Document · PDF

2021-06-22 a. Programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland - Ontwerpbesluit

gemeenteraad 6 juli 2021, gemeente TerneuzenBij agendapunt: Zienswijze Programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland en 1e begrotingswijzigingen 2020 en 2021 Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland25.473 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

vacatureruimte en verwachte einddata van de contracten.

ook toegepast wordt op de gemeentelijke bijdragen).

De loonkosten 2022 in deze begroting zijn tot stand

*Er is rekening gehouden met periodieke verhogingen en

gekomen door het beschikbare aantal fte op de

bekende aanpassingen in premies. Er is geen rekening

formatieplaatsen te vermenigvuldigen met de verwachte

gehouden met algemene salarismaatregelen vanuit de CAO

loonkosten per fte van het personeel dat aan deze

SGO omdat deze voor 2021 nog niet overeengekomen is.

VZG richtlijn (overheidscon-

formatieplaatsen gekoppeld is.

sumptie beloning medewerkers) VZG richtlijn (overheidscon2020

2021

2022

Structurele salarisverhoging CAO VVT Looptijd 1 juli 2019 tot en met 31 augustus 2021

1 juni 2020 +3,5%

1 juli 2021 +3%

onbekend

Structurele salarisverhoging CAO SGO Looptijd: 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020

1,75% gemiddeld

sumptie materieel)

2020

2021

2022

2,9%

2,5%

0,6%

1,6%

1,5%

2,5%

2,2%

0,9%

VZG richtlijn inflatie correctie op gemeentelijke bijdragen (weging personele component 66,6% en onbekend

materiele component 33,3%)

onbekend

33/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 41

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 42

2.3 BEGROTINGSTEKORT 2022-2025 EN TAAKSTELLING

2.4 INCIDENTELE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA

Programma(lijnen)

A. Begrotingstekort

Volgens de BBV is het verplicht om een overzicht te

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

is belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel zijn en welke structureel. In de

structurele verhoging van 4,9 % in de periode 2019-2020 op

begroting moet een limitatief overzicht van de incidentele

basis van de VZG-richtlijn. In de cao is een verhoging van

baten en lasten worden gegeven. Dit verplichte (meerjarige)

6,25% afgesproken. Omdat de verhoging gefaseerd wordt

overzicht speelt een rol bij het vast kunnen stellen of

ingevoerd, waren er in 2019 en 2020 geen budgettaire

er sprake is van een structureel evenwicht. Incidentele

problemen. Vanaf 2021 wel. Het tekort ten opzichte van

lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo

de begroting dat vanaf 2021 ontstaat bedraagt 1,39%. Wat

positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel

overeenkomt met ca. € 183.000.

begrotingssaldo negatief.

Daarnaast ontstaan er extra kosten omdat alle

• Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves

medewerkers in aanmerking komen voor een

worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om

tegemoetkoming in de ziektekostenverzekering. De extra,

reguliere onttrekkingen aan financieringsreserves c.q.

structurele kosten bedragen € 52.000.

dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekkingen

2024 (P)

2025 (P)

-56.803

-72.513

71.507

-56.803

-72.513

71.507

4.012

-4.012

-56.803

-72.513

71.507

Begrotingssaldo

kunnen stellen dat sprake is van een structureel evenwicht

Er is bij de loonkosten rekening gehouden met een

2023 (P)

Saldo baten en lasten

presenteren van de incidentele baten en lasten. Om vast te CAO gemeenten 2019-2020 en premies ABP

2022 (P)

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Projecten (saldo van baten en lasten) Tijdelijke formatie Structureel begrotingssaldo

2.5 U ITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE 2.5.1 Geprognosticeerde begin- en eindbalans excl. IJZ (2019 t/m 2025)

uit een daartoe toereikende (bestemmings) reserve Tenslotte zijn de ABP-premies verhoogd. De extra,

gedurende een periode van minimaal 3 jaar met als doel

structurele kosten bedragen € 136.000.

het dekken van structurele lasten.

Het begrotingstekort 2021 is in totaal met € 371.000

Activa x 1.000

• Incidentele baten en lasten betreffen die posten die

31-12-2019

31-12-2020*

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

(GGD excl. IJZ)

negatief beïnvloed. Dit werkt structureel door in de

het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat

begroting 2022 en verder. In verband hiermee is de

om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of

Vaste activa

gemeentelijke bijdragen met ingang van 2022 structureel

subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid

met 371.669 verhoogd.

c.q. een eindig doel hebben. Gemeentelijke projecten

Materiële vaste activa

819

758

928

839

714

670

1.490

Financiële vaste activa

2.623

3.442

3.381

3.551

3.462

3.337

3.293

4.113

Voorraden

- vorderingen op

891

4.445

863

2.229

2.519

674

763

888

932

112

221

Liquide middelen

Overlopende activa

331

364

3.725

7.469

2.042

2.131

2.256

2.300

1.480

7.167

10.850

5.593

worden in dit verband niet als incidenteel beschouwd. B. Taakstelling

Vlottende activa

Na verwerking van de verhoogde gemeentelijke bijdrage resteert de volgende taakstelling:

Eindtotaal

2021 (P)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

56.803

72.513

openbare lichamen Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: - overige vorderingen

Qua maatregelen wordt hier de ingeslagen weg gevolgd. De bedragen in bovenstaande tabel zijn de in hoofdstuk 2.1 gepresenteerde exploitatie tekorten.

