Agendabundel

C. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van de directie en de gemeenteraad voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. De directie is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeente, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het door het college van de gemeente Texel op 14 december 2021 vastgestelde normenkader 2021. In dit kader is de directie tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeentelijke afdeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. De

- 37 -

directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. De gemeenteraad van de gemeente Texel is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeentelijke afdeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het meerjarig controleprotocol dat is vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Texel op 16 oktober 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: 

Het identificeren en inschatten van de risico’s: o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.



Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeentelijke afdeling.



Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

- 38 -



Het vaststellen dat de door de directie gehanteerde afweging dat de gemeentelijke afdeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeentelijke afdeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeentelijke afdeling de financiële risico’s niet kan opvangen.



Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.



Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de gemeenteraad van de gemeente Texel onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Rotterdam, 21 april 2022 Publieke Sector Accountants B.V. Was getekend: A.R. Sallehart RA

- 39 -

BIJLAGEN

- 40 -

- 41 -

ORGANISATIESCHEMA 2021

- 42 -

ORGANISATIE EN COMMISSIES Organisatie

De Bolder is een onderdeel van de gemeente Texel. De gemeenteraad voert het dagelijks bestuur van De Bolder middels het college van burgemeester en wethouders. Door regelmatig overleg met de portefeuillehouder uit het college wordt zorg gedragen voor een afstemming tussen dit bestuur en de directeur van De Bolder. De Bolder heeft een bedrijfsmatig onafhankelijke financiële basis, die is ingepast in de financiële structuur van de gemeente Texel en in de jaarrekening van de gemeente wordt geconsolideerd.

Bestuur

Samenstelling college van Burgemeester en Wethouders op 31-12-2021 M.C. Uitdehaag : burgemeester R. van de Belt : wethouder / portefeuillehouder Sociaal Domein en Zorg H. Huisman-Peelen : wethouder Vacant (t/m 15 dec.:E.P. Kooiman) : wethouder Samenstelling gemeenteraad op 31-12-2021 Partij Texels Belang

VVD

PvdA GroenLinks CDA

D66 Texel 2010

Naam William Witte Cees Hoogerheide Cees Hooijschuur Jur Schuiringa Peter van Sijp Nick Ran Dries Veltkamp Nils Lely Rikus Kieft Henry Soyer Ben Zegeren Niels Rutten Veronne Koot Astrid van de Wetering Annie Hin-Hin

Functie Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Fractievoorzitter Raadslid Raadslid Fractievoorzitter Fractievoorzitter

Managementteam

Samenstelling Managementteam op 31-12-2021 J.C. Mokveld : Directeur M. ter Burg-de Hooge : Personeelszaken M. Wester : Financieel adviseur E. Reinders : Projectondersteuner V.J.A. Bakker : Productieleider U.A. Visser : Inkoper/werkvoorbereider

Overlegcommissies

Samenstelling Ondernemingsraad op 31-12-2021 G. Brouwer : voorzitter D.P. Daalder-Jansen : secretaris E.M.G. Jas : lid T. de Vries-de Jong : lid M. van den Berg : lid J.E.M. Huizinga-van der Wurff : ambtelijk secretaris

Lijst van begrippen en afkortingen

- 43 -

B&W College van Burgemeester en Wethouders BBV Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit worden voorschriften gesteld hoe de administratie van een gemeente moet zijn ingericht. BW Begeleid werken Onderdeel van de Wet sociale werkvoorziening is de mogelijkheid tot begeleid werken. Dit houdt in dat een bedrijf of een instelling zelf overeenkomstig de voor dat bedrijf of instelling geldende cao een arbeidsovereenkomst sluit met een persoon behorende tot de doelgroep van de sociale werkvoorziening. De werkgever ontvangt dan jaarlijks een loonkostensubsidie en krijgt ook de mogelijkheid om voor een bepaald aantal uren per jaar de medewerker te laten ondersteunen door een jobcoach. Cao Collectieve arbeidsovereenkomst Een cao wordt per bedrijfstak gesloten tussen de gezamenlijke werkgevers en de vakbonden. In de overeenkomst zijn de rechtspositieonderwerpen geregeld. FTE Fulltime eenheid (of –eenheden) Het aantal dienstverbanden wordt teruggerekend naar fulltime eenheden ofwel voltijdsdienstverbanden. LIV Lage-inkomensvoordeel Subsidie ter verlaging van de werkgeverslasten voor werknemers met een laag inkomen. Deze subsidie is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). LKS Loonkostensubsidie De subsidie die aan een werkgever wordt verstrekt vanuit de WSW en de P-wet voor het in dienst hebben van een werknemer uit de doelgroep.

SE Standaard eenheid Is een formatieplaats, gecorrigeerd met een factor voor de mate van handicap. Voor een ernstig gehandicapte geldt een factor van 1,25. STT Sociaal Team Texel Het STT is op Texel in plaats gekomen van de afdeling Sociale Zaken en Welzijn sinds gemeenten in Nederland in 2015 uitvoerder zijn geworden van de Participatiewet. Het STT is het aanspreekpunt betreffende zorg, jeugdzorg, WMO, werk en inkomen. SW Sociale werkvoorziening Ca. 90 sociale werkplaatsen voeren in Nederland de WSW uit. UWV Uitvoeringsinstituut werknemersverzekeringen De organisatie verzorgt de indicatiestelling voor de WSW en de Participatiewet. Het UWV is verantwoordelijk voor de reintegratie van personen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering. Wajong Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Tot 2015 bood deze wet werk, arbeidsondersteuning en een voorziening voor inkomensachteruitgang aan jonggehandicapten en studenten. Vanaf 2015 is de toegang tot deze wet beperkt tot personen zonder enige arbeidsmogelijkheden. WIA Wet Werk en inkomen naar arbeidsvermogen Bevordert dat werknemers die gedeeltelijk arbeidsgeschikt zijn aan het arbeidsproces blijven deelnemen en regelt de inkomensverzekering van deze personen. WNT Wet normering topinkomens Deze wet begrenst de maximale bezoldiging functionarissen in de publieke en semipublieke sector.

van

LKV Loonkostenvoordeel Het lkv is een regeling die is ingegaan op 1 januari 2018 en onderdeel van de Wtl. Het is een tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst nemen uit doelgroepen die vaak lastig aan werk komen, zoals oudere werknemers met een uitkering, mensen met een arbeidsongeschiktheidsuitkering en personen met een arbeidsbeperking.

WSW Wet sociale werkvoorziening De wet biedt mogelijkheden om personen met een lichamelijke, psychische of verstandelijke handicap werk onder aangepaste omstandigheden te bieden. Dit kan bij het eigen bedrijf van de sociale werkvoorziening of bij bedrijven en instellingen die aan het plaatsen van een persoon met een handicap kunnen en willen meewerken. De wet is in 2015 voor nieuwe gevallen vervangen door de Participatiewet.

Participatiebudget Met de komst van de Wet participatiebudget in 2009 zijn de bestaande schotten tussen diverse op re-integratie en participatie gerichte budgetten zoveel mogelijk weggenomen. Vanaf 2015 is ook de financiering van de WSW hierin opgenomen.

Wtl Wet tegemoetkomingen loondomein De Wtl heeft als doel om werknemers met een kwetsbare positie op de arbeidsmarkt in dienst te nemen of te houden.

Participatiewet (P-wet) Vanaf 2015 is de WWB omgelabeld tot Participatiewet en omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt. RVU Regeling vervroegd uittreden (in de nieuwe cao WSW tijdelijk t/m 2025 mogelijk gemaakt voor medewerkers maximaal 3 jaar voor hun pensioendatum)

WW Werkloosheidswet De wet biedt voor werknemers een verplichte verzekering tegen inkomensachteruitgang wegens werkloosheid. WWB Wet werk en bijstand Deze wet werd door de gemeente uitgevoerd en regelt de ondersteuning bij arbeidsinschakeling en verlening van bijstand. De wet is in 2015 omgelabeld tot Participatiewet en omgevormd tot de opvolger van de WSW, de Wajong en de WWB met een geïntegreerde aanpak van de onderkant van de arbeidsmarkt.

