Document · PDF

2021-06-22 a. Programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 6 juli 2021, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Zienswijze Programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland en 1e begrotingswijzigingen 2020 en 2021 Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland25.473 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

huiselijk geweld

(via een meldpunt

(voorwaarden en vervolg en onderzoeken)

en kindermishandeling

Veilig Thuis; WMO

van Veilig Thuis

zoals vastgelegd in de

hoofdstuk 4)

Wet Maatschappelijke

1.2 ( acute) veiligheid bieden en toe leiden

en de Jeugdwet (Art. 7)

naar de noodzakelijke

kennis aanwezig

activiteiten worden waar nodig bijgesteld en of aangepast.

van de maatschappelijke resultaten zoals genoemd in de Transformatieagenda, maar de gemeenten blijven zelf verantwoordelijk voor het beleid. Daarom zijn de

• Het percentage van de meldingen die binnen

maatschappelijke resultaten uit de genoemde agenda hieronder niet uitgewerkt.

Resultaat

Doelen

Activiteiten • Vanuit de Zeeuwse gemeenten is altijd een vertegen-

Een duidelijke,

• De nieuwe meerjarencontrac-

en Meldingen en het team Onderzoek en

gedragen en

ten vanaf 2020 voldoen aan de

woordiger betrokken bij de contractgesprekken.

ondersteuning.

geïmplementeerde

zorgvragen en zijn waar nodig en

• Ketenpartners weken mee aan de evaluatie van de

inkoopstrategie

mogelijk aangepast. Hierdoor is

zorg. 1.3 Er is voldoende

situatie en omstandigheden op het moment van uit-

De Inkooporganisatie levert een bijdrage aan het realiseren

• De gemiddelde wachtlijst bij het team Advies

Ondersteuning (Art. 4)

De invulling van de activiteiten wordt bepaald door de

Jeugdhulp.

voering. De opgenomen lijst is een beknopte weergave. De

Indicatoren

1.1 Inwoners en

de beschikbaarheid, (ii) de kwaliteit en (iii) de kosten van

• Het aantal trainingen en voorlichtingen dat Veilig Thuis gaf aan ketenpartners.

• Het contractmanagement is in control en stuurt en

geborgd voor 2021 en verder.

beheerst de contracten en relaties op basis van de

• Een toename van 20% van samen-

over het herkennen

werkingsverbanden. Hierdoor

en signaleren

ontstaat meer samenhang en

van situaties van

samenwerking in de jeugdhulp-

huiselijk geweld en

keten.

kindermishandeling

nieuwe inkoopstrategie

het Zeeuwse jeugdhulpaanbod

gemaakte afspraken

• Vaststelling van meetbare

(inclusief specifieke

(SMART) indicatoren om de kwa-

doelgroepen) bij

liteit van jeugdhulp te monitoren

ketenpartners

en te verbeteren.

20/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 16

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 17

Resultaat

Doelen

Activiteiten

Geen onnodige

• A lle jeugdhulpaanbieders en ge-

• A fspraken maken en vastleggen over factuur- en declara-

administratieve

meenten maken gebruik van het

lasten en financiële

digitale iJW-berichtenverkeer via

inefficiënties

de Inkooporganisatie • Declaraties en facturen worden tijdig ingediend en afgehandeld • Een eenduidig, alomvattend en

tiebehandeling • Declaraties en facturen binnen de daarvoor afgesproken termijn behandelen

• Vergelijken van data van declaraties / facturen met periode

/ het werken via de landelijke

van vaststelling achterstanden)

standaard administratieprotocollen

onzekerheden die deze crisis nog steeds meebrengt is geen

worden wel de werkelijke kosten verantwoord. Deze

inschatting te maken van de kosten die nog zullen volgen

komt beschikbaar op 1 juni of zoveel eerder als mogelijk.

en hoe de Rijksoverheid en gemeenten hiermee om zullen

Per 2020 is deze aanpassing effectief. Om bovengenoemde redenen, zijn in dit document voor

len waarover wordt gedeclareerd / gefactureerd (ten behoeve

vinden. In de jaarverantwoording van de GR GGD Zeeland

gaan.

• Goedgekeurde productie binnen de betalingstermijn beta-

gedragen protocol bedrijfsvoering

regeling loopt nog in 2021 gedeeltelijk door. Door de grote

Uitgaven jeugdhulp (zorg in natura)

2021 gewijzigde bedragen per gemeente opgenomen.

Het financiële verschil tussen de onderstaande begrote

Eerst worden de cijfers voor de begrotingsperiode

kosten en de werkelijke kosten wordt in het jaar volgend

uiteengezet en toegelicht.

op het verslagjaar afgewikkeld. Uiteindelijk wordt dus

• Periodieke onderzoeken bij / namens gemeenten uitvoeren naar levering ingezette en betaalde jeugdhulp t.b.v. vast-

afgerekend op basis van werkelijke uitgaven. De werkelijke

De geraamde kosten voor jeugdhulp (zorg in natura) zijn

kosten zijn door de aanpassing niet langer noodzakelijk

als volgt:

voor het opmaken van de jaarverantwoordingen van de

stelling levering

Zeeuwse gemeenten en daarmee kan het moment van

• Structureel bespreken van de ontwikkelingen in het proto-

opleveren van deze verantwoordingen eerder plaats-

col bedrijfsvoering / de landelijke standaard administratieprotocollen • Toezien op gebruik digitaal iJW-berichtenverkeer door jeugdhulpaanbieders

Resultaat

Doelen

Jeugdhulp (zorg in natura) - Totaal

Activiteiten

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Geraamde kosten

114.401.410

114.382.200

113.197.440

110.873.907

Geraamde baten

114.401.410

114.382.200

113.197.440

110.873.907

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Borsele

€ 6.312.995

€ 6.311.889

€ 6.246.441

€ 6.118.134

Goes

€ 12.823.831

€ 12.822.236

€ 12.690.284

€ 12.430.912

Kapelle

€ 3.286.519

€ 3.286.044

€ 3.252.127

€ 3.185.526

Noord-Beveland

€ 1.855.547

€ 1.854.995

€ 1.835.411

€ 1.797.256

Reimerswaal

€ 7.683.187

€ 7.682.173

€ 7.603.026

€ 7.447.514

Schouwen-Duiveland

€ 7.338.576

€ 7.336.941

€ 7.260.328

€ 7.110.498

Tholen

€ 6.229.169

€ 6.227.309

€ 6.161.557

€ 6.033.461

€ 18.630.264

€ 18.627.247

€ 18.434.479

€ 18.056.309

Veere

€ 4.453.101

€ 4.452.329

€ 4.406.175

€ 4.315.683

Vlissingen

€ 16.861.303

€ 16.859.286

€ 16.685.911

€ 16.345.033

Hulst

€ 6.463.539

€ 6.462.132

€ 6.394.704

€ 6.262.803

Sluis

€ 5.034.910

€ 5.033.989

€ 4.981.730

€ 4.879.322

Terneuzen

€ 17.428.470

€ 17.425.629

€ 17.245.268

€ 16.891.457

€ 114.401.410

€ 114.382.200

€ 113.197.440

€ 110.873.907

Resultaat Periodiek inzicht in

• Doorontwikkelen dashboard-

uitgaven jeugdhulp

omgeving met dashboards voor

(zorg in natura)

ketenpartners (gemeenten, contractmanagers, eventueel jeugdhulpaanbieders en financiële medewerkers Inkooporganisatie) • Blijvend inzicht in afgesproken KPI’s op basis van dashboardomgeving • Periodieke (maandelijkse) rapportages met inzicht in operationele en financiële ontwikkelingen • Mogelijkheid creëren tot het uitvoeren van trendanalyses en ‘forecasting’

• Blijvend afstemmen met (delegatie van) Zeeuwse gemeenten over inhoud en vormgeving dashboardomgeving • A fstemmen met jeugdhulpaanbieders over mogelijke in-

Jeugdhulp (zorg in natura)

houd en vormgeving van mogelijk dashboards • A fstemmen van bovenstaande met softwareleverancier dashboardomgeving • Periodiek bestaande dashboards evalueren en laten bijstellen door softwareleverancier • Periodiek nieuwe dashboards laten ontwikkelen door softwareleverancier • K PI’s vertalen naar concrete grafieken, widgets en diagrammen in de dashboardomgeving • A nalyse van KPI’s en waar mogelijk hierop sturen • Periodiek (maandelijks) rapporteren aan Zeeuwse gemeenten over uitgaven jeugdhulp (zorg in natura) • Data uit het verleden (2015 – 2019) verzamelen en structureren (waar mogelijk) voor trendanalyses • Historische data koppelen aan hedendaagse gegevens om trendontwikkelingen te onderzoeken

Middelburg

• Samenwerking met Hogescholen / Universiteiten zoeken op het gebied van Big-data-analyse etc.

