02 Jaarstukken 2021 GR Diamant-groep met controleverklaring
Tekst van het document
Sleutelwoorden hierbij zijn: biodiversiteit, klimaatadaptie, hittestressreductie, stikstofreductie en groen maakt gelukkig. Dit vergt een andere aanpak in ontwikkelroutes, proposities en inzet van middelen. Praktijkleren Aanbieden en begeleiden van praktijk- of leerwerkplaatsen zodat mensen beter voorbereid zijn op de arbeidsmarkt. Hiervoor is extra inzet op de werkvloer benodigd voor het aanleveren van de inhoudelijke vakvaardigheden. Herhuisvesting La Poubelle – Concept met impact De realisatie van de ambities van La Poubelle lopen op de huidige locatie tegen problemen aan. De ideeën voor de toekomst van La Poubelle zijn uitgewerkt en zullen hun impact 18
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
vergroten op haar pijlers Werk, Armoede en Circulaire economie. Meer kwetsbare burgers aan het werk met een bijdrage aan de circulaire economie en armoedebestrijding, ofwel goed voor mens en milieu en gezond & gelukkig in Tilburg en regio. Hierbij is een nieuw, groter pand op een andere locatie dan ook de (noodzakelijke) ambitie. Het bestuur heeft goedkeuring gegeven aan de verdere uitwerking en start van de plannen voor herhuisvesting van La Poubelle. Kinderboerderijen & werkgelegenheid De gemeente Tilburg heeft de Diamant-groep gevraagd of zij samen met de gemeente en in goede samenspraak met de stichtingsbesturen het nieuwe beleid op de vijf Tilburgse kinderboerderijen vorm en inhoud wil geven. In het aanbod heeft de Diamant-groep tien betaalde werkplekken voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt opgenomen en daarnaast in samenhang met het gemeentelijk beleid op participatie (Tilburg investeert in perspectief/T.I.I.P) 15 tot 20 participatiewerkplekken op de kinderboerderijen voorgesteld. In het tweede kwartaal van 2021 is het beheer van twee kinderboerderijen belegd bij de Diamant-groep. Voor 2022 en verder is het contract opgemaakt om in totaal vijf kinderboerderijen in beheer te nemen en daarmee veel nieuwe werkplekken te organiseren voor de doelgroep.
4.
Marketingbeleid
Het marketingbeleid van de organisatie is direct afgeleid van de missie van de organisatie. Dit beleid is integraal meegenomen in de nieuwe strategienota. Naar aanleiding van het onderzoek naar de positionering van het label en sub-labels van de Diamant-groep zijn keuzes gemaakt hoe de verschillende bedrijfsonderdelen worden gepositioneerd ten opzichte van de Diamant-groep en hiermee zijn in lijn combinatielogo’s ontwikkeld. Er is een nieuwe naam en huisstijl voor het Participatiehuis/BBO bedacht en deze zal in het eerste kwartaal via een campagne worden vrijgegeven.
5.
Financieel beleid
5.1.
Visie en uitgangspunten
Het financieel beleid is gericht op een gezonde financiële positie voor de gemeenschappelijke regeling en transparantie in het financieel handelen. Uitgangspunt is een verantwoord en behoedzaam financieel beleid, waarbij structurele lasten worden gedekt door structurele baten met een sluitende meerjarenbegroting als doel. Om dat te bereiken zijn kaders en spelregels vereist. Deze kaders en spelregels gelden als het te voeren financiële beleid voor de gemeenschappelijke regeling.
19
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
5.2.
a
Uitgangspunten
Algemeen In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Bij het vaststellen van activiteiten en middelen vindt een integrale afweging plaats tussen financiële middelen en het gewenste resultaat/ kwaliteitsniveau. De financiële middelen zijn veelal beperkt. Dit bepaalt of de gewenste resultaten van het beleid wel of niet bereikt kunnen worden. Het is van belang optimaal inzicht te hebben en te geven in de financiële gevolgen bij het ontwikkelen en uitvoeren van beleid en keuzes in kwaliteitsniveau. Financiële beleidsregels Integrale beleidsafweging van de verschillende bestedingen vindt plaats door het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de beleidsbegroting; Budgetten zijn gebaseerd op realistische ramingen en niet slechts op historisch bepaalde budgetten. Onderbouwd wordt waarvoor het budget is benodigd. Aanpassingen in ramingen worden onderbouwd en transparant gemaakt; Eventuele tegenvallers worden primair binnen de betreffende afdeling/onderdeel opgevangen.
Als dit niet mogelijk is, wordt gezocht naar de mogelijkheden binnen het totaal van de organisatie; Er wordt zoveel mogelijk een meerjarig consequente gedragslijn gehanteerd; Het Algemeen Bestuur autoriseert met de vaststelling van de beleidsbegroting de totaalbedragen per kosten- en opbrengstensoort; De (gemandateerde) budgethouder organiseert binnen het totaalbudget van de afdeling, dat de werkzaamheden worden uitgevoerd conform de afspraken en planning. Het herschikken van budgetten tussen kostenplaatsen en kostensoorten is onder voorwaarden toegestaan, mits de prestatie wordt geleverd. Budgetten waarvoor herschikken niet mogelijk is, zijn: salariskosten; stortingen/onttrekkingen aan reserves en voorzieningen; kapitaallasten; doorberekening aan (hulp)kostenplaatsen (concernoverhead); rijksbijdrage. De budgetten voor deze kostensoorten worden namelijk centraal beheerd. In de maandelijkse rapportage wordt transparant per kosten- en opbrengstensoort gerapporteerd over budgetoverschrijdingen en –onderschrijdingen. Tevens wordt aangegeven hoe deze worden gedekt. In het geval deze overschrijdingen uiteindelijk leiden tot budgetoverschrijdingen op kosten- en opbrengstenniveau, worden deze opgenomen in de maandelijkse rapportage aan het bestuur.
20
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
5.3.
a
Budgetafspraken
Exploitatiebudgetten Budget voor nieuw beleid wordt onderbouwd en de relatie met het te bereiken doel aangegeven; Voor bestaand beleid geldt dat het in de begroting vastgesteld percentage prijscompensatie wordt gehanteerd. Indien sprake is van afwijkende afspraken op basis van onderliggende contracten, prijs- of subsidieafspraken, worden deze onderbouwd; Op het percentage prijscompensatie wordt geen nacalculatie toegepast voor het lopende begrotingsjaar; De salarislasten worden geraamd op basis van een voorafgaand aan het begrotingsjaar door de directie goedgekeurd formatieplan en de te verwachten cao-stijging. Investeringen Investeringsbudgetten worden onderbouwd met onderliggende afspraken en uitgangspunten; De kapitaallasten van nieuwe investeringen worden direct aan betreffende afdeling/ onderdeel toegerekend.
