Document · PDF

2021-09-23 a. Jaarrekening en Jaarverslag 2020 GGD Zeeland 3e en 4e begr.wijz GGD - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 7 oktober 2021, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Kennisnemen van Jaarrekening en Jaarverslag 2020 GGD Zeeland en zienswijze 3e en 4e begrotingswijziging 2021 GGD Zeeland27.773 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Bestuurlijke samenvatting

Bevindingen controle Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Niet kunnen vaststellen recht op zorg De Inkooporganisatie krijgt ten behoeve van financiële uitvoering informatie met betrekking tot afgegeven zorgmeldingen van de Zeeuwse gemeenten middels het digitale berichtenverkeer, behoudens enkele zorgaanbieders. Deze informatie is niet voldoende om het recht op zorg vast te stellen aangezien de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland geen toetsing (kan) uitvoeren aan de hand van de geldende beleidsregels van de Zeeuwse gemeenten. Wij hebben om deze reden bij de 13 Zeeuwse gemeenten de totstandkoming van het recht op zorg onderzocht en zijn nagegaan of er een rechtmatige grondslag is voor de toekenning van zorg. Uit ons onderzoek is gebleken dat de werkwijze per gemeente (of samenwerking van gemeenten) verschilt maar dat met betrekking tot een groot aantal gevallen de rechtmatigheid van het recht op zorg niet is vast te stellen.

Dit is als volgt te recapituleren: Reden onzeker

Bedrag 2020 x € 1 mln

Ontbrekende gemeentelijke beschikkingen en/of overige documentatie

11,8

Verwijzingen specialisten

20,9

totaal

32,7

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

inkooporganisatie bij de gemeenten aan te dringen op evaluatie van deze bevindingen en aanscherping van de interne controle omtrent de afgifte en registratie van afgegeven gemeentelijke beschikkingen. Immers het niet kunnen overleggen van beschikkingen door de gemeenten leidt tot onzekerheden ten aanzien van de rechtmatigheid in de jaarrekening van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. Verder dient de interne controle op juiste toepassing van het woonplaatsbeginsel te worden aangepast om het risico dat verhuizingen in het gemeentelijke administratieve proces niet goed worden geregistreerd af te dekken. Het bedrag aan onzekerheden inzake gemeentelijke beschikkingen en doorverwijzingen ad € 11,8 miljoen is fors hoger dan over 2019 (€ 5,3 miljoen). Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt doordat twee grote zorgaanbieders in 2020 geen declaraties via het elektronisch berichtenverkeer hebben aangeleverd. Hierdoor heeft de inkooporganisatie geen controle op de individuele declaraties kunnen uitvoeren. Van beide zorginstellingen hebben we derhalve niet voor alle posten kunnen vaststellen dat deze binnen de afgegeven toewijzing valt doordat niet alle benodigde detailinformatie beschikbaar is. Wij adviseren het management van de inkooporganisatie bovenstaande controle op de productie 2020 alsnog uit te voeren. Verwijzingen huisartsen en overige specialisten

Ontbrekende gemeentelijke beschikkingen In een aantal gevallen konden enkele gemeenten niet in altijd alle afgegeven (ondertekende) beschikkingen overleggen. De detailbevindingen hebben wij gedeeld met de inkooporganisatie. Wij adviseren het management van de

Deze onzekerheid hangt samen met de verwijzingen door huisartsen en overige specialisten naar zorginstellingen. Deze verwijzing is op zich rechtmatig, maar de gemeenten beschikken slechts over een melding van de zorginstelling dat de huisarts of andere specialisten een verwijzing heeft gedaan. Op basis van deze melding maakt de gemeente een zorgtoewijzing aan ten behoeve van de gemeente en de Inkooporganisatie. Wij kunnen niet vaststellen dat aan deze zorgtoewijzing een verwijzing van een bevoegde externe ten grondslag ligt.

39/150

210617520D/PL/23

Bestuurlijke samenvatting

Bevindingen controle Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Het bedrag wat met deze onzekerheid is gemoeid is over 2020 wat lager ten opzichte van 2019 (€ 23,5 miljoen). Wij merken verder op dat het geschatte bedrag aan onzekerheid van € 20,9 miljoen de maximale onzekerheid betreft. Immers niet aan alle kosten van zorgaanbieders liggen verwijzingen van specialisten ten grondslag. Wij hebben echter geen voldoende informatie beschikbaar op grond waarvan wij op betrouwbare wijze splitsing kunnen aanbrengen in zorg waaraan wel zichtbare verwijzingen / beschikkingen ten grondslag liggen en zorg waarvan dit niet het geval is. Verder hebben we ook niet kunnen vaststellen dat er doublures zijn met de andere genoemde onzekerheden die leiden tot het totaal bedrag aan onzekerheden van € 41,6 miljoen.

Onzekerheden in de omzetgaranties

Wij adviseren het management van de inkooporganisatie ook voor controle 2021 aan te dringen op toepassing van de aanvullende controleeisen zodat het bedrag aan onzekerheid nog verder beperkt kan worden.

De Inkooporganisatie voert geen controles uit op geleverde prestaties. Deze kan de Inkooporganisatie ook niet uitvoeren, omdat zij niet over de noodzakelijke cliëntgegevens beschikt. Tussen de Inkooporganisatie en gemeenten zijn geen afspraken gemaakt inzake prestatiecontroles. Derhalve heeft de Inkooporganisatie dit neergelegd bij de accountants van zorginstellingen conform het landelijk controleprotocol Wmo en Jeugdwet. Bij een directer volgen van prestaties, middels bijvoorbeeld cliëntonderzoek, zou een versnelling van het proces kunnen worden bereikt omdat men dan niet meer afhankelijk is van controleverklaringen van zorginstellingen. Wij adviseren het management in overleg te treden met de deelnemende gemeenten om te bespreken of, en zo, door wie en in welke vorm, prestatiecontroles op geleverde prestaties nader vorm gegeven kan worden.

Ontbrekende en niet goedkeurende controleverklaringen zorgaanbieders De Inkooporganisatie controleert niet of de zorginstellingen bij facturering de overeengekomen prestaties daadwerkelijk hebben verricht. Dit wordt ondervangen doordat aan zorginstellingen is gevraagd een controleverklaring bij de productieverantwoording af te geven op basis van het “Algemeen controleprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2020”. Wij hebben geconstateerd dat niet alle zorginstellingen een dergelijke controleverklaring hebben overgelegd. Verder hebben enkele zorgaanbieder een verklaring met beperking of afkeuring verstrekt. Deze kosten van in totaal € 7,3 miljoen hebben wij aangemerkt als onzeker. Enerzijds voor getrouwheid gezien we aan de hand van productieverantwoordingen met verklaringen de prestatielevering vaststellen en anderzijds voor rechtmatigheid omdat we deze ook gebruiken voor het vaststellen van het recht op zorg.