Financieel

Zoals bekend is er sinds vorig jaar een wereldwijd probleem

Het uitvoeren van de beschreven activiteiten leidt tot

ontstaan door corona. In het voorjaar is de Regeling

realisatie van de doelen en daardoor worden de resultaten

Omzetgarantie en later Meerkosten ingevoerd. Dit was in

gehaald. De Inkooporganisatie heeft hiervoor financiële

alle Nederlandse regio’s jeugdhulp min of meer dezelfde

middelen nodig. Deze middelen zijn onder te verdelen

regeling. Voor de gecontracteerde aanbieders voor de

in bijdragen voor uitvoeringskosten en bijdragen voor

Zeeuwse gemeenten betekende dit dat zij onder andere

uitgaven jeugdhulp (zorg in natura). De verwachte kosten

alternatieve zorg konden inzetten en kosten door de crisis

zijn hierna opgenomen inclusief een toelichting.

deels in rekening mochten brengen. Door de dertien Totaal

gemeenten is een bedrag van € 2,1 miljoen voor de omzet De pandemie Covid-19

garantie uitgekeerd en aan meerkosten. Laatstgenoemde

21/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 18

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 19

Toelichting op de cijfers

Uit bovenstaande komen de gepresenteerde bedragen

De geraamde uitvoeringskosten (TaskForce Jeugd en Inkooporganisatie) en bijbehorende baten zijn:

Uit de vierde kwartaalrapportage is gebleken (voor

voort. In deze berekening is geen rekening gehouden met

accountantscontrole) dat de gemeenten in 2020

eventuele organisatorische wijzigingen n.a.v. Vaart in

Totale kosten IJZ +

€ 114,4 miljoen euro aan Jeugdhulp (inclusief uitvoering)

Veiligheid.

Taskforce Jeugd

hebben uitgegeven.

Inkooporganisatie

Uitgaven uitvoeringskosten In de programmabegroting 2021-2024 was voor 2022

Onder de uitvoeringskosten van het programma

€ 108,0 miljoen geraamd, maar de stijging die we nu

‘Inkoop Jeugdhulp Zeeland’ vallen de kosten van

zien in 2020 dwingt ons de verwachtingen voor 2022 en

de Inkooporganisatie. Hiervoor wordt een aparte

verder bij te stellen. Voor het begrotingsjaar 2022 is de

deelbegroting opgesteld. Hierna wordt inzicht gegeven in

voorlopige realisatie 2020 als uitgangspunt gehanteerd.

deze deelbegroting. Daarnaast worden het beschikbaar

Bij gelijkblijvende inzet geeft dit de geraamde bedragen

gestelde budget voor de TaskForce Jeugd en de bijdrage

voor 2022 en verder. Op de jaren 2022 en verder zijn

vanuit het landelijke transformatiefonds via de

de te verwachten prijsindexaties toegepast en zijn

Inkooporganisatie beheerd. Omdat de Inkooporganisatie

marktontwikkelingen meegenomen.

optreedt als beheerder van deze gelden, dient de

zijn de bedragen die hiermee samenhangen hieronder

We calculeren de jaren erna enige kostenbeheersing in

opgenomen.

1.256.157

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Personeel

976.975

982.837

Externe adviezen en controles

71.400

72.471

Kantoorkosten

141.780

143.907

Softwarekosten

56.100

56.942

Totaal uitvoeringskosten

1.246.255

1.256.157

Totaal uitvoeringsbaten

1.246.255

1.256.157

De uitvoeringskosten en -baten worden periodiek

(zorg in natura) en de TaskForce Jeugd. De basis hiervoor

gemonitord en gerapporteerd. Wanneer bijstelling

betreft ramingen die de Inkooporganisatie op basis van

noodzakelijk is, wordt hierover gecommuniceerd via een

diverse factoren opstelt.

196.615

197.795

101.500

1.542.870

1.555.452

Begroting

Verdeel

2021

2022

2023

2024

2025

sleutel

Borsele

86.878

87.586

87.585

5,63%

Goes

151.644

152.881

9,83%

Kapelle

41.377

41.714

2,68%

Noord-Beveland

34.214

34.492

2,22%

Reimerswaal

93.096

93.855

6,03%

Schouwen-Duiveland

114.304

115.236

7,41%

Tholen

115.027

115.965

7,46%

Middelburg

247.003

249.017

16,01%

Veere

60.986

61.485

61.484

3,95%

Vlissingen

196.348

197.949

12,73%

Hulst

99.423

100.234

100.235

100.234

6,44%

Sluis

70.795

71.373

4,59%

Terneuzen

231.775

233.665

15,02%

1.542.870

1.555.452

1.555.451

1.555.450

100,00%

Taskforce

Jeugdhulp Zeeland"

Resultaat

1.246.255

100.000

gemeenten IJZ +

als resultaat van de inkoopstrategie, maar het zorgtraject

"Inkooporganisatie

Begroting 2025

- Werkbudget

Verdeling over

een stijging van de uitgaven van € 6,4 miljoen voorzien.

Inkooporganisatie zijn als volgt geraamd:

Begroting 2024

De verdeling van de uitvoeringskosten per gemeenten is als volgt:

‘Inkoop Jeugdhulp Zeeland’ plaats te vinden. Om die reden

de werkelijke uitgaven.

Begroting 2023

- Personele kosten

Totaal

In deze programmabegroting wordt hierdoor voor 2022

De uitgaven en baten voor de uitvoering door de

Begroting 2022

Taskforce-Jeugd

verantwoording van deze uitgaven in het programma

vanuit de gemeentelijke toegangen zal bepalend zijn voor

Begroting 2021

officiële begrotingswijziging. Eerder zijn de geraamde uitgaven voor Jeugdhulp (zorg De Inkooporganisatie factureert zelfstandig de

in natura) per gemeente getoond. De uitvoeringskosten

hiervoor genoemde bijdragen in de uitvoeringskosten

en kosten voor de TaskForce Jeugd zijn niet in de eerder

(uitvoeringsbaten). Dit omdat in het verleden is

getoonde bedragen opgenomen. Deze worden hierna

afgesproken dat de geldstromen voor hetgeen

getoond. Als de kosten op basis van een verdeelsleutel

met Jeugdhulp (zorg in natura) verband houdt,

verdeeld dienen te worden, wordt dit vermeld. Voor

gescheiden blijven van andere geldstromen. Naast de

de verdeling is gekozen voor een gemiddelde van de

uitvoeringsbijdragen, factureert de Inkooporganisatie ook

macrobudgetten Jeugd 2015 – 2018.

Totaal

de bijdragen in de uitgaven voor de ingezette Jeugdhulp

22/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 20

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 21

Overhead

De gemeentelijke bijdragen voor de totale kosten Jeugdhulp uitgesplitst naar Taakveld leveren nu het volgende resultaat op:

Sinds de notitie ‘Overhead’ van de Commissie BBV (2016) is gepubliceerd is het verplicht om kosten voor overhead afzonderlijk te presenteren in een daartoe bestemd programma. De uitvoeringskosten van de Inkooporganisatie zijn

Gemeente

hieronder gesplitst in ‘Overheadkosten’ en ‘Kosten primair proces’. Overhead - Uitvoeringskosten

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

IJZ en Taskforce Jeugd Overheadkosten

473.418

476.259

Kosten primair proces

1.069.452

1.079.193

Totaal

1.542.870

1.555.452

In onderstaande tabel is het verschil weergegeven tussen

tot afspraken vanuit het Rijk over het bieden van financiële

de in april 2020 gepubliceerde programmabegroting

ruimte aan de Zorgaanbieders. Door de grote onzekerheden

2021-2024 en de verwachting voor 2021 per februari

die deze crisis nog steeds meebrengt is het lastig een

2021. Het verloop van de uitgaven voor jeugdhulp (zorg in

inschatting te maken van de kosten.

natura) laat zich slecht voorspellen. De veronderstellingen

IV3-code 6.72 Maatwerk-dienstverlening 18-

IV3-code 6.82 Geëscaleerde zorg 18-

Totale kosten Jeugdhulp 2021

Borsele

€ 160.926

€ 4.510.286

€ 1.677.938

€ 6.349.150

Goes

€ 273.035

€ 9.180.099

€ 3.415.612

€ 12.868.747

Kapelle

€ 109.001

€ 2.330.402

€ 861.514

€ 3.300.917

€ 55.973

€ 1.369.062

€ 451.109

€ 1.876.144

Reimerswaal

€ 195.500

€ 5.074.856

€ 2.442.315

€ 7.712.671

Schouwen-Duiveland

€ 187.046

€ 4.684.813

€ 2.524.041

€ 7.395.901

Tholen

€ 341.913

€ 3.882.164

€ 2.074.433

€ 6.298.509

Middelburg

€ 418.575

€ 13.397.615

€ 4.909.996

€ 18.726.186

Veere

€ 290.400

€ 2.630.096

€ 1.557.769

€ 4.478.265

Vlissingen

€ 370.660

€ 11.589.145

€ 4.957.061

€ 16.916.865

Noord-Beveland

Programmabegroting 2021

IV3-code 6.2 Wijkteams

per april 2020 zijn achterhaald en op basis van de meest

Omdat per 2021 wordt verantwoord op basis van

recente ontwikkelingen en cijfers (2020) is een nieuwe

begrotingscijfers, acht de Inkooporganisatie het uiterst

Hulst

€ 174.430

€ 4.617.054

€ 1.721.105

€ 6.512.589

inschatting voor 2021 gemaakt. Sinds vorig jaar is er een

relevant u via deze begroting de gewijzigde situatie voor

Sluis

€ 117.881

€ 3.633.260

€ 1.314.336

€ 5.065.476

wereldwijd probleem ontstaan door corona. Dit heeft geleid

2021 mede te delen.