5.4.
Verplichtingen
Rechten Baten die betrekking hebben op het boekjaar maar nog niet zijn ontvangen, worden wel in de jaarrekening opgenomen en verantwoord. Hiervoor wordt bij het opstellen van de jaarrekening een balanspositie opgenomen. Verplichtingen Alle kosten voor diensten die in het boekjaar zijn geleverd, worden in het boekjaar verantwoord en in de jaarrekening opgenomen. Als de diensten wel zijn geleverd, maar nog niet zijn betaald, wordt bij de jaarafsluiting een verplichting geboekt. Onvoorzien Het is noodzakelijk een goede planning in budget en capaciteit voor het komende jaar op te stellen en daarbij volledig te zijn. De besluitvorming over nieuwe activiteiten concentreert zich bij de (meerjaren)begroting. Hierdoor wordt het algemeen bestuur in staat gesteld de prioriteiten integraal af te wegen. Wat niet wegneemt dat in de loop van het jaar zich onvoorziene ontwikkelingen kunnen voordoen, die bij de maandelijkse verantwoording aan het dagelijks bestuur kenbaar worden gemaakt met mogelijke dekking van deze onvoorziene uitgaven.
21
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
Lasten Baten en lasten in de exploitatiebegroting kunnen structureel dan wel incidenteel zijn. De lasten zijn onvermijdelijk. Had door het tijdig treffen van maatregelen de last die nu ontstaat, kunnen worden voorkomen? Als dit het geval is, kan geen beroep op de post onvoorzien worden gedaan. Uitgaven ten laste van reserves Extra lasten in de loop van het jaar kunnen alleen ten laste van een reserve worden gebracht als de besteding past binnen het karakter van die reserve. Deze lasten worden altijd via de exploitatie verantwoord en pas bij de resultaatbepaling ten laste van de daarvoor bestemde reserve gebracht. Saldo jaarrekening Het uitgangspunt is dat het saldo van de jaarrekening wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De uiteindelijke resultaatbestemming is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. 5.5.
Begroting versus realisatie
Voor de Diamant-groep is er een negatief resultaat begroot van -/- € 1.237.000 in 2021. Het resultaat komt uit op een positief bedrag van + € 590.000. De resultaatverbetering bevat de volgende grote posten: - NTW exploitatie lager door werk schaarste en minder formatie inzet in verband met hoger ziekteverzuim en afwezigheid door corona-richtlijnen; € 0,1 mln. (-/-) - Voordeel op subsidiesaldo; € 1,7 mln.(+) - Voordeel rijksbudget € 0,1 mln. (+); het definitieve budget (uit de meicirculaire) is € 767k hoger dan het voorlopige budget. De grootste oorzaak is de loon- en prijsontwikkeling (LPO) van 2,11 %, stijging van € 745k. In de begroting 2021 hebben we een LPO van 2 % meegenomen, dus het nieuwe bedrag aan rijksbijdrage komt € 63k hoger uit dan begroot. - Onderrealisatie SW formatie € 0,7 mln. (+); de loonkosten (zonder transitievergoedingen) liggen ruim € 1.200k onder de begroting, dit komt door de onderrealisatie van 32,7 SE’s (€ 1.000k) en vanaf augustus is de WWpremie met ruim 2 procent punten verlaagd voor de rest van het jaar (€ 200k). Uitbetaalde transitievergoedingen zijn € 528k, hier staat een dekking vanuit het UWV tegenover en deze is zichtbaar in de kosten. - SW compensatie corona verliezen € 0,9 mln. (+); voor gederfde corona verliezen is landelijk voor de SW-sector een toezegging gekomen over de periode 2021.
De compensatie is als volgt verdeeld: De Schoonmaakcoöperatie is gecompenseerd conform afspraak met de moederorganisaties op basis van aantallen SW medewerkers, € 116 k. La Poubelle: compensatie van € 52k op basis van aantallen SW medewerkers. 22
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
-
-
Binnen de kosten zijn er verschillende mutatie zichtbaar; € 0,2 (+) - Hogere bezetting reguliere formatie; € 286 (-/-) - Achterblijvende kapitaallasten; investeringen in de ICT-omgeving zijn niet uitgevoerd; € 320 (+) - Extra dotatie voor kosten grondsanering Insulinde 1; € 56k (-/-). - De doorbelaste begeleidingskosten SW vanuit DSC zijn hoger per fte dan begroot; € 300k (-/-). - Ontvangen compensatie uitbetaalde transitiekosten SW medewerkers vanuit het UWV; € 526k (+) De Diamant-groep kan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de feiten en omstandigheden niet wijzigen bij Diamant-groep. De vennootschapsbelasting is derhalve nul.
Bedragen *€ 1.000 Baten Lasten Dividenduitkering Totaal Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat
Realisatie 2021 Begroting 2021 Realisatie 2020 68.656 68.489 72.139 68.074 69.726 70.432 1.088 582 -1.236 2.795 8 590
151 -1.236
2.946
Meer informatie over het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de jaarrekening. 5.6.
Financiële kengetallen
Voor 2021 zijn voor de Diamant-groep de volgende kengetallen berekend: Netto schuld quote Netto schuld quote Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemming reserves) Netto schuld totale inkomsten Netto schuld quote
*€ 1.000
Netto schuld quote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemming reserves) Netto schuld totale inkomsten Netto schuld quote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)
*€ 1.000
Kengetal 6.654 68.656 10% Kengetal 6.654 68.656 10%
De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Als dit percentage hoger is dan 100% wordt aanbevolen om de schulden af te lossen. De Diamant-groep heeft ruim voldoende inkomsten om aan haar schulden te voldoen. De netto schuld quote is met 5% afgenomen in 2021 naar 10%.
23
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte A: Structurele lasten B: Structurele baten C: Totale structurele toevoegingen aan de reserves D: Totale structurele onttrekkingen aan de reserves E: Totale baten ((B-A) + (D-C))/E * 100 %
*€ 1.000
Kengetal 68.074 68.656 0 8 68.656 0,86%
Het berekende percentage voor de structurele exploitatieruimte helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte afgenomen en beperkt is.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen. Solvabilteitsratio 1 Eigen vermogen 2 Totaal vermogen 1 / 2 = 3 Solvabiliteitsratio
(* € 1.000) 8.891 22.084 40%
Het eigen vermogen is met 7% gestegen in 2021 door het gerealiseerde positieve resultaat. Daarnaast zijn de schulden afgenomen en is het totaal vermogen gedaald. Hieruit volgt een stijging van de solvabiliteitsratio met 4% naar in totaal 40%.