40/150

De inkooporganisatie verstrekt Covid-19 omzetgaranties aan zorginstellingen die daar recht op hebben. Ons is medegedeeld dat voor één zorginstelling nog geen beslissing is genomen over de definitieve toekenning van de garantiebijdrage, omdat nog niet alle informatie beschikbaar is die voor de beoordeling noodzakelijk is. In de jaarrekening is voor deze omzetgarantie een bedrag opgenomen van € 1,4 miljoen. Wij hebben dit bedrag aangemerkt als onzeker. Inrichting prestatiecontrole

Digitale berichtenverkeer Met ingang van januari 2018 is de inkooporganisatie overgegaan op het digitaal berichtenverkeer. De inkooporganisatie heeft hiervoor een abonnement aangeschaft bij een externe leverancier voor het gebruik en beheer. Gemeenten en zorgaanbieders hanteren dit systeem voor het berichtenverkeer en facturatie. Bij gedeclareerde zorg voert het systeem een geautomatiseerde match uit tussen met het berichtenverkeer en contract.

210617520D/PL/24

Bestuurlijke samenvatting

Bevindingen controle Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Omdat dit proces met invoering van het digitale berichtenverkeer in hoge mate is geautomatiseerd is de inkooporganisatie in hoge mate afhankelijk van een betrouwbare geautomatiseerde gegevensverwerking voor de vaststelling van de juistheid en rechtmatigheid van gedeclareerde zorg. Wij hebben begrepen dat vooralsnog door de softwareleverancier nog geen zekerheid wordt afgegeven over de betrouwbaarheid van de automatiseringsomgeving, bijvoorbeeld middels afgifte van een ISEA3402 type 2 assurance rapportage. In een dergelijke rapportage wordt door een accountant een uitspraak gedaan over de opzet, bestaan en werking van de relevante beheersmaatregelen omtrent de geautomatiseerde gegevensverwerking. T+1 systematiek Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland Door een overschrijding van de lasten voor Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland met circa € 5 miljoen ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting is een negatief eigen vermogen ontstaan van € 2 miljoen in de jaarrekening 2020 van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland per ultimo 2020. Met ingang van boekjaar 2020 is de T+1 systematiek ingevoerd. Dit betekent dat de gemeenten bijdragen aan de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland, inclusief de taken van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland, op grond van de begroting.

Voorheen werden de werkelijke zorgkosten voor jeugdhulpverdeling als bijdrage van de gemeenten verwerkt in de jaarrekening van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland en de gemeenten. Reden van invoering van deze methodiek is het voorkomen dat gemeenten afhankelijk zijn van het beschikbaar zijn van de jaarrekening van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland voor hun eigen jaarrekeningtrajecten.

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Logischerwijs leidt dit besluit tot een separate begrotingswijziging die aan alle deelnemende gemeenten wordt voorgelegd. Deze methodiek is ook expliciet besloten in de AB-vergadering van 14 december 2018 en bij het AB-besluit tot aanpassing van de gemeenschappelijke regeling.

Eventuele financiële consequenties uit deze afrekening verwerken gemeenten op basis van het BBV in het verslagjaar waarin dit besluit genomen wordt (dus het jaar T+1).” Op grond van bovenstaande afspraken die ook zodanig in de GR zijn vastgelegd zijn wij van mening dat gemeenten geen voorziening in de jaarrekening 2020 dienen op te nemen. Wel dienen gemeenten in de jaarstukken te melden, voor zover nog niet gebeurd, dat sprake is van tekorten bij de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland die mogelijk impact kunnen hebben voor de te betalen bijdragen aan de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland in 2021. Hiervan kan melding gemaakt worden in bijvoorbeeld de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing en de paragraaf verbonden partijen. Pas op met moment dat de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland niet aan haar betalingsverplichtingen zou kunnen voldoen, dienen gemeenten op grond van de gemeenschappelijke regeling en de wet op de Gemeenschappelijke Regelingen bij te storten. Hiervan is echter geen sprake. De GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland verkeert niet in een situatie dat niet aan de betalingsverplichtingen kan worden voldaan.

Bij vaststellen van de jaarrekening van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland in het opvolgende boekjaar, neemt het AB een besluit over de wijze van verdeling of bijstorting van het resultaat van het voorliggende boekjaar, inclusief het resultaat van de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland.

41/150

210617520D/PL/25

Interne beheersing

42/150 210617520D/PL/26

Bestuurlijke samenvatting

Interne beheersing

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Tekortkomingen in de interne (financiële) beheersing Als onderdeel van de jaarrekeningcontrole hebben wij in het najaar van 2020 een interim-controle uitgevoerd. Deze interim-controle is primair gericht op de opzet, het bestaan en de werking van maatregelen van administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB), voor zover van belang voor onze controle op de betrouwbaarheid en rechtmatigheid van de in de jaarrekening opgenomen gegevens. De bevindingen naar aanleiding van deze controle hebben wij opgenomen in onze managementletter 2020 op hoofdlijnen. Wij verwijzen u hiernaar. Verder hebben wij in onze managementletter aangeven dat naar alle waarschijnlijkheid met ingang van 2021 het dagelijks bestuur in de jaarrekening verantwoord dient te gaan afleggen over het rechtmatig handelen. De voornaamste gevolgen voor de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland zijn:

Interne beheersing IT-omgeving Cybersecurity en privacy Data-analyse

•

Het dagelijks bestuur van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland treedt in overleg met het algemeen bestuur over de te hanteren rapporterings-toleranties voor de rechtmatigheidsverantwoording.

•

De GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland identificeert de belangrijkste rechtmatigheidsrisico’s in aansluiting op de toetsingscriteria en neemt deze op in een controleplan. Voorts moet worden bepaald op welke wijze deze rechtmatigheidsrisico’s worden afgedekt (via systeemgerichte en gegevensgerichte (verbijzonderde) controles). Het controleplan moet met het dagelijks bestuur worden afgestemd en structureel worden ingebed in de P&C-cyclus.

•

De GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland dient rekening te houden met eventuele verbonden partijen (m.n. gemeenschappelijke regelingen) waarbij de fouten en onzekerheden meegenomen moeten in de rechtmatigheidsverantwoording van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland.

43/150 210617520D/PL/27

Bestuurlijke samenvatting

IT-omgeving, cybersecurity en privacy

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Betrouwbaarheid en continuïteit van geautomatiseerde gegevensverwerking Overeenkomstig artikel 2:393, lid 4 van het Burgerlijk Wetboek zijn wij verplicht om onze bevindingen te rapporteren met betrekking tot de betrouwbaarheid en de continuïteit van uw geautomatiseerde gegevensverwerking. Onze controle heeft geen aangelegenheden geïdentificeerd die op dit gebied aan u gerapporteerd moeten worden, anders dan de waarnemingen die zijn besproken in onze managementletter. Cybersecurity Cyber is een onlosmakelijk onderdeel geworden van onze samenleving. Dagelijks werken we met digitale oplossingen, zowel privé als zakelijk. Door het gebruik van het internet, bedrijfsnetwerken en -applicaties hebben alle organisaties, ongeacht hun omvang, te maken met aan cyber gerelateerde risico’s, zoals cybercrime. Als cyberrisico’s zich voordoen, kunnen deze een (significante) impact hebben op de financiële systemen, op de interne beheersing, en daarmee ook op de jaarrekeningcontrole. Aangezien cyberrisico’s voor iedere organisatie ernstige gevolgen kunnen hebben, attenderen wij u op het belang van een cyberrisicoanalyse als vast onderdeel van het interne-controlesysteem dat relevante financiële, operationele en rapportagerisico’s onderkent, het belang en de waarschijnlijkheid daarvan adequaat inschat, en de interne beheersing daarop toespitst.