Terneuzen

€ 484.936

€ 11.437.336

€ 5.596.743

€ 17.519.015

€ 3.180.276

€ 78.336.188

€ 33.503.973

€ 115.020.437

Gemeente

Borsele

Programmabegroting 2021 (d.d. april 2020) inclusief uitvoeringskosten

€ 6.438.416

Programmabegroting 2021 (d.d. februari 2021) inclusief uitvoeringskosten

€ 6.349.152

Verschil = Begrotingswijziging (d.d. februari 2021)

Totaal

Bedragen per IV3 uit

€ -89.264

Goes

€ 11.087.608

€ 12.868.746

€ 1.781.138

Kapelle

€ 3.148.485

€ 3.300.917

€ 152.432

Noord-Beveland

€ 1.965.230

€ 1.876.144

€ -89.086

Reimerswaal

€ 7.463.522

€ 7.712.672

€ 249.150

Schouwen-Duiveland

€ 8.040.261

€ 7.395.900

€ -644.361

Tholen

€ 7.253.565

€ 6.298.509

€ -955.056

Middelburg

€ 17.738.915

€ 18.726.186

€ 987.271

Veere

€ 3.885.408

€ 4.478.265

€ 592.857

Vlissingen

€ 15.812.425

€ 16.916.866

€ 1.104.441

Hulst

€ 5.892.441

€ 6.512.590

€ 620.149

Sluis

€ 4.585.248

€ 5.065.477

€ 480.229

Terneuzen

€ 16.445.372

€ 17.519.016

€ 1.073.644

Totaal

€ 109.756.896

€ 115.020.440

€ 5.263.544

productiemonitor Q4, INCLUSIEF IJZ & Taskforce, AANSLUITEND

IV3-code 0.4 Overhead

IV3-code 6.2 Wijkteams

IV3-code 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

IV3-code 6.82 Geëscaleerde zorg 18-

Totale kosten Jeugdhulp 2022

OP BEGROTING

Borsele

26.818

161.040

4.528.142

1.684.581

6.400.582

Goes

46.810

Kapelle

12.772

273.402

9.224.403

3.432.096

12.976.712

109.234

2.340.850

865.376

3.328.233

Noord-Beveland

10.561

55.893

Reimerswaal

28.737

195.838

1.371.630

451.956

1.890.040

5.098.685

2.453.783

7.777.042

Schouwen-Duiveland

35.284

186.974

4.699.565

2.531.989

7.453.812

Tholen

35.507

341.928

3.889.400

2.078.299

6.345.133

Middelburg

76.246

418.823

13.453.673

4.930.540

18.879.281

Veere

18.826

291.191

2.640.587

1.563.982

4.514.585

Vlissingen

60.609

371.242

11.646.014

4.981.386

17.059.252

Hulst

30.690

174.417

4.631.992

1.726.674

6.563.772

Sluis

21.853

117.908

3.647.158

1.319.363

5.106.282

Terneuzen

71.545

485.547

11.484.984

5.620.059

17.662.136

476.259

3.183.437

78.657.081

33.640.085

115.956.862

Totaal

23/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 22

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 23

1.1.4 Overhead en kostentoerekening Om het Algemeen Bestuur meer inzicht te geven in de

We hebben het toepassen van de BBV-richtlijnen in de

totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie,

begroting 2022 verbeterd. Dit betekent dat de overhead

wordt voorgeschreven (BBV-artikel 8, eerste lid, onderdeel

niet langer onderdeel uitmaakt van de kosten binnen de

c) dat in het programmaplan een apart overzicht moet

twee programma’s die deze begroting kent. Het is verplicht

worden opgenomen van de kosten van de overhead. De

om kosten voor overhead afzonderlijk te presenteren in

overhead wordt centraal begroot en verantwoord op het

een daartoe bestemd programma. Daarnaast valt door

Overzicht Overhead via Taakveld 0.4 Overhead.

de organisatieontwikkeling, waarbij onder andere de afdelingen zijn opgeheven, de oude kostenverdeling niet

De (BBV) definitie van overhead luidt: alle kosten die

meer toe te passen. Dit heeft geleid tot verschuivingen

samenhangen met de sturing en ondersteuning van de

die de vergelijking op detailniveau met eerdere jaren

medewerkers in het primaire proces. Juli 2016 heeft de

bemoeilijkt.

Commissie BBV de ‘Notitie Overhead’ gepresenteerd. Deze notitie geeft een overzicht van de regelgeving inzake

In deze begroting zijn op grond van BBV regelgeving

de overhead en geeft op een aantal punten een nadere

(Notitie Overhead en Handreiking BBV) de huisvestings-

toelichting, omdat de toepassing van de definitie in de

kosten van de CB locatie, als huisvesting behorend tot een

praktijk tot vragen leidde. Overhead bestaat op hoofdlijnen

specifiek uitvoerende taak, verantwoord op het primaire

in elk geval uit:

proces. Het planbureau wordt nu verantwoord in het primair proces (registreren en afhandelen klantcontact

1. Hiërarchisch leidinggevenden primair proces

/ voorlichten en informeren klanten). De kostenplaats

2. Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen

GVB met o.a. de manager GVB wordt verantwoord onder

organisatie

Overhead.

3. P&O / HRM 4. Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement)

De kosten van Overhead zijn weergegeven in de tabellen in

5. Communicatie

hoofdstuk 2. Financiële begroting en meerjarenraming

6. Juridische zaken 7. Bestuurszaken en Bestuur ondersteuning 8. Informatievoorziening en automatisering (ICT) 9. Facilitaire zaken en Huisvesting 10. Documentaire Informatie Voorziening (DIV) 11. Managementondersteuning primair proces

24/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 24

1.1.5 Algemene dekkingsmiddelen

VZG +0,9% + begr. Onderdeel

Taakveld

2020

VZG +2,2%

2021

WPG

7.1 Volksgezondheid (WPG collectief)

6.729.639

148.052

6.877.691

Gem projecten

7.1 Volksgezondheid (WPG collectief)

115.915

2.550

Verwijsindex

7.1 Volksgezondheid (WPG collectief)

118.811

BDU uniform

7.1 Volksgezondheid (BDU JGZ, RVP)

Rijksvaccinatieprogramma (AB 14-12-18)

tekort (371.669)

2022

2023

2024

2025

verdeelsleutel

217.675

7.095.367

inwoner

118.465

3.749

122.214

inwoner

2.614

121.424

3.843

125.267

0-19 jr

6.493.852

142.865

6.636.717

210.049

6.846.766

inwoner

7.1 Volksgezondheid (BDU JGZ, RVP)

719.830

15.836

735.667

23.283

758.950

inwoner

BDU maatwerk

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

417.100

9.176

426.277

13.491

439.768

macro budget

Toezicht WMO

6.6 Maatwerkvoorzieningen

28.482

inwoner

MBO ziekeverzuim

4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken

63.754

inwoner

Veilig thuis

6.2 Wijkteams

1.301.954

28.643

1.330.597

42.113

1.372.710

macro budget

Veilig thuis radarfunctie (AB 14-12-18)

6.2 Wijkteams

159.276

3.504

162.780

5.152

167.932

0-19 jr

Veilig thuis (AB 20-12-19)

6.2 Wijkteams

44.000

macro budget

16.100.377

353.240

16.409.618

519.356

17.021.210

+2,265%

Gemeentelijke bijdrage GGD excl. IJZ Algemene dekkingsmiddelen

In de begroting is een structurele verhoging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen voor de compensatie van loon- en prijsontwikkelingen. De VZG richtlijn voor 2022 is 0,9% (€ 147.687). Vanwege exogene factoren ontstaat een structureel begrotingstekort 2022 en verder van € 371.669 (zie toelichting bij 2.3A). In verband met dit tekort is de gemeentelijke

Gemeentelijke bijdrage per gemeente

bijdrage 2022 t/m 2025 met nog eens 2,265% verhoogd zodat de totale verhoging op 3,165% uitkomt. Daarnaast is Toezicht