6.
Toekomstverwachting
De grote opgave blijft voor de komende jaren het managen van een krimpende organisatie en tegelijkertijd de ombouw realiseren van een toekomstbestendige organisatie met effectieve en innovatieve producten en diensten en nieuwe business modellen. De versnippering en onvoldoende grootte van de budgetten binnen de Participatiewet blijft de grootste financiële uitdaging om medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt volgens een gezond financieel business model aan het werk te zetten en houden. Aanpassingen in de uitvoering binnen het Participatiehuis en in de Werkcoöperatie zullen hierbij moeten bijdragen. Ook uitwerking en implementatie van nieuwe producten en diensten is noodzakelijk. Hierin zal het vervolg van project Vitesse en de andere genoemde innovaties een belangrijke rol gaan spelen.
24
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
II
a
Verplichte paragrafen
25
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
1.1.
Weerstandsvermogen
a
In opdracht van het bestuur heeft er een herijking van het weerstandsvermogen in relatie tot toekomstige risico’s plaatsgevonden door het MT in samenwerking met een extern adviesbureau. Op basis van het rapport is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren, kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Daarnaast is besloten om aan de hand van de ontwikkelde methodiek het weerstandsvermogen tweemaal per jaar ter herijken. De herijking heeft in januari 2022 plaatsgevonden en hieronder worden de resultaten weergegeven. Onderzocht is welke risico’s de Diamant-groep in de periode 2022-2026 loopt en hoe de financiële omvang van deze risico’s (benodigde weerstandscapaciteit) zich verhouden tot de beschikbare weerstandscapaciteit. Het verschil tussen de beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit is het weerstandsvermogen van de Diamant-groep, dit is een indicatie van de financiële robuustheid op (middel)lange termijn.
Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven: Beschikbare Benodigde weerstands weerstands Weerstands Begroting capaciteit capaciteit vermogen Ratio Waardering Betekenis 2022 14.065.000 1.423.000 12.642.000 9,9 A uitstekend 2023 13.528.000 4.517.000 9.011.000 3,0 A uitstekend 2024 13.561.000 6.525.000 7.036.000 2,1 A uitstekend 2025 13.675.000 8.728.000 4.947.000 1,6 B ruim voldoende 2026 13.675.000 11.240.000 2.435.000 1,2 C voldoende Uit bovenstaand overzicht kan geconcludeerd worden dat het weerstandsvermogen van de Diamant-groep ultimo 2022 € 12.642.000 positief bedraagt, dit is als ‘uitstekend’ aan te merken. Ultimo 2026 is er op grond van de risico-inventarisatie een weerstandscapaciteit benodigd van cumulatief € 11.240.000 terwijl de beschikbare weerstandscapaciteit € 13.675.000 bedraagt. Hiermee bedraagt het weerstandsvermogen ultimo 2026 € 2.435.000 positief, dit is als ‘voldoende’ aan te merken. 1.2.
Beschikbare weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, te dekken. Tot de weerstandscapaciteit wordt gerekend: a. het vrij besteedbaar eigen vermogen (algemene reserves); 26
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
b. de ruimte binnen de begroting (mogelijkheid om binnen de begroting tegenvallers op te vangen zonder dat dit direct invloed heeft op de reguliere bedrijfsvoering. De ruimte binnen de begroting bestaat in de regel uit de post onvoorzien en het eventuele voordelige resultaat). Verloop van het weerstandscapaciteit Algemene reserves per 31 december 2021 na resultaatbestemming 2020 Resultaat 2021 Reserve reorganisatie Algemene reserves per 31 december 2021 + reserve reorganisatie
Diamantgroep
La Poubelle
SBW
Bepro
2.682.000 538.000 2.000.000
20.000 -9.000
6.319.000 2.076.000 1.000.000
193.000 299.000
5.220.000
11.000
9.395.000
492.000 15.118.000
Verwacht resultaat 2022* Verwacht resultaat 2023* Verwacht resultaat 2024* Verwacht resultaat 2025*
-1.182.000 -747.000 -267.000 -258.000
0 0 0 0
279.000 330.000 395.000 429.000
Totaal weerstandscapaciteit (Bedrag afgerond op duizend €)
2.766.000
11.000 10.828.000
-150.000 -120.000 -95.000 -57.000
Totaal 9.214.000 2.904.000 3.000.000
-1.053.000 -537.000 33.000 114.000
70.000 13.675.000
Het verwachte resultaat in 2022 en 2023 betreft het operationeel verlies zonder de gemeentelijke bijdrage volgens de meerjarenbegroting 2022-2025. In de beschikbare weerstandscapaciteit zijn de behaalde resultaten in 2021 toegevoegd. Het bestuur zal na goedkeuring van de jaarrekeningen bepalen hoe zij met de resultaten willen omgaan en dat kan de capaciteit doen muteren. Voor de reorganisatie is in diverse gedefinieerde risico’s rekening gehouden met een aandeel voor de reorganisatie. Omdat voor dit risico een bestemmingsreserve van € 3.000.000 is opgenomen, is deze reserve opgeteld bij de algemene reserve. 1.3.
Benodigde weerstandscapaciteit – geïdentificeerde risico’s
Risico’s worden gedefinieerd als gebeurtenissen die het behalen van doelstellingen in de weg staan, dit omvat het verband tussen: a. de kans dat het zich voordoet; b. de impact die het heeft. Bij de inventarisatie van de risico’s door het MT is beoordeeld welke maatregelen er zijn getroffen om het risico te beheersen en hieruit volgen de rest risico’s. Vervolgens is van de restrisico’s bepaald welke ‘impact’ zich voordoet als het risico optreedt, de uitkomst hierop is het gewogen risico. Niet alle risico’s doen zich gelijktijdig en in volle omvang voor. Voor de bepaling van de benodigde weerstands-capaciteit is op basis van ‘professional judgement’ een zekerheidspercentage van 75% gehanteerd.