- 44 -

3.b Ontwerp-Programmarekening 2021, in aanwezigheid accountants 1 Advies Auditcommissie over de Programmarekening 2021

Aan: Van:

Gemeenteraad de Auditcommissie Datum: 27 mei 2022

Betreft: Adviezen over de Programmarekening 2021

Geachte raadsleden, De Auditcommissie heeft in haar vergadering van 17 mei 2022 gesproken over de Programmarekening 2021. Dit heeft geleid tot de volgende 6 adviezen: 1. Bij het raadsvoorstel: ingaan op adviezen van de Auditcommissie over de vorige Programmarekening (of Perspectiefnota); dit, omdat niet alle adviezen van vorig jaar zijn overgenomen. Ter informatie: klik hier voor de adviezen van de Auditcommissie bij de Programmarekening van 2020. 2. Algemeen: werk met linkjes, daar waar verwezen wordt naar bestaande documenten. Heel vaak wordt verwezen naar een document, maar … het linkje ontbreekt. Voorbeelden: Bladzijde 17. Prestatie: Treasurystatuut actualiseren. Waarom geen linkje naar dat statuut? Bladzijde 28: Prestatie: Visie en Beleid sociaal domein actualiseren. Waarom geen linkje naar dat beleid? Bladzijde 28, twee moties. Linkjes naar de moties ontbreken. 3. In de volgende Programmarekening: bij Rekeningsaldo (bladzijde 146) graag de betreffende paginanummers opnemen; wellicht ook wat meer informatie nog bij de hoofd-analyse. 4. Algemeen: Er wordt te weinig echt inhoudelijk verteld wat bereikt is. Voorbeelden: - Bladzijde 28. Over IJslandse aanpak. Resultaat: Afgerond. De IJslandse /Eilandse aanpak is geëvalueerd. Dat is goed om te weten, maar waar het om gaat natuurlijk is: wat kwam er uit die evaluatie? Wat hebben we bereikt? En wat niet? - Bladzijde 28.

Motie Bevolkingsonderzoek borstkanker. Resultaat: Afgerond. De staatsecretaris is op de hoogte gebracht van de betreffende motie. Ook weer: goed om te weten, maar het doel was niet: het opsturen van een motie. Het doel was daar ook iets mee te bereiken. Waarom niet hier ingaan op wat de effecten van de motie; is er iets te melden over de frequentie van de borstonderzoeken; is de minister van gedachten veranderd? - Bladzijde 35, onderaan. ‘ … en is de betalingsbereidheid gemonitord.’ En … wat zijn daar dan de resultaten van? - Bladzijde 55, ‘… ook is voor het eerst overleg geweest met de mosselsector over de archeologie op de Texelse Rede’. Goed, natuurlijk, maar: wat was het resultaat? Zijn er goede afspraken gemaakt? 5. Algemeen, bij de Analyses. Ook hier: te weinig ingegaan op wat is bereikt en waarom (of waarom niet). Voorbeelden: Bladzijde 31, Subsidies. ‘De incidentele rijksbijdrage vanuit het corona steunpakket is nog niet ingezet’. Maar: waarom niet? De uitleg mist.

1

-

6.

Bladzijde 33. ‘Het budget voor verslavingszorg is een aantal jaren te hoog gebleken’. Een Voordeel van € 39.000. Maar een uitleg ontbreekt. Waarom is het te hoog? Hebben we minder verslaafden? Of worden ze niet behandeld? idem ‘De incidentele Rijksbijdrage voor ondersteuning van de jeugd is in 2021 nog niet ingezet’. De waarom-vraag wordt ook hier niet beantwoord. Voeg in P & C-documenten voetteksten in, waaruit blijkt ‘waar je zit’. Dit, omdat de boekwerken van de buitenkant op elkaar lijken (dus bijv. in de voetnoot: ‘Programmarekening 2021’).

De auditcommissie constateert dat er geen technische belemmeringen zijn om de ontwerpProgrammarekening 2021 vast te stellen.

Hoogachtend, De leden van de Auditcommissie, Mevrouw Visser-Veltkamp (voorzitter) Mevrouw Van de Wetering (vicevoorzitter) Mevrouw Van der Werf Mevrouw Dros De heer Schuiringa De heer Hoogerheide De heer Kooiman ------------------------------------------------Ondersteuning: Mevrouw Lubach (ambtelijk controller) Mevrouw de Porto (griffier)

2

1 Concept-raadsbesluit - Programmarekening 2021

(Concept / Voorgenomen)

Raadsbesluit programmarekening 2021 Doelenboom

Paragraaf Paragraaf

D Bedrijfsvoering

De raad van de gemeente Texel; Gelezen het advies van burgemeester en wethouders; Gehoord de raadscommissie en de Auditcommissie; Overwegende •

Gemeentewet artikel 186 en het besluit begroting en verantwoording

Besluit 1. akkoord te gaan met de bijdrage uit de Participatiemiddelen aan het leerwerkbedrijf de Bolder zijnde € 75.000; 2. kennis te nemen van het negatieve rekeningresultaat van het leerwerkbedrijf de Bolder ad. € 51.775 en dit tekort ten laste brengen van de reserve egalisatie rekeningresultaten van het leerwerkbedrijf de Bolder; 3. kennis te nemen van het voordelig rekeningresultaat € 5.009.138 van de gemeente Texel en het resultaat als volgt te bestemmen: a) overhevelen naar het jaar 2022: i) restantbudget reconstructie groen € 10.000 ii) restant budget coronasteunpakket jongerenwerk, jeugd aan zet, ondersteuning jeugd en activiteiten en ontmoetingen en ondersteuning cultuur € 56.747 iii) restant budget inburgering en uitvoeringskosten € 28.386 iv) restant budget versterking en ondersteuning wijkteams € 25.558 v) restant budget Leader en uitwerking retailvisie en toeristisch toekomstplan € 75.862 vI) restant budget ontwikkelingsplan haven € 36.225 vii) restant budget digitalisering archief € 15.000 viii) restant budget woningbouw € 35.000 ix) restant budget zoetwaterproject € 25.000 x) restant budget uitvoering parkeer- en verkeerscirculatie plan € 47.200 xi) budget via decembercirculaire beschikbaar gesteld voor Wet kwaliteitsborging en gemeenteraadsverkiezingen € 41.490.

Ondertekening

Bijlagen

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 22-06-2022, De griffier,

De voorzitter,

Zaaknummer 3169901

1.

Programmarekening 2021

Raadsbesluit van 22-06-2022: Programmarekening 2021

b) een bedrag van € 4.612.669 toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Kennis te nemen van de stand van de algemene reserve ad. € 11.089.699, vermeerderd met het rekeningresultaat van 2021, totaal € 15.702.368 5. De geconsolideerde programmarekening 2021 van de gemeente Texel vast te stellen.

