04 Controleverklaring Diamant-groep compleet_zonder handtekening
Tekst van het document
54
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
De handelsdebiteuren per 31 december 2020 zijn als volgt te specificeren: (in € 1000)
Handelsdebiteuren
Niet of minder dan 3 maanden vervallen Van 3 tot 12 maanden vervallen
Dubieuze handelsdebiteuren
931 7
931 7 0
Meer dan 1 jaar vervallen Af: Voorziening Dubieuze vorderingen Totaal
Totaal
938
-33
-33
-33
905
De waardering van de debiteuren geeft geen aanleiding tot opmerkingen.
De rekening courant met verbonden partijen is als volgt te specificeren: (in € 1000)
2020
2019
● Diamant-groep ● Meervlaks BV ● Bepro ● La Poubelle ● De Schoonmaak Coöpera"e
3 0 0 74 651
3 3 3 154 1.022
Totaal
728
1.186
31 december 2020 5 85
31 december 2019 4 129
90
133
● Liquide middelen (in € 1000) Kasgelden Bank Totaal
De post liquide middelen is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2019.
55
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar In het kader van het schatkistbankieren moeten alle overtollige middelen in de schatkist worden aangehouden. Hiervoor geldt een drempelbedrag. Dat is het minimumbedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor de Diamant-groep geldt dit 0,75% van het begrotingstotaal, oftewel een bedrag voor 2020 van € 535.000. In onderstaande tabel is te zien wat de overschrijding of onderschrijding van het drempelbedrag schatkistbankieren per kwartaal over 2020 is geweest:
Verslagjaar 2020 x € 1.000 535
1: Drempelbedrag : 0,75 % van € 71.359.000 Kwrt 1 109
Kwrt 2 373
Kwrt 3 119
Kwrt 4 95
3a: Ruimte onder het drempelbedrag
426
162
416
440
3b: Ruimte overschrijding van ruimte
-
-
-
-
2: Buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
De aangehouden middelen zijn weekmutaties gemiddeld per kwartaal berekend.
● Overlopende Activa (in € 1000)
31 december 2020
31 december 2019
387 1.951 2.338
192 3.298 3.489
Vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen
De vooruitbetalingen betreffen vooruitbetaalde kosten 2021 zoals huur van gebouwen, verzekeringen en software licenties. De toename ten opzichte van 2019 kan worden verklaard doordat we de facturen hiervoor eerder hebben ontvangen. De post nog te ontvangen bedragen bestaat uit nog te factureren leveringen en diensten met betrekking tot 2020. Ten opzichte van 2019 is het bedrag fors gedaald doordat de bij het UWV geclaimde transitievergoedingen met betrekking tot 2020 en eerdere jaren vrijwel allemaal in 2020 zijn ontvangen.
56
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Niet in de balans opgenomen vorderingen De Diamant-groep heeft dienstverleningsovereenkomsten (DVO) met verbonden partijen afgesloten. Met Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV betreft het de inzet welke vanuit Diamant Groep wordt doorbelast voor de activiteiten Alfacheque en Payrolling voor in totaal € 752.000. Voor Stichting La Poubelle is de hoogte van de doorbelasting in 2020 € 466.000. Voor De Schoonmaak Coöperatie betreft het een DVO van € 153.000 voor met name inhuur werkplekken. Voor de fuinanciering van de zonnepanelen is er een subsidie aangevraagd bij de overheid. Deze SDE (Subsidie Duurzame Energie) is toegekend. De subsidie wordt uitgekeerd in de vorm van een vergoeding per geproduceerde MWh.
57
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
4.2
PASSIVA
Eigen vermogen ● Algemene reserve (in € 1000)
31 december 2020
31 december 2019
2.362 -33 500 148 2.682
1.147 3.171 188 2.144 2.362
Stand per 1 januari Resultaatbestemming Toevoegingen Onttrekkingen Stand per 31 december
Bij de vaststelling van de jaarrekening 2019 is door het bestuur besloten om een bestemmingsreserve te creëren. Het betreft in deze een bestemmingsreserve Maatwerkbanen van € 148.000 voor nieuwe aanmeldingen ter compensatie van de begeleidingskosten. Tevens is besloten om de bestemmingsreserve Transitievergoeding van € 500.000 vrij te laten vallen, wegens de ontvangsten van deze geclaimde Transitievergoedingen bij het UWV die dit jaar hebben plaatsgevonden.