27
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
De geïdentificeerde risico’s zijn gegroepeerd in onderstaande clusters en worden hieronder toegelicht. Omschrijving risico cluster Financiering P-wet / WSW Organisatie wijziging/krimp Personeel Operationeel Pandemie ICT
Nr
Benodigde weerstandscapaciteit 4.149.000 2.126.000 2.013.000 2.195.000 194.000 563.000 € 11.240.000
Omschrijving van het risico
Impact
Bedrag in k €
Financiering P-wet / WSW 1 CAO Participatiewet (ADS) Ernstig 439 Door de CAO Participatiewet (Aan de Slag) gaan P-wetters uiteindelijk meer verdienen dan het Wettelijk Minimum Loon (WML), hierdoor neemt de druk op de businesscase toe aangezien de Loonkostensubsidie wordt berekend op het WML. 2 Financiering P-wet Bijdrage Beschut Werk Ernstig 1.850 De bonus beschut werk per persoon is € 3.000, deze werd door het Rijk gefinancierd, maar sinds 2020 is dit gestopt. Met het bestuur is afgesproken dat de Diamant-groep de Bijdrage beschut werk toch nodig heeft maar is door de deelnemende gemeenten niet structureel in hun begroting meegenomen. 3 Financiering P-wet Begeleidingsfee Beschut werk Ernstig 837 De begeleidingsfee Beschut werk is in 2020 verlaagd van € 9.300 naar € 7.700 in verband met de financiering van No risk polis ziekte. Het bestuur heeft aangegeven dat de Diamant-groep de begeleidingsfee van € 9.300 nodig heeft, maar de deelnemende gemeenten hebben dit niet structureel in hun begrotingen opgenomen. 4 Financiering P-wet Maatwerkbaan Ernstig 486 Maatwerkbanen zijn beschutte werkplekken voor mensen die geen indicatie beschut werk hebben, maar wel een sterke begeleidingsbehoefte en/of een werkplek aanpassing. Deze mensen worden gefinancierd volgens de afspraken voor een P-wetter doelgroep 30-80%.
Hierdoor is deze werkplek niet gefinancierd en wordt een extra bijdrage gevraagd van € 8.000 per werkplek. Met het bestuur is afgesproken dat Diamant-groep deze extra financiering toch nodig heeft, maar de deelnemende gemeenten hebben dit niet structureel in hun begrotingen opgenomen.
28
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
5 Financiering WSW Matig 538 Het Participatiebudget voor de SW is afhankelijk van een aantal factoren, landelijke uitstroom WSW gekoppeld aan de blijfkansen, jaarlijkse Loon en prijsontwikkeling (LPO) en de cao afspraken. Jaarlijks wordt het budget voor het lopende jaar definitief en het voorlopige budget voor aankomende jaren geactualiseerd. Jaarlijks is er een risico dat het budget lager uitvalt dan begroot. Organisatie aanpassingen / koers 2020-2024 6 Krimp van de organisatie Groot 1.451 Jaarlijks krimpt het aantal gesubsidieerde arbeidsplekken met ongeveer 35 personen/30 FTE's. De uitstroom van WSW-ers is hoger dan de mutaties (in- en uitstroom) van de P-wetters. De organisatie zal hierop jaarlijks aangepast moeten worden, concreet afscheid nemen van werk(soorten), niet gesubsidieerde formatie, activum, wagenpark, bedrijfskosten wat eenmalige allerlei frictiekosten op. 7 Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Ernstig 675 Het meer investeren in de doelgroep, resulteert in hogere kosten voor begeleiding, waarbij de vraag is of de extra kosten terugverdiend kunnen worden in de businesscase. Personeel 8 SW-ers op sleutelfuncties Ernstig 618 Op dit moment zijn er SW-ers werkzaam op sleutelfuncties waarbij, wanneer de huidige functionaris vertrekt, deze opnieuw ingevuld moet worden.
Het invullen kan vaak niet met een gesubsidieerde medewerker en wordt vervolgens ingevuld door een reguliere medewerker waardoor de kosten toenemen. 9 Verhoging van de pensioenleeftijd Matig 361 Met de ophoging van de pensioenleeftijd van 65 naar 67, moeten de medewerkers langer doorwerken. Het blijkt dat de formatie in laatste arbeidsjaren behoorlijk in productiviteit afnemen, meer begeleidingsbehoefte en / of werkplek aanpassingen nodig hebben. 10 Verschuiving van functies Groot 538 Door verdere verschuiving van functie inhoud zijn andere competenties en vaardigheden vereist welke mogelijk niet iedereen kan opdoen dit na aanleiding van aanpassingen van de organisatie na aanleiding van ‘Koers 2024’. 11 Diverse personele issues / problemen Groot 497 Uitval reguliere formatie, arbeidsmarktkrapte, personeelsplanning en opleiding.
29
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
Operationele zaken 12 Aanpassing naar een ontwikkelbedrijf Matig 2.195 Per bedrijfsonderdeel zijn er risico's die de lopende exploitatie kunnen beïnvloeden. Participatiehuis: het nieuwe TIIP contract is maar voor 1 jaar afgesloten, als het contract niet wordt verlengd krijgen we te maken met frictiekosten voor afvloeien van personeel. VIP: veel concurrentie op de markt en een kleiner wordende postmarkt. Maatschappelijke onderneming: contracten van kinderboerderij en DOC-T lopen af in deze periode en La Poubelle gaan we herhuisvesten. Groen Xtra: het aanpassen van het werkpakket loopt niet synchroon met de krimp van de gesubsidieerde formatie. DG breed: het uiteenvallen van het SW inkoop proces in samenwerking met de branche organisatie. Covid-19 13 Covid-19 Ernstig 194 De corona pandemie is nog niet voorbij, eind 2021 en begin 2022 zitten we in een lockdown, dit heeft invloed op onze bedrijfsvoering vooral binnen de bedrijfsonderdelen VIP en La Poubelle. ICT 14 Digitale transformatie Groot 563 Om de nieuwe organisatie goed te ondersteunen zijn er steeds aangepaste ICT middelen nodig. Kwalitatief Onbekend Niet alle geïdentificeerde risico’s kunnen gekwantificeerd en gewogen worden omdat deze dermate onduidelijk of onzeker zijn of afhankelijk is van scenario’s of (strategische) keuzes.
De belangrijkste geïdentificeerde risico’s in dit kader hangen samen met het al dan niet kunnen voldoen aan de eisen van de Participatiewet (P-wet proof). Deels is de Diamant-groep daarbij ook afhankelijk van bestuurlijke keuzes. Daarnaast volgen (wettelijke) ontwikkelingen zich in snel tempo op. De roep om aanpassing van de Participatiewet - zowel inhoudelijk als qua financiering – wordt steeds harder. Uit diverse onderzoeken en rapporten blijkt dat de Participatiewet niet goed functioneert en met het nieuwe kabinet is niet uit te sluiten dat aanpassingen uitblijven.
30
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
2.
Onderhoud kapitaalgoederen
2.1.
