Bijlage I - Jaarstukken 2020 (incl. controleverklaring)
Tekst van het document
594 58 536
218.845
211.990
526 189.341
526 182.292
18.993
20.309
9.985
8.863 29.932
32.072
1.013
1.013
21.501 3.256 4.162
23.083 3.434 4.542
Totaal vaste activa
249.327
244.656
2.782
958
Vlottende activa Voorraden - Onderhanden werk - In exploitatiegenomen gronden - Grond- en hulpstoffen
2.754 28
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi
925 33 28.512
65.514
13.417 6.960
14.261 6.400
8.135
44.853 2.102
6 2.096
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - Overige Nederlandse overheidslichamen
2.667 1 2.666
6.259
4.246
84 Overige overlopende activa: - Overige nog te ontvangen voorschotbedragen als gevolg van voorfinanciering van incidentele kredieten met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen; faciliterend grondbeleid - Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaar komen
Pagina 72 van 135
185 34
4.246
5.956
Totaal vlottende activa
39.655
73.385
Totaal generaal
288.982
318.041
O21.000965
Balans per 31 december PASSIVA
(bedragen x € 1.000)
31-12-2020
31-12-2019
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
47.991 17.797 25.485 4.709
Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Voorziening voor toekomstige investeringen waarvoor een heffing wordt geheven
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
47.777 8.941 47.947 -9.111
26.221
26.699
10.889
12.544
15.332
14.155
177.531 177.531
Totaal vaste passiva
197.923 197.923
251.743
272.399
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren; - Vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel - Vooruitontvangen bedragen; faciliterend grondbeleid - Overige vooruit ontvangen bedragen ten bate van volgende jaren begrotingsjaren komen.
29.978 15.000 1.903 13.075
23.839
15.664
9.731
13.631
12.197 457 830
565 611 0
624
857
Totaal vlottende passiva
37.239
45.642
Totaal generaal
288.982
318.041
30.340
32.519
Gewaarborgde geldleningen
Pagina 73 van 135
13.400 0 1.069 12.331
O21.000965
3.3
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Besluit begroting en verantwoording De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten(BBV) en de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door de gemeenteraad op d.d. 27 februari 2020 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
Algemene grondslagen opstellen jaarrekening • De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. • De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. • Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Grondslagen balans A1. Vaste activa Activa voor 2011 Activa die aanwezig waren voor 2011 schrijven we conform de regels van de oude gemeenten af. Toelichting incidentele kredieten Gemeente Súdwest-Fryslân voert diverse incidentele exploitatieprojecten uit, waarbij er enerzijds geld beschikbaar wordt gesteld door externe partijen (subsidies) en anderzijds eigen middelen. Deze eigen middelen zijn beschikbaar gesteld door de raad en opgenomen in de bestemmingsreserve: Reserve beschikbaar gestelde kredieten uit reserves. De incidentele kredieten worden in eerste instantie verantwoord onder de materiële activa. Via een afschrijvingslast wordt dit opgenomen in de exploitatie. Een resterend saldo wordt per incidenteel krediet overgeboekt naar de overlopende activa (indien vooruitbetaald) of overlopende passiva (indien vooruitontvangen). Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag. Hierbij wordt de verkregen bijdrage als bate verantwoord. •
•
Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Bijdragen aan activa in eigendom van derden. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Materiële vaste activa: • In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). • Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Slijtende investeringen worden in het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de door de raad vastgestelde verordening ex art. 212. Op grond met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. - Strategische gronden, voorheen “Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG)”: Conform de notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per
Pagina 74 van 135
O21.000965
•
•
1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiële vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar t/m 31 december 2019. Om de waarde van onze strategische gronden te toetsen, is een benchmark met actuele transacties van agrarische grond uitgevoerd. Hieruit blijkt dat de marktwaarde in de huidige bestemming - veelal agrarisch - van de grondcomplexen MVA valt binnen de marktconforme bandbreedte. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen in openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De afschrijvingsmethode is vastgelegd in de door de raad vastgestelde verordening ex art. 212.