1 Advies - Programmarekening 2021

Advies

1

programmarekening 2021 Doelenboom

Paragraaf Paragraaf

D Bedrijfsvoering

Raadsvoorstel Voorgesteld wordt te besluiten: 1. akkoord te gaan met de bijdrage uit de Participatiemiddelen aan het leerwerkbedrijf de Bolder zijnde € 75.000; 2. kennis te nemen van het negatieve rekeningresultaat van het leerwerkbedrijf de Bolder ad. € 51.775 en dit tekort ten laste brengen van de reserve egalisatie rekeningresultaten van het leerwerkbedrijf de Bolder; 3. kennis te nemen van het voordelig rekeningresultaat € 5.009.138 van de gemeente Texel en het resultaat als volgt te bestemming: a) overhevelen naar het jaar 2022: i) restantbudget reconstructie groen € 10.000 ii) restant budget coronasteunpakket jongerenwerk, jeugd aan zet, ondersteuning jeugd en activiteiten en ontmoetingen en ondersteuning cultuur € 56.747 iii) restant budget inburgering en uitvoeringskosten € 28.386 iv) restant budget versterking en ondersteuning wijkteams € 25.558 v) restant budget Leader en uitwerking retailvisie en toeristisch toekomstplan € 75.862 vI) restant budget ontwikkelingsplan haven € 36.225 vii) restant budget digitalisering archief € 15.000 viii) restant budget woningbouw € 35.000 ix) restant budget zoetwaterproject € 25.000 x) restant budget uitvoering parkeer- en verkeerscirculatie plan € 47.200 xi) budget via decembercirculaire beschikbaar gesteld voor Wet kwaliteitsborging en gemeenteraadsverkiezingen € 41.490.

b) een bedrag van € 4.612.669 toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Kennis te nemen van de stand van de algemene reserve ad. € 11.089.699 vermeerderd met het rekeningresultaat van 2021, totaal € 15.702.368 5. De geconsolideerde programmarekening 2021 van de gemeente Texel vast te stellen. Consequenties Financieel

Bijlagen  Ja  Nee

Personeel/Organisatie  Ja  Nee

Majeure risico’s

 Ja  Nee

Beheer

 Ja  Nee

Juridisch

 Ja  Nee

Belanghebbenden

 Ja  Nee

Beleid

 Ja  Nee

Structuurvisie

 Ja  Nee

Inkoop/Aanbesteding

 Ja  Nee

Regie

Deregulering

 Ja  Nee

Zaaknummer

3169901

1.

Programmarekening 2021

2. Letter of representation (accountant)

6. Akkoord te gaan met de Letter of representation voor de accountantscontrole met hierin opgenomen de afspraken over de controle/informatievoorziening aan de accountant.

Toelichting Het college stelt de raad voor de programmarekening 2021 van de gemeente Texel, onder voorbehoud van de accountantsverklaring en goedkeuring rechtmatigheid, vast te stellen. De accountantscontrole is in de week van 11 april gestart en de verwachting is dat de goedkeurende verklaring wordt afgegeven. Voor behandeling in de Auditcommissie en raadscommissie is de accountantsverklaring voor rechtmatigheid en getrouwheid binnen. De programmarekening van de gemeente Texel en leerwerkbedrijf de Bolder zijn samengevoegd. De programmarekeningen van de Bolder en de gemeente Texel worden separaat aangeboden. De financiële resultaten voor bestemming zijn als volgt: De Bolder Gemeente Texel Totaal resultaat

negatief

€ 52.000 € 5.009.138 € 4.957.363

Aandachtpunten voor behandeling: Paragraaf weerstandsvermogen Paragraaf bedrijfsvoering Rekeningsaldo op hoofdlijnen Overheveling via resultaatbestemming Economische en maatschappelijke investeringen, beschikbaar gestelde kredieten

programmarekening 2021 Samenvatting Het jaar 2021 was evenals 2020 een bijzonder jaar door de coronapandemie, desondanks zijn de gemeentelijke taken uitgevoerd. De programmarekening geeft een positief rekeningsaldo van € 5,0 miljoen. Dit saldo bestaat voornamelijk uit incidentele middelen. Er is een eenmalige afkoop voor onderhoud wegen van Rijkswaterstaat ontvangen en er is meer aan incidentele subsidies binnengehaald dan begroot. De corona pandemie maakte dat sommige werkzaamheden en investeringen in de tijd iets moesten gaan schuiven, wat leidt tot een voordeel van € 1 miljoen. Ook werd Texel de tweede helft van 2022 meer bezocht dan verwacht, werd er meer gebouwd, waardoor we € 1,1 miljoen meer toeristenbelasting, parkeeropbrengsten en leges omgevingsvergunningen hebben gerealiseerd. Tot slot waren de rentes in 2021 (nog) historisch laag en dat dat geeft een financiële meevaller.

programmarekening 2021 Argumenten tot advies De gemeenteraad moet voor 15 juli 2022 de vastgestelde programmarekening 2021, inclusief de accountantsverklaring aan de provincie aanbieden.

Alternatieven Niet van toepassing.

Consequenties van het advies • Financieel Baten incidenteel voor het jaar 2021 € 5.009.138, inclusief leer - werkbedrijf de Bolder € 4.957.363 Voor een gedetailleerde analyse en toelichting verwijzen wij u naar de diverse programma’s. De analyse van de programmarekening op hoofdlijnen staat vermeld in het hoofdstuk “rekeningsaldo op hoofdlijnen” vanaf pagina … De positieve en negatieve resultaten worden geanalyseerd en voor zover structureel meegenomen in de halfjaarrapportage 2022.

Relevante wet- en regelgeving of jurisprudentie • •

Gemeentewet artikel 186 Besluit begroting en verantwoording

(Concept / Voorgenomen)

Raadsbesluit programmarekening 2021 Doelenboom

Paragraaf Paragraaf

D Bedrijfsvoering

De raad van de gemeente Texel: gelezen het advies van burgemeester en wethouders; gehoord de raadscommissie; Overwegende •

Gemeentewet artikel 186 en het besluit begroting en verantwoording

Besluit Voorgesteld wordt te besluiten: 1. akkoord te gaan met de bijdrage uit de Participatiemiddelen aan het leerwerkbedrijf de Bolder zijnde € 75.000; 2. kennis te nemen van het negatieve rekeningresultaat van het leerwerkbedrijf de Bolder ad. € 51.775 en dit tekort ten laste brengen van de reserve egalisatie rekeningresultaten van het leerwerkbedrijf de Bolder; 3. kennis te nemen van het voordelig rekeningresultaat € 5.009.138 van de gemeente Texel en het resultaat als volgt te bestemming: a) overhevelen naar het jaar 2022: i) restantbudget reconstructie groen € 10.000 ii) restant budget coronasteunpakket jongerenwerk, jeugd aan zet, ondersteuning jeugd en activiteiten en ontmoetingen en ondersteuning cultuur € 56.747 iii) restant budget inburgering en uitvoeringskosten € 28.386 iv) restant budget versterking en ondersteuning wijkteams € 25.558 v) restant budget Leader en uitwerking retailvisie en toeristisch toekomstplan € 75.862 vI) restant budget ontwikkelingsplan haven € 36.225 vii) restant budget digitalisering archief € 15.000 Ondertekening

Bijlagen

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 22-06-2022, De griffier,

De voorzitter,

Zaaknummer 3169901

1.

Programmarekening 2021

Raadsbesluit van : programmarekening 2021

viii) restant budget woningbouw € 35.000 ix) restant budget zoetwaterproject € 25.000 x) restant budget uitvoering parkeer- en verkeerscirculatie plan € 47.200 xi) budget via decembercirculaire beschikbaar gesteld voor Wet kwaliteitsborging en gemeenteraadsverkiezingen € 41.490. b) een bedrag van € 4.612.669 toe te voegen aan de algemene reserve. 4. Kennis te nemen van de stand van de algemene reserve ad. € 11.089.699 vermeerderd met het rekeningresultaat van 2021, totaal € 15.702.368 5. De geconsolideerde programmarekening 2021 van de gemeente Texel vast te stellen.

