Bijlage I - Jaarstukken 2021 gemeente Súdwest-Fryslân

Op een aantal specifieke taakgebieden stellen wij voor om uit het jaarresultaat 2021 een bedrag te bestemmen voor 2022 om daarmee de negatieve gevolgen van corona voor onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties te kunnen verlichten. Op dit moment zien wij geen reden om aanvullende voorzieningen op de balans op te nemen.

Pagina 72 van 140

O22.001020

3. Jaarrekening 3.1

Vooraf

We geven voor 2021 in de jaarrekening, in aanvulling op het jaarverslag, een verdere financiële toelichting. We leggen financiële verantwoording af. We geven aan:  of er overeenkomstig de begroting is gehandeld  waar er verschillen zijn ontstaan (en waarom)  wat de afwijkingen voor betekenis hebben voor de financiële positie van de gemeente We brengen de volgende zaken in beeld:  Balans  Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling We geven een overzicht van verplichte aspecten op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten  Toelichting balans  Programmarekening met toelichting We geven een financieel beeld per programma. We richten ons specifiek op de grotere afwijkingen. We vermelden of afwijkingen al dan niet een incidenteel of een structureel effect hebben.

Pagina 73 van 140

O22.001020

3.2

Balans Balans per 31 december

ACTIVA

(bedragen x € 1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief - Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Materiële vaste activa - In erfpacht uitgegeven gronden - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - Leningen aan: - woningbouwcorporaties - overige verbonden partijen - Overige langlopende leningen u/g

954 482 472

550 157 393

216.042

218.845

526 186.087

526 189.341

17.637 11.792

18.993 9.985 27.649

29.932

1.013

1.013

19.794 3.000 3.842

21.501 3.256 4.162

Totaal vaste activa

244.645

249.327

Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - Grond- en hulpstoffen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi

1.754 1.719 35 31.386

28.512

13.370 7.642

13.417 6.960

10.374

8.135 2.307

4 2.303

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige overlopende activa: - Overige nog te ontvangen voorschotbedragen als gevolg van voorfinanciering van incidentele kredieten met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen; faciliterend grondbeleid - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaar komen

Pagina 74 van 140

2.782 2.754 28

2.102 6 2.096

7.044

6.259

371

84

124 115

185 34

6.434

5.956

Totaal vlottende activa

42.491

39.655

Totaal generaal

287.136

288.982

O22.001020

Balans per 31 december PASSIVA

(bedragen x € 1.000)

31-12-2021

31-12-2020

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat

62.312 15.468 35.123 11.721

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

47.991 17.797 25.485 4.709

26.163

26.221

9.711

10.889

16.452

15.332

159.181 159.181

Totaal vaste passiva

177.531 177.531

247.656

251.743

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen - Vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel - Vooruitontvangen bedragen; faciliterend grondbeleid - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende jaren begrotingsjaren komen

13.400 0 1.069 12.331

21.622

23.839

12.861

9.731

5.916 277 974 1.034

11.692 505 457 830

560

624

Totaal vlottende passiva

39.480

37.239

Totaal generaal

287.136

288.982

28.245

30.340

Gewaarborgde geldleningen

Pagina 75 van 140

17.858 10.000 0 7.858

O22.001020

3.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Besluit begroting en verantwoording De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten(BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 23 december 2021 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.

Algemene grondslagen opstellen jaarrekening  De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.  De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.  Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.

Grondslagen balans A1. Vaste activa Activa voor 2011 Activa die aanwezig waren voor 2011 schrijven we conform de regels van de oude gemeenten af. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag. Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord. 



Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Materiële vaste activa:  In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen).  Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Slijtende investeringen worden in het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de door de raad vastgestelde verordening ex art. 212. Op grond met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. - Strategische gronden, voorheen “Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG)”: Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiële vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar t/m 31 december 2019.

Om de waarde van onze strategische gronden te toetsen, is een benchmark met actuele transacties van agrarische grond uitgevoerd. Hieruit blijkt dat de marktwaarde in de huidige bestemming - veelal agrarisch - van de grondcomplexen MVA valt binnen de marktconforme bandbreedte.

Pagina 76 van 140

O22.001020





Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de door de raad vastgestelde verordening ex art. 212. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan.

Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.

Financiële vaste activa  Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g(uitgezet geld) en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.  Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's ("kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.  Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. A2. Vlottende activa Voorraden  Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingspijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde.  Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde.

De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. De verwachte resultaten zijn bepaald als contante waarde. Voorzieningen voor verwachte verliezen zijn daarom op dit moment lager dan ze op de einddatum van de grondexploitatie moeten zijn. Op de einddatum van de grondexploitatie zou het hele verlies dan niet gedekt kunnen worden uit de voorziening.

Dit wordt ondervangen door jaarlijks een toevoeging aan de voorzieningen op contante waarde te doen, ter hoogte van 2,00%, de huidige disconteringsvoet. Overige fout in de beginbalans per 01-01-2021 De gemeente bepaald op basis van de door het BBV voorschreven systematiek de verliesneming (voorziening) en de winstneming (POC-methode) per actieve grondexploitatie. De gemeente heeft vastgesteld dat voor diverse complexen de inschatting van de nog te maken kosten te hoog was opgenomen in de exploitatieopzetten, waardoor het verantwoorde tussentijdse resultaat te laag is weergeven. De financiële impact op het beginsaldo van het eigen vermogen per 01-01-2021 betreft € 2.545.447.

Pagina 77 van 140

O22.001020

In de jaarstukken van boekjaar 2021 is de correctie op het tussentijdse resultaat van de betreffende complexen verwerkt. De afwijking is prospectief verwerkt in de jaarstukken. Hiermee is gewaarborgd dat er een getrouw beeld is weergeven van het eigen vermogen per 31-12-2021. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar  Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Algemene uitkering De algemene uitkering dient in de jaarrekening verantwoord te worden conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling. Wij hebben als gemeente de algemene uitkering verantwoord o.b.v. de laatste verzamelstaat/ betaalspecificatie, welke gebaseerd is op de accressen uit de septembercirculaire maar waarbij de eenheden zijn geüpdate op basis van de stand bij het uitkomen van de decembercirculaire 2021. Het Rijk heeft aanvullende compensatie toegezegd in de decembercirculaire 2021 voor gemaakte kosten in 2021, zonder dat daar al concrete invulling aan is gegeven. Het was daarom niet mogelijk om de gevolgen van deze steunmaatregelen al financieel te vertalen in deze jaarrekening.

Het betreft de volgende compensatie: Afrekening verrekening inkomstenderving Aanvullende compensatie WMO en Jeugdzorg De bedragen worden pas in 2022 vastgesteld en zullen dan ook verwerkt worden in de jaarrekening 2022. B1. Vaste passiva Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het saldo van de rekening van baten en lasten. Reserves worden gevormd in overeenstemming met de door de raad genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan de reserves gebeurt in overeenstemming met een daartoe strekkend besluit. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. B2. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. C. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.