Interne beheersing IT-omgeving Cybersecurity en privacy Data-analyse

Als onderdeel van onze controle hebben wij het management verzocht inzicht te geven in de eigen inschatting van het risico dat de jaarrekening een materiële afwijking zou kunnen bevatten als gevolg van cyberrisico’s, bijvoorbeeld als dit heeft geleid tot ongeautoriseerde wijzigingen in de IT-systemen of in de gegevens die met deze systemen worden beheerd, tot het openbaar worden van persoonsgegevens, andere vertrouwelijke gegevens of Intellectual Property, of tot het verstoren van de bedrijfsvoering. Tijdens deze gesprekken heeft het management aangegeven zich bewust te zijn van cyberrisico’s, en zijn er voorbeelden gegeven van de manier waarop zij deze beheerst. Aangezien iedere organisatie waardevolle informatie heeft te verliezen of ernstige schade kan lijden als de IT-infrastructuur (tijdelijk) niet meer beschikbaar is, benadrukken wij het belang van een cyberrisicoanalyse als vast onderdeel van het interne controlesysteem, dat erop is gericht bedrijfsrisico’s te onderkennen, het belang en de waarschijnlijkheid daarvan in te schatten en de interne beheersing daarop toe te spitsen. Bescherming van persoonsgegevens Sinds mei 2018 is de GDPR (General Data Protection Regulation) binnen de EU van kracht, in Nederland geïmplementeerd op basis van de AVG (Algemene verordening persoonsgegevens). Wij controleren de naleving van GDPR-regelgeving niet.

Echter, in verband met onze verantwoordelijkheid voor het controleren van de jaarrekening stellen wij wel vast of er sprake is van materiële afwijkingen in de jaarrekening in het kader van GDPR. Daarnaast informeren wij u over overige zaken die voor GDPR relevant zijn, voor zover wij deze gedurende onze controlewerkzaamheden hebben vastgesteld. Op dit moment zijn geen aanpassingen in de (concept)jaarrekening vereist in verband met GDPR. Een van de vereisten vanuit de GDPR-regelgeving is dat de onderneming passende beveiligingsmaatregelen treft met het oog op het beschermen van persoonsgegevens. Onze bevindingen met betrekking tot de GITC’s, zoals beschreven in de managementletter, zijn relevant in het kader van deze gegevensbeveiliging. Wij benadrukken in het kader van GDPR dat het belangrijk is om onze aanbevelingen op het gebied van GITC’s op te volgen.

44/150 210617520D/PL/28

Bestuurlijke samenvatting

Data-analyse

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Innoveren van onze controle. Onze controleaanpak is gebaseerd op data-analyse tools die voor de controle van toegevoegde waarde zijn, omdat zij de efficiëntie en effectiviteit van de controlewerkzaamheden verhogen. Onze data-analyse bevordert de efficiëntie en de focus tijdens het toetsen van transacties en saldi. Het toepassen van deze technieken zorgt ervoor dat fouten en uitzonderingen snel worden geïdentificeerd. Wij kunnen ons dan richten op de vraag hoe hierop is gereageerd en hoe deze kwesties zijn opgelost, in plaats van een steekproef te doen om uitzonderingen te identificeren. Hieronder hebben wij de tools opgenomen die wij gebruiken bij het uitvoeren van onze controle. Wij hebben gebruikgemaakt van gegevens uit uw systeem, om specifieke aandachtsgebieden voor onze controle te identificeren, de uitkomsten van bepaalde processen te bevestigen en gegevensgerichte werkzaamheden uit te voeren. In dit hoofdstuk worden onze bevindingen naar aanleiding van de data-analyses gepresenteerd. Hieronder hebben wij de tools opgenomen die wij gebruiken bij het uitvoeren van onze controle. Deloitte Connect Online samenwerken en het delen van informatie vergemakkelijkt een tweerichtingsdialoog tussen cliënten en controleteams, helpt de workflow te beheren, en stelt cliënten in staat de controleopdrachten continu te beoordelen en te monitoren.

Interne beheers IT-omgeving Cybersecurity en privacy Data-analyse

Excel analytics Een Deloitte-tool die is gefocust op hoog-risicotransacties en die de controlewerkzaamheden stroomlijnt.

45/150 210617520D/PL/29

Overige aangelegenheden

46/150 210617520D/PL/30

Bestuurlijke samenvatting

Overige aangelegenheden

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Onze communicatie met het management Bevestigingen van het management Wij hebben het management ter confirmatie een aantal schriftelijke bevestigingen gevraagd aangaande zijn verantwoordelijkheden inzake de financiële verslaggeving.

Wij hebben van het dagelijks bestuur van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland een ondertekende schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening ontvangen. Geen meningsverschil met het management of beperking in reikwijdte van de controle Er zijn geen meningsverschillen met het management geweest en er waren geen beperkingen bij de uitvoering van onze controle. Naar onze mening is ons bij het uitvoeren van onze controleopdracht door het management en de medewerkers van de onderneming de volledige medewerking verleend, en hebben wij volledige toegang tot de benodigde informatie gehad.

Communicatie met het management

47/150 210617520D/PL/31

Bijlagen

48/150 210617520D/PL/32

Bestuurlijke samenvatting

Bijlage A1a: Nietgecorrigeerde controleverschillen

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van niet-gecorrigeerde controleverschillen boven de rapportagedrempel van € 74.500.

Aard van de controleverschillen

Rechtmatigheid

Getrouwheid

N.v.t.

€ 104.000

Rechtmatigheidsfout is tevens getrouwheidsfout

N.v.t.

Rechtmatigheidsfout is per saldo ook een getrouwheidsfout

N.v.t.

€ 104.000

Effect niet-gecorrigeerde controleverschillen voorgaande periode Effect niet-gecorrigeerde controleverschillen huidige periode

(Sub)totaal getrouwheidsfouten Extra absolute waarde rechtmatigheidsfouten

N.v.t.

Extra foutieve financiële beheershandelingen zonder direct financieel effect vanuit externe regels (EU-aanbesteding/Fido/etc.) Bijlage A1a: Niet-gecorrigeerde controleverschillen Bijlage A1b: Onzekerheden in de controle Bijlage A2: Tekortkomingen in de toelichtingen Bijlage B: Bevindingen controle SiSa-bijlage 2020 Bijlage C: Onafhankelijkheid

Bijlagen

€ 96.000

Extra foutieve financiële beheershandelingen zonder direct financieel effect vanuit interne regels (gedoogbeleid)

N.v.t.

Overige rechtmatigheidsfouten

N.v.t.

Totaal rechtmatigheidsfouten

€ 200.000

* In het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Kadernota Rechtmatigheid 2020 en het normenkader 2020 is het kader voor de controle op de financiële rechtmatigheid opgenomen.

49/150 210617520D/PL/33

Bestuurlijke samenvatting

Bijlage A1b: Onzekerheden in de controle

Bijlage A1a: Niet-gecorrigeerde controleverschillen Bijlage A1b: Onzekerheden in de controle Bijlage A2: Tekortkomingen in de toelichtingen Bijlage B: Bevindingen controle SiSa-bijlage 2020 Bijlage C: Onafhankelijkheid

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van onzekerheden in de controle boven de rapportagedrempel van € 74.500. Aard van de onzekerheden

Rechtmatigheid Getrouwheid

Ontbrekende en niet goedkeurende controleverklaring productieverantwoordingen Onzekerheid omzetgarantie Onzekerheid afwikkeling oude jaren

€ 7.318.000 € 1.390.000 € 222.000

(Sub)totaal onzekerheden in de getrouwheidscontrole

€ 8.930.000

Extra absolute waarde onzekerheden rechtmatigheid

N.v.t.