1 Bijlage - Programmarekening 2021

Programmarekening 2021

Raadscommissie 7/8 juni 2022

Inhoudsopgave Bestuurlijke boodschap ..................................................................................................... 4 Leeswijzer .................................................................................................................... 5 Bestuurssamenstelling ...................................................................................................... 6 Samenstelling gemeenteraad ............................................................................................ 10 Organogram gemeente Texel per 1 januari 2021 ................................................................... 11 Financiële structuur ...................................................................................................... 12 Programmaverantwoording: Beleidsmatig ............................................................................ 13 Programma 1 Voor en door bewoners ........................................................................... 14 Programma 2 Zorg voor elkaar, veiligheid op orde ............................................................ 23 Programma 2 Zorg voor elkaar, veiligheid op orde ............................................................ 23 Programma 3 Mooi en gastvrij Texel ............................................................................

34 Programma 4 Texel werkt! ....................................................................................... 42 Programma 5 Toekomst voor de jeugd .......................................................................... 49 Programma 6 Samen beleven en bewegen ..................................................................... 55 Programma 7 Duurzaam, schoon en innovatief ................................................................ 62 Programma 8 Goed wonen, goede bereikbaarheid ............................................................ 70 Programma 99 Overhead ........................................................................................... 79 Algemene dekkingsmiddelen 2021 ................................................................................... 84 Paragrafen .................................................................................................................. 85 Paragraaf A - Verbonden partijen .................................................................................... 86 Paragraaf B – Weerstandsvermogen................................................................................ 103 Paragraaf C – Onderhoud openbare ruimte en gebouwen ...................................................... 111 Paragraaf D - Bedrijfsvoering .......................................................................................

113 Paragraaf E – Grondbeleid .......................................................................................... 117 Paragraaf F – Financiering........................................................................................... 123 Paragraaf G – Lokale lasten ......................................................................................... 129 Jaarrekening 2021 ....................................................................................................... 137 Balans per 31 december 2021 (geconsolideerd) ................................................................. 137 Programmarekening over begrotingsjaar 2021 ................................................................... 139 Resultaten per bedrijfsonderdeel .................................................................................. 140 Rekeningsaldo op hoofdlijnen gemeente Texel .................................................................. 146 Overheveling via resultaatbestemming 2021 ..................................................................... 149 Overhevelingen projectgelden van 2021 naar 2022 (besluit programmabegroting 2022) .................. 150 Activa ..................................................................................................................

151 Passiva ................................................................................................................. 163 Niet uit de balans blijkende verplichtingen ...................................................................... 170 Bijlage SISA 2021 ..................................................................................................... 171 Bijlage Wet normering bezoldiging topfunctionarissen(WNT) 2021 ........................................... 181 Raadsbesluit ............................................................................................................... 183 Overzicht baten en lasten per taakveld .............................................................................. 185 Gemeente Texel .......................................................................................................... 185

2

3

Bestuurlijke boodschap Het jaar 2021 was opnieuw een jaar met meer Corona gerelateerde vraagstukken dan gehoopt. Hoewel we bekender zijn geraakt met het virus en we er ook mee hebben leren omgaan, heeft het toch opnieuw veel impact gehad op onze inwoners, ondernemers en bezoekers. Ook binnen de muren van het gemeentehuis en in de raadzaal hebben we dat ervaren. Toch is het nagenoeg gelukt alle nog openstaande onderdelen van het coalitie akkoord “Balans Brengen” uit te voeren, en aan alle moties en voorstellen invulling te geven. Naast het realiseren van de bestuurlijke planningen, projecten en het beheer van de openbare ruimte. We hebben met de visie en uitvoeringplannen sociaal domein, het fundament gelegd voor een sociaal Texel. Met het raadsbesluit over het nieuwe Thijssehuis zijn de uitgangspunten en de financiering voor deze belangrijke voorziening op het eiland georganiseerd. Het toeristisch toekomstplan is vastgesteld en ook daar ligt een maatschappelijk breed gedragen uitvoeringsplan voor de komende jaren. In het fysieke domein is de reconstructie van de Postweg-Nieuwlanderweg natuurlijk van groot belang voor de mobiliteit op Texel. En onze dienstverlening en bedrijfsvoering hebben wij in 2021 weer een stuk toekomstbestendiger gemaakt. Meer over ons beleid, uitvoering, dienstverlening en bedrijfsvoering vindt u per beleidsprogramma terug in deze programmarekening 2021.

Financieel sluiten we het jaar ook positief af, met een voordelig rekening resultaat van € 5 miljoen. Op het eerste oog fors, maar als je iets meer inzoomt ook wel begrijpelijk. We hebben een eenmalige afkoop voor onderhoud wegen van Rijkswaterstaat ontvangen van € 1,5 miljoen. En door alert te zijn op alle regelingen, hebben we nog eens € 1 miljoen aan incidentele subsidies meer binnengehaald dan begroot. De corona pandemie maakte dat sommige werkzaamheden en investeringen in de tijd iets moesten gaan schuiven, wat leidt tot een voordeel van € 1 miljoen. Toch werd ons eiland de tweede helft van 2021 meer bezocht dan wij bij de halfjaarrapportage verwachtten en werd er meer gebouwd, waardoor we € 1,1 miljoen meer toeristenbelasting, parkeeropbrengsten en leges omgevingsvergunningen hebben gerealiseerd. Tot slot waren de rentes in 2021 (nog) historisch laag en dat dat geeft een financiële meevaller. Het voordelig rekening resultaat heeft een incidenteel karakter. Bij de halfjaarrapportage 2022 wordt dit nader gespecificeerd. Wij stellen voor om het rekeningresultaat in de Algemene Reserve te storten. Daarmee staan de Algemene Reserve en onze weerstandscapaciteit er solide voor. En dat is belangrijk. Want we gaan onzekere tijden tegemoet in 2022 en verder.

De oorlog in Oekraïne, de ontwikkelingen rondom het Corona virus, inflatie, prijsstijgingen en de ontwikkelingen rondom de Algemene Uitkering, allemaal grote onzekerheden voor de komende bestuursperiode. Onzekerheden die stevige maatschappelijke en financiële effecten met zich mee kunnen brengen op Texel de komende jaren. Daarom is het goed dat wij onze financiële weerbaarheid koesteren.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van gemeente Texel, de secretaris, de burgemeester, drs. E.C. van der Bruggen

M.C. Uitdehaag

4

Leeswijzer De programmarekening 2021 bestaat uit de volgende onderdelen: • Algemeen • Jaarverslag 2021 • Jaarrekening 2021 • Overige gegevens

Algemeen In het algemene gedeelte staat de samenstelling van het college, de gemeenteraad en de organisatie.

Jaarverslag 2021 Het onderdeel jaarverslag 2021 bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. In elk programma staan de beleidsdoelen, operationele doelen, de te leveren prestaties en het resultaat daarvan. Verder staat in elk programma wat dit kost. De paragrafen gaan in op het weerstandsvermogen, het onderhoud van de kapitaalgoederen, de verbonden partijen, de bedrijfsvoering, het grondbeleid, de financiering en de lokale lasten.

Jaarrekening 2021 De jaarrekening bestaat uit de balans en de overzichten van de programmarekening, de door de raad vast te stellen budget- en kredietoverschrijdingen en de toelichting daarop.

Overige gegevens In dit deel vindt u de SISA (Single Information, Single Audit) bijlage, het raadsvoorstel voor de resultaatbestemming en de controleverklaring van de accountant IPA-ACON.