Totaal Activa

34/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 43

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 44

2.5.2 Geprognosticeerde EMU-saldo (excl. IJZ) Passiva x 1.000

31-12-2019

31-12-2020*

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2020

31-12-2025

(GGD excl. IJZ) Eigen vermogen Reserves

656

433

Bestemmingsreserves

3.273

3.226

3.274

Gerealiseerd resultaat

621

4.550

3.726

3.338

131

2.239

6.912

2.236

volgende uit het overzicht van baten en lasten

Voorzieningen Voorzieningen Vlottende passiva Netto vlottende schulden met korter dan één jaar

Totaal Passiva

Kengetallen

31-12-2019

247

151

2.486

7.063

2.255

7.167

10.850

5.593

31-12-2020*

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

63%

34%

60%

Liquiditeit

1,5

1,1

0,9

1,0

0,7

-17%

-9%

-11%

-12%

-8%

quote Netto schuld

-5%

-1%

3.017.423

3.145.668

1.541.581

1.680.263

1.791.829

1.835.829

1.016.829

22.297.838

33.947.173

21.933.918

22.539.796

22.375.958

quote gecorrigeerd Ruimte kasgeldlimiet

Baten (excl.

31-12-2024

31-12-2025

1 (+) E xploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c).

-302.546

2 (+) A fschrijvingen ten laste van de exploitatie

276.349

211.586

300.208

313.001

285.955

231.936

3 (+) B ruto dotatie aan voorzieningen ten laste van de exploitatie

-1.012

4 (-) I nvesteringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

459.756

382.326

211.089

187.988

242.417

1.052.137

5 (+) O ntvangen bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

244.838

89.120

125.014

43.484

-820.201

8 (+) G rondverkopen: Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) voorzover transacties niet op de exploitatie verantwoord

ratio Netto schuld

31-12-2023

7 (-) A ankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)

31-12-2025

Solvabiliteit

31-12-2022

6 (+) D esinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Opbrengsten uit desinvesteringen in (im) materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie verantwoord

rentetypische looptijd Overlopende passiva

31-12-2021

9 (-) B etalingen ten laste van de voorzieningen

69.892

10 (-) Betalingen die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

520.936

60.373

11 Verkoop van aandelen: 11a Gaat u deelnemingen en aandelen verkopen? (ja/nee) 11b (-) Z o ja wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst?

evt. baten uit Mutatie Reserves)

Berekend EMU-saldo

Bovenstaande balans gaat uit van sluitende exploitatie rekeningen waarin evt. taakstellingen gerealiseerd worden.

-832.955

-231.113

Zoals ook uit het EMU overzicht blijkt teert de GGD in 2020 en 2021 in op de liquiditeit. Het gevolg is dat de liquiditeit ratio rond en beneden 1 komt in 2021 en de jaren daarna. In het eerste halfjaar 2021 wordt bezien met behulp van maandelijkse liquiditeitsoverzichten waar/ hoe verbetering van de liquiditeitspositie mogelijk is.

35/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 45

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 46

2.5.3 Investeringsplan 2021-2025 (excl. IJZ)

2.5.4 Stand en verloop van de reserves en voorzieningen Dit resulteert in volgend afschrijvingsoverzicht:

De volgende investeringen zijn gepland: Investeringen

(in euro’s)

Saldo 1-1-2020

Bestemming saldo vorig boekjaar

Toevoeging 2020

Onttrekking 2020

Saldo 31-12-2020

655.948

667.878

520.936

802.890

280.095

-280.095

Ziekteverzuim MBO

61.825

-61.825

Toezicht WMO

27.620

-27.620

890.476

433.350

322.761

Bedrag

Jaar

Afschrijving

Apparatuur Bedrijfsbureau

8.424

2021

211.586

Algemene reserve

Inrichting Porthos

18.485

2021

2022

300.208

Algemene reserve VT begr wijz 2019+2020

Meubilair

39.500

2021

2023

313.001

Smartphones

146.880

2021

2024

285.955

Notebooks

169.037

2021

2025

231.936

Totaal 2021

382.326

Thin Clients

679

2022

Telefooncentrale Tholen

5.136

2022

Switches

13.953

2022

Smartphones

19.084

2022

Notebooks

21.434

2022

Koelkasten cold chain

48.576

2022

Meubilair

102.227

2022

Totaal 2022

211.089

Notebooks

20.115

2023

Smartphones

167.873

2023

Totaal 2023

187.988 7.929

2024

Meubilair algemeen

11.504

2024

Meubilair JGZ

13.827

2024

Wifi vernieuwen+centralisatie

14.092

2024

Notebooks

56.926

2024

Werkplekken

64.675

2024

Apparatuur JGZ

73.517

2024

Koffieautomaten

Eindtotaal

Tijdelijke hulpconstructie

1.619.035

Totaal Algemene reserve

655.948

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

288.474

-8.715

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis

38.425

-38.425

2.623.225

Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ Totaal Bestemmingsreserve

667.878

279.759 0

2.623.225 -

3.272.885

-47.140

620.738

-620.738

66.994

Totaal Eigen vermogen

4.549.571

66.994

890.476

3.726.089

(in euro’s)

Saldo 1-1-2021

Bestemming saldo vorig boekjaar

Toevoeging 2021

Onttrekking 2021

Saldo 31-12-2021

Algemene Reserve

433.350

298.000

-298.000

Ziekteverzuim MBO

61.825

-61.825

Toezicht WMO

27.620

-27.620

Gerealiseerd resultaat boekjaar

Tijdelijke hulpconstructie

3.225.745 66.994

Totaal Algemene reserve

433.350

387.445

45.905

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

2025

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

279.759

48.607

328.366

27.467

2025

Apparatuur JGZ

56.679

2025

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis

Smartphones

186.957

2025

Notebooks

256.547

2025

MRU inclusief apparatuur

506.298

2025

Totaal 2025

1.052.137

Eindtotaal

2.076.010

Totaal 2024

242.471

Thien Clients

5.504

2025

Monitor+print+div.