De volgende verdeelsleutels worden gehanteerd (bron: waarstaatjegemeente.nl d.d. 07-02-2021):

WMO en MBO ziekteverzuim, zoals ook gemeld in de betreffende begrotingswijzigingen 2020, met ingang van 2022 opgenomen in de gemeentelijke bijdrage (totaal 92.236). De gemeentelijke bijdrage 2022 wordt daarmee in totaal € 611.592

Gemeente

hoger dan in de Programmabegroting 2021-2024 voorzien was.Voor de jaren na 2022 is met constante prijzen gerekend.

inwoners

inwoner %

leeftijd

0-19 jaar %

0-19 jaar

gem macro-budget 2015 t/m 2018 %

Zeeland: Borsele

22.739

5,93%

5.300

6,61%

5,63%

Zeeland: Goes

38.082

9,93%

7.739

9,65%

9,83%

Zeeland: Hulst

27.556

7,19%

5.059

6,31%

6,44%

Zeeland: Kapelle

12.695

3,31%

3.053

3,81%

2,68%

Zeeland: Middelburg

48.822

12,73%

10.831

13,50%

16,01%

7.392

1,93%

1.259

1,57%

2,22%

Zeeland: Reimerswaal

22.730

5,93%

6.237

7,78%

6,03%

Zeeland: Schouwen-Duiveland

33.839

8,82%

6.551

8,17%

7,41%

Zeeland: Sluis

23.210

6,05%

4.022

5,01%

4,59%

Zeeland: Terneuzen

54.426

14,19%

10.574

13,18%

15,02%

Zeeland: Tholen

25.757

6,72%

6.324

7,89%

7,46%

Zeeland: Veere

21.880

5,71%

4.527

5,64%

3,95%

Zeeland: Vlissingen

44.360

11,57%

8.724

10,88%

12,73%

Totaal (Programmabegroting 2022-2025)

383.488

100,00%

80.200

100,00%

Totaal (Programmabegroting 2021-2024)

383.032

100,00%

81.116

100,00%

Zeeland: Noord-Beveland

25/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 25

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 26

Bijdrage

Verdeelsleutel

WPG

Inwoners

Gem projecten

Inwoners

BDU uniform

0-19 jaar

BDU maatwerk

Inwoners

Verwijsindex

Inwoners

Veilig thuis incl. VT incidenteel (AB 20-12-19)

Gemiddelde van macrobudgetten 2015 t/m 2018

Veilig thuis radarfunctie (AB 14-12-18)

0-19 jaar

Rijksvaccinatie

0-19 jaar

Uitvoeringskosten IJZ

Gemiddelde van macrobudgetten 2015 t/m 2018

MBO ziekteverzuim + Toezicht WMO

Inwoners

Gemeentelijke bijdragen GGD

Bijdrage 2022 oud*

Bijdrage 2022 nieuw 7.1

Bijdrage 2022 nieuw

Volkgezondheid (WPG

Volksgezondheid (BDU

6.1 Samenkracht en

6.2 Wijkteams

collectief)

JGZ,RVP)

burgerparticipatie

(Veilig Thuis)

Bijdrage 2022 nieuw

Totaal bijdrage

toezicht WMO

MBO ziekteverzuim

2022 nieuw

Borsele

1.022.521

435.396

502.622

26.076

88.381

1.689

4.213

1.058.377

Goes

1.591.096

729.176

733.923

43.671

151.142

2.828

6.152

1.666.893

Hulst

1.101.629

527.629

479.767

31.600

98.996

2.047

4.022

1.144.060

Kapelle

581.470

243.078

289.529

14.558

43.181

943

2.427

593.716

2.172.638

934.821

1.027.151

55.987

242.450

3.626

8.610

2.272.645

291.911

141.539

119.396

8.477

33.110

549

1.001

304.072

Reimerswaal

1.108.952

435.223

591.482

26.066

95.834

1.688

4.958

1.155.251

Schouwen-Duiveland

1.379.485

647.933

621.260

38.805

115.435

2.513

5.208

1.431.154

Sluis

900.020

444.414

381.424

26.616

71.429

1.724

3.197

928.804

Terneuzen

2.275.828

1.042.124

1.002.779

62.413

228.322

4.042

8.406

2.348.085

Tholen

1.205.981

493.183

599.732

29.537

115.646

1.913

5.027

1.245.039

Veere

910.655

418.948

429.315

25.091

63.701

1.625

3.599

942.279

1.867.429

849.384

827.335

50.870

193.013

3.295

6.935

1.930.833

16.409.618

7.342.849

7.605.716

439.768

1.540.642

28.482

63.754

17.021.210

Middelburg Noord-Beveland

Vlissingen Totaal

* Bron: Programmabegroting 2021-2024 De totale bijdrage 2022 is met € 611.592 gestegen.

1.1.6 Onvoorzien De post onvoorzien bedraagt jaarlijks € 15.000. Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor onvoorziene incidentele uitgaven.

26/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 27

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 28

1.2 DE PARAGRAFEN 1.2.1 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

1.2.2 Paragraaf Bedrijfsvoering

Speerpunten bedrijfsvoering vanaf 2022

Strategische Personeelsplanning en Duurzame

2020 en een groot deel van 2021 hebben volledig in het

Inzetbaarheid

teken gestaan van Corona, wat voor alle medewerkers

Ons personeel is één van de belangrijkste speerpunten in

een zeer intensieve tijd betekende. Veel medewerkers

2022. Het is voor GGD Zeeland belangrijk oog te houden

Afschrijvingstermijnen en vervanging

De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de ontwikke-

zijn ingezet voor de crisisorganisatie, daarbij is het

voor de ontwikkeling van het personeelsbestand. De

GGD Zeeland houdt bij aanschaf van kapitaalgoederen

lingen rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden

personeelsbestand verdubbeld en zijn tevens reguliere

relatief scheve opbouw van het personeelsbestand, een

rekening met het eventueel vervangen van de

de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleids-

diensten aangeboden. Deze ontwikkelingen hebben

structureel tekort aan artsen en de veranderingen waar

kapitaalgoederen op termijn (vervangingsschema), zodat

doelstellingen uit de programma’s te realiseren. Het be-

ons de noodzaak tot verdere doorontwikkeling van

we mee te maken hebben zorgen voor schommelingen in

dit bij vervanging (over het algemeen) niet leidt tot hogere,

treft beleidsmatige (primaire) processen, ondersteunende

bedrijfsvoering getoond. Vanaf 2021 nemen we

de vraag naar arbeid. Met strategische personeelsplanning

onvoorziene lasten. De kapitaalgoederen worden lineair

(secundaire) processen en de sturing en beheersing ervan.

daadwerkelijk maatregelen om doorontwikkeling mogelijk

(SPP) kunnen we op dergelijke ontwikkelingen anticiperen.

afgeschreven. De afschrijvingstermijnen zijn vermeld in de financiële verordening. Er zijn geen wijzigingen gepland.

te maken en beter in control te komen, met als doel Visie en kernwaarden

bedrijfsvoering GGD breed te verbeteren. Hierbij staan

In 2020 is gestart met strategische personeelsplanning

Onze visie, die ‘Een leven lang meedoen’ heet en in april

effectiviteit en efficiency én voorspelbaarheid centraal.

door aan te sluiten bij het Deltaplan, waarin zorg- en

Het is moeilijk om vooraf exact de technische levensduur

2019 door het bestuur is vastgesteld, sluit aan op de missie

van een object of artikel te voorspellen en vast te leggen,

(waar we als organisatie voor staan en willen gaan):

Onze aandacht gaat daarbij nadrukkelijk uit naar een

welzijnsorganisaties samenwerken aan behoud en toestroom van personeel in deze sector. Ook in 2021-2022

zeker wanneer dit een langere periode dan 10 jaar

‘Samen werken aan een gezonder en veiliger leven in

goede balans tussen (hoeveelheid) taken van de GGD

krijgt dit verder vorm zodat we als organisatie beter

bedraagt. Wanneer er aan een object/artikel na verloop

Zeeland. Zeeuwen die een leven lang meedoen; dat is onze

en de beschikbare middelen (waaronder menskracht

kunnen anticiperen op veranderingen in de vraag naar

van tijd dusdanige correctieve werkzaamheden moeten

ambitie. Om die waar te kunnen maken, hebben we vier

en financiële middelen) om aan de opdracht van onze

arbeid. Doel hiervan is zodanig georganiseerd te zijn dat de

worden uitgevoerd die niet meer in verhouding staan tot

uitgangspunten voor de organisatie als geheel én voor de

gemeenten te voldoen. Dit is hét zorgpunt voor de gehele

taken uitgevoerd kunnen blijven worden die nodig zijn om

de restwaarde van het object/artikel moet er op worden

mensen die er werken.

komende (meerjarige) beleidsperiode. Op basis daarvan

de doelstellingen van GGD Zeeland te behalen.