Extra financiële beheershandelingen met een onzeker direct financieel effect vanuit externe regels (EUaanbesteding/Fido/etc.)

N.v.t.

Extra financiële beheershandelingen met een onzeker direct financieel effect vanuit interne regels (gedoogbeleid)

N.v.t.

Overige onzekerheden inzake rechtmatigheid – recht op zorg

€ 32.672.000

Totaal onzekerheden in de rechtmatigheidscontrole

€ 41.602.000

* In het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Kadernota Rechtmatigheid 2020 en het normenkader 2020 is het kader voor de controle op de financiële rechtmatigheid opgenomen. Wij hebben van het bestuur een schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening ontvangen, waarin het bestuur het bovenstaande heeft bevestigd. Dit houdt in dat eventuele niet-geconstateerde en daardoor niet-gecorrigeerde afwijkingen, zowel individueel als in totaal, in het kader van de jaarrekening niet materieel zijn. Het bestuur heeft tevens bevestigd geen kennis te hebben van andere niet-gecorrigeerde afwijkingen.

50/150 210617520D/PL/34

Bestuurlijke samenvatting

Bijlage A2: Tekortkomingen in de toelichtingen

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Onze controlestandaarden vereisen dat wij afwijkingen van materieel belang in de toelichting signaleren om het algemeen bestuur in staat te stellen een inschatting te maken van de gevolgen daarvan voor de jaarrekening. De tabel hierna bevat een weergave van díe onderwerpen uit de toelichting waarvan wij denken dat het algemeen bestuur deze nader dient te beoordelen.

Toelichting

Bron van de toelichtingvereiste

Kwantitatieve of kwalitatieve overwegingen

Niet van toepassing

N.v.t.

51/150 210617520D/PL/35

Bestuurlijke samenvatting

Bijlage B: Bevindingen controle SiSabijlage 2020

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Op grond van het Besluit accountantscontrole decentrale overheden, artikel 5, lid 4, rapporteren wij in dit accountantsverslag over de fouten en onzekerheden van de specifieke uitkeringen die onder SiSa vallen. Per regeling wordt in een tabel aangegeven of, en zo ja welke financiële fouten of onzekerheden zijn geconstateerd. Bevindingen controle SiSa-bijlage

Fout of onzekerheid

Financiële omvang

Toelichting

VWS H11

N.v.t.

€0

N.v.t.

Corona Bonusregeling Zorg

Subtotaal

€0

52/150 210617520D/PL/36

Bestuurlijke samenvatting

Bijlage C: Onafhankelijkheid

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Bevestiging onafhankelijkheid De voorschriften in het kader van onafhankelijkheid zijn binnen de Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (de NBA) opgenomen in de “Verordening inzake Onafhankelijkheid (ViO)” en vormen een belangrijk onderdeel van het ‘normenkader’ waaraan een accountant moet voldoen. De naleving van de ViO is binnen de organisatie van Deloitte ingebed. Wij bevestigen dat onze onafhankelijke positie ten opzichte van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland in overeenstemming met de Nederlandse wettelijke en beroepsvoorschriften is gewaarborgd. Wij zijn van mening dat onze objectiviteit gedurende het afgelopen jaar niet is aangetast. Stelsel van waarborgen om onze onafhankelijke positie te waarborgen Deloitte beschikt over een stelsel van maatregelen om haar onafhankelijke positie bij controlecliënten te waarborgen. Dit stelsel van maatregelen is een integraal onderdeel van de bestuurlijke organisatie en van het voor de gehele organisatie van toepassing zijnde stelsel van kwaliteitsbeheersingsmaatregelen.

Bijgaande niet-limitatieve opsomming geeft u een indruk van de maatregelen die bijdragen aan het waarborgen van onze onafhankelijke positie: • Schriftelijke onafhankelijkheidsbepalingen waarin alle bestaande onafhankelijkheidsvereisten en de risico’s ten aanzien van de bedreiging van de onafhankelijkheid en de daaraan gerelateerde waarborgen zijn verwerkt. • Procedures voor een tijdige bekendmaking van de voorschriften en de daarin aangebrachte wijzigingen aan alle gevolmachtigden en werknemers bij Deloitte. • Procedures voor de organisatie van periodieke trainingen inzake de toepassing van de onafhankelijkheidsvoorschriften. • Procedures die erop gericht zijn dat onze gevolmachtigden en werknemers in specifieke casussen en omstandigheden de onafhankelijkheidsvoorschriften naleven. • De benoeming van professionals op seniorniveau die verantwoordelijk zijn voor het continu actualiseren van de procedures en voorschriften, de tijdige bekendmaking hiervan en het adequaat functioneren van het gehele stelsel van waarborgen.

Procedures voor een schriftelijke rapportage per controlecliënt, waarin is vastgelegd of sprake is van omstandigheden die de onafhankelijkheid van de accountant die de controle-opdracht uitvoert bedreigen, op welke wijze met potentiële bedreigingen is omgegaan en, indien er bedreigingen zijn gesignaleerd, welke maatregelen dan zijn genomen om deze bedreigingen voor de onafhankelijkheid weg te nemen. De vastlegging van deze beoordeling, inclusief een gemotiveerde conclusie (de zogenoemde ‘onafhankelijkheidsevaluatie’), wordt in het dossier opgenomen. • Procedures die vereisen dat een daartoe geëigende afdeling binnen Deloitte wordt geconsulteerd, als sprake is van een mogelijke aantasting van de onafhankelijkheid in relatie tot een specifieke cliënt. Indien de bestuursstructuur van de controlecliënt voorziet in een raad van commissarissen of auditcommissie, overwegen wij ook een van deze organen te raadplegen. • Procedures voor het interne toezicht in relatie tot de toetsing en bewaking van de naleving van de onafhankelijkheidsvoorschriften. De opzet en werking van ons stelsel van maatregelen wordt periodiek door de externe toezichthouder getoetst.

53/150 210617520D/PL/37

Bestuurlijke samenvatting

Bijlage C: Onafhankelijkheid

Inleiding

Belangrijkste bevindingen

Financiële positie

Interne beheersing

Overige aangelegenheden

Bijlagen

Rotatie van teamleden Een te grote mate van vertrouwdheid kan een bedreiging vormen voor de onafhankelijkheid van de accountant wanneer bepaalde leden van het controleteam geregeld en voor lange tijd aan de wettelijke controle van een controlecliënt meewerken. Wij beoordelen de bedreiging voor de onafhankelijkheid die kan voortvloeien uit de langdurige betrokkenheid van de leden van het controleteam bij de controleopdracht. Waar nodig nemen wij maatregelen om deze bedreiging weg te nemen. Het kan dan ook vereist zijn om teamleden te vervangen.