5

Bestuurssamenstelling Taakverdeling college 2021 Burgemeester Michiel Uitdehaag 1,0 fte Gemeentelijke organisatie • Coördinatie tijdige voorbereiding, vaststelling en uitvoering van het gemeentelijk beleid • Coördinatie afstemming gemeente overstijgende ambities • Coördinatie samenwerking in provinciale zaken • Integraal handhavingsbeleid/handhaving • Informatie & automatisering • Digitale Informatie Voorziening - Archiefwet • Fondsenwerving • Zorg over kwaliteit procedures • Burgerparticipatie • Zorg voor behandeling Bezwaarschriften en Klachten, inclusief regeling voor kosteloze correctie voor aantoonbare fouten in het bestemmingsplan • Kabinetszaken • Begraafplaatsen • Gemeentewinkel en dienstverlening • Waddensamenwerking en Waddenfonds • Gemeentelijke organisatie/Personeel & Organisatie Openbare orde en veiligheid • Politie, Brandweer, Openbare orde en veiligheid • Strandvonderij • Kustverdediging/Dijkverzwaring • Horeca • Evenementen en evenementenbeleid Gemeentewerken/Beleid (vanaf 16 december 2021) • Beheer openbare ruimte • Gebouwenbeheer • Grondzaken • Grond(prijs)beleid • Gebiedsontwikkeling Algemeen (met wethouder Huisman) Verkeer, vervoer en water (vanaf 16 december 2021) • Waterbeleid • Strandbeheer Duurzaamheid en innovatie (vanaf 16 december 2021) • Klimaatadaptatie Overig • • • •

Ambassadeursfunctie Kustverdediging en dijkverzwaring Internationale samenwerking in Europese zaken Zorg voor goede samenwerking van de gemeente met andere gemeenten en andere overheden Dorpsontwikkeling en dorpsbeleid (vanaf 16 december 2021) 6

Wethouder Edo Kooiman (1e loco burgemeester) t/m 15 december 2021 Texel belang 1,0 fte Gemeentewerken • Beheer openbare ruimte • Grondstoffenbeleid • Haven Oudeschild Vergunningen • Vergunningverlening • Milieu Verkeer, vervoer en Water • Waterbeleid • Strandbeheer • Openbaar vervoer/Texelhopper Natuur en Landschap • Nationaal Park Gebiedsontwikkeling • Bestemmingsplannen • Gebouwenbeheer • Grond(prijs)beleid • Rioolbeleid • Bedrijventerreinen • Dorpsontwikkeling en –beleid

7

Wethouder Hennie Huisman-Peelen (2e loco burgemeester, 1e loco burgemeester vanaf 16 december 2021) VVD: 1,0 fte Financiën • Financieel beheer en beleid • Lokale lasten • Planning & control Duurzaamheid en innovatie • Werelderfgoed • Kennispolder 't Hoorntje • Duurzaamheidsambitie Economie en toerisme • Economie- en vestigingsbeleid • Toerisme, Landbouw en Visserij • Mobiliteit, parkeren en het parkeer-vignet Wonen • Woonvisie, prestatieafspraken • Provinciale en regionale woonvisie • Collectief Particulier Opdrachtgeverschap (CPO) Gemeentewerken (vanaf 16 december 2021) • Haven Oudeschild Vergunningen (vanaf 16 december 2021) • Vergunningverlening Verkeer, vervoer en Water (vanaf 16 december 2021) • Openbaar vervoer/Texelhopper Natuur en Landschap (vanaf 16 december 2021) • Nationaal Park Duinen van Texel Gebiedsontwikkeling (vanaf 16 december 2021) • Algemeen (met burgemeester Uitdehaag) • Bestemmingsplannen • Bedrijventerreinen

8

Wethouder Remko van de Belt (3e loco burgemeester, 2de locoburgemeester vanaf 16 december 2021) PvdA, 1,0 fte Communicatie • Bestuurlijk strategische communicatie • Imago gemeente • Burgerparticipatie & interactieve beleidsvorming Dorpen • Dorpshuizen en dorpscommissies • Verenigingen- en subsidiebeleid Cultuur • Cultuurbeleid • Museumbeleid • Monumentenbeleid • (Onderwater-) Archeologie Sociaal Domein/zorg • Jeugdzorg • Ouderenzorg • Sociale zaken • Volksgezondheid • Participatiewet • Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) • Sport • Sociale recherche Noord-Holland Noord Onderwijs • Onderwijsbeleid en onderwijshuisvesting • Passend onderwijs • Voorschoolse- en naschoolse educatie Gemeentewerken (vanaf 16 december 2021) • Grondstoffenbeleid • Rioolbeleid Vergunningen (vanaf 16 december 2021) • Milieu Algemeen directeur/gemeentesecretaris Eva van der Bruggen • Leiding ambtelijke organisatie • Bestuurder Wet op de ondernemingsraden (WOR)

9

Samenstelling gemeenteraad Samenstelling gemeenteraad 2021: Texels Belang • W. (William) Witte, fractievoorzitter • V. (Veronne) Koot tot 15 januari 2021 • C. (Cees) Hoogerheide • C.J. (Cees) Hooijschuur VVD • • •

J.J. (Jur) Schuiringa, fractievoorzitter P.P. (Peter) van Sijp N.C.B. (Nick) Ran

PvdA • •

A.J. (Dries) Veltkamp, fractievoorzitter N. (Nils) Lely

GroenLinks, • R. (Rikus) Kieft fractievoorzitter • H.J.F.M. (Henry) Soyer CDA • • • •

B. (Ben) Zegeren, fractievoorzitter L.J. (Leontine) Verseput tot juli 2021 N. (Niels) Rutten vanaf 7 juli 2021 V. (Veronne) Koot vanaf 7 september

•

A.A.M. (Astrid) van de Wetering, fractievoorzitter

D66

Texel 2010 • J.M. (Annie) Hin-Hin, fractievoorzitter Fractie Koot • V. (Veronne) Koot, vanaf 15 januari tot 7 september Raadsgriffier • M. (Marit) de Porto Adviseur en secretaris gemeenteraad en raadscommissies Commissie van de gemeenteraad • Raadscommissie • Auditcommissie • Vertrouwenscommissie • Planningscommissie • Fractievoorzittersoverleg • Werkgevercommissie Griffie(r)

10

Organogram gemeente Texel per 1 januari 2021

11

Financiële structuur (bedragen x € 1.000) Rekening 2021

Rekening 2020

Rekening 2019

Totale baten

85.364

71.691

58.766

Totale lasten

80.407

67.809

56.462

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

4.957

3.882

2.304

Resultaat voor mutaties in reserves

14.468

3.863

1.285

Mutaties reserves

9.511

19

1.019

Rekening 2021

Rekening 2020

Rekening 2019

Materiële vaste activa

84.810

66.419

58.164

Reserves (inclusief resultaat 2021)

39.126

24.760

20.899

Voorzieningen

11.967

10.978

10.792

Langlopende schulden

59.586

45.349

24.427

Geconsolideerde balans (x € 1.000)

12

Programmaverantwoording: Beleidsmatig Dit hoofdstuk beschrijft de verantwoording over de beschreven programma’s 2021 en de financiële consequenties daarvan. Het gaat om de volgende programma’s: Programma 1 Programma 2 Programma 3 Programma 4 Programma 5 Programma 6 Programma 7 Programma 8 Programma 99

Voor en door bewoners Zorg voor elkaar, veiligheid op orde Mooi en gastvrij Texel Texel werkt! Toekomst voor de jeugd Samen beleven en bewegen Duurzaam, schoon en innovatief Goed wonen, goede bereikbaarheid Overhead

In programma 2 (Zorg voor elkaar, veiligheid op orde) staan ook de financiën van De Bolder.

13

Programma 1

Voor en door bewoners

Dit programma gaat over de ontwikkeling van dienstverlening over alle kanalen (balie, telefonie, post, web en andere digitale kanalen) en professionele bedrijfsvoering.