De specificatie van de bestemmingsreserve ziet er als volgt uit: (in € 1000)
AanVrijval wending en
31 december 2020
31 december 2019
Toevoegingen
Bestemmingsreserve Sanering Infrastructuur
39
0
0
31
8
Bestemmingsreserve Loonkosten en Rijksbijdrage
500
0
0
0
500
Bestemmingsreserve Transitievergoedingen
500
0
500
0
0
Bestemmingsreserve Reorganisatie
2.000
0
0
0
2.000
144
0
0
0
144
0
148
0
120
28
3.184
148
500
151
2.681
Bestemmingsreserve Informatie- en Communicatietechnologie (ICT) Bestemmingsreserve Maatwerkbanen Totaal
58
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Bestemmingsreserve Sanering Infrastructuur (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Aanwending
31 december 2020 39 0 31
31 december 2019 110 0 71
8
39
Totaal
De bestemmingsreserve Insulindecomplex ad € 1.200.000 is gevormd in 2015 ten behoeve van de sloop en het verkoopbaar maken van het Insulindecomplex. Dit is conform het bestuursbesluit genomen bij vaststelling van het strategieplan in juni 2015. In de loop der jaren is een groot gedeelte van de reserve aangewend. In 2020 is € 31.000 aangewend voor gemaakte kosten voor bodemonderzoek en aanpassing terrein.
● Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van Loonkosten en Rijksbijdrage (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Aanwending
31 december 2020 500 0 0
31 december 2019 500 0 0
500
500
Totaal
De bestemmingsreserve ad € 500.000 om de risico's af te dekken ten aanzien van de loonkosten en rijksbijdrage is gecreëerd met name voor de onzekerheid omtrent het voordeel lage inkomens. In 2021 vindt er een weerstandsvermogenonderzoek plaats, in het onderzoek wordt deze bestemmingsreserve meegenomen.
59
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van Transitievergoedingen (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Vrijval Aanwending Totaal
31 december 2020 500 0 500 0 0
31 december 2019 500 0 0 500
De bestemmingsreserve risico SW Transitievergoeding ad € 500.000 is ter dekking voor Transitievergoeding die de Diamant-groep verschuldigd gaat worden aan Wsw werknemers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij ontslag recht hebben op deze vergoeding. In 2020 is dit vergoed door het UWV. Conform besluit vorming bestuur is de post vrijgevallen in 2020. ● Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van Reorganisatie (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Aanwending Totaal
31 december 2020 2.000 0 0 2.000
31 december 2019 0 2.000 0 2.000
De bestemmingsreserve ad € 2.000.000 is om toekomstige kosten van een aantal toekomstige bovenformatieve medewerkers te vergoeden. Hiervan is in 2020 geen gebruik gemaakt.
● Bestemmingsreserve voor risico afdekking ten aanzien van ICT (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Aanwending Totaal
31 december 2020 144 0 0 144
31 december 2019 0 144 0 144
De bestemmingsreserve ICT ad € 144.000 is om de toekomstige investeringen in automatisering te bekostigen. Hiervan is geen gebruik gemaakt in 2020.
60
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Bestemmingsreserve Maatwerkbanen (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Aanwending Totaal
31 december 2020 148 0 120 28
31 december 2019 0 148 0 148
De bestemmingsreserve Maatwerkbanen ad € 148.000 is gedoteerd conform bestuursbesluit voor nieuwe aanmeldingen ter compensatie van de begeleidingskosten. In 2020 is hiervan tevens conform bestuursbesluit € 120.000 aangewend.