Onze beoordeling heeft geen aanleiding gegeven om het komend boekjaar teamleden bij de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland te rouleren. Persoonlijke, zakelijke of financiële relaties Wij hebben een evaluatie gemaakt van persoonlijke, zakelijke, en financiële relaties tussen Deloitte, haar gevolmachtigden en haar medewerkers en de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland, die van invloed kunnen zijn op onze onafhankelijkheid. Bij deze evaluatie zijn ons geen zaken gebleken die aan u gerapporteerd dienen te worden. Geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid De Nederlandse onafhankelijkheidsregels vereisen dat de eindverantwoordelijke accountant de met governance belaste personen informeert over geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid die Deloitte, een bestuurder of interne toezichthouder van Deloitte of een lid van het controleteam heeft ontvangen van of verstrekt aan de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland of een bij de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland betrokken persoon.

Wij hebben geen geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid die een (geschatte) waarde van meer dan € 100 hebben ontvangen of verstrekt en zijn daarom van mening dat er geen sprake is van een bedreiging voor de onafhankelijke uitvoering van de controleopdracht.

54/150 210617520D/PL/38

The matters raised in this report are those which have come to our attention as a result of our audit and are those that we believe we need to bring to your attention. They are not a comprehensive record of all the matters arising and in particular we cannot be held responsible for reporting all risks in the business or all internal control weaknesses. Any conclusion, opinion or comments expressed herein are provided within the context of our opinion on the financial statements as a whole, which will be expressed in our auditor’s report. Similarly, the comments, observations and recommendations involving systems and procedures should not be read as an opinion on the internal control structure and its operation. Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu, a UK Private Company limited by guarantee, and its network of member firms. Neither Deloitte Touche Tohmatsu nor any of its member firms has any liability for each other's acts or omissions. Each of the member firms is a separate and independent legal entity operating under the names of "Deloitte", "Deloitte & Touche", "Deloitte Touche Tohmatsu", or other related names. The ‘General Terms and Conditions for Services Deloitte Netherlands, January 2020’ registered at the Chamber of Commerce under number 24362837 apply to all engagements under which Deloitte performs services. Deloitte Accountants B.V.

is registered with the Trade Register of the Chamber of Commerce and Industry in Rotterdam number 24362853. © 2021 Deloitte Accountants B.V. All rights reserved. Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

55/150

Jaarverslag en Jaarrekening 2020 GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland

25-06-2021

56/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Inhoud Jaarverslag....................................................................................................................................................... 4 1.

Inleiding jaarverslag ............................................................................................................................ 4

Programmaverantwoording ................................................................................................................ 8 2.1

Programma Publieke Gezondheid............................................................................................... 9

2.1.1 Programmalijn Fysieke Veiligheid en Bescherming .................................................................... 9 2.1.2 Programmalijn Gezondheid in de Wijk ..................................................................................... 16 2.1.3 Programmalijn Sociale Veiligheid .............................................................................................. 23 2.2

Programma Uitvoering Inkooporganisatie Jeugd Zeeland ........................................................ 29

2.3

Covid-19 .................................................................................................................................... 41

2.4

Overhead ................................................................................................................................... 44

2.5

Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................................... 46

2.6

Vennootschapsbelasting ........................................................................................................... 47

2.7

Onvoorzien ................................................................................................................................ 48

Paragrafen ......................................................................................................................................... 49 3.1

Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................................... 49

3.2

Bedrijfsvoering .......................................................................................................................... 49

3.3

Verbonden partijen ................................................................................................................... 52

3.4

Financiering ............................................................................................................................... 53

3.5

Weerstandsvermogen en risicobeheersing .............................................................................. 56

Jaarrekening .................................................................................................................................................. 65 4.

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening ............................................................................ 65

Wet normering Topinkomens 2020 .................................................................................................. 67

Overzicht van baten en lasten per taakveld ..................................................................................... 71

Incidentele/structurele lasten en baten ........................................................................................... 73

Balans per 31 december ................................................................................................................... 75

Grondslagen van resultaatbepaling en waardering .......................................................................... 76

10.

Toelichting balans ......................................................................................................................... 78

10.1

Activa ......................................................................................................................................... 78

10.2

Passiva ....................................................................................................................................... 80

10.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen .............................................................................. 85

11. 11.1

Rechtmatigheid ............................................................................................................................. 88 Beheersingsmaatregelen rechtmatigheid ................................................................................. 88

57/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

11.2 12.

Begrotingsrechtmatigheid......................................................................................................... 88 Vaststelling jaarrekening 2020 ...................................................................................................... 90

Bijlagen .......................................................................................................................................................... 91

58/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Jaarverslag 1.

Inleiding jaarverslag

Voor u liggen de jaarstukken 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (hierna de GR). Deze jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. In het jaarverslag is de programmaverantwoording opgenomen. Deze verantwoording beschrijft de realisatie van de geplande doelstellingen uit de programmabegroting. De financiële verantwoording is opgenomen in de jaarrekening. Binnen de GR is onderscheid te maken tussen twee organisatieonderdelen: GGD Zeeland en het programma Inkoop Jeugdhulp Zeeland van het Bureau Inkoop Jeugdhulp Zeeland (hierna IJZ). Beide organisatieonderdelen komen samen in de jaarstukken van de GR. Het jaar 2020 is een bewogen jaar geweest dat in het teken van de bestrijding van COVID-19 en de coronapandemie heeft gestaan. In de jaarstukken kunt u lezen wat corona voor de GGD heeft betekend, maar ook wat er daarnaast nog meer is gerealiseerd. Coronapandemie (COVID-19) De coronapandemie heeft een grote impact op het dagelijks werk van de GGD. Begin dit jaar kon GGD Zeeland nog niet overzien wat er op de organisatie af zou komen. De uitbraak van corona in Wuhan (China) was nog ver weg. Toen het virus oversprong naar Europa – en we zagen wat de uitbraak deed in Noord-Italië – werd Nederland landelijk en lokaal ongeruster.

Ook bij GGD Zeeland zijn vanaf dat moment de ontwikkelingen omtrent het virus nauwlettend in de gaten gehouden. Eind januari kreeg COVID-19 de status van infectieziekte A. Dit betekent dat het vanaf dat moment een meldingsplichtige ziekte was. Aziekten zijn infectieziekten die al bij een vermoeden dat de patiënt die ziekte zou kunnen hebben, gemeld worden bij de GGD en het RIVM door (huis)artsen of hoofden van laboratoria. De GGD en/of het RIVM worden dus actief geïnformeerd over nieuwe besmettingen. Dit maakt het mogelijk om effectieve bestrijdingsmaatregelen te treffen. Op 27 februari werd de eerste COVID-19 patiënt in Nederland door toenmalig minister Bruins via TV bekend gemaakt, op 6 maart werd de eerste coronabesmetting in Zeeland geconstateerd en medio maart werd door het kabinet een intelligente lockdown afgekondigd. Sinds die tijd zet de GGD zich in voor de bestrijding van COVID-19 in Zeeland. Niet alleen bij de GGD, maar ook bij de vele zorginstellingen, ziekenhuizen en hun labs, Veiligheidsregio Zeeland, gemeenten en de GHOR. De crisis brengt meer samenwerking tussen deze partijen en dat moeten we met elkaar vasthouden. Voor de GGD is het bestrijden van infectieziekten ‘business as usual’. Bijna onopgemerkt voeren wij vele malen per jaar testen en bron-en contact onderzoek uit.