Pagina 78 van 140

O22.001020

3.4

Toelichting op de balans

We geven hier een toelichting op de balans. Alle bedragen x € 1.000. A. Activa ACTIVA A1. Vaste activa a. Immateriële vaste activa b. Materiële vaste activa c. Financiële vaste activa A2. Vlottende activa a. Voorraden b. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar c. Liquide middelen d. Overlopende activa Totaal generaal

31-12-2021

31-12-2020

954 216.042 27.649

550 218.845 29.932

1.754 31.386 2.307 7.044

2.782 28.512 2.102 6.259

287.136

288.982

A1. Vaste activa a. Immateriële vaste activa Verloopoverzicht Immateriële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2020

Investeringen

157

325

393 550

145 470

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Verliesneming / afwaardering

Boekwaarde 31-12-2021

482 51 51

15 15

472 954

Kosten onderzoek en ontwikkeling m.b.t. grondcomplexen: In 2021 bedragen de totale voorbereidingskosten voor de diverse grondexploitaties € 325.000.

b. Materiële vaste activa Verloopoverzicht materiële vaste activa Omschrijving a. b. c. d.

In erfpacht uitgegeven gronden Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal

Pagina 79 van 140

O22.001020

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2021

526 189.341

526 186.087

18.993 9.985 218.845

17.637 11.792 216.042

Toelichting sub b: Verloopoverzicht investeringen met een economisch nut Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2020

Gronden en terreinen Strategische gronden Bedrijfsgebouwen Woonruimten Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrij- Bijdrage van vingen derden

Afwaarderingen

68

Boekwaarde 31-12-2021

8.446 10.209 149.814 171

3.384 342

5.010 23

147

6.183

1.379

933

85

6.544

6.544 1.269 6.705 189.341

722 224 1.126 7.177

1.037 251 2.507 9.829

17 249

6.229 1.242 5.307 186.087

353

353

8.378 10.209 147.688 490

Verloopoverzicht van strategische gronden (voorheen NNIEG, SG en OG): Omschrijving Strategische gronden Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Investering

Desinvestering

Winstneming

Afwaardering

10.209 10.209

Boekwaarde 31-12-2021 10.209 10.209

Hieronder een opsomming van de belangrijkste investeringen met een economisch nut: Belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen zijn

Investering

Cultuur Historisch Centrum “De Tiid” Toren stadhuis Bolsward (restauratie) Toren stadhuis Bolsward (stalen constructie) Innovatiekrediet informatievoorziening 2021 Vijf cirkelmaaiers Vervangen software (IP 2021) Toplaag kunstgrasveld Bolsward

1.142 724 502 451 458 384 421

Bijdrage van derden 125

57

Toelichting sub c: Verloopoverzicht investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Omschrijving Riolering Afvalstoffen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Investeringen

15.043 3.950 18.993

24 483 507

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

Afwaarderingen

1.160 703 1.863

Boekwaarde 31-12-2021 13.907 3.730 17.637

Toelichting sub d: Verloopoverzicht investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Omschrijving Maatschappelijk nut vòòr 2017 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Maatschappelijk nut vanaf 2017 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Totaal

Pagina 80 van 140

Boekwaarde 31-12-2020

Inves- Desinvesteringen teringen

5.801

4.081 103 9.985

Afschrijvingen

Bijdrage van derden

484

2.641 155 2.796

O22.001020

229 111 824

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2021

5.317

138 27 165

6.355 120 11.792

Belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Investering

Aanpassen infrastructuur Rolpeal Kademuur Looxmagracht Sneek Vervangen houten brug spoordok Sneek Vervangen kade havenkom Workum Busstation Bolsward

Bijdragen van derden

203 672 345 303 443

c. Financiële vaste activa Omschrijving

Boekwaarde 31-122020

Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelnemingen *** Voorziening deelneming VZS

1.456 -443

Leningen aan: - Woningbouwcorporaties - Overige verbonden partijen *** Voorziening lening VZS

21.501 3.483 -227

Overige langlopende leningen

4.162

* Correctie niet ontvangen aflossing 2020

Investe ringen

Afschrij Afvingen lossing

** Niet ontvangen aflossing 2021

*** Mutatie Voorziening 2021

Boekwaarde 31-122021

1.456 -443 1.707 257

245

-11

19.794 3.238 -238

-11

27.649

257

320

Totaal 29.932 245 2.284 * De niet ontvangen aflossing 2020 van de Stichting Vastgoed Zwembad Sneek is in 2021 ontvangen.

3.842 257

** De aflossingen van financiële vaste activa moeten op kasbasis worden verantwoord. Indien de aflossingen op 31-12-2021 nog niet zijn ontvangen, moeten deze in het verloopoverzicht worden gecorrigeerd. Het betreft hier de nog niet ontvangen aflossing van de Stichting Vastgoed Zwembad Sneek ad € 257.000 *** Betreft de voorziening lening Vastgoed Zwembad Sneek, welke balanstechnisch in mindering moet worden gebracht op de deelneming en de lening Vastgoed Zwembad Sneek.

A2. Vlottende activa a. Voorraden Omschrijving a. b.

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 28 2.754 2.782

Boekwaarde 31-12-2021 35 1.719 1.754

Toelichting sub a: Grond- en hulpstoffen Omschrijving Dieselolie: Beginvoorraad 1-1-2021 Inkoop Verbruik Meet- en prijsverschillen *) Eindvoorraad 31-12-2021

Liters

Bedrag

25.203 631.317 643.315 15.989 29.194

28 772 773 8 35

*) Meet- en prijsverschillen ontstaan omdat we voor het verbruik rekenen met vaste standaardtarieven en we de eindvoorraad meten met hele centimeters. Zo zijn kleine afwijkingen niet te vermijden.

Pagina 81 van 140

O22.001020

Toelichting sub b: Onderhanden werk Omschrijving Bouwgronden in exploitatie (BIE) Voorziening Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2021

8.615 * -5.861 2.754

5.600 * -3.881 1.719

* Voor de verwachte verliesgevende grondexploitaties is een voorziening getroffen van € 4.914.000. Het is een waardecorrectie op de grondexploitaties en wordt om die reden in mindering gebracht op de boekwaarde. Echter wanneer bij een grondexploitatie de voorziening groter is dan de boekwaarde, moet het restant van de voorziening (wat niet kan worden gesaldeerd) aan de passivakant bij de voorzieningen worden gepresenteerd. Voor 2021 gaat het in totaal om € 1.033.000. Resteert een voorziening van € 3.881.000 welke hier als waardevermindering op de boekwaarde wordt gebracht.