● Nog te bestemmen resultaat (in € 1000) Stand per 1 januari Toevoeging Bestemd Totaal
31 december 2020 -32 2.946 -32 2.946
31 december 2019 3.171 -32 3.171 -32
Het resultaat komt uit op een positief bedrag van € 2.946.000. In het resultaat is een dividenduitkering van € 1.088.000 opgenomen. Exclusief deze dividenduitkering zou het reguliere exploitatieresultaat € 1.858.000 positief zijn. Het positief resultaat is mede bepaald door de boekwinst € 1.353.000 van de verkoop Insulinde en extra compensatie vanuit het Rijk wegens coronaverliezen. ● Voorzieningen (in €) Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijval Aanwendingen Totaal
31 december 2020 1.174 1.183 110 354 1.893
61
31 december 2019 1.302 300 428 1.174
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
De specificatie van de voorzieningen ziet er als volgt uit: (in € 1000)
Voorziening bodemverontreiniging Voorziening reorganisatiekosten Voorziening groot onderhoud Totaal
31 Aan31 Toedecember wending december Vrijval voegingen 2019 en 2020 269 0 0 119 150 148 183 110 38 183 757 1.000 0 197 1.560 1.174 1.183 110 354 1.893
● Voorziening bodemverontreiniging (in € 1000) Beginstand per 1 januari Toevoeging Aanwendingen Totaal
31 december 2020 269 0 119 150
31 december 2019 272 0 3 269
De voorziening voor het eerste gedeelte van Insulindecomplex is vrijgevallen door de verkoop van de grond. Voor de locatie Zevenheuvelenweg heeft een afkoopsom van € 85.000 met gemeente Tilburg plaatsgevonden om de monitoring en bodemvervuiling bij gebiedsgericht grondwaterbeheer te beleggen. Het resterende deel van de voorziening bodemverontreiniging ad € 150.000 betreft de bodemvervuiling van het onverkochte deel Insulindecomplex.
● Voorziening reorganisatiekosten (in € 1000) Beginstand per 1 januari Toevoegingen Vrijval Aanwendingen Totaal
31 december 2020 148 183 110 38 183
31 december 2019 306 0 52 106 148
De voorziening reorganisatiekosten is toegenomen met een bedrag van € 35.000 waarvan een gedeelte bestaat uit gemaakte loonkosten van personeelsleden die in de arbeidsmobiliteit zijn geplaatst. In 2020 heeft er een vrijval plaats gevonden van € 110.000, wegens uitdiensttreding. In 2020 zijn er nieuwe vaststellingsovereenkomsten gemaakt voor personeelsleden, hiervoor is € 183.000 toegevoegd aan de voorziening.
62
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Voorziening groot onderhoud (in € 1000) Beginstand per 1 januari Toevoegingen Aanwendingen Totaal
31 december 2020 757 1.000 197 1.560
31 december 2019 724 300 267 757
De voorziening groot onderhoud is voor het groot onderhoud van het complex aan de Zevenheuvelenweg voor de komende jaren, rekeninghoudend met het gelijkmatigheidsprincipe. In het kader van verduurzaming zullen er in 2021 zonnepanelen worden aangeschaft. Hiervoor is de geplande dakrenovatie naar voren gehaald. Deze dakrenovatie leidt dit jaar, conform bestuursbesluit van 29 januari 2021, tot een extra dotatie van € 700.000. Daarnaast heeft conform het onderhoudsplan de reguliere jaarlijkse dotatie van € 300.000 plaatsgevonden. De post aanwendingen bestaat uit € 142.000 aan werktuigbouwkundige installaties en € 56.000 aan schilderkosten.
● Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar (in € 1000)
Saldo per 31 -12-19
Lening 18k
4.225
Totaal
4.225
Toevoeging
0
Aflossing
0
Saldo per 31-12-20
Betaalde rente 2020
4.225
78
4.225
78
De geldlening is verstrekt voor onbepaalde tijd en kan in overleg worden opgezegd c.q. boetevrij worden afgelost. Als gevolg van marktconformiteit is er vanaf 2019 over het volledig uitstaande bedrag een rente verschuldigd die gelijk is aan de "10-jaars vaste hypotheekrente". In 2019 was deze 2,5% en voor 2020 is deze 1,85%. De rente wordt maandelijks berekend. De rentekosten in 2020 zijn totaal € 78.000.