De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan. Door de invoering van de nieuwe systematiek blijven verschillen bestaan in de wijze waarop mag worden afgeschreven op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut die vóór het begrotingsjaar 2017 zijn gedaan. Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek is in het verloopoverzicht in de toelichting op de balans aangegeven welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.
Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g(uitgezet geld) en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld - opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. • Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's ("kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. • Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. A2. Vlottende activa Voorraden • Grond en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingspijs, wordt afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. • Onderhanden werk, gronden in exploitatie De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde.
De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken) alsmede de rentekosten berekend zoals voorgeschreven in het BBV en de administratie- en beheerskosten. Voor winstneming geldt de percentage of completion methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd kan tussentijds naar rato van de voortgang van de grondexploitatie winst worden genomen. Hiervoor moet het resultaat op de grondexploitatie wel op betrouwbare wijze kunnen worden ingeschat. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat. 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht. 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht. De verwachte resultaten zijn bepaald als contante waarde. Voorzieningen voor verwachte verliezen zijn daarom op dit moment lager dan ze op de einddatum van de grondexploitatie moeten zijn. Op de einddatum van de grondexploitatie zou het hele verlies dan niet gedekt kunnen worden uit de voorziening.
Dit wordt ondervangen door jaarlijks een toevoeging aan de voorzieningen op contante waarde te doen, ter hoogte van 2,00%, de huidige disconteringsvoet. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Vorderingen
Pagina 75 van 135
O21.000965
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.` Algemene uitkering De algemene uitkering dient in de jaarrekening verantwoord te worden conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar. Wij hebben als gemeente de algemene uitkering verantwoord o.b.v. de laatste verzamelstaat/ betaalspecificatie, welke wel gebaseerd is op de septembercirculaire maar waarbij de eenheden zijn geüpdate. Het Rijk heeft aanvullende compensatie toegezegd in de decembercirculaire 2020 voor gemaakte kosten in 2020, zonder dat daar al concrete invulling aan is gegeven. Het was daarom niet mogelijk om de gevolgen van deze steunmaatregelen al financieel te vertalen in deze jaarrekening. Het betreft de volgende compensatie: Afrekening verrekening inkomstenderving Afvalinzameling Zwembaden en ijsbanen Verlengen regelingen sport De bedragen kunnen pas in 2021 worden vastgesteld en zullen dan ook verwerkt worden in de jaarrekening 2021. B1.
Vaste passiva Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het saldo van de rekening van baten en lasten. Reserves worden gevormd in overeenstemming met de door de raad genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan de reserves gebeurt in overeenstemming met een daartoe strekkend besluit. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. B2. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. C. Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
Pagina 76 van 135
O21.000965
3.4
Toelichting op de balans
We geven hier een toelichting op de balans. Alle bedragen x € 1.000. A. Activa ACTIVA A1. Vaste activa a. Immateriële vaste activa b. Materiële vaste activa c. Financiële vaste activa A2. Vlottende activa a. Voorraden b. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar c. Liquide middelen d. Overlopende activa
31-12-2020
31-12-2019
550 218.845 29.932
594 211.990 32.072
2.782 28.512 2.102 6.259
958 65.514 2.667 4.246
288.982
318.041
Totaal generaal
A1. Vaste activa Toelichting “Rubriek 4 incidentele kredieten” Rubriek 4: Dit betreffen baten en lasten ten aanzien van incidentele kredieten en horen niet thuis onder de materiële vaste activa. Via een afschrijvingslast wordt dit opgenomen in de exploitatie. Een resterend saldo wordt per incidenteel krediet overgeboekt naar de overlopende activa (indien vooruitbetaald) of overlopende passiva (indien vooruitontvangen).
a. Immateriële vaste activa Verloopoverzicht Immateriële vaste activa Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2019
Overboeking faciliterend grondbeleid
Investeringen
Afschrij- Bijdrage vingen van derden
Verliesneming/ Afwaard.