Daarnaast vinden technische hygiëne inspecties plaats, bijvoorbeeld in de scheepvaart en bij tattooshops, maar ook in zorginstellingen. GGD Zeeland adviseert zorginstellingen over hygiëne maatregelen om uitbraken van ziekten te voorkomen. Dit doen wij om ervoor te zorgen dat we in Zeeland gezond en veilig kunnen leven. Maar hoe anders is de realiteit bij een crisis met een omvang als nu bij COVID-19. We hebben in 2020 de crisisorganisatie opgeschaald naar een projectorganisatie van circa 120 fte, die zich dagelijks bezighoudt met de bestrijding van het virus. Ik heb grote bewondering voor alle medewerkers die het afgelopen jaar alles in het werk hebben gesteld om in Zeeland COVID-19 in de greep te houden. De coronapandemie houdt ons ook een spiegel voor. We zien dat lichamelijke gezondheid bijdraagt aan een milder verloop van het virus en dat mentale veerkracht mensen helpt om staande te blijven in perioden van tegenslag. Dit geldt niet alleen voor kwetsbaren en ouderen, maar ook voor jongeren.

59/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

De crisis heeft niet alleen medisch grote impact, maar ook sociaal. Dit heeft voor leed gezorgd en maakt dat waar we bij de GGD voor staan; samen werken aan een gezond en veilig leven in Zeeland, meer dan ooit relevant is. En ook nu zien we dat dit in de breedte geldt. Gezondheid is meer dan een gezonde leefstijl nastreven, het raakt ook maatschappelijke thema’s als armoede en eenzaamheid. Alleen samen kunnen we hier wat aan doen. Preventie is belangrijker dan ooit. De huidige situatie laat zien dat investeren in preventie geen luxe is maar noodzaak. Investeren in preventie is investeren in een gezonde toekomst. Dat is niet eenvoudig, wetende voor welke (financiële) opgaven gemeenten staan. Het vraagt daarom, zowel landelijk als lokaal in Zeeland, om het samen maken van de juiste keuzes. Ook in 2021 zal corona onze samenleving – en dus ook de GGD – nog een tijd in zijn greep houden. De projectorganisatie voor de bestrijding van het virus zal het komende jaar verder opschalen op verzoek van de minister van VWS. Ik hoop dat de massavaccinatie, die inmiddels in volle gang is, ertoe zal leiden dat we weer terug kunnen naar het ‘nieuwe normaal’, waarbij we de opgedane kennis en kunde ook daarna kunnen vasthouden. GGD Zeeland Naast de coronapandemie heeft de GGD ook uitvoering gegeven aan de reguliere werkzaamheden.

Zo zijn dit jaar stappen gezet om invulling te geven aan de in 2019 bestuurlijk vastgestelde visie van GGD Zeeland ‘samen werken aan een gezonder en veiliger leven in Zeeland’. Deze visie is de basis van waaruit wij werken. Dit doen wij voor en samen met burgers en gemeenten en in samenwerking met diverse samenwerkingspartners. De verantwoording over de realisatie van de doelen voor dit jaar is opgebouwd rond de programma’s Publieke Gezondheid (GGD Zeeland), bestaande uit drie programmalijnen: • Fysieke Veiligheid en Bescherming; • Gezondheid in de Wijk en; • Sociale Veiligheid. En het programma Inkoop Jeugdhulp (Bureau Inkoop Jeugd Zeeland; separaat organisatieonderdeel van de GR). Hieronder zal ik ingaan op een aantal belangrijke (bestuurlijke) ontwikkelingen van het afgelopen jaar. Artsentekort De krapte op de arbeidsmarkt voor (jeugd)artsen heeft zich in 2019 nadrukkelijk gemanifesteerd. Dit is een landelijk probleem waar ook Zeeland mee wordt geconfronteerd. We hebben dit incidenteel kunnen opvangen. Afgelopen jaar is gestart met het werken aan een structurele oplossing. We kijken op welke wijze we met de beschikbare formatie de taken binnen (met name) de jeugdgezondheidszorg zodanig kunnen herschikken dat we deze taken goed kunnen blijven uitvoeren.

Veilig Thuis Door de invoering van de verbeterde meldcode en diverse publiekscampagnes in 2019 is het aantal adviezen en meldingen in 2019 met 70 % gestegen ten opzichte van 2017. Vanwege deze forse toename heeft Veilig Thuis in 2020 incidentele financiering ontvangen om de ontstane wachtlijsten weg te kunnen werken en de instroom van meldingen en adviesaanvragen in 2020 te kunnen beheersen. In 2020 is het aantal adviezen gestegen ten opzichte van 2019. Het totaal aantal meldingen is in 2020 uiteindelijk iets lager uitgekomen dan in 2019, maar is nog steeds aanzienlijk hoger dan het aantal meldingen in 2017 en 2018. Door de incidentele ophoging van de formatie is de wachtlijst bij AMT (Advies en Meldingen team) fors afgenomen.

60/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

De wachtlijst voor OOT (Ondersteuning en Onderzoek team) is, onder andere in verband met een toename van de complexiteit in zaken, nog niet geheel opgelost in 2020. Acute situaties van onveiligheid zijn ongeacht een wachtlijst altijd direct opgepakt. Dit geldt ook voor acute situaties van onveiligheid in de beginperiode van de coronapandemie. In deze periode is een klein vast crisisteam op huisbezoek gegaan. Daarna zijn de huisbezoeken, vanuit de cruciale beroepsgroep, weer opgestart. Sinds de coronamaatregelen heeft Veilig Thuis meer en andersoortige adviesvragen ontvangen. Hierin is een toename in adviesvragen vanuit de omgeving (buurtbewoners) en vragen betreffende omgangsregelingen omtrent scheidingen waargenomen. Naast het minimaliseren van de wachtlijsten, is in 2020 een start gemaakt met het verbeteren van de samenwerking met ketenpartners en is een verbeterde aansluiting met zowel landelijke als regionale ontwikkelingen ingezet inzake programmalijnen zoals ‘Geweld hoort Nergens Thuis’ (waaronder de doorontwikkeling inzake MDA++), de ontwikkelagenda ‘Veiligheid Voorop’ en de regiovisie genaamd ‘Voor een Toekomst Zonder Geweld '. In 2021 zal de uitwerking van deze programmalijnen een intensiever vervolg krijgen.

Verkenning samenwerking GGD, RUD en VRZ Eind 2019 hebben de Algemeen Besturen van GGD, RUD en VRZ ingestemd met een bestuurlijke opdracht voor het uitvoeren van een verkenning naar samenwerking tussen de drie gemeenschappelijke regelingen. Het onafhankelijke bureau Berenschot voert de verkenning uit. De verkenning naar samenwerking is in maart 2020 tijdelijk getemporiseerd als gevolg van de Covid-19 crisis. Het plan van aanpak van het onderzoeksbureau is in oktober 2020 vastgesteld door de drie Algemeen Besturen. Hierna is gestart met het daadwerkelijk uitvoering geven aan de verkenning. Het is de verwachting dat het eindrapport van de verkenning medio 2021 wordt opgeleverd aan de drie Algemeen Besturen. Wisselingen managementteam In 2020 hebben verschillende wisselingen plaatsgevonden binnen het management van de GGD. Per 1 januari 2020 ben ik als Directeur Publieke Gezondheid Zeeland (DPG) benoemd. Vanaf juli 2019 was ik reeds waarnemend DPG in Zeeland. Daarnaast is per oktober 2020 een nieuwe manager Bedrijfsvoering gestart, in de persoon van de heer Van der Heide, die tevens de rol vervult van plaatsvervangend DPG. Tevens is het management in 2020 versterkt met een manager JGZ/ transitiemanager, mevrouw Van der Graaf. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland Ook binnen het management van IJZ heeft in 2020 een wisseling plaatsgevonden.