geanticipeerd om het object vroegtijdig af te stoten en te vervangen. Omgekeerd kan het echter ook voorkomen

hebben wij voor de aankomende periode de volgende speerpunten centraal staan: duurzame inzetbaarheid van

Vitale medewerkers

dat er een object vervangen zou moeten worden terwijl de

We zijn:

medewerkers en blijvende aandacht voor de PC cyclus, met

Aangezien we als organisatie streven naar vitale

maximale technische levensduur nog niet is bereikt en het

tevens continue aandacht voor de afstemming van deze

medewerkers, blijft regie op duurzame inzetbaarheid,

object zonder noemenswaardige problemen functioneert.

cyclus op de behoeften van de interne en externe partners

vitaliteit en gezondheid van medewerkers één van de

In deze situatie kan de vervanging worden uitgesteld en

(gemeenten, w.o. de gemeenteraden).

speerpunten voor de komende jaren. In 2020 heeft de

vooruit worden geschoven.

langdurige Corona crisis zijn weerslag gehad op ons deskundig

doeltreffend

actief

samen

Formatie en bezetting

personeel. Het is afwachten wat het effect van Corona en

Onderhoud gebouw Westwal Goes

het vele thuiswerken op ziekteverzuim en arbeidsbelasting

juridisch eigendom. De Stichting GGE heeft het economisch

Organisatie

Fte excl. IJZ incl. projecten

eigendom. De GGE is verantwoordelijk voor het onderhoud

Sinds 2015 werken we met zelforganiserende teams. Deze

Bezetting

en heeft in verband hiermee een bestemmingsreserve

organisatievorm is gerealiseerd met een krimp in de

Formatie

onderhoud gevormd.

formatie. De successen hiervan zijn wisselend per team.

Van het gebouw aan de Westwal in Goes heeft de GGD het

teamregisseurs zal in 2021 extra aandacht besteed worden

vastgesteld door het DB en aansluitend in het AB

aan de organisatievorm. Inzet blijft dat professionals

besproken. De visie op huisvesting sluit aan bij de

zo veel als mogelijk ‘lokaal’ de aansluiting zoeken en

veranderende werkprocessen en omgevingsfactoren van de

preventief werken. Uiteindelijk doel moet zijn om de organisatie blijvend in

domein. Er wordt onderscheid gemaakt in bezoeklocaties,

control te houden zodat doelmatigheid en rechtmatigheid

afstemmingslocaties en een centrale locatie. In dit verband

een vanzelfsprekend geheel vormen binnen de gehele

is renovatie van de centrale locatie aan de Westwal een

organisatie.

2022 (P)

is, dit houden we nauwlettend in de gaten. Doorontwikkeling informatievoorziening

226,11

219,37 -6,74

De Coronacrisis heeft ons, net als alle organisaties, nogmaals geattendeerd op het belang van digitalisering en data gedreven ontwikkelingen. Hierbij zetten we de komende jaren in op actuele, tijdige, betrouwbare, complete en vooral relevante informatievoorziening. We willen op

Specificatie mutatie:

GGD Zeeland. Deze is gebaseerd op het uitgangspunt dat de gemeenten regisseur zijn van de activiteiten in het sociaal

223,00

2021 (P)

Mutatie 2022 (P) tov 2021 (P)

Met het inzetten van een transitiemanager en een viertal In maart 2017 is de visie op huisvesting van de GGD

2020 (R)

ieder moment en op iedere plek over de juiste informatie en

Overhead *

-6,23

functionaliteit kunnen beschikken. Hierbij gaan we verder

WPG

-0,51

met het op orde houden van basisregistraties, borgen

-6,74 * waarvan tijdelijke hulpconstructie 4 fte

mogelijkheid, maar ook nieuwbouw elders. In 2019 is de

van databeheer en verder ontsluiten van informatie voor interne/ externe partners en medewerkers. Samenwerking bedrijfsvoering Begin 2021 is een verkennend onderzoek gestart naar de

business case voor de centrale locatie grotendeels afgerond.

Daarnaast dient de organisatie flexibel te blijven,

Inhuur derden

mogelijkheid tot een eventuele samenwerking tussen GGD,

Deze businesscase is gebouwd op twee uitgangspunten:

medewerkers moeten flexibel kunnen worden ingezet op

Eind 2019/ begin 2020 is het beleid t.a.v. inhuur verder

VRZ en RUD. De resultaten van dit onderzoek worden in

de visie huisvesting van de GGD en het huidige financiële

basis van hun kwaliteiten en talenten. Dit heeft zich in

aangescherpt. Er wordt alleen van de diensten van

de tweede helft van 2021 verwacht. Op dat moment wordt

kader.

2020 goed uitbetaald ten tijde van de COVID-19 crisis. Door

derden gebruikgemaakt als dit strikt noodzakelijk is en

beoordeeld wat dit voor gevolgen voor de bedrijfsvoering van de GGD heeft.

samenwerking binnen de teams en tussen teams onderling

reguliere vacatures niet kunnen worden ingevuld. De

In het kader van het onderzoek naar de samenwerking

ontstaan mogelijkheden om de deskundigheid verder te

post inhuur derden wordt daarmee zo veel mogelijk benut

tussen GGD, VRZ en RUD is de voortgang op het

doen toenemen. De evaluatie van de hulpconstructie vindt

voor onontkoombare situaties. Inhuur vindt plaats voor

Rechtmatigheidsverantwoording vanaf 1 januari 2021

huisvestingdossier tijdelijk ‘on hold’ gezet. Zodra er meer

eind 2021 plaats en op dat moment zal de impact voor 2022

werkzaamheden met betrekking tot aanvullende diensten,

Naar verwachting zullen vanaf 2021 ook de

duidelijkheid is omtrent samenwerking, wordt dit dossier

en volgende jaren worden beoordeeld.

projecten, meld en actiepunt bemoeizorg en voor de

Dagelijks Besturen van gemeenschappelijke

verwijsindex.

regelingen, naast de colleges van gemeenten, een

weer opgepakt.

27/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 29

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 30

rechtmatigheidsverantwoording moeten afgeven.

Berekening kasgeldlimiet:

Weerstandsvermogen en beschikbare weerstandscapaciteit

• de getroffen reserves en voorzieningen waarmee

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de GGD

gespecificeerde, gekwantificeerde risico’s kunnen

Een rechtmatigheidsverantwoording is een

Begrotingstotaal 2020

in staat is om omvangrijke tegenvallers op te vangen,

worden opgevangen.

verantwoording van het DB aan het AB waarin ze aangeeft dat de organisatie rechtmatig heeft gehandeld. Rechtmatig

zonder dat het beleid aanzienlijk moet worden aangepast. Kasgeldlimiet 8,2% x begrotingstotaal

[A]

Het gaat daarbij om de verhouding tussen de

Benodigde weerstandscapaciteit

handelen is handelen conform/ voldoen aan wet- en

weerstandscapaciteit, ofwel de beschikbare (financiële)

Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen moet

Regelgeving. Het gaat hierbij om financiële rechtmatigheid.

middelen die zonder ingrijpende beleidswijzigingen

de beschikbare weerstandscapaciteit afgezet worden

beschikbaar zijn, en de risico’s.

tegen de benodigde weerstandscapaciteit. De risico’s die

De accountant gaf tot en met 2020 een verklaring af over getrouw beeld en financiële rechtmatigheid. Dat laatste

Vlottende schuld

GGD Zeeland loopt zijn bepalend voor de hoogte van de

Vlottende activa excl. voorraden

komt nu bij DB te liggen. De accountant geeft vanaf 2021

De weerstandscapaciteit is in artikel 11 BBV omschreven

benodigde weerstandscapaciteit. Om de hoogte van de

als “de middelen en mogelijkheden waarover een

benodigde weerstandscapaciteit te bepalen is het nood-

beeld van de bestuursverantwoording. Hierbij wordt

organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote

zakelijk om de risico’s te voorzien van een kwantificering

meer gesteund op de verbijzonderde interne controle.

kosten te dekken”.

van zowel kans als financiële gevolgen. Door de maximale

een verklaring af over het getrouw beeld inclusief getrouw

Het jaar 2021 is benut om de organisatie en interne

Netto vlottende schuld

Ruimte

[B]

[A]-[B]

gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen

beheersing zodanig in te richten dat het afgeven van deze

Weerstandscapaciteit bestaat uit de volgende onderdelen:

ontstaat een te negatief oordeel over het weerstandsver-

verantwoording door het Dagelijks Bestuur mogelijk is.

• de algemene reserve;

mogen. Immers, het is vrijwel zeker dat niet alle risico’s

Bij de voorbereiding wordt samengewerkt met de Zeeuwse

zijn dan 8,2% van het begrotingstotaal.

• de post onvoorzien in de begroting;

zich tegelijkertijd zullen voordoen. Daarnaast zal niet

Gemeenten en andere gemeenschappelijke regelingen.