Overzicht verloop Bouwgronden in exploitatie (BIE) Omschrijving

In exploitatie genomen gronden (IEG) Af te sluiten complexen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Overboeking

3.241 -487 2.754

Mutaties

Mutatie voorziening

Vrijval voorziening (passiva)

-4.874 80 -4.794

2.194

-214

2.194

-214

Winst Verlies neming neming

2.804 327 3.131

Boekwaarde 31-12-2021

1.352 1.352

1.799 -80 1.719

Algemene toelichting grondexploitaties Het uiteindelijke resultaat van de grondexploitaties hangt af van een aantal onzekere factoren. Vooral de te realiseren grondprijzen, de realisatie van de geplande verkopen en de hoogte van werkelijk gerealiseerde kosten zijn van invloed op het uiteindelijke resultaat van deze grondcomplexen. Uitgangspunten Per grondcomplex is een toets uitgevoerd op de uitgangspunten. Ten behoeve van de resultaatsbepalingen van de grondexploitaties zijn rekenuitgangspunten vastgelegd en gehanteerd. Deze uitgangspunten hebben vooral betrekking op toekomstige verwachtingen en veronderstellingen. De uitgangspunten zijn, naast de in het verleden gemaakte keuzes, in belangrijke mate bepalend voor het verwachte resultaat van de betreffende grondexploitaties. Het gaat onder andere om de volgende uitgangspunten, schattingen, ramingen en veronderstellingen:  planningsaspecten  grondprijzen  indexeringen  uitgiftetempo van kavels  bouw- en woonrijp maken  afspraken uit contractvorming We hebben per 1-1-2022 de volgende uitgangspunten gehanteerd, voor het herzien van de grondexploitaties (BIE):     

Rente Jaarlijkse kostenstijging Jaarlijkse opbrengstenstijging Gemiddeld uitgiftetempo woningbouwkavels Uitgiftetempo bedrijventerrein

2,40% (was 2,30%) 2,00% (ongewijzigd) 1,50% (ongewijzigd) 70 kavels per jaar (was 35 kavels per jaar) De Hemmen III gemiddeld 2,5 hectare per jaar (ongewijzigd), overige bedrijventerreinen 1,8 hectare per jaar (was 2,0 ha)

Voor alle bouwgronden in exploitatie (BIE) is een samengevoegde Staat P gemaakt, zie overzicht hierna. Dit is de stand per 1-1-2022, na winst- en verliesnemingen in 2021. Hierin staan de totale kosten en opbrengsten. Daarbij staat ook wat er daarvan al gerealiseerd is. Tenslotte is ook aangegeven wat er nog aan kosten en opbrengsten wordt verwacht.

Pagina 82 van 140

O22.001020

Overzicht samenvoeging grondexploitaties:

     



De belangrijkste kengetallen uit deze tabel: Boekwaarde per 31-12-2021: € 6,3 miljoen nadelig. Middelste cijferkolom, regel “Saldo”. Nb: samen met de boekwaarde van het grondcomplex ‘Te maken kosten in afgesloten grondcomplexen’ van € 0,7 miljoen voordelig komt de totale boekwaarde van de bouwgrond in exploitatie op € 5,6 miljoen nadelig. Te verwachten kosten: € 19,5 miljoen. Meest rechtse kolom, regel “Totaal kosten”. Te verwachten opbrengsten: € 21,6 miljoen. Meest rechtse kolom, regel “Totaal opbrengsten”. Aan het einde van de looptijd verwachten we een tekort van circa € 4,1 miljoen. Zie de regel bijna onderaan “Saldo per ultimo”. Dit resulteert in een tekort op contante waarde per 01-01-2022 van € 3,7 miljoen als de huidige uitgangspunten werkelijkheid worden. Zie de regel “Tekort op startwaarde”. Dit bedrag bestaat uit de saldering van grondexploitaties met een tekort en met een overschot. De grondexploitaties met een verwacht tekort zijn afgedekt door middel van een voorziening die is opgenomen in de jaarrekening 2021. Een voorziening kenmerkt zich doordat deze zowel in positieve of negatieve zin bijgesteld kan worden.

Pagina 83 van 140

O22.001020

b. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Overboeking naar FVA *

Voorziening

Gecorrigeerd saldo 31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen 13.417 13.370 13.370 Overige vorderingen 6.960 13.457 257 5.558 7.642 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 8.135 10.374 10.374 Totaal 28.512 37.201 257 5.558 31.386 * De aflossingen met betrekking tot de financiële vaste activa (FVA), welke in 2020 nog niet zijn ontvangen, moeten in het verloopoverzicht van de FVA worden verantwoord. Het betreft hier de nog niet ontvangen aflossing van de Stichting Vastgoed Zwembad Sneek ad € 257.000

De overige vorderingen bestaan voor een bedrag van € 7.395.000 uit debiteuren Sociale Zaken, hiervan heeft € 5.108.000 betrekking op dubieuze debiteuren (voorziening dubieuze debiteuren). Het restant bedrag van € 6.062.000 heeft betrekking op alle overige debiteuren waarvoor een voorziening dubieuze debiteuren van € 450.000 is opgenomen. Schatkistbankieren Met schatkistbankieren wordt een risicoarm en een doelmatig beheer van publieke gelden beoogd. Tijdens de recente economische crisis is de schatkist van het Rijk een veilige haven gebleken. De gemeente is verplicht om haar overtollige middelen in de schatkist van het Rijk aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen geldt er een drempelbedrag, dat we buiten de schatkist mogen houden. Het drempelbedrag is afhankelijk van het begrotingstotaal. Voor onze gemeente is het drempelbedrag 0,75% van het begrotingstotaal. Per 1 juli 2021 is dit percentage verhoogd naar 2%. De benutting van dit drempelbedrag berekenen we gemiddeld over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mogen we maximaal € 2.062.500 en per 1 juli 2021 maximaal € 5.500.000 buiten de schatkist hebben (zie punt 1). We overschrijden het drempelbedrag niet (zie punt 3b). Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2.062,5

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

5.500

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

712

541

236

191

1.350

1.521

5.264

5.309

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

275.000

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

-

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000

Drempelbedrag 1e halfjaar 2021

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1.000.000

275.000

2.062,5

Drempelbedrag 2e halfjaar 2021

5.500

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

64.081

49.233

21.682

17.615

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

712

541

236

191

Pagina 84 van 140

O22.001020

c. Liquide middelen Omschrijving Kassaldi Banksaldi Totaal

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

6 2.096 2.102

4 2.303 2.307

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

84

371

185 34

124 115

5.956 6.259

6.434 7.044

d. Overlopende activa Omschrijving De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel van: - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige overlopende activa: Overige nog te ontvangen voorschotbedragen als gevolg van voorfinanciering van incidentele kredieten met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen; faciliterend grondbeleid Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaar komen Totaal