63
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Vlottende passiva 31 december 2020
31 december 2019
57
72
Overige schulden
1.599
2.710
Crediteuren Totaal overige schulden
2.172 3.828
2.116 4.898
754
1.152
● S"ch"ng Bevordering en Werkgelegenheid
1.288
185
Totaal
2.042
1.337
Rekening courant faciliteit Bank Nederlandse Gemeenten
1.992
2.000
Verplichtingen
415
300
Vooruit ontvangen bedragen
523
355
938
655
8.800
8.890
(in € 1000 ) Schulden aan openbare instellingen
Rekening courant met verbonden partijen ● BV 18k
Overlopende passiva
Totaal
De post vooruit ontvangen bedragen bestaat onder andere uit gelden die ter beschikking zijn gesteld in verband met enkele goedgekeurde innovatieplannen ten behoeve van het TIIP-beleid en vooruitgefactureerde bedragen vanuit bedrijfsonderdeel Groen Xtra.
64
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
De specificatie van de overige schulden: 31 december 2019 549 1.292 121 692 50 6 2.710
31 december 2020 (in € 1000) Te betalen BTW 207 Te betalen loonbelasting en sociale lasten 920 107 Wsw-ID regeling Nog te besteden gelden Tilburg 359 Te betalen pensioenen ambtelijk personeel 0 5 Overige posten 1.599 Totaal
De overige schulden laten een sterke afname zien. De te betalen loonbelasting en sociale lasten zijn verlaagd door de afname in de SW-populatie en de overheveling van het ambtelijk personeel naar SBW. De nog te besteden gelden zijn afgenomen door de compensatie van de SW-gelden.
● Ne#o-vlo#ende schulden met een rente typische loop"jd korter dan één jaar (in € 1000)
Saldo per 31-12-19
Aflossing 2020
Toevoeging 2020
Rentebaten
Saldo per 31-12-20
Lening BNG
2.000
0
0
8
1.992
Totaal
2.000
0
0
8
1.992
Per juli 2019 heeft de Diamant-groep een rekening-courant kredietfaciliteit ad € 2.000.000 tot haar beschikking gekregen welke is afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Deze faciliteit heeft een looptijd van een jaar en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd. Deze rekening-courant faciliteit is vrijwel volledig uitgenut. Door de ontvangen rente is het saldo met € 8.000 afgenomen.
De specificatie van de overlopende passiva Verplichtingen: (in € 1000) Accountantskosten Transitievergoeding Kapitaalstorting La Poubelle Overige posten Totaal
31 december 2020 40 21 250 103 415
31 december 2019 40 158 0 102 300
Conform bestuursbesluit van 29 januari 2021 is besloten om een kapitaalstorting plaats te laten vinden vanuit de Diamant-groep aan La Poubelle van € 250.000 zodat bij de stichting geen negatieve algemene reserve ontstaat. De overige posten Verplichtingen bestaan onder andere uit nog te betalen kosten 2020 inzake begeleid werken, automatiseringskosten en kosten uitrol strategieplan Diamant-groep.
65
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Diamant-groep is een meerjarige verplichting aangegaan richting de Stichting Bevordering Werkgelegenheid om de loonkosten van de ambtenaren die bij Stichting Bevordering Werkgelegenheid in dienst zijn te betalen. In 2021 zijn de te verwachte salariskosten € 14.000.000 (230 medewerkers). De verlofrechten van de medewerkers zijn in totaal € 568.000.
De Diamant-groep heeft een meerjarig huurcontract afgesloten met Dennenheuvel Vastgoed BV inzake de huur van een pand aan Ringbaan Noord. De huurprijs in 2020 bedraagt € 42.215 op jaarbasis. De Diamant-groep heeft een huurovereenkomst afgesloten voor Dr. Paul Janssenweg in Tilburg. De huurprijs in 2020 bedraagt € 84.530 op jaarbasis.