Het verloop wordt weergegeven onder 2.5.1

• het deel van de bestemmingsreserves waarvoor geen

ieder risico zich maximaal voordoen. Tot slot is een aantal

Geprognosticeerde begin- en eindbalans.

harde verplichtingen zijn aangegaan of toezeggingen zijn

Doelmatigheid

risico’s qua omvang en waarschijnlijkheid niet in te schat-

gedaan en die zonder noemenswaardige beleidsmatige

In 2023 wordt een doelmatigheidsonderzoek uitgevoerd

Renterisiconorm

door controllers van Zeeuwse gemeenten.

GGD Zeeland heeft geen leningen met een looptijd van

aanpassingen kunnen worden aangewend;

1 jaar of langer zodat geen toetsing plaatsvindt op de renterisiconorm. 1.2.3 Paragraaf Financiering Inleiding

De inschatting van de risico’s voor 2022 bedraagt als volgt: 1.2.4 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risico’s

De paragraaf financiering is samen met het

Kans op optreden in 2022 in %

treasurystatuut voorgeschreven in de Wet Financiering

Inleiding

Decentrale Overheden (Wet Fido). De wet is per 1 januari

Binnen de private en publieke sector is sprake van

2001 in werking getreden. De treasuryfunctie heeft tot

toenemende aandacht voor het inzicht in en de beheersing

doel tegen gunstige condities en tegen zo laag mogelijke

van risico’s. Risicomanagement is daarom een vast

kosten te voorzien in de benodigde financieringsmiddelen

onderdeel van goed bestuur (Good Governance) en een

en daarbij risico’s zoveel mogelijk uit te sluiten en

belangrijk middel om de continuïteit van de organisatie te

beperken.

waarborgen.

via het CZW Bureau) wordt nu Veilig Thuis voor ca 50% gefinancierd.

In de Wet Fido zijn kaders opgenomen ter beperking

Naast de interne behoefte om risico’s in beeld te hebben

vanaf 2025 willen financieren.

van het renterisico op de netto vlottende schuld en het

en te beheersen is er ook vanuit het Rijk wetgeving

renterisico op de vaste schuld (renterisiconorm). In de

opgelegd omtrent risico’s. In het Besluit Begroting en

Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden

Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) wordt in

(Ruddo) zijn kaders opgenomen ter beperking van de

artikelen 9 en 26 gesteld dat in ieder geval in de begroting

risico’s.

en de jaarrekening een paragraaf weerstandsvermogen

Op 10 december 2013 heeft de Eerste Kamer ingestemd

en risicobeheersing wordt opgenomen. In deze paragraaf

met de Wet Houdbare Overheidsfinanciën (wet HOF). Deze

dienen tenminste opgenomen te zijn:

• een inventarisatie van de weerstandscapaciteit

het op orde brengen van de overheidsfinanciën.

• een inventarisatie van de risico’s 1)

10%

1.616.000

161.600

50%

100.000

50.000

50%

100.000

50.000

naar alle Zeeuwse gemeenten. Vanuit dit budget (middels een subsidie Gemeenten dienen opnieuw te beslissen op welke wijze zij de diensten

Via het CZW bureau is een incidentele subsidie ontvangen voor 2021. Het risico bestaat dat de wachtlijsten na 2021 gaan oplopen als gevolg van de landelijk verwachte aanhoudende stroom meldingen. Bij oplopende wachtlijsten moeten medewerkers meer tijd investeren om het zicht op de veiligheid te behouden, daarnaast duurt het langer voordat meldingen van burgers en professionals kunnen worden opgepakt. Het blijft onvoorspelbaar wat er in deze periode met een gezin kan gebeuren. Daarmee ontstaat een risico op mogelijke claims, advocaat- en tuchtrechtkosten.

• het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s 1)

Kasgeldlimiet

Werkgevers in de sector Overheid en Onderwijs zijn verplicht eigenrisicodrager voor de Werkloosheidswet (WW). Als

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van gemeenschappelijke regelingen niet hoger mag

Benodigde weerstandscapaciteit 2022

Maatschappelijke Opvang (budget Vlissingen) door gedecentraliseerd

wet bepaalt onder meer dat Rijk, gemeenten, provincies en waterschappen een gelijkwaardige inspanning leveren bij

Vanaf 2025 worden de middelen uit de Decentralisatie Uitkering

Impact 2022

eigenrisicodrager voor de WW betaalt GGD de kosten van de WW-

1) Risico’s moeten in dit verband worden opgevat als reële, doch niet

uitkering, als (ex)-werknemers werkloos worden.

altijd te kwantificeren, bedreigingen die, ook nadat maximale

Om kosten te besparen wordt minder via payroll constructie gewerkt

inspanningen zijn verricht om het optreden ervan te voorkomen, of

waardoor het risico op WW uitkeringen hoger wordt.

de gevolgen ervan te verminderen, kunnen leiden tot uitgaven die niet begroot zijn.

28/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 31

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 32

Risico’s

Kans op optreden in 2022 in %

Claims als gevolg van implementatie nieuwe wetgeving (bv

50%

Impact 2022

500.000

Benodigde weerstandscapaciteit 2022

Risico’s

250.000

Kans op optreden in 2022 in %

Langdurige gripsituatie i.v.m. bijzondere (langdurige) rampen en

AVG ) of extra onvoorzienbare kosten als gevolg van implemen-tatie

crisis met extra kosten tot gevolg zoals bijvoorbeeld Covid-19 in

nieuwe wetgeving (bv archiefwet). Op basis van landelijke datalekken

2020/2021 met risico dat het Rijk een gedeelte van de extra kosten

in 2021 is dit risico verhoogd ten opzichte van 2021.

niet vergoed.

Beschikbaarheid arbeidskrachten en uitval in die gevallen waarin

50%

400.000

200.000

Overschrijding van de belastingvrije ruimte WKR met als

slechts één persoon bepaalde werkzaamheden verricht, leidt tot

risico loonheffing verschuldigd te zijn over het bedrag van de

hogere kosten in verband met inhuur van extern personeel. Dit risico

overschrijding.

wordt in 2022 hoger geacht door de langdurige COVID-19 crisis in

2021.

In de begroting 2021 en 2022 is uitgegaan van een loonstijging van

Impact 2022

Benodigde weerstandscapaciteit 2022

200.000

4.000

25%

30.000

7.500

50%

173.000

86.500

Totaal

1.083.600

respectievelijk 2,1% (na aftrek van de ABP-premiestijging vanaf 2021) en 0,6 % conform VZG-norm. Samen 2,7% voor de periode 2021 en

Risico van beschikbaarheid van arbeidskrachten zoals jeugdartsen

2022. De VZG-norm wordt vergoed via de gemeentelijke bijdragen

en FG artsen is toegenomen door krapte op de arbeidsmarkt bij deze

en hierin is geen nacalculatie begrepen indien CAO-effecten hoger

specifieke dienstverleningen.

zijn dan de VZG-norm. De werkelijke loonstijging, als gevolg van de

Uitval online diensten.

50.000

1.000

Claim volgens het niet (goed/volledig) uitvoeren van de Wet

10%

75.000

7.500

10%

300.000

30.000

10%

100.000

10.000

50%

75.000

37.500

75%

175.000-

163.000

onderhandelingen voor de CAO vanaf 2021, kan hiervan afwijken. Bijv. 3,7% over €17.316.000. Het verschil na- calculatorisch is dan 1% nadelig, oftewel € 173.000.

Poortwachter. 08

Medisch beroepsrisico kosten juridische bijstand. Als gevolg van Covid-19 crisis is de impact van dit risico verhoogd van 100.000 naar 300.000.

Risico op juridische procedures, onder andere bij aanbestedingstrajecten en arbeidsgeschillen.

Invoering WNRA in 2020 waardoor in voorkomende gevallen een transitievergoeding verschuldigd is bij ontslag.

Door uitstel van de huisvestingsplannen, verslechtert de onderhoudsstaat van het gebouw aan de Westwal. Dit brengt

260.000

risico op noodzakelijke bij GGE onvoorziene grootschalige vervanging van installaties met zich mee. Te denken valt hierbij aan brandmeldinstallatie, lift, schuifdeuren en CV. Dit is nu niet voorzien in de onderhoudsplanning bij GGE en heeft invloed op huisvestingsplannen op langere termijn. 12

Ransomware of een andere externe aanval op de ICT infrastructuur

10%

250.000

25.000

met financiële schade tot gevolg.

29/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 33

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 34

Beschikbare weerstandscapaciteit

Kengetallen

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle

Een ratio van minder dan 20% wordt als zorgelijk

De post onvoorzien bedraagt € 15.000.

De Minister van Binnenlandse Zaken heeft in mei 2015

verstrekte leningen

beschouwd.