Verloopoverzicht van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Toevoeging

84

88

172

84

199 287

199 371

Verkeer en vervoer Fryslân; rondweg Warns Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen Totaal

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2021

Verloopoverzicht overige nog te ontvangen voorschotbedragen als gevolg van voorfinanciering van incidentele kredieten met een specifiek bestedingsdoel Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Afboeking

46 11 122

46 11 122

6

6

Planontwikkeling Aquaresort, Workum Planontwikkeling Schuilenburg, Hindeloopen Aanleg busstation fiets/loopverbinding Bolsward Onderhoud openbare ruimte Middenmeer Bijdrage Streekwurk Ontwikkeling plangebied 2e Oosterkade / Leeuwarderweg Beleid herstel arbeidsmarkt Totaal

185

185

Toevoeging

Ontvangen bedragen

Saldo 31-12-2021

0 0 0 0 0 60 64

60 64

124

124

Toelichting op de overige nog te ontvangen bedragen faciliterend grondbeleid; verhaalbare kosten  specificatie van de kosten die de gemeente heeft gemaakt en die in het kader van faciliterend grondbeleid op basis van een overeenkomst kunnen worden verhaald op derden;  specificatie van kosten die de gemeente verhaalt op basis van een exploitatieplan waarvoor inmiddels een vergunning is aangevraagd Omschrijving

Saldo 31-12-2020 34

Stavoren Middenmeer Wommels Noordoost Sneek Het Perk Sneek Het Eiland Sneek Ielânen Totaal

Pagina 85 van 140

O22.001020

34

Af

Bij

12 40 13 17

Saldo 31-12-2021 34 12 40 13 16

82

115

B. Passiva PASSIVA B1. Vaste passiva a. Eigen vermogen b. Voorzieningen c. Vaste schulden met rentetypische looptijd van één jaar of langer B2. Vlottende passiva a. Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar b. Overlopende passiva Totaal generaal

31-12-2021

31-12-2020

62.312 26.163 159.181

47.991 26.221 177.531

17.858 21.622

13.400 23.839

287.136

288.982

B1. Vaste passiva a. Eigen vermogen Verloopoverzicht Eigen Vermogen Omschrijving Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal

Saldo 31-12-2020

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31-12-2021

17.797 25.485 4.709

5.509 16.190 11.721

7.838 6.552 4.709

15.468 35.123 11.721

47.991

33.420

19.099

62.312

Verloopoverzicht reserves excl. gerealiseerde resultaat Nr.

Reserve omschrijving

Saldo 31-12-2020

Toevoeging

I/S

Onttrekking

I/S

Saldo 31-12-2021

108 119 120

Algemene reserve SWF Reserve kapitaalgoederen SWF Reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF Reserve precariobelasting Reserve onderhoud gebouwen Reserve verduurzamen vastgoed Reserve HHT Reserve ontwikkelagenda Reserve diverse objecten Reserve beschikbaar gestelde kredieten uit reserves

17.797.348 119.396

5.509.445 35.000

I I

7.838.236

I

15.468.557 154.396

499.615 15.585 633.518 12.085 357.567 3.319 230.001

192.046

137 139 140 141 142 222 399

Totaal

535.000

I

290.000

I

1.200.000

I

840.500

I

23.613.721

14.228.016

I

I S

43.282.155

21.699.507

4.598.413 823.606 14.390.755

691.661 15.585 878.518 12.085 357.567 362.819 230.001 32.419.718 50.590.907

Korte toelichting per reserve Nr.

Reserve omschrijving

108

Algemene reserve Algemene reserve

137 139 140

Bestemmingsreserve Kapitaalgoederen Groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen Precariobelasting Onderhoud gebouwen Verduurzamen vastgoed

141

Reserve HHT

119 120

Pagina 86 van 140

Saldo Toelichting 31-12-2021 15.468.557 Algemene reserve

154.396 Meerdere bijdragen aan onderhoud/verbetering kapitaalgoederen 691.661 Meerdere bijdragen aan groot onderhoud 15.585 Surplus inkomsten precariobelasting 878.518 Meerdere bijdragen aan onderhoud gebouwen 12.085 Extra middelen voor verduurzaming gebouwen (overheveling vanuit reserve SLOK-gelden) 357.567 Middelen ten behoeve van Huishoudelijke toeslag

O22.001020

142

Reserve ontwikkelagenda

222

Reserve diverse objecten

399

Beschikbaar gestelde kredieten uit reserves Totaal

362.819 Middelen voor het uitvoeren van de projecten van de ontwikkelagenda 230.001 Verzameling van een groot aantal diverse (vaak relatief kleinere) ontwikkelingen of bijdragen 32.419.718 Investeringskredieten uit andere reserves die al beschikbaar gesteld zijn door de Raad 50.590.907

b. Voorzieningen Omschrijving

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening voor toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven Totaal

Saldo Toevoeging 31-12-2020

In mindering op FVA *

Vrijval

Aanwending

Afname voorziening grond exploitaties

Saldo 31-12-2021

10.889

209

11

526

636

214

9.711

15.332 26.221

3.527 3.736

11

526

2.407 3.043

214

16.452 26.163

* Zie toelichting bij “Verloopoverzicht voorzieningen”

Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven heeft betrekking op voorziening riolering SWF en voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. De voorziening riolering SWF wordt alleen gebruikt voor vervangingen en niet voor groot onderhoud. Wij hanteren voor deze voorziening de componentenmethode. Volgens notitie riolering BBV is het niet toegestaan een voorziening groot onderhoud te vormen bij toepassing van de componentenmethode. Het vGRP is de basis voor de voorziening riolering, daar komen de investeringsbijdragen uit voor rioolvervanging, pompen en gemalen etc. Verloopoverzicht voorzieningen Nr.