Overboeken Boekwaarde naar overige 31-12-2020 jaarrekening posten
Kosten onderzoek en 46 *6 105 ontwikkeling Bijdragen aan activa in eigendom van derden 423 22 52 Rubriek 4 incidentele 125 kredieten 125 Totaal 594 6 127 52 125 * Complex 111 Sneek Het Perk is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde € 34.000 wordt overgeboekt naar overlopende activa * Complex 108 Koudum De Finke is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde -/- € 4.000 wordt overgeboekt naar overlopende passiva * Complex 102 Sneek It Skulplak is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde -/- € 27.000 wordt overgeboekt naar overlopende passiva * Complex 113 Woudsend ASR gebouw is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde -/- € 9.000 wordt overgeboekt naar overlopende passiva Kosten onderzoek en ontwikkeling m.b.t. grondcomplexen: In 2020 bedragen de totale voorbereidingskosten voor de diverse grondexploitaties € 105.000.
Pagina 77 van 135
O21.000965
157 393 0
550
b. Materiële vaste activa Verloopoverzicht materiële vaste activa Omschrijving a. b. c. d.
In erfpacht uitgegeven gronden Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Totaal
Boekwaarde 31-12-2019 526 182.292
Boekwaarde 31-12-2020 526 189.341
20.309 8.863 211.990
18.993 9.985 218.845
Toelichting sub b: Verloop investeringen met een economisch nut Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2019
Investeringen
8.451 10.209 140.967 194
66
Gronden en terreinen Strategische gronden Bedrijfsgebouwen Woonruimten Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Machines, apparaten en installaties Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal
Desinvesteringen
231
6.666 1.398 7.480 182.292
958 118 1.670 17.831
Bijdrage van derden
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2020
71
14.788
6.927
Afschrijvingen
257
4.999 23
65 4 326
8.446 10.209 149.814 171
685
975
6.183
1.015 247 2.378 9.708
6.544 1.269 6.705 189.341
63 748
Verloopoverzicht van strategische gronden (voorheen NNIEG, SG en OG): Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2019
Strategische gronden Totaal
Investering
Desinvestering
Winstneming Afwaardering
Boekwaarde 31-12-2020
10.209
10.209
10.209
10.209
Hieronder een opsomming van de belangrijkste investeringen met een economisch nut: Belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen zijn
Investering
Diverse investeringen onderwijshuisvesting Diverse investeringen m.b.t. automatisering Centrale huisvesting Cultuur Historisch Centrum “De Tiid” Aanschaf van diverse auto’s en machines Aankoop De Treffe Warns Toren stadshuis Bolsward
Bijdrage van derden
1.806 1.668 1.387 7.125 1.015 1.921 1.700
685
Toelichting sub c: Verloop investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2019
Investeringen
Riolering Afvalstoffen Totaal
16.168 4.141
13 472
1.138 663
15.043 3.950
20.309
485
1.801
18.993
Pagina 78 van 135
Desinvesteringen
O21.000965
Afschrijvingen
Bijdrage van derden
Afwaarderingen
Boekwaarde 31-12-2020
Toelichting sub d: Verloop investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2019
Maatschappelijk nut vòòr 2017 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Maatschappelijk nut vanaf 2017 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële vaste activa Rubriek 4 incidentele kredieten Totaal
Investe- Desinvesringen teringen
6.268
2.504 39 52 8.863
Afschrijvingen
Bijdrage van derden
Overboeken naar overige jaarrekening posten
Boekwaarde 31-12-2020
467
5.801
2.332 64
187
568
2.396
654
568
Belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Kademuur Looxmagracht Infrastructuur Rolpeal Openbare verlichting
4.081 103 0 9.985
52 52
Investering
Bijdragen van derden
738 317 769
c. Financiële vaste activa Omschrijving
Kapitaalverstrekkingen Deelnemingen *** Voorziening deelneming VZS
Leningen Woningbouwcorporaties Overige verbonden partijen *** Voorziening lening VZS
Overige langlopende leningen Totaal
Boekwaarde 31-122019
* Correctie niet ontvangen aflossing 2019
1.401 -388
Investe -ringen
Afschrij Afvingen lossing
** Niet ontvangen aflossing 2020
*** Mutatie Voorziening 2020
Boekwaarde 31-122020
-55
1.456 -443
55
23.083 3.716 -282 4.542 32.072
1.582 245
233
245 55
233
1 56
381 2.208
245
0
21.501 3.483 -227 4.162 29.932
* De niet ontvangen aflossing 2019 van de Stichting Vastgoed Zwembad Sneek is in 2020 ontvangen. ** De aflossingen van financiële vaste activa moeten op kasbasis worden verantwoord. Indien de aflossingen op 31-12-2020 nog niet zijn ontvangen, moeten deze in het verloopoverzicht worden gecorrigeerd. Het betreft hier de nog niet ontvangen aflossing van de Stichting Vastgoed Zwembad Sneek ad € 245.000 *** Betreft de voorziening lening Vastgoed Zwembad Sneek, welke balanstechnisch in mindering moet worden gebracht op de deelneming en de lening Vastgoed Zwembad Sneek.