66
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
5.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
(in € 1000)
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Toegevoegde waarde
20.571
22.119
20.636
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
21.690
21.795
Het verschil tussen begroting 2020 en realisatie 2020 wordt grotendeels veroorzaakt doordat de toegevoegde waarde vanuit intercompany opbrengsten in de begroting wel wordt opgenomen en in de realisatie niet. De totale toegevoegde waarde vanuit intercompany opbrengsten in 2020 is € 1.100.000. In de onderverdeling naar bedrijfsonderdeel zullen we voor een goed vergelijk met de begroting tevens de toegevoegde waarde inclusief intercompany opbrengsten vermelden. De toegevoegde waarde is per bedrijfsonderdeel als volgt samengesteld: Algemene Zaken 764 16
743
888 81
Toegevoegde waarde
748
743
806
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
747
Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten
829
Productie Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten
1.926 37
2.820
2.607 179
Toegevoegde waarde
1.889
2.820
2.428
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.918
2.475
Groen Xtra Bedrijfsopbrengsten
17.674
17.629
17.041
Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten Toegevoegde waarde
6.078
6.440
6.091
11.596
11.189
10.950
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
11.603
67
10.961
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
1.106 119
1.550 130
1.271 136
Toegevoegde waarde
987
1.420
1.135
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.275
(in € 1000)
Post en vervoer Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten
1.408
Maatschappelijke Ondernemingen Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten
1.067 7
1.076 31
1.130 47
Toegevoegde waarde
1.060
1.045
1.083
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
1.060
1.083
BBO Bedrijfsopbrengsten Kosten grond- en hulpstoffen en andere externe kosten
4.745 452
5.158 256
4.708 474
Toegevoegde waarde
4.292
4.902
4.234
Toegevoegde waarde inclusief intercompany
5.087
Totaal
20.571
68
5.039
22.119
20.636
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
De netto toegevoegde waarde van Algemene Zaken is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van de begroting.
De netto toegevoegde waarde van de Productie is ten opzichte van de begroting afgenomen. Dit wordt veroorzaakt door werkschaarste, prijzen onder druk en minder inzet personeel in verband met hoger ziekteverzuim en afwezigheid door coronarichtlijnen.
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Groen Xtra inclusief onderdeel Kwekerij is ten opzichte van de begroting met € 405.000 toegenomen. Ten opzichte van het vorig verslagjaar is de netto toegevoegde waarde toegenomen met € 645.000. In de laatste maanden is er veel werk opgeleverd en zijn de uitgaven bij derden (uitbesteed werk) minder dan verwacht. Het gehele jaar is er naast corona gewerkt aan contractonderhandelingen met gemeente en aan het traject eigenaarschap voor leidinggevend personeel.
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Post en Vervoer is afgenomen ten opzichte van de begroting. Uit de realisatiecijfers is € 290.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, deze interne omzet zit wel in de begroting. De netto toegevoegde waarde is ten opzichte van het vorig verslagjaar afgenomen met € 145.000, met name veroorzaakt door coronamaatregelen binnen personenvervoer, minder inzet en het vervoer heeft een tijd stil gelegen.
De netto toegevoegde waarde bij het bedrijfsonderdeel Maatschappelijk Ondernemen is gedaald ten opzichte van het vorige verslagjaar. De netto toegevoegde waarde zit € 15.000 boven de begroting. Dit is te verklaren door extra opdrachten voor de fietsenstalling. Uit de realisatiecijfers van de BBO is € 795.000 interne netto toegevoegde waarde gehaald, maar zit wel in de begroting. De netto toegevoegde waarde van de BBO, inclusief intern, is dan ook met € 185.000 toegenomen ten opzichte van de begroting. De netto toegevoegde waarde is ten opzichte van het vorige verslagjaar toegenomen met € 60.000, dit komt mede door omzetting van groepsdetachering naar individuele detacheringen.