Voorziening omschrijving

452 453 --

Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Wachtgeldaanspraken wethouders Wethouderspensioenen SWF Particuliere woningverbetering Wymbritseradiel Lening vastgoed zwembad Sneek * In mindering gebracht op FVA Voorziening knelpunten personeel Voorziening Klameare Voorziening onderhoud Middenmeer, Stavoren Voorziening lening MFC Kimswerd Voorziening verstrekte lening Voorziening grondexploitaties

439 446

Voorziening voor toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven Riolering SWF Egalisatie afvalstoffenheffing

401 404 421 444 447 450 451

Saldo Toevoeging In 31-12-2020 mindering op FVA **

373.767 8.576.262

AanAfname Saldo wending voorziening 31-12-2021 grond exploitaties

149.760 364.134

92.070 407.022

131.937 7.805.106

6.539

6.539 670.411 -670.411 35.700 346.000

0 681.694 -681.694 97.368 346.000

11.283 11.283 198.025

176.390 45.000 81.000 1.247.744

15.317.801 14.490

Vrijval

136.357

5.000 214.438

3.116.045 411.188

2.407.166

176.390 40.000 81.000 1.033.306

16.026.680 425.678

Totaal 26.220.693 3.736.541 11.283 525.433 3.042.615 214.438 26.163.465 * Balanstechnisch wordt de voorziening Vastgoed Zwembad Sneek in mindering gebracht op de financiële vaste activa bij - deelneming Vastgoed Zwembad Sneek ad € 443.200 (is 51% gestort aandelenkapitaal en agio) - lening Vastgoed Zwembad Sneek ad € 238.494 (is restant)

Pagina 87 van 140

O22.001020

c. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal

Vermeerderingen

177.531 177.531

Aflossingen

Saldo 31-12-2021

18.350 18.350

159.181 159.181

Saldo 31-12-2020 0 1.069 12.331 13.400

Saldo 31-12-2021 10.000 0 7.858 17.858

De totale rentelast voor 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 4.710.117

B2. Vlottende passiva a. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Omschrijving Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

Het gesaldeerde banksaldo van de BNG is € 21.379 credit en opgenomen onder de vlottende activa (liquide middelen).

b. Overlopende passiva Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Saldo 31-12-2021

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

9.731

12.861

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

11.692 505

5.916 277

Vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitontvangen bedragen; faciliterend grondbeleid Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende jaren begrotingsjaren komen Totaal

457 830 624 23.839

974 1.034 560 21.622

Verloopoverzicht van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de ontvangen bedragen van: Omschrijving het Rijk: Tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving Hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagenproblematiek Reductie energiegebruik Ventilatie in scholen Reductie energiegebruik woningen RMC + VSV 0nderwijsachterstandenbeleid Extra RMC Regionale meld- en coördinatiefunctie voortijdig schoolverlaten 2020-2024 VSV 2020-2024 Inhalen Covid-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Extern advies warmtetransitie Kleine maatschappelijke initiatieven Iepen Mienskipsfûns TOZO Stimulering sport Lokale sportakkoorden en leefstijlinterventies Lokale preventieakkoorden of preventieaanpakken IJsbanen en zwembaden

Pagina 88 van 140

O22.001020

Saldo Toevoeging 31-12-2020

Vrijval

272 38

136

37 464

464 1.242 432

215 166 29

10.735 28 18

1.453 29 523 130 348 21 105 5.594 486 213 50 843

9 2 1.311 58 492 130 9 88 13.533 466 54 50 753

Saldo 31-12-2021 136 * 75 0 1.242 423 213 308 0 31 0 348 12 * 17 2.796 48 177 0 90

overige Nederlandse overheidslichamen: Verkeersveiligheidsmaatregelen Busstation Bolsward Derde meerjarig uitvoeringsplan verkeersveiligheid 2021-2025

471 34

329 90

253 363 31

218 0 59

Totaal 12.197 12.198 18.202 6.193 * Deze SiSa-regelingen “tijdelijke ondersteuning toezicht en handhaving” en “extern advies warmtetransitie” zijn afgelopen. De gelden dienen te worden terugbetaald.

Verloopoverzicht vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Omschrijving

Saldo 31-12-2020

Ontwikkeling plangebied 2e Oosterkade/ Leeuwarderweg Arrivaterrein Bolsward Herstel en upgrading Kazematten AZC onderwijshuisvesting Sneek Cultureel Erfgoed - archeologische waardenkaart Aanpak woninginbraken Planontwikkeling NCB-terrein Workum Aanpak zwerfafval Cultuurfonds voor monumenten Energiecoaches Overdracht stedelijk water Onbewaakte spoorwegovergangen Fietsstraat Doltewal Totaal

Toevoeging

121 47 56 44 22 16 17 76 0 0 0 0 0 58 457

Aanwending

Saldo 31-12-2021

121 2 1 7

0 45 55 37 22 16 0 89 12 46 235 200 160 57 974

17 13 12 46 235 200 160 666

1 149

Saldo 31-12-2020

Af

Bij

399 22 12 17

399 22 12 16

Verloopoverzicht vooruitontvangen bedragen faciliterend grondbeleid Omschrijving

Sneek Harinxmaland Fase F Sneek Het Perk Wommels Noordoost Exmorra – Keatsmorra Workum Friesland Campina Heeg Coop Supermarkt Koudum De Finke Sneek It Skûlplak IJlst Nij Ylostins Sneek Kaatsland

905 22 3 20

279

279

2 830

2 753

30

Woudsend ASR gebouw Totaal

Pagina 89 van 140

76 23

O22.001020

957

Saldo 31-12-2021

0 0 0 1 905 22 73 3 30 0 0 1.034

C. Gewaarborgde geldleningen De gemeente heeft aan diverse gemeentelijke gelieerde instellingen waarborgen verstrekt voor uitstaande leningen. Het risico van deze waarborgen schatten we op 0% en er zijn hiervoor geen voorzieningen in de balans opgenomen. Het grootste deel van de garanties heeft betrekking op de door woningbouwverenigingen aangetrokken geldleningen. Er is in 2021 geen aanspraak gemaakt op de garantstelling. Per 31 december 2021 bedraagt het totaal van de gewaarborgde geldleningen: Omschrijving

Oorspronkelijk bedrag

Percentage borgstelling

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2021

45.158 463 1.520 7.023 268 54.432

95 100 100 91 100

22.910 141 490 6.660 139 30.340

21.048 115 484 6.484 114 28.245

Woningbouw Recreatiestichting HVO Sport Overig Totaal

D. Aanvullende toelichting op niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Langlopende huurcontracten Omschrijving

Huurbedrag 2021 64

Martiniplein 15 Sneek (Martinistaete)

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

Pagina 90 van 140

O22.001020

Toekomstige verplichting 28

t/m April 2022

3.5

Overzicht van baten en lasten

Vooraf We geven eerst een globaal overzicht van het saldo van de baten en lasten van de programma’s. Daarna volgt een analyse per programma van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de rekening. Globaal overzicht Overzicht per programma Overzicht per programma

Voordelig

Nadelig

Programma 1 - Sociaal

3.980

0

Programma 2 - Ruimte

6.193

0

Programma 3 - Bestuur

386

0

1.162

0

Totaal

11.721

0

Totaal gerealiseerd resultaat

11.721

(bedragen x € 1.000)

Overzichten

Begrotingsrechtmatigheid Er is begrotingsoverschrijding van de lasten van het Programma Ruimte. In de analyse van de programma’s lichten we afwijkingen op de ramingen van baten en lasten per programma groter dan € 100.000 toe. We geven vervolgens een verklaring van de hoofdtaakvelden die meer dan € 100.000 afwijken. We stellen de raad voor akkoord te gaan met de verklaring van deze overschrijdingen en hiermee de begrotingsoverschrijding als zodanig te bevestigen.