A2. Vlottende activa a. Voorraden Omschrijving a. b.
Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Totaal
Boekwaarde 31-12-2019 33 925 958
Boekwaarde 31-12-2020 28 2.754 2.782
Toelichting sub a: Grond- en hulpstoffen Omschrijving Dieselolie: Beginvoorraad 1-1-2020 Inkoop Verbruik Meet- en prijsverschillen *) Eindvoorraad 31-12-2020
Liters
Bedrag
32.526 617.886 626.518 1.309 25.203
32 689 692 1 28
*) Meet- en prijsverschillen ontstaan omdat we voor het verbruik rekenen met vaste standaardtarieven en we de eindvoorraad meten met hele centimeters. Zo zijn kleine afwijkingen niet te vermijden.
Pagina 79 van 135
O21.000965
Toelichting sub b: Onderhanden werk Omschrijving
Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2019 31-12-2020 Bouwgronden in exploitatie (BIE) 6.942 8.615 Voorziening * -6.017 * -5.861 Totaal 925 2.754 * Voor de verwachte verliesgevende grondexploitaties is een voorziening getroffen van € 7.109.000. Het is een waardecorrectie op de grondexploitaties en wordt om die reden in mindering gebracht op de boekwaarde. Echter wanneer bij een grondexploitatie de voorziening groter is dan de boekwaarde, moet het restant van de voorziening (wat niet kan worden gesaldeerd) aan de passivakant bij de voorzieningen worden gepresenteerd. Voor 2020 gaat het in totaal om € 1.248.000. Resteert een voorziening van € 5.861.000 welke hier als waardevermindering op de boekwaarde wordt gebracht.
Overzicht verloop Bouwgronden in exploitatie (BIE) Omschrijving
Boekwaarde 31-12-2019
Over- Mutaties Mutatie boeking voorziening
Vrijval Winst Verlies Boekwaarde voorziening neming neming 31-12-2020 (passiva)
In exploitatie genomen 1.482 * -195 674 1.705 -1.549 1.124 3.241 gronden (IEG) Af te sluiten complexen -557 -14 84 -487 Totaal 925 -195 660 1.705 -1.549 1.208 2.754 * Complex 83 Stavoren Middenmeer is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde € 198.000 wordt overgeboekt naar de overlopende activa * Complex 97 Sneek Harinxma Fase F is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde € 44.000 wordt overgeboekt naar de overlopende activa * Complex 107 Sneek Kaatsland is faciliterend grondbeleid. De boekwaarde -/- € 47.000 wordt overgeboekt naar de overlopende passiva
Algemene toelichting grondexploitaties Opgemerkt moet worden dat het uiteindelijke resultaat van de grondexploitaties afhankelijk is van een aantal onzekere factoren. Vooral de te realiseren grondprijzen, de realisatie van de geplande verkopen en de hoogte van werkelijk gerealiseerde kosten zijn van invloed op het uiteindelijke resultaat van deze grondcomplexen. Uitgangspunten Per grondcomplex is een toets uitgevoerd op de uitgangspunten. Ten behoeve van de