Locatie Zevenheuvelenweg
a
Onderhoud (preventief en dagelijks) geschiedt op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP), waarin alle elementen zijn opgenomen, zowel bouwkundig als technisch. Elke jaarschijf wordt jaarlijks op zijn merites beoordeeld. Als het verantwoord is om werkzaamheden door te schuiven naar later, wordt dat meegenomen. Het vormt de basis voor de jaarbegroting. In het kader van de verduurzaming zijn in 2021 op de locatie Zevenheuvelenweg 2250 zonnepanelen geplaatst. Om hier een juiste basis voor te creëren zijn de geplande dakrenovatie en aanpassingen aan installaties naar voren gehaald en uitgevoerd in 2021. Opsomming van de belangrijkste uitgevoerde werkzaamheden in 2021: Aanleggen 2.250 zonnepanelen Vervanging hoofdverdeelkast, aanpassing inkoppelpunt, omzetting trafo (project zonnepanelen) Dakrenovatie ZHW 14 Isolatie aanbrengen spouwmuren van pand ZHW 14 Vervanging vloerbedekking kantoren eerste etage ZHW 16 Aanleggen LED verlichting productieomgeving Vervanging screendoeken ZHW 16 Vervangen docklevellers (overbrugging laadvloer vrachtwagen en werkvloer) in het magazijn Vervanging boilers voor hybride boilers 2.2.
Locatie Insulinde
Op de locatie Insulinde staat nog één pand. Op dit moment wordt het pand gebruikt als opslag. Het bestuur heeft in januari 2022 goedkeuring gegeven aan de verdere uitwerking van de herhuisvestingplannen van La Poubelle naar de Insulindestraat. De locatie aan de Insulinde wordt minimaal onderhouden op wat benodigd is voor de opslagfunctie. 2.3.
Locatie Havendijk
Over de herhuisvesting van La Poubelle wordt op dit moment bekeken of de locatie aan de Insulindestraat afdoende is om aan alle wensen en eisen te voldoen. Er is een nieuwe MJOP opgesteld die is uitgevoerd met het vraagstuk welke minimale acties er uitgevoerd dienen te worden om het pand de komende jaren (<5 jaar) bruikbaar te houden met het oog op wat er de komende jaren op Havendijk gaat spelen.
31
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
2.4.
a
Duurzaamheid
In het kader van energiebesparende maatregelen en duurzaamheid zijn er diverse activiteiten uitgevoerd. De Diamant-groep heeft een Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED) -audit laten uitvoeren waarbij projecten met een terugverdientijd van minder dan 5 jaar op de uitvoeringslijst staan. In 2021 zijn onder andere uitgevoerd: TL-lampen vervangen voor LED-verlichting op de productie vloeren op ZHW 16 Isolatie van de spouwmuren ZHW 14 Aanleg 2250 zonnepanelen Dakrenovatie ZHW 14 isolatienorm naar RC=6 Hybride boilers aangeschaft
32
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
3.
Financiering
3.1.
Financiering
a
Rentepercentage Voor de financiering van de vaste activa wordt een rentepercentage gehanteerd van 4% over de boekwaarde. Hier tegenover staan de werkelijke rentekosten. Langlopende leningen Er is een langlopende lening afgesloten met de BV 18k: - € 4,2 miljoen langlopend met een rentepercentage van 1,48% Er is over de lening € 62.530 rente betaald. In 2021 heeft er geen aflossing plaatsgevonden en de verwachting is dat dit de komende jaren ook niet gaat gebeuren. Financieringsbehoefte Voor de financieringsbehoefte wordt er altijd eerst naar de BV 18k gekeken voor een kort- of langlopende lening. Mocht BV 18k niet in staat zijn om te voldoen aan de vraag vanuit de Diamant-groep, dan wordt de bancaire markt benaderd. Dit kan zijn via de huisbankier, Rabobank, of via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Bedragen (in €) Totale boekwaarde investeringen Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Lang lopende leningen Totaal langlopende financiering
9.683.000 8.891.000 1.245.000 4.225.000 14.361.000
In 2019 is een financieringsovereenkomst aangegaan, afgesloten bij de BNG, voor € 2.000.000. Dit betreft een rekening-courant krediet. Op 1 oktober heeft er een aflossing plaatsgevonden van € 1.000.000. Schatkistbankieren Per 16 december 2013 is de wet Verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschotten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal. De drempel is in 2021 niet overschreden. In de toelichting op de balans in deze jaarstukken is de verplichte toelichting op de drempel en de benutting daarvan opgenomen.
33
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
3.2.
a
Renterisiconorm en kasgeldlimiet
De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. Het gaat hier om percentages van het begrotingstotaal. Zowel de kasgeldlimiet als de renterisiconorm heeft als doel decentrale overheden te beschermen tegen rentefluctuaties. Renterisiconorm Renterisiconorm 1 Schuld met renteherziening 2021 2 Aflossingen 2021 1 + 2 = 3 Renterisico 4 Begrotingstotaal 5 Percentage ministriële regeling 4 * 5 = 6 Renterisiconorm 6 - 3 = 7 Onderschrijding norm (+) overschrijding norm (-)
(* € 1.000) 4.225 0 4.225 69.726 20% 13.945 9.720
De Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep heeft een onderschrijding en is binnen de renterisiconorm gebleven. Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet kwartaal 1 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld Kasgeldlimiet kwartaal 2 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld
34
(* € 1.000) 69.726 8,2% 5.718 7.610 12.971 -5.361 11.079 (* € 1.000) 69.726 8,2% 5.718 5.247 9.876 -4.629 10.347
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Kasgeldlimiet kwartaal 3 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld Kasgeldlimiet kwartaal 4 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld
a (* € 1.000) 69.726 8,2% 5.718 5.037 9.983 -4.946 10.664 (* € 1.000) 69.726 8,2% 5.718 7.723 12.402 -4.679 10.397
De Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep is in alle 4 de kwartalen ruimschoots binnen het kasgeldlimiet gebleven.
35
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
4.
Verbonden partijen
Naam
Vestigings plaats
Wijze van deelname
Openbaar belang
Stichting Bevordering Werkgelegenh eid (SBW)
Tilburg
Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting
Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV
Tilburg
Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder
Meervlaks BV
Tilburg
BV Bepro is 100% aandeelhouder
Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief.