Pagina 91 van 140

O22.001020

Primitieve begroting

Programma: 1 Sociaal 2 Ruimte 3 Bestuur Subtotaal programma’s Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/ onttrekking aan reserves: Programma 1 Programma 2 Programma 3 Overzichten Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

39.028 33.611 1.637

156.949 63.277 15.229

-117.921 -29.655 -13.592

47.549 37.113 1.638

170.854 66.803 14.903

-123.305 -29.690 -13.265

47.768 51.838 1.669

165.661 74.996 14.503

-117.893 -23.158 -12.834

74.276

235.455

-161.179

86.301

252.560

-166.260

101.275

255.160

-153.885

27.464 166.329

1.305 0

26.159 166.329

27.355 177.830

1.540 0

25.815 177.830

27.571 179.254

1.720 0

25.851 179.254

411 904

0 882

411 22

791 904

0 882

791 22

813 810

0 1.013

813 -203

0

1.257

-1.257

0

3.877

-3.877

116

240

-224

195.107

3.444

191.663

206.880

6.299

200.581

208.463

2.973

205.490

1.427

34.046

-32.619

2.430

39.871

-37.441

2.533

39.788

-37.255

0

30

-30

0

30

-30

0

30

-30

270.810

272.975

-2.165

295.610

298.760

-3.150

312.271

297.951

14.320

497 507 0 2.822

18 745 653 245

479 -238 -653 2.577

3.378 2.312 9.395 4.885

2.255 775 10.770 3.019

1.122 1.537 -1.375 1.866

2.460 2.010 9.350 571

2.769 812 10.770 2.639

-309 1.198 -1.420 -2.068

3.826

1.661

2.165

19.969

16.819

3.150

14.391

16.990

-2.599

274.636

274.636

0

315.579

315.579

0

326.662

314.941

11.721

Analyse per programma Zie de volgende overzichten/tekstfragmenten.

Pagina 92 van 140

(bedragen x € 1.000) Rekening

Begroting na wijziging

O22.001020

3.5.1

Programma 1: Sociaal

Wat heeft het gekost? Overzicht lasten en baten per hoofdtaakveld (bedragen x € 1.000) Lasten

Primitieve Begroting na begroting wijziging

Rekening 2021

Voordeel / Nadeel

01 Onderwijs

11.572

11.303

10.285

1.018

V

02 Sport

6.839

8.857

8.039

819

V

03 Cultuur

8.990

9.241

8.645

595

V

04 Voorliggend veld

8.527

9.834

9.277

557

V

05 Gebiedsgericht werken

7.241

7.792

8.148

-356

N

06 Lichte ondersteuning

76.201

84.570

80.236

4.334

V

07 Specialistische ondersteuning

37.581

39.257

41.031

-1.774

N

156.949

170.854

165.661

5.193

V

Primitieve Begroting na begroting wijziging

Rekening 2021

Voordeel / Nadeel

Totaal lasten Baten

01 Onderwijs

2.736

2.733

2.630

-103

N

02 Sport

1.084

2.802

2.296

-506

N

03 Cultuur

394

518

369

-149

N

04 Voorliggend veld

208

376

299

-77

N

05 Gebiedsgericht werken

40

139

203

64

V

34.286

40.701

40.569

-132

N

280

280

1.402

1.122

V

39.028

47.549

47.768

219

V

-117.921

-123.305

-117.893

5.412

V

Toevoegingen (in reserve)

-18

-2.255

-2.769

-514

N

Onttrekkingen (uit reserve)

497

3.378

2.460

-918

N

-117.442

-122.183

-118.202

3.980

V

06 Lichte ondersteuning 07 Specialistische ondersteuning Totaal baten Saldo baten en lasten Mutaties reserves

Gerealiseerd resultaat

Analyse per hoofdtaakveld Hoofdtaakveld

Lasten 01 Onderwijs

Pagina 93 van 140

Afwijking (minteken is nadelig)

I/S

Toelichting

1.018.000

I

Lagere kapitaallasten onderwijshuisvesting: € 300.000 De scholen in Workum en Arum zijn nog niet gebouwd, waardoor er nog geen kapitaallasten (rente en afschrijving) kunnen worden verantwoord. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 100.000. Daarnaast is er een voordeel in het Onderwijshuisvestingsplan, omdat er in 2021 geen nieuwbouwprojecten zijn gestart en er dus ook geen kapitaallasten waren. Het voordeel is € 200.000. In 2021 zijn er overigens weer meerdere nieuwbouwprojecten aan het college

O22.001020

voorgesteld, waardoor de verwachting is dat de kapitaallasten in de komende jaren weer zullen stijgen.

02 Sport

Pagina 94 van 140

819.000

I

Overige kosten onderwijshuisvesting: € 128.000 Het voortbestaan van de gymzaal Simon Havinga in Sneek wordt nader onderzocht en met die reden worden er momenteel geen stappen genomen om tot sloop over te gaan. De bijdrage van de sloopkosten van € 60.000 is daarom retour ontvangen. Daarnaast waren er dit jaar minder spoed reparatie werkzaamheden bij de scholen, waardoor het budget niet volledig is gebruikt. Dit is een voordeel van € 153.000. Er waren ook twee nadelen. Ten eerste waren de algemene uitgaven, zoals belastingen, verzekeringen en schoonmaak hoger (een nadeel van € -28.000). Daarnaast was er een nadeel van € -57.000, omdat de voormalige school in Gauw is verkocht en daarom de boekwaarde is afgeboekt. Dit laatste nadeel wordt overigens gecompenseerd door een inkomst bij het programma Ruimte.

I

RMC (het Regionale Meld en Coördinatiepunt): € 69.000 De uitgaven zijn wel gemaakt, maar zijn elders verantwoord, waardoor hier een voordelig saldo ontstaat.

I

Leerlingenvervoer en gymnastiekvervoer: € 146.000 De belangrijkste oorzaak van dit voordeel is, net als in 2020, de coronacrisis, waardoor er veel thuislessen zijn gegeven en vervoer daardoor niet nodig was. Daarnaast is er met succes meer ingezet op zelfstandig reizen en op naleving van de verordening leerlingenvervoer.

I

Onderwijsachterstandenbeleid: € 122.000 Er zijn veel extra middelen beschikbaar gekomen voor het onderwijsachterstandenbeleid. De besteding hiervan is in enkele gevallen nog in de voorbereidende fase. De niet-bestede gelden blijven gereserveerd voor toekomstige jaren, conform de voorwaarden van het Rijk.

I

Peuterspeelzalenbeleid: € 263.000 Dit voordeel komt doordat er in 2021 geld is terug ontvangen van de peuteropvang organisaties, omdat er door corona minder kinderen kwamen (dit was ook het landelijk beeld).