12.685

Servers

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

0 2.623.225

0 -

2.623.225

Transformatiefonds IJZ

Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal Eigen vermogen

3.225.745

48.607

66.994

-48.607

3.726.089

3.274.352 18.387

387.445

3.338.644

36/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 47

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 48

(in euro’s)

Saldo 1-1-2022

Bestemming saldo vorig boekjaar

Toevoeging 2022

Onttrekking 2022

Saldo 31-12-2022

45.905

Tijdelijke hulpconstructie

Ziekteverzuim MBO Toezicht WMO

Algemene Reserve

Saldo 1-1-2024

Bestemming saldo vorig boekjaar

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2024

Algemene Reserve

45.905

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

328.366

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis

2.623.225

Totaal Algemene reserve

45.905

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

328.366

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ Totaal Bestemmingsreserve Gerealiseerd resultaat boekjaar Totaal Eigen vermogen

(in euro’s)

Algemene Reserve

(in euro’s)

Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ Totaal Bestemmingsreserve

2.623.225

0 3.274.352

18.387 -

3.338.644

(in euro’s)

Saldo 1-1-2025

Bestemming saldo vorig boekjaar

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2025

Algemene Reserve

45.905

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

328.366

2.623.225

3.338.644

Bestemming saldo vorig boekjaar

Toevoeging 2023

Onttrekking 2023

Saldo 31-12-2023

45.905

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Bestemmingsreserve huisvesting Goes Transformatiefonds IJZ

45.905

Totaal Bestemmingsreserve

Bestemmingsreserve Markttaken

322.761

Gerealiseerd resultaat boekjaar

Bestemmingsreserve Gemeentelijke Projecten

328.366

Totaal Eigen vermogen

2.623.225

0 0

3.274.352

18.387 3.338.644

3.274.352 18.387

3.338.644

Dit saldo is nog voor ruim 48.000 negatief beïnvloed door de lagere besteding van de gemeentelijke projectgelden,

3.274.352

zodat feitelijk een saldo resteert van 19.000 positief.

18.387 -

In bovenstaande tabel is uitgegaan van een voorlopig exploitatieresultaat voor 2020 van € 67.000.

18.387 3.338.644

18.387 -

Totaal Eigen vermogen

3.274.352

Gerealiseerd resultaat boekjaar

3.274.352

Saldo 1-1-2023

3.274.352

3.338.644

Totaal Bestemmingsreserve

Totaal Eigen vermogen

45.905

Transformatiefonds IJZ

18.387 3.338.644

2.623.225

Totaal Algemene reserve

Bestemmingsreserve huisvesting Goes

3.274.352

Gerealiseerd resultaat boekjaar

Tijdelijke hulpconstructie

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis

Dit cijfer is voorlopig en onder voorbehoud omdat de jaarrekening nog niet vastgesteld is door het AB.

3.338.644

37/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 49

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 50

Toetsing van bovenstaand verloop (excl. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland) aan de VZG-richtlijn geeft het volgende beeld:

2.5.5 Overzicht van baten en lasten per taakveld

Toetsing VZG richtlijn 5% reserve

31-12-2018

Taakvelden GGD (excl. IJZ)

2022 (P)

2023 (P)

2024 (P)

2025 (P)

Geëscaleerde zorg 18-

-425.113

-425.114

-432.357

Baten

22.060.000

22.297.838

33.947.173

21.933.918

22.539.796

22.375.958

Kosten

2.241.509

2.234.266

1.103.000

1.114.892

1.697.359

1.096.696

1.126.990

1.118.798

Opbrengsten

-2.666.622

Overhead

6.419.738

6.427.673

6.402.126

6.398.737

Kosten

6.529.738

6.537.673

6.512.126

6.508.737

Opbrengsten

-110.000

Overige baten en lasten

15.000

Kosten

15.000

Samenkracht en burgerparticipatie*

3.208

Kosten

607.180

Opbrengsten

-603.973

Treasury

-185.279

Opbrengsten

-185.279

Vennootschapsbelasting

5.384

Kosten

5.384

Volksgezondheid

-5.832.939

-5.784.070

-5.735.570

-5.876.200

Kosten

13.140.984

13.026.013

13.074.513

12.933.883

Opbrengsten

-18.973.922

-18.810.084

-0

56.802

72.512

-71.507

VZG Reserve richtlijn 5% (max. reserve positie)

31-12-2019

31-12-2020

31-12-2021

31-12-2022

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

Reserve positie relevant voor toetsing: Algemene reserve

887.538

655.948

Saldireserve Markttaken

322.761

Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis Bestemmingsreserve extra meldingen Veilig Thuis

124.291

38.425

1.334.590

Ruimte

1.017.134

-231.590

97.758

433.350

45.905

756.111

368.666

941.248

728.030

45.905

368.666

758.324

45.905

368.666

750.132

45.905

368.666

750.132

Geraamde/gerealiseerde resultaat De reserve positie blijft de komende jaren beneden de 5% norm van de VZG. Verloopoverzicht voorzieningen:

(in euro’s)

* Kinderopvang: toezicht op en handhaving van de kwaliteit van de kinderopvang en de peuterspeelzalen.