A. Terugblik Altijd aan en Texelse maat De maatschappij digitaliseert, automatiseert en ‘verappt’ voortdurend. We zijn altijd ‘aan’, en regelen veel online. Door corona werden we ook in 2021 gedwongen nog meer digitaal te werken en digitale diensten verder uit te breiden. Persoonlijke aandacht, oftewel de ‘Texelse maat’, blijft daarbij belangrijk: digitaal waar het kan, via telefoon of balie waar het moet. Met werken op afspraak kunnen we de persoonlijke aandacht goed geven. We zorgen voor gebruiksvriendelijke en toegankelijke dienstverlening, met aandacht voor mensen met minder digitale-vaardigheden. Digitale inclusie – iedereen moet mee kunnen doen Voor de keerzijde van de digitalisering heeft de landelijke overheid steeds meer aandacht. Rond de 2,5 miljoen Nederlanders vinden het moeilijk om te werken met digitale apparaten, zoals een computer, smartphone of tablet. Digitale inclusie - iedereen kan meedoen in de (digitale) samenleving – en voorbereiding op de wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer bleef ook in 2021 een belangrijk aandachtspunt. Flexibel inspelen op trends Om in te kunnen spelen op trends moet onze bedrijfsvoering flexibel zijn en georganiseerd vanuit het klantperspectief. Nog meer dan voorheen is de gemeentewinkel daardoor een spil in dienstverlening én bedrijfsvoering.

Er is veel kennis over wat wel of niet werkt en wat van waarde is voor de klant. De gemeentewinkel kan daardoor de organisatie goed adviseren en verbeteringen op gang brengen. We moeten onze dienstverlening gemakkelijk, helder en toegankelijk houden, openstaan voor initiatieven uit de samenleving en continu verbeteren. Meer over ontwikkelingen in bedrijfsvoering staat in paragraaf D. Regionaal succes Ook in 2021 hebben we zowel in de Noordkop regio als met de Waddeneilanden intensief samengewerkt. Met de programma aanpak Waddeneilanden is in 2021 het eerste succes geboekt: een Wadden brede woondeal van € 4,5 miljoen met het Rijk.

14

Verbonden Partijen in dit programma In onderstaand overzicht is aangegeven welke verbonden partijen binnen dit programma werkzaamheden uitvoeren. Per taakveld* staat vermeld welke verbonden partijen een bijdrage leveren aan welke gemeentelijke doelstelling. Naam verbonden partij Gemeenschappelijke regeling Regionaal Historisch Centrum Alkmaar Gemeenschappelijke regeling De Waddeneilanden

Taakvelden 0.4 Overhead

Bijdrage aan gemeentelijke doelen Beheer overgebrachte archieven, inspectie uitvoering informatiebeheer, advisering en ondersteuning kwaliteitsverbetering.

0.1 Bestuur 0.4 Overhead

Bestuurlijke samenwerking en belangenbehartiging wadden gerelateerde en eiland specifieke zaken, gericht op behoud van zelfstandigheid. Samenwerking op ondersteunende taken: ICT, financiën, P&O en communicatie.

* Een taakveld is een verplichte onderverdeling in hoofdlijnen van gemeentelijke inkomsten en uitgaven. Dit begrip vervangt het oude begrip subfunctie. Taakvelden worden gebruikt om inkomsten en uitgaven voor alle gemeenten te rubriceren. Dit bevordert de onderlinge vergelijkbaarheid.

In paragraaf A staat de basisinformatie per verbonden partij. Beleidsindicatoren Hier lichten wij de effecten van het beleid toe door een vaste set beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en de jaarrekening. De gepresenteerde gegevens zijn de nu bekende cijfers. Taakveld

Indicator

Eenheid

Bron

Jaar

Begroting

0.Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

0.Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

0.Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Eigen gegevens

0.Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Eigen gegevens

2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021 2020 2019 2021

13,09 fte 13,17 fte 12,66 fte 12,40 fte 12,24 fte 12,62 fte € 1.449 € 1.358 € 1.267 € 2.670.153 16,16% € 1.900.158 12,40 % € 1.789.777 12,15 % 15,0% 15,1% 15,0%

2020 2019

0.Bestuur en ondersteuning

• •

15

Overhead

% van totale lasten(exclusief De Bolder)

Eigen gegevens

2021 2020 2019

Jaarrekenin g 13,11 fte 13,02 fte 13,19 fte 13,27 fte 13,19 fte 12,86 fte € 1.420 € 1.331 € 1.215 € 2.470.786 15,14 % € 1.810.000 11,92 % € 1.611.995 11,33 % 10,3% 13,3% 13,8%

Toelichting kengetal overhead: het kengetal is in 2021 veel lager dan begroot. Dit komt doordat er een aantal taken van overhead naar functioneel gegaan zijn. Toelichting kengetal externe inhuur: De verhoogde uitgaven zijn gedaan voor inhuur ten behoeve van diverse projecten, openstaande vacatures, ziekteverzuim en Corona. Door de krapte op de arbeidsmarkt zijn de inhuur tarieven sterk gestegen.

Doelenboom 1.1

Dienstverlening optimaliseren 1.1.1 1.1.2

1.1.3

1.1.4

1.1.5

Gemeente Texel bestuurlijk zelfstandig houden Integer, transparant en daadkrachtig besturen 1.1.2.23 Klanttevredenheid meten via burgeronderzoek Waarstaatjegemeente 1.1.2.26 Bezwaarschriften afdoen Op taakvelden met andere instellingen samenwerken 1.1.3.1 Met Waddeneilanden samenwerken 1.1.3.2 In regioverband samenwerken 1.1.3.3 Structureel waarborgen regionale samenwerking Inkoop en Aanbesteding Representatieve werkzaamheden 1.1.4.1 Herdenkingen in het kader van 4 en 5 mei organiseren 1.1.4.3 Onderscheidingen faciliteren 1.1.4.4 De gemeente representeren Interne bedrijfsprocessen beheersen 1.1.5.16

1.2

ICT omgeving vervangen

Een gezonde financiële positie behouden 1.2.1 1.2.2 1.2.4

Een structureel sluitende begroting behouden 1.2.1.4 Leges evenementenvergunning (weer) invoeren Financieel risicomanagement inventariseren Bedrijfsmiddelen op peil houden 1.2.4.2 Vloeistofdichte vloer en wanden zoutloods realiseren

Beleidsnota’s en verordeningen APV Nota Verbonden Partijen Treasurystatuut Kwaliteitshandvest Missie en visie en meerjarenplan Structuurvisie Texel op koers Integriteitsbeleid Gedragscode voor politieke ambtsdragers Gedragscode voor ambtenaren Leidraad integriteit bij werving en selectie Regeling melding financiële belangen Protocol integriteitsschendingen Regeling melding vermoeden misstand Verordening commissie bezwaarschriften Communicatievisie 2017-2020 Financiële verordening - Art 213 Gemwet Informatiebeleidsplan 2018 – 2022

16

B. Wat hebben we gedaan? Prestatie Resultaat

Treasurystatuut 2015 actualiseren (2021) Het treasurystatuut is geactualiseerd en in de raad van februari 2022 vastgesteld.

C. Voorstellen: Resultaat Prestatie Resultaat

Prestatie Resultaat

17

Projecten Wet Kwaliteitsborging uitvoeren In 2021 zijn er met name voorbereidende werkzaamheden verricht Daarnaast is er een proefproject gestart waarbij een bouwproject wordt uitgevoerd conform de richtlijnen uit de Wkb (en de vigerende regelgeving). Voor dit proefproject heeft de gemeente een subsidie aangevraagd en het is de verwachting dat deze in het tweede kwartaal wordt toegekend.

Programma Welkom op Texel! ontwikkelen Dit is uitgesteld in verband met Corona. Het ligt in de planning dat dit in 2022 wordt opgepakt.