Het betreft een meerjarig incidentele post bedoeld voor

besloten dat kengetallen deel uitmaken van de paragraaf

Om inzicht te verkrijgen in hoeverre sprake is van

onvoorziene incidentele uitgaven of voor het één jaar

weerstandsvermogen. Provincies, gemeenten en

doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als

De uitkomsten worden gepresenteerd bij 2.5.1

dekken van structurele uitgaven.

gemeenschappelijke regelingen dienen vanaf 2015 in deze

exclusief doorgeleende gelden weergegeven (netto

Geprognosticeerde begin- en eindbalans.

paragraaf inzicht te geven in de volgende kengetallen:

schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen).

In de begroting 2022 is het uitgangspunt dat de algemene

- Netto schuldquote;

Op die manier wordt duidelijk in beeld gebracht wat het

reserve en overige reserves van de GGD eind 2021 een

- Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen;

aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent

restantsaldo zullen hebben van:

- Solvabiliteitsratio;

voor de schuldenlast. De berekeningswijze is als volgt: Het begrip verbonden partijen

- Grondexploitatie (niet van toepassing voor GGD); (in euro’s)

Saldo 31-12-2021

-S tructurele exploitatieruimte;

433.350

Tijdelijke hulpconstructie

-298.000

financiële positie.

Ziekteverzuim MBO

-61.825

Netto schuldquote

Toezicht WMO

-27.620

Totaal Algemene reserve

45.905

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

verstrekte leningen per 01-01-2020 (exclusief IJZ) Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

De kengetallen geven een goed beeld van de

Vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)

Deze indicator brengt in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten) van de GGD. Hoe hoger het percentage, hoe meer (investeringen) te financieren. De berekeningswijze is als

328.366

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

2.623.225

Totaal Bestemmingsreserve*

3.274.352

Gerealiseerd resultaat boekjaar 2020

18.387 3.338.644

IJZ)

kundige financieringsreserve waar tegenover een lening u/g staat op de balans. Beoordeling weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen

kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit/ Benodigde weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen = 3.338.644 / 1.083.600 = 3,1

van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij kunnen worden verhaald op de GGD. Visie op verbonden partijen

laat uitvoeren) om haar doelstellingen te realiseren: door

mogelijkheden waarmee de GGD haar taken uitvoert (of een eigen dienst, door een commerciële partij of door een verbonden partij. Belang voor het Algemeen Bestuur Inzicht in verbonden partijen is om de volgende drie redenen van belang voor de GGD:

(A+B)/C

• Via de verbonden partij moeten doelstellingen van de GGD worden gerealiseerd.

De uitkomsten worden gepresteerd bij 2.5.1

Financiële activa (cf. art. 36 lid d, e, en f)

Geprognosticeerde begin- en eindbalans.

• De GGD loopt financiële risico’s. Mogelijke financiële tekorten in de exploitatie van een verbonden partij zullen door de GGD worden gedragen.

Uitzettingen <1jaar (cf. art. 39 BBV)

• Er bestaan mogelijk bestuurlijk-organisatorische risico’s.

Liquide middelen (cf. art. 40 BBV) Overlopende Activa (cf. art. 40a BBV) Totaal B Totale Baten (exclusief mutaties reserves ) (cf. art. 17 lid C) Totaal C

Solvabiliteitsratio

De GGD is zowel bestuurder/eigenaar van de verbonden

Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin GGD Zeeland

partij, als haar klant/opdrachtgever. Zowel de belangen

in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.

van de verbonden partij zelf moeten worden behartigd

Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen

(bestuurder), als de belangen van de GGD (klant). Als

vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen

deze belangen niet parallel lopen, kan dat problemen

vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves

opleveren. Daarnaast is er een risico van de afstand. De

(zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves)

GGD heeft minder informatie en minder mogelijkheden

en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De

om bij te sturen dan dat we dat kunnen in onze eigen

berekeningswijze is als volgt:

organisatie op het moment dat er problemen of risico’s

(A+B)/C

evident worden.

Gecorrigeerd voor de bestemmingsreserve Huisvesting

Berekening solvabiliteit per 01-01-2020

is de uitkomst 715.419 / 1.083.600 = 0,7 De uitkomsten worden gepresteerd bij 2.5.1 De conclusie is dat het weerstandsvermogen van GGD

belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking

Overlopende Activa (cf. art. 40a BBV)

Totaal A

Netto schuldquote:

bestuurlijke invloed wordt verstaan: een zetel in het

Een verbonden partij kan gezien worden als één van de drie

Netto schuldquote:

de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis

een bestuurlijk en financieel belang heeft. Onder

Liquide middelen (cf. art. 40 BBV)

Totaal C

Overlopende Passiva (cf. art. 49 BBV) * De bestemmingsreserve huisvesting Goes is een boekhoud-

provincie of gemeente (c.q. Gemeenschappelijke regeling)

heeft gesteld die zij verliest in geval van een faillissement

Totale Baten (exclusief mutaties reserves) (cf. art. 17 lid C)

Vlottende schuld (cf. art. 48 BBV)

als: privaat- of publiekrechtelijke organen, waarin de

Totaal A

Totaal B

Vaste schulden (cf. art. 46 BBV)

Verantwoording Provincies en Gemeenten’ gedefinieerd

bestuur of het hebben van stemrecht. Met een financieel

Uitzettingen <1jaar (cf. art. 39 BBV)

Berekening netto schuldquote per 01-01-2020 (exclusief

Verbonden partijen zijn in het Besluit ‘Begroting en

Overlopende Passiva (cf. art. 49 BBV)

Financiële activa (cf. art. 36 lid b, c, d, e, en f)

externe financiering is aangetrokken om de activiteiten volgt:

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

Totaal Eigen vermogen

Berekening netto schuldquote gecorrigeerd voor alle

- Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor GGD).

Algemene Reserve

1.2.5 Paragraaf Verbonden partijen

Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV)

Geprognosticeerde begin- en eindbalans.

Zeeland onvoldoende is indien de lening u/g niet liquide

Balanstotaal

gemaakt kan worden. Zie paragraaf 2.5.4. voor nadere Solvabiliteit = Eigen vermogen : Balanstotaal

informatie.

30/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 35

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 36

FINANCIËLE BEGROTING EN MEERJAREN RAMING

Lijst met verbonden partijen Stichting Gezondheidszorg gebouwen exploitatie (GGE) Doel

Exploitatie van het gebouw aan de Westwal 37

Beleid / Kerntaak

Zorg dragen voor de exploitatie van het gebouw en dit vervolgens aan de GGD te verhuren.

Financiële effecten

Bijdrage door GGD via huur. Huurbedrag 2018 en 2019 resp. € 304.194 en € 309.974.

Risico’s

Geen directe risico’s, wel een indirect risico: in de businesscase huisvesting GGD is rekening gehouden met een inbreng van 500.000 euro vanuit de GGE. Omdat besluitvorming hierover is uitgesteld, is er een risico op extra hoge onderhoudskosten aan het pand Westwal 37. In het geval dit risico daadwerkelijk optreedt, gaat dit ten koste van de inbreng in de businesscase huisvesting.

2.1 TOTAALOVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN

Dit kan een huurverhoging vanuit de GGE ten gevolge hebben. Zeggenschap / Invloed

Totaaloverzicht GGD per programma, inclusief meerjarenraming. Negatieve bedragen zijn baten en positieve bedragen zijn

Geen zeggenschap. De plaatsvervangend directeur en voorzitter van het AB

lasten.

zijn op persoonlijke titel bestuurslid. Partners

N.v.t.

Vermogenspositie

Eigen vermogen resp. € 654.131 en € 690.007 op 31-12-18 en 31-12-2019.