BV 18k
Tilburg
BV Bepro is 100% aandeelhouder
BV 18k Flex
Tilburg
BV 18k is 100% aandeelhouder
Stichting La Poubelle
Tilburg
Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting
De Schoonmaak Coöperatie
Vught
Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%
36
Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamantgroep en derden. Dienstverlening ten behoeve van alfacheques, dienstencheques en huishoudelijke hulp. Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten. Kringloopwinkel. Werkzaamheden gericht op of ten diensten van het milieu. Het creëren en in stand houden van leer- werkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken voor personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Naam
Eigen vermogen
Verandering in belang
Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)
Eigen vermogen per 01-01-2021 Eigen vermogen per 31-12-2021 Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 19.751 Geen € 10.917 € 1.849.091 € 2.524.585
-/- € 8.835
Bedrijfsmatige Eigen vermogen per 01-01-2021 Projecten BV Eigen vermogen per 31-12-2021 (Bepro) Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 7.565.380 Geen € 9.640.912 € 3.621.865 € 3.837.353
€ 2.075.532
Meervlaks BV
Eigen vermogen per 01-01-2021 Eigen vermogen per 31-12-2021 Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 370.829 € 365.562 € 0 € 3.080
Geen
-/- € 5.267
BV 18k
Eigen vermogen per 01-01-2021 Eigen vermogen per 31-12-2021 Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 6.800.126 € 8.888.114 € 2.089.840 € 3.012.353
Geen
€ 2.087.988
BV 18k Flex
Eigen vermogen per 01-01-2021 Eigen vermogen per 31-12-2021 Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 17.929 Geen € 17.929 € 1.532.025 € 848.722
-
Stichting La Poubelle
Eigen vermogen per 01-01-2021 Eigen vermogen per 31-12-2021 Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 943.011 Geen € 1.241.775 € 380.688 € 405.425
€ 298.764
De Schoonmaak Coöperatie
Eigen vermogen per 01-01-2021 Eigen vermogen per 31-12-2021 Vreemd vermogen per 01-01-2021 Vreemd vermogen per 31-12-2021
€ 1.857.000 € 1.280.000 € 3.805.000 € 2.385.000
€ 146.000
Geen
Resultaat
Risico’s binnen verbonden partijen Binnen alle verbonden partijen speelt Covid-19 een rol. Vermindering van opdrachten en effecten van de coronamaatregelen (onder andere sluiting van de winkels van La Poubelle) zullen een weerslag hebben op de bedrijfsvoering. De mogelijke compensaties van de corona-
37
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
verliezen vanuit het rijk (voor specifiek de SW branche en de NOW mogelijkheden) geeft de directie voldoende vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten. Binnen BV 18k is door de komst van de nieuwe wet WNRA en WAB het grote voordeel om de verloning via BV 18k te laten lopen vervallen. Het risico in afname van aantal te verlonen kandidaten wordt hiermee hoger. Daarnaast is de nieuwe cao voor Participatiewetters van kracht (cao Aan de Slag) waardoor de Participatiewetters werkzaam binnen de Diamant-groep op de payroll komen van de Diamant-groep en niet meer worden verloond via BV 18k flex. Vanaf 2022 stopt de dienstverlening van Alfacheques binnen 18k. Visie op de verbonden partijen - Stichting Bevordering Werkgelegenheid; continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. - Bedrijfsmatige Projecten BV; in de BV vinden geen activiteiten plaats. - Meervlaks BV; vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. - BV 18k; continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. - BV 18k flex; voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers. - Stichting La Poubelle; behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen.
- De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties Weener XL en de WSD groep.
38
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
5.
Bedrijfsvoering
5.1.
Investeringsbeleid
a
Investeringen binnen de Diamant-groep vinden plaats op basis van de in de jaarplannen opgenomen investeringsinitiatieven. De belangrijkste investeringen liggen op het gebied van het wagenpark, materieel ten behoeve van Groen Xtra, energiebesparende maatregelen en automatisering. In 2021 zijn 15 (Europese) aanbestedingen afgerond volgens de voorgeschreven aanbestedingsprocedures om investeringen en andere uitgaven rechtmatig te kunnen doen. 5.2.
Administratieve organisatie
Op basis van de geactualiseerde beschrijvingen van de administratieve organisatie en de daarop afgestemde interne controleplannen, is in 2021 de interne controle uitgevoerd. Deze aanpak wordt jaarlijks met de accountant afgestemd en geëvalueerd en daar waar nodig wordt de interne controle aangepast. Interne controle is gericht op beheerhandelingen die uiteindelijk financiële consequenties kunnen hebben. Uitgangspunt hierbij is dat deze in de lijn wordt belegd en vorm krijgt in een three-lines-of-defence methode. Dit houdt in dat het lijnmanagement verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Daarnaast is er een functie die deze 1e lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Dit is de 2e lijn. Ten slotte wordt gecontroleerd of het samenspel van de 1e en 2e lijn soepel functioneert. Door de afdeling planning & control wordt een objectief en onafhankelijk oordeel geveld met mogelijkheden tot verbetering. 5.3.
Informatisering en Automatisering (I&A)
In 2021 zijn er in de ICT omgeving vernieuwingen doorgevoerd: - Storage, servers en Citrix zijn vervangen op basis van Microsoft server 2019 en VMWare ESX 7.0; - Vervanging van overall informatie beveiliging (firewalls) en optimalisatie van de verbindingen met de buitenlocaties; - Inrichting Contractenregister in de cloud; - Vervanging van de telefooncentrale. De nieuwe functionaris Informatie- en procesadviseur/Functionaris Gegevensbeveiliging is in augustus gestart. Daarnaast heeft het MT goedkeuring gegeven om de eerste stap uit te gaan voeren om over te gaan naar een nieuw MS 365 platform binnen de Diamant-groep en De Schoonmaak Coöperatie.
39
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
In het inkoop- en fiatteringsproces van facturen zijn optimalisatie mogelijkheden uitgewerkt. Hieruit is onder andere het digitaal versturen van facturen aan overheidsinstellingen geïmplementeerd. Het grootste en belangrijkste project voor de organisatie is de vervanging van het Salaris, HRM en Clientvolgsysteem. Uit de aanbesteding is AFAS als nieuwe leverancier gekomen. Er zijn een groot aantal medewerkers van diverse disciplines bij betrokken om de implementatie goed voor elkaar te krijgen. Dat is noodzakelijk omdat het, het hart van de organisatie raakt, de medewerkers en cliënten. In de 1e week van 2022 is het systeem live gegaan en de medewerkers zijn enthousiast over de werking en de mogelijkheden. Het komende tijd zal dan ook in het teken staan om de processen in het systeem verder te optimaliseren en uit te breiden. 5.4.
Planning & Control
In de uitwerking van de nieuwe ‘organisatie-inrichting & besturingsfilosofie’ is het uitvoeringsplan Bedrijfsvoering vastgesteld met onder meer concepten als regiemodel en platform Bedrijfsvoering. De ondersteunende processen Financiën & Control, Facilities en in een later stadium de HR processen zullen volgens het regiemodel gaan werken. Het plan is de totale keten Financiën & Control te laten regisseren door twee controllers in samenwerking met het management. Een accent passend in de huidige controllersfunctie. Control is betrokken geweest en zijn bijdrage geleverd aan diverse ontwikkelingen en beheersing van de bedrijfsvoering.