resultaatsbepalingen van de grondexploitaties zijn rekenuitgangspunten vastgelegd en gehanteerd. Deze uitgangspunten hebben vooral betrekking op toekomstige verwachtingen en veronderstellingen. De uitgangspunten zijn, naast de in het verleden gemaakte keuzes, in belangrijke mate bepalend voor het verwachte resultaat van de betreffende grondexploitaties. Het gaat onder andere om de volgende uitgangspunten, schattingen, ramingen en veronderstellingen: • planningsaspecten • grondprijzen • uitgiftetempo van kavels • bouw- en woonrijp maken • afspraken uit contractvorming We hebben eind 2020 een keuze gemaakt in de uitgangspunten voor het herzien van de grondexploitaties (BIE): • • • •
Rente Jaarlijkse kostenstijging Jaarlijkse opbrengstenstijging Gemiddeld uitgiftetempo woningbouwkavels
•
Uitgiftetempo bedrijventerrein
2,30% (was 2,23%) 2,00% (ongewijzigd) 1,50% (ongewijzigd) 35 kavels per jaar, met het uitgangspunt dit terug te brengen naar 70 (was 70 kavels per jaar) De Hemmen III gemiddeld 2,5 hectare per jaar, overige bedrijventerreinen 2,0 hectare per jaar (ongewijzigd)
Voor alle bouwgronden in exploitatie (BIE) is een samengevoegde Staat P gemaakt, zie overzicht hierna. Dit is de stand per 1-1-2021, na winst- en verliesnemingen in 2020. Hierin staan de totale kosten en opbrengsten. Daarbij staat ook wat er daarvan al gerealiseerd is. Tenslotte is ook aangegeven wat er nog aan kosten en opbrengsten wordt verwacht.
Pagina 80 van 135
O21.000965
Overzicht samenvoeging grondexploitaties:
De belangrijkste kengetallen uit deze tabel: • Boekwaarde per 31-12-2020: € 9,1 miljoen nadelig. Middelste cijferkolom, regel “Saldo”. Nb: samen met de boekwaarde van het grondcomplex ‘Te maken kosten in afgesloten grondcomplexen’ van € 0,5 miljoen voordelig komt de totale boekwaarde van de bouwgrond in exploitatie op € 8,6 miljoen nadelig. • Te verwachten kosten: € 24,9 miljoen. Meest rechtse kolom, regel “Totaal kosten”. • Te verwachten opbrengsten: € 28,1 miljoen. Meest rechtse kolom, regel “Totaal opbrengsten”. • Aan het einde van de looptijd verwachten we een tekort van circa € 5,9 miljoen. Zie de op twee na onderste regel “Saldo per ultimo”. Dit resulteert in een tekort op contante waarde per 01-01-2021 van € 5,1 miljoen als de huidige uitgangspunten werkelijkheid worden. Zie de op één na onderste regel “Tekort op startwaarde”. Dit bedrag bestaat uit de saldering van grondexploitaties met een tekort en met een overschot. • De grondexploitaties met een verwacht tekort zijn afgedekt door middel van een voorziening die is opgenomen in de jaarrekening 2020. Een voorziening kenmerkt zich doordat deze zowel in positieve of negatieve zin bijgesteld kan worden.