Wat heeft het gekost? 1 Voor en door bewoners 2021 (x 1.000 euro) Lasten Rekening

Rekening

Begroting

2019

2020

2021 primair 2021

Begroting

Rekening 2021

na wijziging Bestuursorganen

1.338

777

490

591

584

Bestuursondersteuning

11

219

13

134

298

Voorlichting, promotie en representatie

0

14

0

0

0

Burgerzaken

612

528

735

791

787

Verkiezingen

44

5

15

69

63

Gewestelijke samenwerking

196

342

358

355

315

Ondersteuning raad

472

473

502

509

486

Festiviteiten

71

7

56

5

5

Mediabeleid

19

0

0

0

0

Begraven

93

86

78

78

84

Woningcomplex

57

57

38

74

57

Leningen en beleggingen

1.093

994

1.463

1.202

969

Algemene baten en lasten

184

626

-242

-242

205

Belastingen en rechten

620

619

524

678

607

Saldo kostenplaatsen

3.033

7.730

1.280

3.592

3.708

Totaal lasten (inclusief mutaties reserves)

7.843

12.475

5.309

7.836

8.167

Baten Rekening

Rekening

Begroting

2019

2020

2021 primair 2021

Begroting

Rekening 2021

na wijziging Bestuursorganen

0

0

0

0

Bestuursondersteuning

0

226

0

0

0

Burgerzaken

195

130

213

148

154

Gewestelijke samenwerking

25

25

0

0

25

Ondersteuning raad

0

0

0

0

0

Festiviteiten

2

0

46

3

0

Begraven

76

78

64

64

59

Woningcomplex

20

21

0

0

21

Leningen en beleggingen

1.330

1.376

1.388

1.367

1.211

Algemene uitkering

27.991

147

25.344

29.127

26.300

28.010

Algemene baten en lasten

335

523

10

10

216

Belastingen en rechten

8.652

10.006

11.350

11.315

11.444

Saldo kostenplaatsen

3.100

5.182

299

6.720

6.799

Totaal baten (inclusief mutaties reserves)

39.078

46.693

39.669

47.637

48.067

Saldo programma 1

31.235

34.218

34.360

39.801

39.900

98

Voordeel

Rekeningresultaat programma 1 (verschil begroting – rekening)

€

18

Mutaties Reserves Mutaties reserves lasten (toevoegingen aan reserves) Rekening

Rekening

Begroting

2019

2020

2021 primair 2021

Begroting

Rekening 2021

na wijziging Algemene reserve

1.294

4.207

485

2.505

2.505

Overheveling budgetten

1.739

3.523

0

1.125

1.203

Totaal toevoegingen aan reserves

3.033

7.730

485

3.630

3.708

Mutaties reserves baten (onttrekkingen uit reserves) Rekening

Rekening

Begroting

2019

2020

2021 primair 2021

Begroting

Rekening 2021

na wijziging Algemene reserve

1.559

2.725

299

2.884

2.884

Overheveling budgetten

1.541

2.457

0

3.836

3.915

0

226

0

0

0

3.100

5.408

299

6.720

6.799

Egalisatie WKO Totaal onttrekkingen uit reserves

Voor de specificatie van deze mutaties wordt u verwezen naar de toelichting op de balans (Passiva).

19

Analyse De kolom begroting 2021 na wijziging minus rekening 2021 waarbij rekening moet worden gehouden met de opgenomen lasten en opgenomen baten. Die zijn bij de analyse getotaliseerd. (bedragen x € 1.000) Bestuursorganen In 2021 is € 147.000 vrijgevallen uit de voorziening pensioenen (oud)wethouders.

155 V

147

V

8

V

-156

N

-6

N

11

V

6

V

Voornaamste oorzaak hiervoor is de stijging van de rekenrente. Het saldo van deze voorziening sluit hiermee aan bij het benodigde reservevermogen per 31/12/2021. Overige oorzaken < 10 Bestuursondersteuning Betreft niet declarabele kosten ivm vaccinatie (10k) , meerkosten toiletunits (30k), eerder

162 N

reinigen kanalen OSG (22k), BreakOut weken en Stichting meivakantie organiseren (35)k, communicatie (25k), doorberekende kosten Gemeentewerken (5k) en overige zoals lunches GGD, tulpen medewerkers, waterkranen, beschermmiddelen, sleepkosten toiletunits (29k). Overige oorzaken < 10 Burgerzaken Overige oorzaken < 10

11 V

Verkiezingen Het voordeel op verkiezingen geeft een vertekend beeld omdat in het budget ook de

6V

decembercirculaire 2021 verwerkt is. In deze circulaire is € 29.410 toegezegd voor het organiseren van de gemeenteraadsverkiezingen 2022. Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om dit budget hiervoor in te zetten. Per saldo dus eigenlijk een nadeel van €23.000 als gevolg van meerkosten Corona die niet volledig gecompenseerd zijn door het rijk. De extra kosten hebben o.a. betrekking op extra stemleden, kosten briefstemmen, extra hygienemaatregelen, kuchschermen, gezondheidsscans etc. Gewestelijke samenwerking

74 V

Het voordeel heeft betrekking op de afrekeningen BTW/BCF 2020/2021 van de GR de Waddeneilanden (49k) en de jaarlijkse bijdrage (27k).

76

V

Overige oorzaken < 10

-2

N

Ondersteuning raad Het voordeel is het gevolg van niet ingezet onderzoeksgeld (16k) en geen Tweede Kamer

14 V 14

V

-3

N

bezoek vanwege Corona (6k). Daarnaast is er een overschrijding door een doorlopend rekenkameronderzoek die volledig in 2021 is gefactureerd en deels ook nog betrekking heeft op het 1e kwartaal 2022 (-8k). Festiviteiten Overige oorzaken < 10

3N

20

Begraven M eerkosten onderhoud en overige

12 N -12

N

Woningcomplex De kosten en opbrengsten van het woningcomplex worden niet begroot. Het voordeel is

37 V 37

V

enerzijds het gevolg van huurinkomsten en anderzijds van uitgaven. In het voordelig saldi is inbegrepen € 35.000 die de raad beschikbaar heeft gesteld in juli 2021 voor de aanleg openbaar gebied rond de Stolpweg in Den Hoorn. Via resultaatbestemming wordt gevraagd om dit bedrag over te hevelen naar 2022. Leningen en beleggingen Voordeel rente langlopende leningen en kasgeld als gevolg van lage rente en negatieve

75 V 210

V

-146

N

Voordeling saldo erfpachten

10

V

Overige oorzaken < 10

1

V

-19

N

-21

N

8

V

-250

N

23

V

rente op kasgeld. Rekenrente voor kapitaalgoederen en grondbedrijf lager per saldo (neutraal in de begroting en jaarrekening).

Algemene uitkering Afrekeningen voorgaande jaren 2018-2020 (25k). Daarnaast volgen er nog afrekeningen in

19 N

de komende jaren m.b.t. 2021 die dan in dat jaar verantwoord worden. Algemene baten en lasten Een nadelig saldo van kosten en opbrengsten van het grondbedrijf. Kosten voor de sloop

240 N

en overige kosten m.b.t. de Gasthuisstraat. Daarnaast zijn er opbrengsten die betrekking hebben op de verkoop van overige gronden en kosten voor advisering daarvoor. Per saldo een nadeel. In voorgaande jaren werden dergelijke kosten op de grondexploitaties geboekt maar dit mag niet meer. Onvoorziene uitgaven, geen gebruik gemaakt van het volledige budget onvoorziene uitgaven. Het gaat hier om een stelpost afschrijvingen. In de praktijk is de uitvoering van kapitaalgoederen later dan gepland, waardoor er jaarlijks een structureel overschot op afschrijvingen is. Om enigzins hiermee rekening te houden wordt jaarlijks een stelpost begroot van € 250.000 om hier alvast een voorschot op te nemen. De voordelen van de afschrijvingskosten komen echter op diverse posten door de hele begroting terug. Het gaat in 2021 om een voordeel van in totaal € 501.000 waardoor er per saldo een voordeel van € 251.000 ontstaat (zie hoofdanalyse). Voor een analyse van dit voordeel wordt u verwezen naar de hoofdanalyse. De voordelen hebben betrekking op dividend BNG 2019/2020 (13k), Nedvang (27k) , gemeentelijke heffingen 2020 (6k) en vrijval voorziening rationeel gebouwenbeheer Kompasschool (26k) plus overige (3k). Daarnaast is er een vordering BTW 2019 sporthal en BCF (-21k) en renteafrekening suppletie BTW/BCF (-5k) en minder subsidie ontvangen voor Texelhopperkaartjes (-26k).