I

Totaal aan kleinere verschillen € -10.000

I

Sportstimulering: € 335.000 Dit voordeel is volledig door corona ontstaan. Ten eerste is hierdoor minder geld besteed uit de regeling Sportakkoord en Gezonde leefstijl interventies. Deze gelden blijven echter gereserveerd voor de komende jaren, conform de voorwaarden van het Rijk. Daarnaast is een eerder verstrekte subsidie terug betaald, omdat de betreffende organisatie door corona niet kon doen waarvoor de subsidie bedoeld was. Tot slot waren de uitgaven lager doordat bepaalde sportactiviteiten niet konden worden uitgevoerd.

I

Onderhoud zwembaden It Rak en De Klomp: € 199.000 Door corona is er minder gebruik gemaakt van de zwembaden It Rak en De Klomp. Hierdoor was er ook minder (noodzakelijk) onderhoud.

I

Zwembad Vitaloo: € 173.000 Door corona is het zwembad Vitaloo dit jaar deels verplicht dicht geweest. Hierdoor vallen de lasten € 72.000 lager uit. Daarnaast is in

O22.001020

september extra geld beschikbaar gesteld voor groot onderhoud. De kosten hiervan vielen € 101.000 lager uit.

03 Cultuur

Pagina 95 van 140

595.000

I

Sportaccommodaties: € 69.000 De lasten voor onder meer onderhoud en schoonmaak van de binnenen buitensportaccommodaties waren lager.

I

Sportbeleid subsidies: € -29.000 Dit nadeel is ontstaan doordat verenigingen toch diverse activiteiten hebben georganiseerd, waarvoor een gemeentelijke subsidie is betaald. Door corona was de verwachting dat dit minder het geval zou zijn.

I

Sportbeleid algemeen: € 202.000 Met ingang van 2019 kunnen gemeenten de btw die hen in rekening wordt gebracht voor sportuitgaven niet meer in aftrek brengen, waardoor voor hen de kosten hoger zijn geworden. Deze afwijking is volledig ontstaan doordat bij de begroting rekening is gehouden met deze kostenstijging. Hierbij is uitgegaan van de verwachte sportuitgaven. Achteraf zijn er echter minder sportuitgaven gemaakt en was dus ook het kostenverhogende effect van deze wetgeving lager. Dit verklaart dit positieve resultaat. Nu echter de gemeente via de Regeling Specifieke Uitkering Stimulering Sport (SPUK) een compensatie kan vragen voor deze kostenstijging staat tegenover dit voordeel een nadeel bij de batenkant.

I

Salarissen: € -124.000 Deze afwijking en verklaring is meegenomen in het totaaloverzicht salarissen en kosten externe inhuur in het jaarverslag (paragraaf Bedrijfsvoering). Uit dat overzicht blijkt dat er gemeente breed sprake is van een positieve afwijking.

I

Totaal aan kleinere verschillen: € -6.000

I

Coronacompensatiefonds: € 128.000 Deze afwijking ontstaat doordat het Cultuurkwartier Sneek (hierna: CKS) dit bedrag heeft terug betaald. Het CKS had dit in eerste instantie uit het Coronacompensatiefonds ontvangen, maar bleek achteraf al voldoende te zijn gecompenseerd door de Rijksregeling NOW.

I

Subsidies Culturele organisaties: € 36.000 Door corona zijn bepaalde evenementen niet door gegaan en is er minder toegekend aan subsidies voor culturele organisaties.

I

Culturele Panden: € 420.000 Er was dit jaar minder onderhoud bij de eigen culturele panden, waardoor een voordeel ontstaat van € 290.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve voor groot onderhoud gebouwen. Daarnaast is er een voordeel omdat hier de jaarlijkse exploitatiekosten van het cultuur historisch centrum De Tiid zijn begroot. De Tiid is echter later in gebruik genomen, waardoor de werkelijke kosten lager waren. Dit leidt tot een voordeel van € 46.000. Daarnaast zijn de kosten voor verzekeringen, gas, water en electra van De Tiid niet hier, maar bij Stadhuis Bolsward verantwoord, wat een positieve afwijking van € 84.000 veroorzaakt.

I

Totaal aan kleinere verschillen: € 11.000

O22.001020

04 Voorliggend veld

05 Gebiedsgericht werken

Pagina 96 van 140

557.000

-356.000

I

Dorpshuizen, MFC’s en wijkgebouwen: € 286.000 Er zijn dit jaar minder aanvragen geweest dan verwacht voor de subsidieregeling groot onderhoud dorpshuizen. Daardoor is een bedrag van € 174.000 niet besteed. Dit bedrag kan in een later jaar nog door de dorpshuizen worden aangevraagd en wordt om die reden gestort in de reserve Dorpshuizen. Daarnaast is het onderzoek naar passende huisvesting voor De Klameare in Workum opgestart, maar van het voorbereidingskrediet is een bedrag van € 40.000 nog niet besteed. Tot slot het MFC Warns. Ten eerste is dit nog niet toe aan groot onderhoud en wordt daarom € 50.000 gestort in de reserve voor groot onderhoud gebouwen. Daarnaast waren de schoonmaakkosten van MFC Warns € 22.000 lager als gevolg van de overname van het pand.

I

Kinderdagopvang: € 37.000 Door corona konden minder inspecties worden uitgevoerd voor een bedrag van € 37.000.

I

Voorzieningen welzijn: € 36.000 In de Meicirculaire is dit bedrag beschikbaar gesteld voor versterking gemeentelijke antidiscriminatie voorziening. Dit geld is in december via de bestuursrapportage aan het budget toegevoegd en zal in 2022 als subsidie worden doorbetaald aan Tûmba.

I

Wet verplichte GGZ: € 39.000 Voor de Wet verplichte ggz zijn weinig aanvragen bij de Veiligheidsregio gedaan. Dit bedrag hoefde daardoor niet te worden uitgegeven.

I

Opbouwwerk: € 33.000 De Stichting Wijkplatform Lemmerweg-West heeft zichzelf opgeheven. De gemeente heeft daarop besloten de subsidie voor het Wijkplatform in te trekken, waarop het Wijkplatform haar banksaldo van totaal € 33.000 heeft teruggestort naar de gemeente.

I

Kernenbeleid: € 117.000 Op de post Kernenbeleid is een bedrag van € 117.000 niet uitgegeven, door diverse oorzaken. Zo zijn een aantal projecten doorgeschoven naar 2022 en heeft corona er voor gezorgd dat er minder nieuwe projecten en initiatieven in onze kernen zijn ontwikkeld. Daarnaast is het lastig om op voorhand een juiste begroting te maken, nu het aantal en soort (groot of klein) initiatieven jaarlijks erg varieert.