Pagina 81 van 135
O21.000965
b. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Omschrijving
Saldo Saldo 31-12-2019 31-12-2020
Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Totaal
Overboeking naar FVA *
14.261 6.400
13.417 12.709
245
44.853 65.514
8.135 34.261
245
Voorziening Gecorrigeerd saldo 31-12-2020 13.417 5.504 6.960
5.504
8.135 28.512
* De aflossingen met betrekking tot de financiële vaste activa (FVA), welke in 2020 nog niet zijn ontvangen, moeten in het verloopoverzicht van de FVA worden verantwoord. Het betreft hier de nog niet ontvangen aflossing van de Stichting Vastgoed Zwembad Sneek ad € 245.000
De overige vorderingen bestaan voor een bedrag van € 7.681.000 uit debiteuren Sociale Zaken, hiervan heeft € 5.054.000 betrekking op dubieuze debiteuren (voorziening dubieuze debiteuren). Het restant bedrag van € 5.028.000 heeft betrekking op alle overige debiteuren waarvoor een voorziening dubieuze debiteuren van € 450.000 is opgenomen. Schatkistbankieren Met schatkistbankieren wordt een risicoarm en een doelmatig beheer van publieke gelden beoogd. Tijdens de recente economische crisis is de schatkist van het Rijk een veilige haven gebleken. De gemeente is verplicht om haar overtollige middelen in de schatkist van het Rijk aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen geldt er een drempelbedrag, dat we buiten de schatkist mogen houden. Het drempelbedrag is afhankelijk van het begrotingstotaal. Voor onze gemeente is het drempelbedrag 0,75% van het begrotingstotaal. De benutting van dit drempelbedrag berekenen we gemiddeld over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mogen we maximaal € 2.137.500 buiten de schatkist hebben (zie punt 1). We overschrijden het drempelbedrag niet (zie punt 3b). Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
2.137,5 Kwartaal 1
(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
608
572
542
420
1.530
1.566
1.595
1.718
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
(4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar
285.000
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
285.000
-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 2.137,5 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
(5a)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Pagina 82 van 135
O21.000965
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
55.319
52.022
49.866
38.631
91
91
92
92
608
572
542
420
c. Liquide middelen Omschrijving Kassaldi Banksaldi Totaal
Saldo 31-12-2019 1 2.666 2.667
Saldo 31-12-2020 6 2.096 2.102
Saldo 31-12-2019
Saldo 31-12-2020
d. Overlopende activa Omschrijving De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel van: - Overige Nederlandse overheidslichamen
84
Overige overlopende activa: Overige nog te ontvangen voorschotbedragen als gevolg van voorfinanciering van incidentele kredieten met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen; faciliterend grondbeleid Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van het volgende begrotingsjaar komen Totaal
185 34 4.426 4.246
5.956 6.259
Overige nog te ontvangen voorschotbedragen als gevolg van voorfinanciering van incidentele kredieten met een specifiek bestedingsdoel Omschrijving
Saldo 31-12-2019
Planontwikkeling Aquaresort, Workum Planontwikkeling Schuilenburg, Hindeloopen Aanleg busstation fiets/loopverbinding Bolsward Onderhoud openbare ruimte Middenmeer Bijdrage Streekwurk Totaal
Overboeking van overige nog te ontvangen 46 9
Toevoeging
Ontvangen Saldo bedragen 31-12-2020
2
46 11
155
0
210
6 8
33
122
33
6 185
Toelichting op de overige nog te ontvangen bedragen faciliterend grondbeleid; verhaalbare kosten • specificatie van de kosten die de gemeente heeft gemaakt en die in het kader van faciliterend grondbeleid op basis van een overeenkomst kunnen worden verhaald op derden; • specificatie van kosten die de gemeente verhaalt op basis van een exploitatieplan waarvoor inmiddels een vergunning is aangevraagd Omschrijving
Saldo 31-12-2019
Stavoren Middenmeer Sneek Harinxma Fase F Sneek Het Perk Totaal
Pagina 83 van 135
O21.000965
Overboeking van bouwgrond in exploitatie en voorbereidingskosten 198 44 34 0 276
Af
164 44 34 242
Bij
Saldo 31-12-2020
34 0 0 34
B. Passiva PASSIVA B1. Vaste passiva a. Eigen vermogen b. Voorzieningen c. Vaste schulden met rentetypische looptijd van één jaar of langer B2. Vlottende passiva a. Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar b. Overlopende passiva Totaal generaal
31-12-2020
31-12-2019
47.991 26.221 177.531
47.777 26.699 197.923
13.400 23.839
29.978 15.664
288.982
318.041
B1. Vaste passiva a. Eigen vermogen Verloopoverzicht beginbalans Eigen Vermogen Verloopoverzicht Eigen Vermogen Omschrijving Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal
Saldo 31-12-2019 8.941 47.947 -9.111 47.777
Toevoeging
Onttrekking
24.506 13.021 4.709 42.236
15.650 35.483 -9.111 42.022
Saldo 31-12-2020 17.797 25.485 4.709 47.991
Overzicht verloop reserves excl. gerealiseerde resultaat Nr.