Saldo 1-1-2020

Dotatie 2020

Onttrekkingen 2020

Vrijval 2020

Saldo 31-12-2020

Voorziening reorganisatie

131.277

5.248

69.892

6.260

60.373

Totaal voorzieningen

131.277

5.248

69.892

6.260

60.373

Saldo 1-1-2021

Dotatie 2021

Onttrekkingen 2021

Vrijval 2021

Saldo 31-12-2021

Voorziening reorganisatie

60.373

Totaal voorzieningen

60.373

(in euro’s)

38/51 PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 51

PROGRAMMABEGROTING 2022-2025 GGD ZEELAND // 52

Fotografie: Suzan fotografie en DNA beeldbank op www.laatzeelandzien.nl

39/51

n o t i t i e Kenmerk

Datum Onderwerp

Van

23 april 2021 Begrotingswijziging 2021

C. van Dijke Directeur Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

Datum AB-overleg 9 juli 2021 bijlage 1 - agendapunt -

Verbeterplan “Van Pionieren naar Professionaliseren” van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

1. Voorstel aan het AB Wij vragen uw toestemming om de gemeentelijke bijdrage in 2021 € 146.106 structureel en € 285.890 incidenteel structureel te verhogen voor het dekken van extra kosten vanwege het verbeterplan Van Pionieren naar Professionaliseren van het onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Onze inzet is om die extra bijdrage te compenseren met een indirecte besparing op Zorg in Natura.

2. Toelichting op het voorstel Het verbeterplan “Van Pionieren naar Professionaliseren” vindt u in de bijlage. De aangevraagde bedragen worden in dit plan onderbouwd. Op hoofdlijnen zijn de structurele en incidentele middelen nodig om de volgende doelstellingen te behalen: • Efficiency bij (financiële) administratie door heldere werkprocessen en automatisering • Power bij contractmanagement door heldere contracten en nakomen afspraken • Snellere en betere afstemming tussen vraag en aanbod in complexe situaties • Actuele sturingsinformatie via toegankelijk dashboard • Starten met fraudeonderzoeken De extra structurele middelen worden besteed aan: • Verhoging en verschuiving van personele formatie → € 97.206 • Verhoging kosten voor software en beheer → € 48.900 Tot nu toe heeft de Inkooporganisatie met een relatief klein team de basis activiteiten uitgevoerd. Dat is onder andere te zien in het op 27 mei 2020 uitgebrachte rapport “Naar een werkende samenwerking in het sociale domein” van Berenschot, waaruit blijkt dat de formatie die de inkooporganisatie inzet fors onder het landelijk gemiddelde ligt: 10,6 fte inkooporganisatie vs. 28,5 fte gemiddeld (zie tabel op de volgende pagina).

·1·

40/51

Die formatie is echter te klein om het kwaliteitsniveau te halen dat noodzakelijk is om een goed inzicht in de kwaliteit en een goede grip op de uitgaven in jeugdhulp te krijgen. Om dit gewenste kwaliteitsniveau zoveel mogelijk te behalen in 2021 zijn extra inspanningen nodig: • Meerkosten voor interim-medewerkers → € 220.890 • Monitor Grip op Jeugd (Power BI) vernieuwen / verbeteren → € 25.000 • Vernieuwen Website Inkooporganisatie → € 25.000 • Implementatie Beschikbaarheidswijzer → € 15.000

3. Financiële consequenties Personele kosten structureel Kosten Software structureel Totaal structureel

2021 97.206 48.900 146.109

2022 97.789 49.634 147.423

Personele kosten incidenteel Kosten Software incidenteel Totaal incidenteel

220.890 0 65.000 0 285.890 0

2023 97.789 49.634 147.423

2024 97.789 49.634 147.423

2025 97.789 49.634 147.423

0 0 0

Totaal structureel en incidenteel 431.996 147.423 147.423 147.423 147.423

·2·

41/51

De extra bijdragen zijn conform de in 2020 gehanteerde verdeelsleutel van de uitvoeringskosten als volgt over de gemeenten verdeeld:

Verdeel sleutel

Structurele wijziging 2021

Incidentele wijziging 2021

Structurele wijziging 2022 e.v.

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

5,63% 9,83% 2,68% 2,22% 6,03% 7,41% 7,46%

8.227 14.360 3.918 3.240 8.816 10.824 10.893

16.098 28.099 7.667 6.340 17.251 21.180 21.314

8.301 14.490 3.954 3.269 8.895 10.922 10.991

Middelburg Veere Vlissingen

16,01% 3,95% 12,73%

23.391 5.775 18.594

45.769 11.301 36.383

23.601 5.827 18.761

Hulst Sluis Terneuzen

6,44% 4,59% 15,02%

9.415 6.704 21.949

18.423 13.118 42.947

9.500 6.765 22.146

Totaal

100,00%

146.106

285.890

147.423

Verdeling over gemeenten IJZ

Bovenstaande begrotingswijziging is niet verwerkt in de programmabegroting 2021-2024.

Datum

·3·

Vergadering Besluit

42/51

n o t i t i e Kenmerk

Datum Onderwerp

Van

23 april 2021 Begrotingswijziging 2022

C. van Dijke Directeur Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

Datum AB-overleg 9 juli 2021 bijlage 1 - agendapunt -

Verbeterplan “Van Pionieren naar Professionaliseren” van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

1. Voorstel aan het AB Wij vragen uw toestemming om de gemeentelijke bijdrage in 2022 en daarna structureel met € 147.423 te verhogen voor het dekken van extra kosten vanwege het verbeterplan Van Pionieren naar Professionaliseren van het onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). Ons uitgangspunt is dat die extra onttrekking eenvoudig te compenseren (en waarschijnlijk te overtreffen) is met een indirecte besparing op Zorg in Natura.