Op 1 januari 2020 is mevrouw Van Dijke gestart als nieuwe directeur van de Inkooporganisatie. Zij volgde daarmee interimdirecteur de heer Magnée op. Het jaar 2020 was voor IJZ een intensief jaar. Het was de start van het werken met een onderverdeling van de jeugdhulp in percelen. Daarnaast heeft de coronapandemie een behoorlijke tijdsinvestering gekost van het relatief kleine IJZ-team. Zowel de meerkosten- als de omzetgarantieregeling rondom corona zijn via IJZ verwerkt. Tegelijkertijd heeft het besluit tot het niet meer contracteren van de gecertificeerde instelling Intervence (eind 2020) en de ontwikkelingen die daaraan vooraf zijn gegaan, een forse inspanning gevraagd van, met name, de directeur van IJZ. Kortom, 2020 was zoals eerder aangegeven voor IJZ een intensief jaar, maar wel één dat inzicht heeft gegeven in de sterke en de minder sterke punten van de organisatie. Om (nog) beter te voldoen aan de verwachtingen van zowel de Zeeuwse gemeenten als de Zeeuwse zorgaanbieders, heeft IJZ begin 2021 een nieuw afdelingsplan gepresenteerd.

61/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Resultaat Jaarrekening GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland 2020 De exploitatie 2020 van GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland onderdeel GGD Zeeland sluit met € 84.000 positief. In het saldo is opgenomen een positieve beïnvloeding van gemeentelijke projecten van € 48.000 in verband met onderbesteding. Feitelijk is het resultaat hiermee per saldo € 36.000 positief voor 2020. De exploitatie 2020 van GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp sluit met negatief resultaat van € 6.257.051. Dit resultaat wordt in 2021, via de "T+1”-systematiek in de begrotingen van de gemeenten verwerkt en met de inkooporganisatie afgerekend. In de navolgende hoofdstukken wordt gerapporteerd over de realisatie van de geplande doelstellingen uit de programmabegroting (het jaarverslag) en wordt vanuit financieel oogpunt verantwoording afgelegd in de jaarrekening. Joke Gaemers, Directeur Publieke Gezondheid Zeeland

62/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Programmaverantwoording

Beoogd maatschappelijk effect: sturen op resultaat PL

Doelen

Resultaten heel 2020

Er is continu inzicht in de ervaren gezondheid van de Zeeuwse inwoners

De uitkomsten van de jeugdmonitor zijn verwerkt. Er is een samenvattende online rapportage opgesteld, www.ggdzeeland.nl/gmj2019. In het najaar 2020 is gestart met het geven van presentaties aan gemeenten, doorloop in 2021, in samenwerking met onderzoekers publieke gezondheid (opg), adviseurs publieke gezondheid (apg) en jeugdverpleegkundigen (jvp) 12+. Voor alle deelnemende scholen (23 locaties) aan de jeugdmonitor zijn schoolprofielen en tabellenboeken gemaakt. Terugkoppeling aan de school verloopt via team Jeugdgezondheidszorg (JGZ). In het najaar van 2020 is een instructiebijeenkomst aan jvp12+ en jeugdartsen gegeven, zodat gestart kan worden met de terugkoppeling per school. Doorloop vindt plaats in 2021.

Algemeen

De gezondheidsmonitor (GM) 2020 volwassenen en ouderen is uitgevoerd, het veldwerk is op 18 december afgerond. Inclusief een extra steekproef GM Volwassenen Terneuzen. Epidemiologie levert een belangrijke bijdrage aan de aanpak van COVID-19. Deze werkzaamheden bestaan uit: • het cijfermatig onderbouwen van verschillende beleidsbeslissingen binnen de Covid-19 crisis, zowel op gemeentelijk als op regionaal niveau; • de samenwerking onderhouden met het team; • infectieziektenbestrijding voor diverse projecten binnen de Covid-19 crisis; • het zelf onderzoek initiëren en aandachtspunten aanstippen door het regelmatig analyseren van de cijfers binnen de Covid-19 crisis. In verband met de extra taken is vanaf 1 september 2020 de onderzoekscapaciteit, bestaande uit 1.9 FTE, tijdelijk uitgebreid. De Zeelandscan is uitgebreid met de thema’s gezonde leefomgeving en jeugd. De cijfers zijn geüpdatet en alle dashboards zijn herzien. Ook is het onderdeel vaccinatiegraad toegevoegd in het dashboard gezondheid. Deze zijn te raadplegen via www.zeelandscan.nl. Met ZB|Planbureau en Robuust zijn gesprekken gestart over de voortzetting van de ZeelandScan na 2021 (financiering eindigt eind 2021). Dit wordt verder opgepakt in 2021.

De ambitie om op specifieke thema’s kwalitatief onderzoek uit te gaan voeren en het uitvoeren van een nulmeting, waarbij gezondheidswinst als basis wordt genomen, zijn vanwege de inzet op COVID-19 en een beperkte, kwetsbare formatie, niet uitgevoerd.

63/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Doelen

Resultaten heel 2020 In 2020 is inzicht verkregen in de ervaren gezondheidssituatie van de Zeeuwse inwoners door de verwerkte jeugdmonitor en uitgevoerde volwassenmonitor en de uitbreiding van de Zeelandscan. De activiteiten zoals in de begroting 2020 weergegeven zijn met uitzondering van kwalitatief onderzoek en het uitvoeren van een nulmeting met gezondheidswinst als basis, uitgevoerd.

Er worden concrete ambities benoemd en de resultaten worden gemeten.

In de begroting 2021 is, in samenwerking met gemeenten, een stap gemaakt met het benoemen van hoofddoelen en subdoelen. Voor deze doelen zijn indicatoren benoemd. De begroting 2021 is op 10 juli 2020 door het AB vastgesteld. Het activiteitenprogramma 2021 is in december 2020 aan het algemeen bestuur aangeboden. Met dit activiteitenprogramma wordt inzichtelijk gemaakt op welke wijze op doelen uit de begroting wordt ingezet. De verdere uitwerking van de indicatoren horend bij de doelen uit de begroting, is vanwege Covid-19 nog niet opgepakt en is doorgeschoven naar voorjaar 2021.

2.1

Programma Publieke Gezondheid

Dit programma omvat de volgende programmalijnen: • Fysieke Veiligheid en Bescherming • Gezondheid in de Wijk • Sociale Veiligheid 2.1.1

Programmalijn Fysieke Veiligheid en Bescherming

Beoogd maatschappelijk effect: Inwoners van Zeeland zijn optimaal beschermd tegen schadelijke gezondheidseffecten vanuit de fysieke leefomgeving. Onder de Programmalijn Fysieke Veiligheid en Bescherming vallen de activiteiten behorende tot de infectieziektebestrijding, taken in het kader van de medische milieukunde, technische hygiëne zorg, het uitvoeren van inspecties kinderopvang en Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en activiteiten ter voorkoming van en het inperken van gezondheidsschade als gevolg van crises en calamiteiten.