21

Belastingen en rechten Onroerende Zaak Belasting (te hoog begroot door structurele doorwerking bezwaren

199 V -60

N

Woonforensenbelasting (nagekomen opbrengsten uit 2020 en eerder)

83

V

Toeristenbelasting (op basis van de voorlopige opgaves is de opbrengst hoger dan

143

V

-32

N

51

V

17

V

-3

N

WOZ)

geraamd). In de 2e helft van het jaar meer toeristenbelasting ontvangen dan verwacht bij de halfjaarrapportage. Precariorechten (saldo structurele doorwerking bezwaren voorgaande jaren en deels door coronakorting 2021). Heffing en invordering (lagere kosten uitvoering belastingstaak Leeuwaarden; o.a. omzetting WOZ). M inder salariskosten op belasting verantwoord (zie voor analyse salariskosten organisatiebreed, hoofdanalyse). Overige oorzaken Saldo kostenplaats Administratieve verrekeningen Totaal programma 1

37 N -37

N 98 V

22

Programma 2

Zorg voor elkaar, veiligheid op orde

Programma 2 Zorg voor elkaar, veiligheid op orde Dit programma gaat over het sociaal domein: de uitvoering van de gemeentelijke taken vanuit de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), Jeugdwet, Participatiewet (inclusief De Bolder), minimabeleid (waaronder ook schuldhulpverlening) en de thema’s welzijn en gezondheid. Binnen het sociaal domein werken we samen aan een Texel waar: • er gelijke kansen zijn voor iedereen; • Texelaars zelfredzaam zijn en klaarstaan voor elkaar; • de gemeente waar nodig een vangnet biedt; • jongeren gezond en gelukkig zijn; • voldoende passende woningen zijn en een gezonde leefomgeving, die ruimte biedt aan beleven en bewegen; • iedereen die mee wil doen, ook mee kan doen; • het onderwijs passend is en aansluit bij de werkgelegenheid. Ook gaat dit programma over openbare orde en veiligheid. We onderscheiden: • sociale veiligheid: de mate waarin mensen beschermd zijn en zich beschermd voelen tegen persoonlijk leed door misdrijven (criminaliteit), overtredingen en overlast door anderen; • fysieke veiligheid: de mate waarin mensen beschermd zijn en zich beschermd voelen tegen persoonlijk leed door ongevallen en natuurgeweld. Behandelde onderwerpen zijn onder meer crisisbeheersing, havenveiligheid, aanpak van alcohol en drugs (onder jongeren), criminaliteit en huiselijk geweld.

A. Terugblik Coronapandemie Ook 2021 werd beïnvloed door corona. Diverse reguliere zaken werden aangepast uitgevoerd, of konden niet doorgaan. De verwachting was dat het aantal hulpvragen bij het Sociaal Team zou stijgen door de grotere druk op gezinnen en de lockdown voor psychische klachten kan zorgen bij jongeren. Dit is gedeeltelijk uitgekomen. Vooral de zorgen over jongeren namen toe. Financiën De coronapandemie vertaalt zich ook in de uitgaven van het sociaal domein. In het hoofdstuk programma 2 ‘wat heeft het gekost’ wordt dit toegelicht, daarnaast is ook in de paragraaf bedrijfsvoering een toelichting op de corona-inkomsten en -uitgaven toegevoegd. Met name op het gebied van re-integratie is minder uitgegeven aan trajecten door een tijdelijke pauze op aanmeldingen. Daarnaast is de uitgekeerde TONK is ruimschoots binnen het beschikbare budget gebleven en de uitgaven TOZO zijn volledig gedekt vanuit de rijksbijdrage. Voor nog niet ingezet incidentele rijksbijdragen voor jeugd- en jongerenwerk wordt aan de raad voorgesteld deze over te hevelen naar 2022. Extra coronabijdragen voor het bestrijden van eenzaamheid bij ouderen en het ondersteunen van psychisch kwetsbaren en beperkten zijn voor zover niet ingezet conform de besluitvorming bij de halfjaarsrapportage al overgeheveld naar 2022. 23

Er is tekort op de begroting voor bijstandsuitkeringen, dit is mede veroorzaakt door meer verstrekte bijstand vanwege de pandemie. Belangrijk om te vermelden is dat de BUIG uitkering van het Rijk leidend is bij het berekenen van het voor- of nadeel van de gemeente voor wat betreft de begroting voor de uitkeringen. De hoogte van de BUIG uitkering is gebaseerd op de uitgaven voor de bijstandsuitkeringen in 2019. Op het budget voor Jeugdhulp is sprake van een nadeel. In de halfjaarsrapportage 2021 en de Rib (30-112021) is al gerapporteerd over de mogelijke tekorten op het budget voor jeugdhulp. De kostenstijging is over de hele linie zichtbaar. Daarnaast is het aantal complexere (lees duurdere) jeugdzorgtrajecten gestegen. Doordat er een wachtlijst bij het Sociaal Team ontstond, zijn er meer jongeren direct door de huisarts verwezen naar gecontracteerde jeugdhulp. Hierdoor is minder grip ontstaan op de jeugdhulptrajecten en daarmee de kosten. Ook is er extra Sociaal Maatschappelijk Werk ingekocht. Bij het sociaal domein is er sprake van openeindregelingen voor jeugdhulp, Wmo en participatie. De complexiteit en omvang van de decentralisaties zorgt ervoor dat er meerdere jaren nodig zijn om redelijke gemiddelden te kunnen bepalen (minimaal 5-7 jaar). Hierdoor is er altijd sprake van een zekere onzekerheid. De pandemie maakte het voorspellen des te lastiger.

Trends en visie Begin 2021 is de nieuwe visie sociaal domein vastgesteld. Deze is eind 2021 opgevolgd door 4 uitvoeringsprogramma’s, die met hulp van maatschappelijk partners tot stand zijn gekomen. Preventie en positieve gezondheid We hebben ingezet op verhoging van lichamelijke en geestelijke gezondheid van alle Texelaars. Er is een continu aanbod van preventieve programma’s die kunnen helpen om de Texelse inwoners gezond te houden. Dit doen we vanuit het gedachtengoed ‘positieve gezondheid’ en samen met o.a. de GGD, het welzijnswerk en het jongerenwerk. Daarnaast zijn de gemeente en partners op het gebied van sport en cultuur de samenwerking aangegaan om zich gezamenlijk in te zetten voor de gezondheid van de inwoners. Het lokaal sportakkoord is een voorbeeld van deze samenwerking. Sportstichting Texel werkt dit verder uit. Van IJslandse naar eilandse aanpak De pilot IJslandse aanpak is in 2021 afgerond en geëvalueerd. Vervolgens volgt een plan voor structurele inbedding en voortzetting van de eilandse variant. De eerste aanzet hiervoor is opgenomen in het uitvoeringsprogramma gezond en veilig opgroeien. Kwetsbare inwoners We willen dat inwoners langer en zelfstandig in hun eigen omgeving kunnen blijven wonen. Door intensievere samenwerking wordt multi-problematiek efficiënter aangepakt.