2. Toelichting op het voorstel Het verbeterplan “Van Pionieren naar Professionaliseren” vindt u in de bijlage. De aangevraagde bedragen worden in dit plan onderbouwd. Op hoofdlijnen zijn de structurele en incidentele middelen nodig om de volgende doelstellingen te behalen: • Efficiency bij (financiële) administratie door heldere werkprocessen en automatisering • Power bij contractmanagement door heldere contracten en nakomen afspraken • Snellere en betere afstemming tussen vraag en aanbod in complexe situaties • Actuele sturingsinformatie via toegankelijk dashboard • Starten met fraudeonderzoeken De extra structurele middelen worden besteed aan: • Verhoging en verschuiving van personele formatie → € 97.789 • Verhoging kosten voor software en beheer → € 49.634 Tot nu toe heeft de Inkooporganisatie met een relatief klein team de basis activiteiten uitgevoerd. Dat is onder andere te zien in het op 27 mei 2020 uitgebrachte rapport “Naar een werkende samenwerking in het sociale domein” van Berenschot, waaruit blijkt dat de formatie die de inkooporganisatie inzet fors onder het landelijk gemiddelde ligt: 10,6 fte inkooporganisatie vs. 28,5 fte gemiddeld (zie tabel op de volgende pagina).

·1·

43/51

3. Financiële consequenties 2021 Personele kosten structureel 97.206 Kosten Software structureel 48.900 Totaal structureel 146.109

2022 97.789 49.634 147.423

2023 97.789 49.634 147.423

2024 97.789 49.634 147.423

2025 97.789 49.634 147.423

De extra bijdragen zijn conform de in 2020 gehanteerde verdeelsleutel van de uitvoeringskosten als volgt over de gemeenten verdeeld:

Verdeel sleutel

Structurele wijziging 2021

Incidentele wijziging 2021

Structurele wijziging 2022 e.v.

Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen

5,63% 9,83% 2,68% 2,22% 6,03% 7,41% 7,46%

8.227 14.360 3.918 3.240 8.816 10.824 10.893

16.098 28.099 7.667 6.340 17.251 21.180 21.314

8.301 14.490 3.954 3.269 8.895 10.922 10.991

Middelburg Veere Vlissingen

16,01% 3,95% 12,73%

23.391 5.775 18.594

45.769 11.301 36.383

23.601 5.827 18.761

Hulst Sluis Terneuzen

6,44% 4,59% 15,02%

9.415 6.704 21.949

18.423 13.118 42.947

9.500 6.765 22.146

Totaal

100,00%

146.106

285.890

147.423

Verdeling over gemeenten IJZ

·2·

44/51

Bovenstaande begrotingswijziging is niet verwerkt in de programmabegroting 2022-2025.

Datum

·3·

Vergadering Besluit

45/51

Advies van de Begeleidingscommissie (BC) GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland -

Programmabegroting 2022-2025 GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland; 1e begrotingswijziging 2021 (2e begrotingswijziging 2021 GGD Zeeland) t.b.v. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) met als bijlage het verbeterplan ‘Van Pionieren naar Professionaliseren’; 1e begrotingswijziging 2022 t.b.v. Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ).

Advies Programmabegroting De Begeleidingscommissie van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland (BC) adviseert de Zeeuwse gemeentebesturen over de Programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland: 1.

Een zienswijze in te dienen en daarin de GGD Zeeland op te dragen: a. de begroting aan te passen aan de VZG-richtlijn; b. een taakstelling in de begroting op te nemen van € 371.000, gelijk aan het bedrag van de overschrijding van de VZG-richtlijn; c. zo spoedig mogelijk in 2021 een voorstel te maken of en met welke omvang GGD Zeeland invulling aan de taakstelling van € 371.000 kan geven. In hoeverre dit nog mogelijk is blijkt uit de resultaten van interne werkgroepen. Al dan niet een gewijzigd bedrag voor de kosten jeugdhulp in natura in de programmabegroting 2022-2025 van de GR op te nemen voor de betreffende gemeente… (gemeentelijk afhankelijk). Dit in reactie op de door de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ) op 21 april 2021 verzonden brief betreffende “Afstemming begroting 2022-2025 – Zorg in natura”.

Inleiding Op 23 april 2021 heeft de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland haar Programmabegroting 2022-2025 aangeboden aan de Zeeuwse gemeenteraden met het verzoek hun zienswijzen kenbaar te maken. De programmabegroting ligt ter vaststelling voor in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GR van 9 juli 2021. In de begeleidende brief verzoekt de GR uw raad om uw zienswijze uiterlijk 7 juli 2021 aan te leveren. IJZ heeft de deelnemende gemeenten via een brief van 21 april 2021 ieder afzonderlijk gevraagd om akkoord te gaan met de berekening van de kosten jeugdzorg in de programmabegroting of om afwijking daarvan door te geven. Doel hiervan is om met de bedragen die de GGD Zeeland opneemt in de begroting beter aan te sluiten bij de gemeenten. Dit is conform een eerder advies van de BC. In het raadsbesluit kan het begrote bedrag van de kosten jeugdzorg worden opgenomen. Dit leidt vervolgens tot een door het Algemeen Bestuur vast te stellen gewijzigde primaire begroting. De grondslag voor de uitvoering van de werkzaamheden van de Gemeenschappelijke Regeling Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland zijn de Wet publieke gezondheid en bijbehorende regelingen en/of uitvoeringsbesluiten, de Jeugdwet, de Wet maatschappelijke ondersteuning (Veilig Thuis) en de Wet veiligheidsregio’s. 1 46/51