69
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
●
Overige bedrijfsopbrengsten
(in € 1000)
Realisatie 2020
Bijdrage gemeente DOC-T Huur Gebouw Insulindecomplex Resultaat verkoop Insulindecomplex Omzet bonus brandstof Resultaat desinvesteringen Bonus beschut werken Transitievergoedingen Wsw Bijdrage Gemeente Tilburg WVA Innovatie gelden TIIP DVO BV 18k Doorbelasting DVO La Poubelle Doorbelasten salariskosten Externe plaatsing De Schoonmaak Coöperatie Winstaandeel De Schoonmaak Coöperatie 2019 Totaal
Begroting 2020
Realisatie 2019
539 31 1.353 10 0 282 189 33 52 897 679 50 586
545 0 0 0 0 210 0 30 0 860 865 40 980
535 30 64 11 84 172 482 65 145 767 874 34 985
244
200
417
4.946
3.730
4.665
De verkoop van de Insulindestraat 7 - 9 (kadastrale percelen 9480-9498-9499) te Tilburg door verkoper (de Diamant-Groep) heeft op 30 april 2020 plaats gevonden met een boekwinst van € 1.353.000. Bonus beschut werken is voor 2020 gerealiseerd. In 2020 is voor beschut werk € 3.000 per werkplek ontvangen. De te ontvangen bonus is meer dan verwacht. In de septembercirculaire 2020 is een compensatie opgenomen voor de SW-branche vanwege de verliezen wegens corona. Op basis hiervan is een compensatie van € 2.100 per SW-er overgeheveld vanuit Diamant-groep aan La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie. Voor La Poubelle is een bedrag van € 149.000 overgeheveld, dit bedrag is verrekend in de post doorbelasting DVO La Poubelle. Voor De Schoonmaak Coöperatie is een bedrag van € 343.000 overgeheveld, dit bedrag is verrekend in de post externe plaatsing De Schoonmaak Coöperatie.
70
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Incidentele baten (in € 1000)
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Vrijval bodemverontreiniging Vrijval reorganisatie voorziening Diverse overige baten
31
50
110 88
0 48
Totaal
229
0
98
Voor de voorziening reorganisatiekosten heeft er in 2020 een vrijval plaats gevonden van € 110.000, wegens uitdiensttreding van twee personeelsleden.
71
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Toelichting overige personeelskosten ●
Lonen, salarissen en sociale lasten
(in € 1000)
Begroting 2020
Realisatie 2020
41.231
Realisatie 2019
Loonkosten Wsw-werknemers
40.111
Ziekengelden Sociale lasten Wsw Pensioenpremie Wsw
-252 5.495 2.737
Loonkosten Participatiebanen
1.143
1.220
642
Loonkosten SBW ambtelijk
10.385
10.049
5.051
Sociale lasten ambtelijk SBW Pensioenpremie ambtelijk SBW
1.454 1.582
Salariskosten personeel BV 18k
2.009
2.612
7.732
Overige personeelskosten Studiekosten Reis- en verblijfkosten Werkkleding Vervoerskosten Wsw Eigen bijdrage vervoer Overige personeelskosten Totaal overige personeelskosten
92 30 139 254 -14 688 1.188
314 17 125 607 0 622 1.686
141 6 178 350 -19 675 1.331
Totale loonkosten per medewerker Wsw per SE Participatiebanen per FTE SBW ambtelijk per FTE
30.540 7.857 62.394
30.470 8.904 62.631
30.086 5.810 63.644
18k BV per FTE
66.569
64.797
65.806
42.662 -249 6.283 2.864
418 453
Personeelsbezetting Wsw’ers ultimo jaar (aantal)
1.463
Wsw gemiddeld jaar (SE)
1.575
1.313,4
1.353,2
1.418,0
Participatiebanen gemiddeld (FTE)
145,4
137,0
110,5
Ambtelijk SBW gemiddeld (FTE)
166,4 30,2
160,4 40,31
79,4 117,49
18k BV gemiddeld (FTE)
72
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
De tegemoetkoming lage inkomensvoordeel (LIV) en uitbetaalde transitievergoedingen zijn opgenomen bij de loonkosten Wsw-werknemers. De sociale lasten Wsw zijn afgenomen door de krimp in de organisatie. De participatiebanen zijn ten opzichte van 2019 toegenomen met € 500.000, de personen zijn werkzaam binnen alle bedrijfsonderdelen van de Diamant-groep. Totale loonkosten Participatiebanen bestaan uit salariskosten en begeleidingskosten. Alle vaste ambtelijke en 18k-medewerkers hebben per 1 januari een dienstverband met de SBW. De post ambtelijk personeel en salariskosten SBW zijn in 2020 samengevoegd, onder de post salarissen ambtelijk SBW-personeel. De salariskosten personeel BV 18k zijn daarom ook fors afgenomen ten opzichte van 2019. De post overige personeelskosten is toegenomen ten opzichte van 2019, dit is te verklaren doordat de arbokosten zijn toegenomen.