Meer betrokkenheid bij contractonderhandelingen/totstandkoming contracten (bijvoorbeeld kinderboerderijen) Diverse (maatschappelijke) business cases inzichtelijk gemaakt. Meer accent op procesontwikkeling vanuit risicogedachte, inrichting processen o.b.v. continuïteit, beïnvloedbaarheid en efficiency. De interim controle-rapportage, opgesteld door de accountant, laat een verbetering in de beheersing zien. Een groot aantal NOW aanvragen (complex proces met veel onduidelijkheden) zijn afgewerkt en hebben de toetsen doorstaan.
Een eerste start is in 2021 gemaakt met de ontwikkeling van een risico- en kansenbeheersmodel (light versie). Dit sluit aan bij landelijke rechtmatigheidsontwikkelingen, waarbij de Diamant-groep en het bestuur zelf verantwoording gaan afleggen over de (financiële) rechtmatigheid in de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur verklaart hierin expliciet dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties financieel rechtmatig tot stand zijn gekomen.
40
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
5.5.
a
HRM-beleid
Koers 2020-2024 In 2020 is gestart met de invulling van de strategische koers van de Diamant-groep op het gebied van HRM, met het vormen van de nieuwe HR-kolom waarbij we de doelstellingen optimale dienstverlening en kosten efficiëntie hanteren onder de projectnaam HR-24. Dit project is vervolgd in 2021 met de tijdelijke inhuur van een externe HRM adviseur. Deze adviseur heeft eind 2021 een advies opgeleverd. Corona Het HRM-beleid stond ook in 2021 vooral in het teken van het coronavirus. HR heeft een grote bijdrage geleverd aan het bedrijfscontinuïteitsplan, door de maatregelen van Rijksoverheid (RIVM – GGD) in protocollen en regelingen op te stellen en deze vervolgens te communiceren met alle medewerkers. Gevolg hiervan was dat medewerkers in een veilige omgeving konden blijven werken en kritieke bedrijfsprocessen zoveel mogelijk doorgingen. De Inspectie SZW heeft, vanwege het feit dat er drie keer een melding gedaan is, onderzoek gedaan, en geconstateerd dat Diamant-groep in alle gevallen voldaan heeft aan de wet- en regelgeving en de vigerende adviezen en dat er te allen tijde een veilige werkomgeving is geweest. Implementatie AFAS / verbetering HR-werkprocessen Het up-to-date houden van de HR-werkprocessen heeft constante aandacht.
De geactualiseerde en standaardprocessen vormen de basis voor workflows in het (nieuwe) personeels- en salarissysteem AFAS dat per 1 januari 2022 gebruikt wordt binnen de Diamantgroep. De tweede helft van 2021 zijn in het kader van de inrichting van AFAS veel HR processen tegen het licht gehouden en waar nodig bijgesteld. Ziekteverzuim In 2021 wordt het verzuimpercentage voor een groot gedeelte veroorzaakt door de gevolgen van Covid-19. Het verzuimpercentage is echter wel weer fors gedaald met 2,5% tot 15,7% ten opzichte van 2020. Door consequent vast te houden aan de richtlijnen en maatregelen vanuit de Rijksoverheid is het verzuim ten gevolge van Covid-19 niet verder opgelopen en is het verzuimpercentage enigszins genormaliseerd. Begin 2021 is de organisatie diagnose scan die uitgevoerd is door de arbodienst gepresenteerd en zijn er stappen besproken om de verzuimaanpak verder te optimaliseren. 5.6.
Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM)
Het centrale thema is en blijft streven naar optimale arbeidsomstandigheden voor alle medewerkers. Niet alleen moet het werk veilig gedaan worden, maar medewerkers moeten zich ook prettig voelen, plezier in hun werk hebben en respectvol met elkaar omgaan.
41
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
a
Arbo De leden van de Arbo commissie (preventiemedewerkers, HRM beleidsadviseur en procescontroller) hebben de training RI&E voor de preventiemedewerker afgerond. Tijdens deze praktisch opgezette training is de Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) voor de Diamant-groep tot stand gekomen in samenwerking met het management en leidinggevenden. De RI&E is op locatie bij alle bedrijfsonderdelen getoetst door een hogere veiligheidskundige in aanwezigheid van de preventiemedewerkers en afgevaardigden van de OR. De RI&E 2021 is op 7 september goedgekeurd op volledigheid en betrouwbaarheid. We beschikken hiermee over een actueel inzicht in de gezondheid- en veiligheid risico’s en benodigde beheersmaatregelen. Het managementteam heeft ingestemd met de RI&E en het plan van aanpak en deze zijn ter instemming voorgelegd aan de OR. Kwaliteit Borging en verbetering van de kwaliteit van dienstverlening aan externe klanten vindt plaats onder regie van de verantwoordelijke manager. In goede samenwerking wordt planmatig gewerkt aan realisatie van de in het jaarplan vastgestelde activiteiten en aan verdere verbetering van de (borging van) de kwaliteit. Agressie Het aantal agressiegevallen is in 2021 gestegen naar 28 (2020: 19 en in 2019: 20). Hierbij speelde corona (maatregelen/zorgen enz.) een rol in combinatie met de thuis/persoonlijke situatie van de medewerkers.
Ongevallen Het aantal ongevallen is in 2021 verder gedaald naar 19 (2020: 28 en in 2019: 38). Van de 19 ongevallen vonden er 3 plaats op externe werkplekken (Wsw-detachering en P-detachering), in zowel 2020 als 2019 waren dat er 4.
42
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
Ondertekening van de jaarstukken Tilburg, 15 juni 2023
Y. Torunoglu Algemeen Directeur Diamant-groep
43
a
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
B. Jaarrekening 2021
46
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
1.
Balans per 31 december 2021
(in €1000)
31 december 2021
31 december 2020
9.683
8.748
9.683
8.748
VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
9.683
8.748
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraad
113 117 230
110 122
2.863
2.807
709 75
975 41
232
Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Lopende vordering Rekening-courantverhoudingen met verbonden partijen Uitzettingen in Rijks schatkist Overige uitzettingen Totaal uitzettingen Liquide middelen Totaal liquide middelen Overlopende activa Vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa
589
728
3.900
7.215
228 8.366
55 11.821
476 476
90 90
387
475 2.855 3.331
1.951 2.338
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
12.402
14.481
TOTAAL ACTIVA
22.084
23.226
47
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
31 december 2021
31 december 2020
Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen
2.682 5.619 505 8.806
2.682 2.681 2.946 8.309
Voorzieningen Totaal voorzieningen
1.330
1.893
1.330
1.893
Schulden aan binnenlandse bedrijven
4.225
4.225
Totaal vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar
4.225
4.225
(in €1000) VASTE PASSIVA
Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar
TOTAAL VASTE PASSIVA
14.361
14.427
VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Rekening-courantverhoudingen met verbonden partijen Overige kasgeldleningen Totaal Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Verplichtingen Vooruit ontvangen bedragen Totaal overlopende passiva
3.315
3.828
1.933 987
2.042 1.992
6.236
7.862
651 837
415 523
1.488
938
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
7.723
8.800
TOTAAL PASSIVA
22.084
23.226
48
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
2.