De Programmabegroting 2022-2025 is opgebouwd rond drie programma’s: 1. Publieke gezondheid (met daarin de programmalijnen: Fysieke veiligheid en bescherming, Gezondheid in de wijk, Sociale veiligheid) 2. Veilig Thuis 3. Inkoop Jeugdhulp Zeeland Doel De Zeeuwse gemeenten hebben met de vastgestelde Programmabegroting 2022-2025 een kwalitatief goed inhoudelijk en financieel instrument om op de uitvoering van de activiteiten van de Gemeenschappelijke Regeling te sturen. De GR geeft via de programmabegroting goed inzicht in de benodigde financiële middelen om haar activiteiten uit te voeren. In onderstaande argumenten geven we onderbouwd aan hoe we tot het advies zijn gekomen. Argumenten GGD Zeeland 1.1 De voorliggende programmabegroting geeft de gemeente goede inhoudelijke en financiële sturingsmogelijkheden In de Programmabegroting 2022–2025 schetst de GGD Zeeland de ontwikkelingen die de komende tijd spelen op het gebied van de publieke gezondheid en die van invloed zijn op de activiteiten van de GGD Zeeland. De GGD Zeeland benoemt doelen en maatschappelijke effecten per programmalijn, en activiteiten en indicatoren. Het document geeft de gemeenten voldoende sturing op de inhoudelijke taken en de daarbij horende financiële kaders.

1.2 De GGD Zeeland moet als onderdeel van de GR in principe voldoen aan de VZG-richtlijn De programmabegroting 2022-2025 voldoet niet aan de richtlijn van de VZG. De overschrijding bedraagt € 371.700. In de programmabegroting geeft de GGD Zeeland een toelichting over de overschrijding. Deze wordt voor het grootste deel veroorzaakt door de cao-ontwikkelingen: hogere loonkosten, tegemoetkoming premie ziektekostenverzekering en stijging pensioenlasten. De cao-ontwikkelingen zorgen voor een hogere stijging van de loonkosten dan de VZG-richtlijn aan compensatie biedt. Deze VZG-richtlijn geeft compensatie voor de loonkosten- (en prijs-)ontwikkeling die als norm gezien kan worden om de werkelijke loonkostenontwikkeling op te vangen. Dit betekent dat bij een hogere cao-stijging, er een taakstelling op de loonkosten kan ontstaan. Als caoontwikkelingen hoger uitvallen leidt dit niet automatisch tot het toestaan van een overschrijding van de VZG-richtlijn. 1.3 Begrotingsdiscipline geldt voor zowel de Zeeuwse gemeenten als voor hun gemeenschappelijke regelingen Gemeenten kampen zelf met grote tekorten, vooral in het sociaal domein. De BC is van mening dat gemeenten, gezien de eigen begrotingsdiscipline en de uitdagingen die zij daarbij ondervinden, voor de gemeenschappelijke regelingen als GGD Zeeland vast moeten houden aan de VZG-richtlijn.

1.4 GGD Zeeland dient net als gemeenten de tering naar de nering te zetten GGD Zeeland zal met de deelnemende gemeenten in gesprek moeten gaan over het takenpakket en de uitvoering van de (wettelijke) taken/ het ambitieniveau van de uitvoering van de (wettelijke) taken 1.5 Uitkomsten doorontwikkeling interne beheersing (nog meer grip op begroting) kan leiden tot aanpassing begroting Bij het vasthouden aan de VZG-richtlijn ontstaat de discussie of een autonome ontwikkeling (cao) als taakstelling neerleggen bij de GGD Zeeland reëel is. De GGD Zeeland is op dit moment bezig om intern te kijken naar de kostenhuishouding. Hierbij wordt ook de 2 47/51

benodigde formatie kritisch bekeken en de benodigde overhead. Dit onderzoek gaat meer informatie geven over de haalbaarheid van de taakstelling. Met het direct toestaan van een overschrijding van de VZG-richtlijn bij een cao-ontwikkeling gaan we voorbij aan de werking van deze richtlijn. We stellen voor om de informatie uit het onderzoek van de GGD te gebruiken om de invulling van de taakstelling van € 371.000 vorm te geven. Een structureel hogere gemeentelijke bijdrage blijft een van de opties.

Organisatieonderdeel IJZ 2.1 IJZ moet de begroting jeugdzorgkosten met individuele gemeente afstemmen IJZ heeft de jeugdzorgkosten naar gemeente in de voorliggende begroting op dezelfde wijze berekend als in de vorige programmabegroting 2021-2024. Aangezien de begrote kosten voor jeugdhulp na vaststelling van de begroting 2022-2025 voor de gemeenten verplichte uitgaven vormen, dienen deze begrote jeugdzorgkosten vooraf afgestemd te zijn met de 13 gemeenten. Plannen en/of beleidswijzigingen van afzonderlijke gemeenten, met doorrekening van verwachte financiële besparingen en/of effecten kunnen leiden tot lagere jeugdzorgkosten. Deze moeten meegenomen worden in het begrotingsonderdeel IJZ. De BC heeft in een eerder stadium IJZ geadviseerd dit alsnog te overleggen met de afzonderlijke gemeenten over de hoogte van de budgetten jeugdzorgkosten. IJZ heeft hiertoe gemeenten op 21 april 2021 een brief gestuurd. (Zie bijlage) 2.2 Beleidswijziging gemeente … leidt al dan niet tot aanpassing van de begrote kosten jeugdhulp 2 …. Kanttekeningen 1.1 De VZG-norm compenseert niet genoeg Bij het vasthouden aan de VZG-richtlijn ontstaat de discussie of een autonome ontwikkeling (cao) als taakstelling neerleggen bij de GGD Zeeland reëel is. De GGD Zeeland is op dit moment bezig om intern te kijken naar de kostenhuishouding.