Wet normering topinkomens
Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Diamantgroep van toepassing zijnde regelgeving: BBV. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Diamant-groep is € 201.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2020 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Per 1 januari 2020 is het dienstverband van de directeur overgezet van de BV 18k naar Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). Dit is naar aanleiding van de WAB en WNRA. De bezoldiging van de directeur wordt verloond via Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging van de bestuursleden zijn opgenomen in de jaarrekening van de Diamantgroep. De directeur is in dienst van Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De bezoldiging verantwoord in de WNT bij Diamant-groep bedraagt het gefactureerde bedrag inclusief werkgeverslasten vanuit Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW) aan de Diamant-groep, minus de lasten die worden doorbelast aan de gelieerde entiteiten van de Diamant-groep. De salariskosten van de heer H.A.P.J.M.
Bool exclusief doorbelastingen en inclusief werkgeverslasten bedragen € 171.099 in 2020 (in 2019 € 171.894). De privébijtelling van de auto van de zaak bedraagt € 6.170
73
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Er zijn meerdere WNT-tabellen, onderstaand staan de twee tabellen die betrekking hebben op de organisatie.
1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. bedragen x € 1
De heer H.A.P.J.M. Bool
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (in fte) Dienstverband
Directeur 1/1 - 31/12 0,8 Nee
Individueel WNT Maximum
160.800
Beloning plus onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
143.049 0 143.049
- / - Onverschuldigd betaald bedrag
0
Totaal bezoldiging
143.049
Verplichte motivering indien overschrijding
PM
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband 2019 (in fte) Dienstverband
1/1 - 31/12 0,8 Nee
Individueel WNT-maximum
155.200
Beloning plus onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2019
143.684 0 143.684
74
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2020 Naam Topfunctionaris Mevrouw A. Lahlah Mevrouw M. Immink De heer G.A. Overmans Mevrouw A. Zwarts De heer O. Dusschooten De heer T. Braspenning Mevrouw P. Lepolder
Functie Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid
75
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Onvoorzien Onder de post onvoorzien staat het algemene budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien is verantwoord onder de post overige bedrijfskosten. In 2020 is hier geen gebruik van gemaakt. ● Overige bedrijfskosten (in € 1000)
Realisatie 2020
Huurkosten Onderhoudskosten Gereedschap en hulpstoffen Energie Verzekeringen en belastingen Schoonmaakkosten Verkoop en commerciële kosten Kosten wagenpark Telefoonkosten Loonkosten projecten (lasten/baten) Overige kosten inhuur derden Dotatie voorziening groot onderhoud Dotatie reorganisatiekosten Onttrekking reserve Diverse overige bedrijfslasten Totaal
393 1.672 210 775 426 379 22 190 236 60 973 1.000 183 151 587 7.258
Begroting 2020
Realisatie 2019
373 1.710 129 791 429 235 21 152 107 78 1.236 300 0 0 603 6.163
440 1.669 133 722 425 282 24 202 111 88 1.269 300 0 71 568 6.305
In het kader van verdere verduurzaming heeft er een extra investering ad € 77.000 plaatsgevonden waarbij de gereedschappen die werken op fossiele brandstoffen zijn vervangen door electrisch gereedschap. In de post schoonmaakkosten is voor +/- € 100.000 extra kosten gemaakt voor naleving van de coronamaatregelen. Voorbeelden hiervan zijn het inbouwen van schermen in bedrijfsvoertuigen, sanitaire aanpassingen, mondkapjes en desinfectiemateriaal. De toename in telefoonkosten valt te verklaren door de vervanging van mobiele apparaten. Bij de post overige inhuur derden is € 780.000 interne kosten inhuur uit de realisatiecijfers gehaald, maar deze interne kosten zitten wel in de begroting. Ten opzichte van de realisatiecijfers van het vorige verslagjaar zijn de kosten afgenomen.