64/150

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Fysieke Veiligheid en Bescherming

Doelen Het voorkomen van het verspreiden van infectieziekt en en Seksueel Overdraagb are Aandoening en.

Resultaten 2020 In de maanden april, mei en juni zijn er ongeveer 40% minder mensen, ten opzichte van een vergelijkbare periode in 2019, tijdens spreekuren gezien. Op basis van een risico inschatting is er per situatie een passend alternatief geboden zoals een telefonisch consult, e-consult of een thuistest. Bij hoog risico situaties is er direct gehandeld en indien nodig is op huisbezoek gegaan. Vanaf juli zijn de spreekuren seksuele gezondheid door aanpassingen in de spreekkamer blijven draaien. Hierdoor is zicht behouden op de ervaren gezondheid van de cliënten. Resultaten spreekuren sense/soa: Op de spreekuren zijn in 2020 tijdens 931 consulten 794 cliënten gezien. Er zijn in totaal 251 (waaronder 53 ingevoerde thuistesten) Soa’s geconstateerd, dit is een vindpercentage van 26,9%. Dit is hoger dan in 2019: toen was het vindpercentage 18,1 %. Preventieactiviteiten: • De weerbaarheidstrainingen Girls talk + (LVB doelgroep) hebben in samenwerking met het SMWO plaatsgevonden. • De voorlichtingsactiviteiten aan risicogroepen zijn via internetactiviteiten aangeboden en via acties waarbij fysieke aanwezigheid niet nodig was. De website ‘Digitale wegwijzer Seksuele Gezondheid’ voor burgers is gelanceerd. Deze website zorgt ervoor dat de keten van zorg op het gebied van seksuele gezondheid beter bereikbaar wordt voor burgers.

Fysieke Veiligheid en Bescherming

Voor de (preventie-) activiteiten gefinancierd door het RIVM of VWS is verantwoording afgelegd. De activiteiten zijn of aangepast of op reguliere wijze doorgegaan. Hier ligt geen financieel risico voor de GGD. Voorkomen en voorkomen van verspreiden van infectieziekt en.

• • • • • •

De spreekuren voor beroepsgroepenvaccinaties hebben op aangepaste wijze plaatsgevonden. Herhaalvaccinaties voor reizigers hebben sinds september 2020 weer doorgang gevonden. De opkomst bij het reizigersspreekuur is laag gebleven. Het vaccineren van hepatitis B op de scholen is op aangepaste wijze doorgegaan. In 2020 is gestart met vaccinaties op maat: dit zijn vaccinaties die niet door de overheid worden aangeboden, maar waar je op eigen kosten voor kunt kiezen (bijvoorbeeld gordelroos en waterpokken). Verschillende nieuwe bedrijven en gemeenten zijn op aanvraag gevaccineerd. Het team heeft ondersteuning geleverd bij de griepvaccinatie campagne.

In totaal zijn er in 2020 6216 consulten uitgevoerd. Dit is een daling van 44% t.o.v. het jaar 2019.

65/150

10 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Doelen Acuut ingrijpen bij het opkomen van bestaande of nieuwe infectieziekt en. Fysieke Veiligheid en Bescherming

Resultaten 2020 Het team Infectieziektebestrijding (IZB) heeft zich volop ingezet op de bestrijding van het COVID-19 virus. Het IZB team heeft in de tweede helft van 2020 de focus gelegd op verzorgings- en verpleeghuizen, het signaleren en beheersen van clusters (brandhaarden) en ondersteuning van de COVID19 teams (testen en bron en contactonderzoek). Daarnaast is zo veel mogelijk het reguliere werk weer opgepakt. Het team IZB heeft zich ingezet op het verhogen van de influenza vaccinatiegraad in de zorg en reguliere doelgroepen, met extra aandacht voor de mantelzorgers. Dit omdat deze laatste groep een groep is, die bij uitval door Covid-19 de kwetsbaren benadeelt en tevens een risico voor besmetting vormt vanwege de contacten met de kwetsbaren. Deze extra actie is in 2020 ingezet als gevolg van Covid-19 en als preventiemaatregel om de druk op de zorgcontinuïteit voor Covid-19 te verminderen. TBC team: In 2020 heeft de herstart plaatsgevonden van de BCG-vaccinatie voor kinderen met een verhoogd risico op een tbc-infectie. Tevens zijn plannen gemaakt op welke wijze in 2021 de reguliere werkzaamheden zo volledig mogelijk kunnen worden hervat en op welke wijze een inhaalslag van de opgelopen achterstand van uitgestelde screenings kan worden opgepakt. De begeleiding van de LTBI en TBC cliënten/patiënten heeft voornamelijk op afstand plaatsgevonden indien de situatie dat toeliet.

Indien dit niet mogelijk was, is op huisbezoek gegaan.

Fysieke Veiligheid en Bescherming

Het totaal aantal gemelde actieve Tuberculose voor 2020 is 13. Totaal aantal opgespoorde infecties TBC (LTBI) voor 2020 is 21. Ter vergelijking: in 2019 waren er 7 actieve TBC en 5 LTBI. In 2018 waren dat 24 actieve TBC en 15 LTBI. Het aantal infecties en gemelde actieve TBC fluctueert per jaar. Optimale hygiëne in de gezondheids zorg, technische hygiënezorg, team THZ.

De inspecties op schepen zijn ondanks Covid-19, doorgegaan. In 2020 zijn in totaal 355 schepen geïnspecteerd. Op 15 december 2020 zijn de tattooshops verplicht weer gesloten. In totaal zijn 25 tattooshops geïnspecteerd. I.v.m. COVID-19 hebben de organisaties besloten om geen audits uit te voeren. Dit om de verspreiding van het virus zo veel mogelijk te voorkomen. Eén organisatie heeft er echter voor gekozen om op 10 locaties een audit uit te laten voeren door GGD Zeeland. Daarnaast zijn de teststraten geïnspecteerd op hygiëne. Tevens zijn een aantal instellingen geïnspecteerd/getoetst n.a.v. een uitbraak Covid-19.

66/150

11 Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 25 juni 2021

Fysieke Veiligheid en Bescherming

Doelen Voldoende vaccinatie graad.

Resultaten 2020 In 2020 is het Rijks Vaccinatie Programma 0-14 maanden conform schema uitgevoerd. De 3,9 maanden consulten (inclusief de vaccinatie) en de groepsvaccinaties HPV/DTP/BMR zijn tijdelijk uitgesteld als gevolg van COVID-19. Vanaf september 2020 is er een aangepast 3,9 jaar consult ingepland om o.a. de vaccinatie in te halen. In het najaar 2020 zijn er twee groepsvaccinaties uitgevoerd binnen de richtlijnen COVID-19. Het betroffen HPV in september en BMR/DTP (2 prikken tegelijk) in november. De invloed van deze aangepaste activiteiten als gevolg van Covid-19 is nog niet bekend. De exacte cijfers worden eind juni 2021 door het RIVM gepubliceerd.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10529823/1