Programma(lijnen)

Vreemd vermogen resp. € 2.623.225 en €2.623.225 31-12-18 en 31-12-2019. Resultaat 2018 en 2019 resp. € 83.035 en € 35.876. Cijfers 2019 zijn voorlopig en onder voorbehoud van de accountantsverklaring. Ontwikkelingen

2020 (R)

2021 (P)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

Kosten

33.391.530

131.878.817

138.486.658

138.360.412

137.191.362

134.723.810

Covid-19

11.356.238

Fysieke Veiligheid & Bescherming

2.831.010

3.089.250

3.233.055

3.232.421

3.230.921

3.180.291

Gezondheid in de Wijk

9.016.358

9.281.479

9.650.076

9.535.741

9.585.741

9.495.741

909.526

916.926

865.033

Veilig Thuis

2.506.605

2.172.070

2.241.509

2.234.266

Overhead

6.764.272

6.749.425

6.529.738

6.537.673

6.512.126

6.508.737

Overhead IJZ

363.418

366.259

Uitvoeringsorganisatie (prim.proces)

772.837

779.898

Taskforce

296.615

299.295

108.214.029

114.401.410

114.382.200

113.197.440

110.873.907

100.000

Sociale Veiligheid

Jeugdhulp Zorg in Natura Jeugdhulp Zorg in Natura/ Transformatiefonds Algemene dekkingsmiddelen

-3.101

-0

Onvoorzien

15.000

10.869

5.384

Vennootschapsbelasting

7.521

31/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 37

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 38

Programma(lijnen)

2020 (R)

2021 (P)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

Opbrengsten

-33.088.984

-131.580.817

-138.386.658

-138.203.610

-137.018.850

-134.695.317

Covid-19

-11.356.238

Fysieke Veiligheid & Bescherming

-1.841.390

-1.980.134

-2.076.168

-2.066.029

Gezondheid in de Wijk

-1.297.524

-984.086

-1.001.412

-847.713

Sociale Veiligheid

-1.106.297

-1.075.911

-1.019.747

Veilig Thuis

-1.050.131

-1.115.937

-1.125.980

Overhead

-337.036

-258.232

-185.279

Overhead IJZ

-473.418

-476.259

Uitvoeringsorganisatie (prim.proces)

-772.837

-779.898

Taskforce

-296.615

2020 (R)

2021 (P)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

Kosten

11.356.238

Opbrengsten

-11.356.238 989.620

1.109.116

1.156.887

1.166.392

1.164.892

1.114.262

Kosten

2.831.010

3.089.250

3.233.055

3.232.421

3.230.921

3.180.291

Opbrengsten

-1.841.390

-1.980.134

-2.076.168

-2.066.029

-185.279

Gezondheid in de Wijk

7.718.834

8.297.393

8.648.664

8.688.028

8.738.028

8.648.028

-476.259

Kosten

9.016.358

9.281.479

9.650.076

9.535.741

9.585.741

9.495.741

-779.898

Opbrengsten

-1.297.524

-984.086

-1.001.412

-847.713

-299.295

Sociale Veiligheid

-196.771

-158.985

-154.714

-108.214.029

-114.401.410

-114.382.200

-113.197.440

-110.873.907

Kosten

909.526

916.926

865.033

-16.100.368

-16.409.618

-17.021.210

Opbrengsten

-1.106.297

-1.075.911

-1.019.747

Veilig Thuis

1.176.379

1.056.133

1.115.529

1.115.528

1.108.285

-369.540

-298.000

-100.000

Kosten

2.506.605

2.172.070

2.241.509

2.234.266

Opbrengsten

-1.050.131

-1.115.937

-1.125.980

Mutatie reserves

-280.095

-298.000

Overhead

6.427.236

6.193.193

6.344.460

6.352.394

6.326.847

6.323.458

-100.000

Kosten

6.764.272

6.749.425

6.529.738

6.537.673

6.512.126

6.508.737

Opbrengsten

-337.036

-258.232

-185.279

Mutatie reserves

-298.000

Overhead IJZ

-110.000

Kosten

363.418

366.259

Opbrengsten

-473.418

-476.259

Kosten

772.837

779.898

Opbrengsten

-772.837

-779.898

Kosten

296.615

299.295

Opbrengsten

-296.615

-299.295

Jeugdhulp Zorg in Natura Algemene dekkingsmiddelen Mutatie reserves Gezondheid in de Wijk Veilig Thuis

-280.095

Overhead Jeugdhulp Zorg in Natura /Transformatiefonds Algemene dekkingsmiddelen Geraamde/gerealiseerde resultaat

Programma(lijnen) Covid-19

Fysieke Veiligheid & Bescherming

-89.445 -66.994

-0

56.802

72.512

-71.507

Uitvoeringsorganisatie

De kolom 2020 (R)ealisatie is exclusief de cijfers van IJZ. De cijfers van 2020 zijn nog niet door de accountant gecontroleerd.

(prim.proces)

Taskforce

32/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 39

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 40

Programma(lijnen)

2020 (R)

2021 (P)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

Jeugdhulp Zorg in Natura Kosten

108.214.029

114.401.410

114.382.200

113.197.440

110.873.907

Opbrengsten

-108.214.029

-114.401.410

-114.382.200

-113.197.440

-110.873.907

in Natura/ Kosten Mutatie reserves -16.189.813

-Voor Veilig Thuis was er in 2021 een incidentele bijdrage

door de geactualiseerde kosten 2021 te vermenigvuldigen

CZW van 571.600 die in 2022 niet opgenomen is.

met +1,5%. Deze 1,5% betreft de ‘’overheidsconsumptie

-P rojecten met einddata in 2021 en 2022 genereren lagere

materieel’’ zoals deze door de VZG vastgesteld is in de

opbrengsten (en ook lagere kosten).

richtlijnen voor het opstellen van de begroting 2022.

- Detacheringsopbrengst VWNW traject die in 2021 eindigt.

100.000

-16.412.719

-100.000

-17.021.210

-P rojecten op basis van beschikbare projectgelden en

Gemeentelijke bijdragen (Algemene dekkingsmiddelen):

projectduur.

De gemeentelijke bijdrage 2021 is volgens de VZG-richtlijn

-Jeugd Monitoren en volwassenen Monitoren worden 1x per

met 0,9% geïndexeerd. Daarnaast zijn met ingang van 2022

4 jaar uitgevoerd. Dat brengt de volgende fluctuaties in de

de volgende structurele bijdragen toegevoegd:

kosten met zich mee.

2022

Kosten Opbrengsten

Het materiele budget voor de begroting 2022 is bepaald

In voorkomende gevallen is hiervan afgeweken:

Transformatiefonds

dekkingsmiddelen

In voorkomende gevallen is hiervan afgeweken:

- PMR reëel begroot levert stijging op van 25.000.

Jeugdhulp Zorg

Algemene

Materiele lasten 2022

-3.101

-0

-16.100.368

-16.409.618

-17.021.210

Mutatie reserves

-89.445

Onvoorzien

15.000

Kosten

15.000

Vennootschapsbelasting

7.521

10.869

5.384

Kosten

7.521

10.869

5.384

Geraamde/gerealiseerde resultaat

-66.994

-0

56.802

72.512

2023

2024

40.000

90.000

2025

Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 zijn overheids-

exploitatie resultaten 2023 t/m 2025.

ondernemingen belastingplichtig voor de vennootschaps-

Afschrijvingslasten 2022

aan de VPB, indien en voor zover zij een onderneming

De afschrijvingslasten in de

drijven. Een (cluster van) activiteit (en) vormt een

meerjarenprogrammabegroting zijn gebaseerd op de

onderneming voor de VPB wanneer aan de volgende drie

staat van activa 31-12-2020 en het investeringsplan

cumulatieve criteria wordt voldaan:

2021 t/m 2025. De geldende afschrijvingstermijnen zijn

1. e r is sprake van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid, en; 2. er is sprake van deelname aan het economisch verkeer,

waarin de investering plaatsgevonden heeft.

en;

Het loonkostenbudget 2022 is als volgt berekend:

De afschrijvingslasten laten per boekjaar het volgende

Vanuit de salarisbegroting 2021 (peildatum januari 2021)

verloop zien:

zijn de verwachte loonkosten 2021* per formatieplaats gebruikt en vermenigvuldigd met het beschikbare aantal

lasten niet meerjarig worden geïndexeerd.

fte per formatieplaats.

63.754

zoals hieronder weergegeven bepalen de fluctuaties en de

opgenomen in de financiële verordening van de GGD.

constante prijzen geraamd, dat wil zeggen dat de baten en

MBO ziekteverzuim

belasting (hierna: VPB). De activiteiten zijn onderworpen

-71.507

De meerjarenraming 2023-2025 in deze begroting wordt in

28.482

Deze fluctuaties en de fluctuaties in de afschrijvingslasten

Afschrijvingslasten starten in het 1e jaar na het jaar

2.2 UITGANGSPUNTEN VOOR DE BEGROTING

Toezicht WMO

3. er wordt winst beoogd (het winstoogmerk wordt geacht reeds aanwezig te zijn indien structureel overschotten worden behaald of als incidenteel overschotten worden

2022

2023

2024

2025

300.209

313.001

285.954

231.935

behaald en in concurrentie wordt getreden). In principe vallen de activiteiten met betrekking tot

Loonkosten 2021 en 2022

Dit bedrag is verhoogd met +0,6% om te komen tot

Met ingang van boekjaar 2021 is vanuit de notitie

het loonkostenbudget 2022. Deze 0,6% betreft de

Baten 2022

Forensische Geneeskunde en PMR onder de VPB plicht.

Formatiebeheer gestart met het begroten op basis

‘’overheidsconsumptie beloning werknemers’’ zoals

Baten in de begroting 2022 zijn als hoofdregel tot stand

van formatie (structureel/ tijdelijk) waar voorheen

deze door de VZG vastgesteld is in de richtlijnen voor het

gekomen door de geactualiseerde opbrengsten 2021 te

geacteerd werd op basis van bezetting in combinatie met

opstellen van de begroting 2022.

verhogen met 0,9% (de VZG richtlijn inflatiecorrectie die

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10269488/1