Voor de voorziening groot onderhoud is dit jaar een dotatie gedaan van € 1.000.000. Conform het onderhoudsplan € 300.000 en conform bestuursbesluit van 29 januari 2021 het naar voren halen van de dakrenovatie € 700.000.
76
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Incidentele lasten (in € 1000)
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Kapitaalstorting 2020 Diverse overige lasten
250
0
40
26
Totaal
290
0
26
Conform bestuursbesluit van 29 januari 2021 is besloten om een kapitaalstorting plaats te laten vinden vanuit de Diamant-groep aan La Poubelle van € 250.000 zodat bij de stichting geen negatieve algemene reserve ontstaat. ● Rijksvergoeding Wsw Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
Bruto rijksbijdrage Ontvangen van derden Wsw gelden Betaald aan derden Wsw gelden Compensatie Wsw-budget Extra compensatie
36.513 0 0 333 2.836
35.910 -
37.790 120 -81 333
Omvang rijksvergoeding Wsw
39.682
35.910
38.163
Loonkosten Wsw
40.111
41.231
42.662
Subsidieresultaat (€)
-430
-5.320
-4.500
(in € 1000)
Verhouding loonkosten Wsw (%) Aantal gerealiseerde AJ’s Rijksvergoeding per AJ
89,45 1.459 25.905
98,93 1.352 27.016
Conform septembercirculaire is vanuit het rijk € 2.800.000 extra bijdrage ontvangen ter compensatie van coronaverliezen.
● Mutaties in reserves (in € 1000) Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten Toevoegingen reserves
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
2.795
-2.982
-103 0
Onttrekkingen reserves
151
-
71
Gerealiseerde resultaat
2.946
-2.982
-32
77
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Het resultaat komt uit op een positief bedrag van € 2.946.000. In het resultaat is een dividenduitkering vanuit BV Bepro van € 1.088.000 opgenomen, de boekwinst van het Insulindecomplex van € 1.353.000. Exclusief deze dividenduitkering en boekwinst zou het reguliere exploitatieresultaat € 505.000 voordelig zijn. ● Algemene dekkingsmiddelen Het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen bestaat uit de volgende componenten: • lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is • algemene uitkeringen • dividend • saldo van de financieringsfunctie • overige algemene dekkingsmiddelen De componenten Dividend en Saldo van de financieringsfunctie zijn van toepassing. Dividend Op 27 november 2020 is het voorstel tot het doen van dividenduitkering door Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV aan de Diamant-groep door de AVA goedgekeurd. In totaal is € 1.088.000 aan dividend uitgekeerd en onder Dividenduitkering in de staat van baten en lasten weergegeven. Saldo van de financieringsfunctie Het saldo van de financieringsfunctie bestaat uit de ontvangen rentebaten over de uitzettingen, alsmede de betaalde rentelasten over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekeningcourant. Voornoemde baten en lasten laten zich als volgt specificeren: (in € 1000)
Saldo per 31 -12-19
Lening 18k
4.225
Totaal
4.225
Toevoeging
0
Aflossing
0
Saldo per 31-12-20
Betaalde rente 2020
4.225
78
4.225
78
De geldlening is verstrekt voor onbepaalde tijd en kan in overleg worden opgezegd c.q. boetevrij worden afgelost. Gezien marktconformiteit is er vanaf 2019 over het volledig uitstaande bedrag een rente verschuldigd die gelijk is aan de "10-jaars vaste hypotheekrente". In 2019 was deze 2,5% en voor 2020 is deze 1,85%. De rente wordt maandelijks berekend. De rentekosten in 2020 zijn totaal € 78.000.
78
Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Overzicht van baten en lasten per taakveld (in € 1000)
Realisatie 2020
Begroting 2020
Taakvelden Gemeenschappelijke regeling
Baten
Baten
0. BESTUUR EN ONDERSTEUNING 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten
Lasten
39.682
Lasten
35.910
6. SOCIAAL DOMEIN 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 18-
33.696
70.432
32.468
71.359
Totaal
73.378
70.432
68.378
71.359
Bij Taakveld 0.7 Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds worden de rijksbijdragen geboekt. Alle overige regelingen verantwoorden wij bij 6.5 Arbeidsparticipatie.
79