I

Totaal aan kleinere verschillen € 9.000.

I

Dienstverlening Sociaal Domein Fryslân: € -198.000 Sociaal Domein Fryslân(SDF) heeft extra kosten gemaakt in verband met de inkooptrajecten voor Jeugd en Beschermd Wonen. Daarnaast zijn de functies van inkoop en contractmanagement versterkt. Het aandeel van Súdwest-Fryslân in deze extra kosten bedraagt € 98.000. Zoals gemeld in de bestuursrapportage november, december 2021 worden deze meerkosten gecompenseerd door het positieve saldo dat SDF heeft behaald op Beschermd Wonen (zie de inkomsten bij Specialistische ondersteuning). De compensatieregeling meerkosten Covid 19 voor Jeugdhulp loopt via Sociaal Domein Fryslân. Het aandeel van Súdwest-Fryslân in deze regeling bedraagt € 100.000.

I

Personeel € -144.000 Deze afwijking en verklaring is meegenomen in het totaaloverzicht salarissen en kosten externe inhuur in het jaarverslag (paragraaf

O22.001020

Bedrijfsvoering). Uit dat overzicht blijkt dat er gemeente breed sprake is van een positieve afwijking.

06 Lichte Ondersteuning

Pagina 97 van 140

4.334.000

I

Totaal aan kleine verschillen € -14.000.

I

Verstrekkingen Participatiewet, BUIG: € 3.037.000 Voor het eerst sinds het bestaan van onze gemeente is er een voordeel ten opzichte van het ontvangen Rijksbudget. De uitgaven waren € 3 miljoen lager dan begroot. De verklaring hiervoor is tweeledig. Ten eerste is het procentuele deel dat wij als gemeente van het landelijk budget ontvangen gestegen. We hebben ongeveer € 2 miljoen meer ontvangen dan de jaren 2020 en eerder. Daarnaast heeft het actieplan ‘Súdwest Werkt!’ zijn vruchten afgeworpen. Dit plan had als doelstelling om budgetneutraal uit te komen op de BUIG en dat is in 2021 gerealiseerd.

I

BBZ Bedrijfskapitaal: € 207.000 De reguliere Bbz-kredietverstrekking is sterk achtergebleven. Ten opzichte van de begroting zorgt dat voor een voordeel van € 168.000. Dit komt onder andere doordat ondernemers minder risico namen in de coronacrisis. Een andere oorzaak is dat ondernemers veelal uitstel hebben gekregen voor hun lopende verplichtingen. In lijn hiermee waren ook onze terugbetalingen aan het Rijk over eerdere jaren in dit kader lager. Dat zorgt voor een voordeel van € 39.000.

I

Collectieve zorgverzekering minima: € 171.000 Deze afwijking is volledig ontstaan door de ontvangen eindafrekeningen over 2019 en 2020 van onze verzekeraar De Friesland.

I

TOZO: € 364.000 We hebben € 364.000 minder uitgegeven dan halverwege het jaar was ingeschat. Omdat er een directe relatie met de baten bestaat, is daar eenzelfde negatieve afwijking en is er per saldo dus geen afwijking. Een uitgebreide toelichting op de resultaten van de TOZO is opgenomen in de corona paragraaf van het jaarverslag.

I

Personeelskosten TOZO: € 381.000 Betreft restant TOZO-middelen t.b.v. personele inzet € 381.000. Omdat deze nog niet volledig zijn besteed ontstaat hier een positieve afwijking. Per saldo is er echter geen afwijking, omdat tegenover dit voordeel eenzelfde nadeel staat bij de mutaties reserves. De mutaties waren lager, omdat er minder geld is onttrokken uit de reserve m.b.t. TOZO-middelen.

I

Re-integratie: € 1.400.000 Op de post re-integratie is het voordeel € 1,4 miljoen. Dit voordeel heeft een aantal oorzaken. We hebben voor de jaren 2016-2019 € 160.000 terugontvangen van de belastingdienst omdat de Hoge Raad een uitspraak heeft gedaan dat de btw op re-integratietrajecten toch verrekend mag worden. Daarnaast waren de uitgaven voor re-integratietrajecten € 355.000 lager dan begroot door corona en doordat we dit jaar een aantal zaken zelf hebben opgepakt (matching door het accountteam). Tenslotte hebben we twee incidentele bedragen van het Rijk ontvangen voor een impuls van re-integratie tijdens en na corona, van deze bedragen is € 885.000 nog niet uitgegeven.

O22.001020

I

Vrijwilligersbijdrage: € 28.000 Door corona is er minder beroep gedaan op de vrijwilligersbijdrage. Het aantal aanvragen daalde van 325 aanvragen in 2019 naar 239 in 2020 en 209 in 2021.

I/S I

WMO Maatwerk – vervoersvoorzieningen: € -584.000 Er waren extra uitgaven door het vervoer van inwoners naar priklokaties, totaal € 115.000. Er is € 231.000 meer uitgegeven door een toename van uitstaande duofietsen, driewielfietsen en scootmobielen. Ook zijn de kosten van de Bloemkampbus dit jaar hoger, omdat ook de bewoners van It Menniste Skil en Huylckenstein hier nu gebruik van kunnen maken. Extra kosten € 30.000. Tot slot is er een overschrijding bij de taxivergoedingen, doordat de coronacompensatie vanuit de gemeente aan de vervoersbedrijven voor zowel 2020 als 2021 ten laste van dit budget is gebracht. Deze overschrijding bedraagt € 200.000. Kleinere verschillen € 8.000.

S S I

I I/S

WMO Maatwerk – woonvoorzieningen: € -395.000 Het aantal ouderen dat langer thuis woont neemt toe. Hierdoor neemt de vraag naar trapliften (€ 79.000) en de vraag naar woningaanpassingen toe (€ 316.000). Met name deze laatste uitgave blijft moeilijk te voorspellen.

I

Maatwerkdienstverlening 18+: € -1.079.000 Deze afwijking is ontstaan door een aantal factoren. Ten eerste is er een verschuiving doordat mensen met een indicatie voor huishoudelijke hulp vaker kiezen voor Zorg in Natura in plaats van Persoons Gebonden Budget. Daarnaast declareren de aanbieders meer kosten wat leidt tot een overschrijding van € 111.000. Daarnaast is er een afwijking bij de Wmo indicaties voor Lichte en Specialistische Begeleiding van € 730.000, doordat aanbieders hier meer declareren. Deze zogenaamde verzilvering is bijna 5% hoger dan vorig jaar. Tot slot is er een afwijking van € 238.000 bij de indicaties voor Lichte Begeleiding, doordat deze indicaties iets zwaarder zijn geworden. Dit heeft onder meer te maken met de ambulantisering van Beschermd Wonen (zie de inkomsten bij Specialistische ondersteuning).