1.2 Vergelijking gemeenten en GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland gaat mank Gemeenten hebben meer mogelijkheden om de tering naar de nering te zetten dan GGD Zeeland als onderdeel van de GR met een hoge mate van gespecialiseerde, professionele dienstverlening. De vraag is dus of we zo streng moeten vasthouden aan de VZG-norm in deze. 1.3 Reservepositie biedt geen mogelijkheid voor overbrugging De reservepositie van GGD Zeeland biedt geen mogelijkheid om het tekort even te overbruggen. We kunnen weinig tijd kopen. Besluitvorming over een eventuele taakstelling en uitvoering van de taakstelling zal op korte termijn gerealiseerd moeten worden. 1.4 Aanpassing takenpakket GGD Zeeland is mogelijke consequentie handhaving VZG-norm We realiseren ons ook dat het vasthouden aan de VZG-richtlijn kan betekenen dat er een voor de GGD Zeeland moeilijk in te vullen taakstelling ontstaat. Dit kan ertoe leiden dat er een bestuurlijke discussie over het ambitieniveau en/of het takenpakket van de GGD kan ontstaan. Dit geeft de GGD ook aan in hun aanbiedingsbrief. 1.5 VZG-norm wel meegenomen in kosten IJZ De uitvoeringskosten IJZ zijn onderdeel van de programmabegroting GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland. In de programmabegroting heeft IJZ er – in tweede instantie - voor gekozen om voor deze uitvoeringskosten wel aan te sluiten bij de VZG-richtlijn.

Met het plan ‘Van Pionieren naar Professionaliseren’ geeft IJZ inzicht in de 3 48/51

noodzakelijk door te voeren verbeteringen in de bedrijfsvoering, de benodigde formatie en daarmee ook de benodigde gemeentelijke bijdrage. Deze aanpassingen zijn verwerkt in begrotingswijzigingen 2021 en 2022. Dit zorgt ervoor dat de VZG-richtlijn voor de programmabegroting juist is toegepast. Aan de andere kant betekent dit dat de meerkosten ten opzichte van de VZG-richtlijn onderdeel zijn van het verbeterplan en de begrotingswijzigingen. Bij benadering komt dit uit op een bedrag van € 27.500. In het tweede deel van ons advies gaan we hier nader op in. Wat mag het kosten? In onderstaande tabel geven we weer wat de gemeentelijke bijdrage zal zijn wanneer ons advies over het vasthouden aan de VZG-richtlijn wordt overgenomen. In totaal laat de tabel zien dat de gemeentelijke bijdrage voor de gemeente … bij het vasthouden aan de VZG-richtlijn ongeveer € … lager wordt dan wat de GGD nu heeft opgenomen in de programmabegroting.

Gemeentelijke bijdrage GGD 2022 Bijdrage Bijdrage volgens Gemeentelijke begroting 2022 *) VZG-richtlijn Borsele € 1.058.377 € 1.035.271 Goes € 1.666.893 € 1.630.494 Hulst € 1.144.060 € 1.119.076 Kapelle € 593.716 € 580.756 Middelburg € 2.272.645 € 2.223.018 Noord-Beveland € 304.072 € 297.430 Reimerswaal € 1.155.251 € 1.130.034 Schouwen-Duiveland € 1.431.154 € 1.399.903 Sluis € 928.804 € 908.521 Terneuzen € 2.348.085 € 2.296.807 Tholen € 1.245.039 € 1.217.857 Veere € 942.279 € 921.706 Vlissingen € 1.930.833 € 1.888.666 Totaal € 17.021.210 € 16.649.539 *) zie pagina 27 programmabegroting 2022-2025 GGD Zeeland

Advies Begrotingswijzigingen IJZ 2021 en 2022 De BC GGD Zeeland adviseert de Zeeuwse gemeentebesturen over de - 1e begrotingswijziging 2021 (2e begrotingswijziging GR GGD Zeeland) t.b.v. IJZ met als bijlage het verbeterplan ‘Van Pionieren naar Professionaliseren’; - 1e begrotingswijziging 2022 t.b.v. IJZ 1.

Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de eerste begrotingswijziging 2021 IJZ, de meerkosten van incidenteel € 146.106 en structureel € 285.890 en de dekking daarvan via een verhoging van de gemeentelijke bijdrage; Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de begrotingswijziging 2022, de meerkosten van structureel € 147.423 en de dekking daarvan via een verhoging van de gemeentelijke bijdrage

Inleiding Met een verbeterplan “Van Pionieren naar Professionaliseren” van Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland wordt inzicht gegeven in de benodigde kosten en formatie om het gewenste kwaliteitsniveau van de inkooporganisatie te behalen. Hierin maakt IJZ 4 49/51

onderscheid in incidentele kosten en structurele kosten. Deze kosten zijn nog geen onderdeel van de programmabegrotingen 2021-2024 en de programmabegroting 2022-2025 van de GGD. Daarom legt IJZ nu aparte begrotingswijzigingen voor aan de deelnemende gemeenten. De begrotingswijzigingen liggen ter vaststelling voor in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GGD Zeeland van 9 juli 2021 en volgen hetzelfde besluitvormingstraject als de programmabegroting. U wordt verzocht om uw zienswijze uiterlijk 7 juli 2021 aan te leveren. Doel De begrotingswijzigingen van het verbeterplan van de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland gaan over de volgende doelen:  Efficiency administratie door heldere werkprocessen en automatisering  Power bij contractmanagement door heldere contracten en nakomen afspraken  Snellere en betere afstemming tussen vraag en aanbod in complexe situaties  Actuele sturingsinformatie via toegankelijk dashboard  Starten met fraudeonderzoeken Argumenten 1.1 begrotingswijziging is gebaseerd op het verbeterplan dat al is goedgekeurd door de bestuurscommissie Op 25 maart 2021stemde de bestuurscommissie ‘IJZ’ met het verbeterplan .. in. De bestuurscommissie is hiertoe bevoegd conform de Verordening bestuurscommissie Inkoop Jeugdhulp Zeeland van gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland.

De financiële consequenties daarvan liggen voor in de begrotingswijzigingen en worden via de zienswijze procedure ter finale besluitvorming aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling aangeboden. 1.2 Extra gemeentelijke bijdrage nodig om uiteindelijk te besparen op de jeugdzorg De IJZ geeft in de begrotingswijzigingen aan dat de verhoging van de gemeentelijke bijdrage nodig is voor een aanpassing van de dienstverlening van IJZ. Die aanpassing leidt uiteindelijk tot een indirecte besparing op de kosten van de jeugdzorg ”zorg in natura”. 1.3 Vermenging overschrijding VZG-richtlijn met vraag om extra bijdrage compenseren Zoals aangegeven in het advies over de programmabegroting 2022-2025 is voor de uitvoeringskosten van de IJZ de VZG-richtlijn toegepast. In het verbeterplan waarvoor nu een begrotingswijziging wordt voorgelegd, is het uitgangspunt de benodigde formatie geweest. Dit maakt dat het niet meer inzichtelijk is of er sprake is van een overschrijding van de VZGrichtlijn door cao-ontwikkelingen. Dit zagen we wel bij de andere loonkosten in de programmabegroting 2022-2025 van de GGD. Wanneer eenzelfde berekening van de overschrijding van de VZG-richtlijn als gevolg van de cao-ontwikkelingen doen voor de IJZ komt dit uit op ongeveer € 27.500 (2,8% van de personeelskosten van ongeveer € 977.000).

Omdat in dit geval de benodigde kosten en formatie zijn onderbouwd met een verbeterplan, stellen we in dit geval niet voor om voor de overschrijding van de VZG-richtlijn een zienswijze in te dienen. Kanttekeningen 1.1 Twee geldstromen niet met elkaar vermengen De BC is van mening dat de twee geldstromen: zorgkosten in natura van de gemeenten en uitvoeringskosten van IJZ niet met elkaar vermengd moeten worden. Het is aan de gemeente om een inschatting te maken in de benodigde middelen voor de Zorg in natura. Om deze te vermengen in een begrotingswijziging met de uitvoeringskosten van de inkooporganisatie vinden we niet juist.

5 50/51

Mogelijk dat een deelnemende gemeente ervoor kiest om tegenover de extra bijdrage een besparing op de zorg in natura door te voeren maar dat is des gemeente. Dit zorgt ervoor dat de begrotingswijziging nu eenzijdig, enkel de uitvoeringskosten, wordt voorgelegd. Wat mag het kosten? Voor de volledigheid geven we in onderstaande tabel weer wat de begrotingswijzigingen per gemeente betekent. Gemeentelijke bijdrage begrotingswijziging uitvoeringskosten IJZ Bijdrage Bijdrage Bijdrage Gemeentelijke 2021 structureel 2021 incidenteel 2021 totaal Borsele € 8.227 € 16.098 € 24.325 Goes € 14.360 € 28.099 € 42.459 Hulst € 9.415 € 18.423 € 27.838 Kapelle € 3.918 € 7.667 € 11.585 Middelburg € 23.391 € 45.769 € 69.160 Noord-Beveland € 3.240 € 6.340 € 9.580 Reimerswaal € 8.816 € 17.251 € 26.067 Schouwen-Duiveland € 10.824 € 21.180 € 32.004 Sluis € 6.704 € 13.118 € 19.822 Terneuzen € 21.949 € 42.947 € 64.896 Tholen € 10.893 € 21.314 € 32.207 Veere € 5.775 € 11.301 € 17.076 Vlissingen € 18.594 € 36.383 € 54.977 Totaal € 146.106 € 285.890 € 431.996

Bijdrage 2022 structureel € 8.301 € 14.490 € 9.500 € 3.954 € 23.601 € 3.269 € 8.895 € 10.922 € 6.765 € 22.146 € 10.991 € 5.827 € 18.761 € 147.422

Bijlagen - Programmabegroting 2022-2025 GGD - Aanbiedingsbrief programmabegroting 2022-2025 GGD - Van pionieren (2015-2020) Naar professionaliseren (2021-2022) - Begrotingswijziging 2021 – Van pionieren naar Professionaliseren - Begrotingswijziging 2022 – Van Pionieren naar professionaliseren - Brief afstemming begroting 2022-2025 Zorg in natura, 21 april 2021

6 51/51

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10269488/1