Overzicht van baten en lasten
(in € 1000)
Realisatie 2021 Lasten Baten
Begroting 2021 Lasten Baten
Realisatie 2020 Lasten Baten
Netto omzet
27.379
28.714
27.281
Som der bedrijfsopbrengsten
27.379
28.714
27.281
Kosten van grond- en hulpstoffen
6.397
6.572
6.710
Toegevoegde waarde
20.982
22.142
20.571
Overige bedrijfsopbrengsten Incidentele baten
4.028 85
3.555 0
4.946 229
Bedrijfsopbrengsten
25.095
25.697
25.746
Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw Loonkosten Participatie banen Loonkosten cao Aan de Slag Salarissen ambtelijk SBW personeel Salariskosten personeel BV 18K Overige personeelskosten
38.486
39.389
40.111
1.217
1.374
1.143
150
0
0
10.876
10.590
10.385
2.184
2.293
2.009
1.294
1.240
1.188
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Incidentele lasten
1.404
1.724
1.330
6.019 55
6.439 31
7.258 290
Som der bedrijfslasten
61.684
63.079
63.714
Rijksvergoeding Subsidie cao Aan de Slag Bedrijfsresultaat
49
37.002 162
36.220 0
39.682 0
574
-1.162
1.715
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
(in € 1000)
Realisatie 2021 Lasten
Baten
Tussentelling Saldo van financiële baten en lasten Vennootschapsbelasting Dividenduitkering Totaal
Begroting 2021 Lasten
574
77
Baten -1.162
74,7
497
Toevoeging reserve Onttrekking reserve
1.080
-1.236
8
Gerealiseerde resultaat
505
1.715
1.088 75
Totaal saldo van baten en lasten
Baten
8
0 77
Realisatie 2020 Lasten
2.795
151 -1.236
2.946
Per 1 juli 2021 is een nieuwe cao voor Participatie Wetters van kracht (cao Aan de Slag) waardoor de nieuwe aanmeldingen van de participatie Wetters werkzaam binnen de Diamant-groep op de payroll komen van de Diamant-groep en niet meer worden verloond via BV 18k flex.
De bankrente en kosten over 2021 worden verantwoord onder de post Saldo van financiële baten en lasten in plaats van onder Overige bedrijfskosten.
50
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
3.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de vereisten zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
3.1
Afschrijvingsbeleid
Het afschrijvingsbeleid is gebaseerd op de financiële verordening Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep 2018, zoals laatstelijk vastgesteld door het Algemene Bestuur in haar vergadering d.d. 26 januari 2018. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele baten in de jaarrekening verwerkt. Een eventueel boekverlies zal als een incidentele last worden verwerkt in de jaarrekening. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.
3.2
Waardering van activa en passiva
● Algemeen Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht.
51
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Materiële vaste ac va Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd.
● Financiële vaste ac va Hieronder is opgenomen een vordering op de aangesloten gemeenten. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
● Deelnemingen Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde.
● Gereed product en handelsgoederen De voorraad eigen goederen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd.
● Vorderingen op korte termijn De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.
52
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
● Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd.
● Voorzieningen De voorzieningen betreffen schattingen van voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang onzeker is en welke oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen zijn slechts opgenomen voor zover ze meerjarig gezien niet van gelijke omvang zijn. De voorziening groot onderhoud wordt gewaardeerd tegen nominale waarde, berekend conform het onderhoudsplan, rekening houdend met het gelijkmatigheidsprincipe. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Van achterstallig onderhoud is geen sprake, daarom zijn er geen aanwendingen ten laste van de gevormde voorziening gebracht.
● Vaste schulden, met een rente typische loop jd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
53
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
● Ne o-vlo ende schulden met een rente typische loop jd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
● Schatkistbankieren In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden.
3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten zoveel mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In hoofdzaak wordt lineair afgeschreven. Afschrijving geschiedt met behulp van vaste percentages op basis van vastgestelde afschrijvingstermijnen; de berekening geschiedt over de verkrijgingprijs onder aftrek van subsidies en bijdragen van derden.
Er is sprake van één programma voor de uitvoering van de Wsw-taken en taken in het kader van de Participatiewet. Hierdoor is het economische model gehanteerd voor de opstelling van het overzicht van baten en lasten. De gepresenteerde begroting is de detailbegroting, deze wordt gebruikt voor de maandelijkse monitoring. Deze komt op diverse posten niet overeen met de programmabegroting, maar in totaal sluit het aan op de programmabegroting.
● Vennootschapsbelas ng Per 1 januari 2016 zijn alle (semi) overheden vennootschapsbelastingplichtig. Wij hebben vrijstelling gekregen op grond van de SW-vrijstelling voor het jaar 2016, 2017 en 2018. Conform het schrijven van 31 januari 2019 kan de Diamant-groep voortaan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de feiten en omstandigheden bij Diamant-groep niet wijzigen.
54
Jaarstukken 2021 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep
3.4 Coronavirus Covid-19 Het afgelopen jaar heeft wederom in het teken gestaan van de Covid-19 pandemie. Voor de medewerkers heeft het veel gevraagd aan flexibiliteit en mentale weerbaarheid. Er is zo veel als mogelijk doorgewerkt en de werkbedrijven zijn opengehouden. Structuur en aandacht voor de mens op de werkplek is als positief ervaren. Desondanks is het voor een groep medewerkers nodig de komende jaren te investeren (werkfit maken) om hen weer op het oude niveau van voor de crisis terug te brengen. Het gemiddeld verzuim is gedaald ten opzichte van vorig jaar, het gemiddelde verzuim ligt in 2021 op 15,7% en is hoog. De afwezigheid van personeel (Wsw, P-wetters, regulier) in verband met corona maatregelen is dit jaar gedaald en is gemiddeld 1,5% (2020: 3,5%). Binnen de bedrijfsonderdelen Productie, Post en Vervoer, La Poubelle (sluiting van de winkels) en BV 18k zijn de grootste omzetdervingen zichtbaar door corona. De SW-organisaties voldeden niet aan de eisen voor de NOW-regelingen. Ter compensatie van de coronaverliezen is er voor de SWbranche 45 miljoen beschikbaar gekomen vanuit de overheid in 2021. De Diamant-groep heeft € 908.000 extra rijksbijdrage ontvangen.