Reserve omschrijving
108 119 120
Algemene reserve SWF Reserve kapitaalgoederen SWF Reserve groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen SWF 137 Reserve precariobelasting 139 Reserve onderhoud gebouwen 140 Reserve verduurzamen vastgoed 141 Reserve HHT 142 Reserve ontwikkelagenda 143 Reserve sociaal domein 222 Reserve diverse objecten 399 Reserve beschikbaar gestelde kredieten uit reserves Totaal
Saldo 31-12-2019 8.941.057 692.872
Toevoeging
I/S
Onttrekking I/S
24.506.053 35.000
I I
15.649.762 608.476
I I
324.227 23.738.575 397.518 12.085 357.567 262.499 511.999 230.001
175.388
I 23.722.990 140.000
I I
1.959.180 511.999
I I
814.830 7.725.658 51.132.895
S I
21.419.183 56.887.583
376.000
I
1.700.000
I
10.735.026 37.527.467
I
Saldo 31-12-2020 17.797.348 119.396 499.615 15.585 633.518 12.085 357.567 3.319 0 230.001 23.613.721 43.282.155
Korte toelichting per reserve Nr.
Reserve omschrijving
108
Algemene reserve Algemene reserve
137 139 140
Bestemmingsreserve Kapitaalgoederen Groot onderhoud sport/recreatie/dorpshuizen Precariobelasting Onderhoud gebouwen Verduurzamen vastgoed
141 142
Reserve HHT Reserve ontwikkelagenda
119 120
Pagina 84 van 135
Saldo Toelichting 31-12-2020
17.797.348 Algemene reserve 119.396 Meerdere bijdragen aan onderhoud/verbetering kapitaalgoederen 499.615 Meerdere bijdragen aan groot onderhoud 15.585 Surplus inkomsten precariobelasting 633.518 Meerdere bijdragen aan onderhoud gebouwen 12.085 Extra middelen voor verduurzaming gebouwen (overheveling vanuit reserve SLOK-gelden) 357.567 Middelen ten behoeve van Huishoudelijke toeslag 3.319 Middelen voor het uitvoeren van de projecten van de ontwikkelagenda
O21.000965
143 222
Reserve sociaal domein Reserve diverse objecten
399
Beschikbaar gestelde kredieten uit reserves Totaal
0 Middelen voor ontwikkelingen in het sociaal domein 230.001 Verzameling van een groot aantal diverse (vaak relatief kleinere) ontwikkelingen of bijdragen 23.613.721 Investeringskredieten uit andere reserves die al beschikbaar gesteld zijn door de Raad 43.282.155
b. Voorzieningen Omschrijving
Saldo Toevoeging 31-12-2019
In mindering op FVA *
Vrijval
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s 12.544 1.133 Voorziening voor toekomstige investeringen waarvoor een heffing wordt geheven 14.155 3.175 Totaal 26.699 4.308 * Zie toelichting bij “Overzicht verloop voorzieningen”
Aanwending
Vrijval voorziening grond exploitaties
Saldo 31-12-2020
1.239
1.549
10.889
1.998 3.237
1.549
15.332 26.221
Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven heeft betrekking op voorziening riolering SWF en voorziening egalisatie afvalstoffenheffing. De voorziening riolering SWF wordt alleen gebruikt voor vervangingen en niet voor groot onderhoud. Wij hanteren voor deze voorziening de componentenmethode. Volgens notitie riolering BBV is het niet toegestaan een voorziening groot onderhoud te vormen bij toepassing van de componentenmethode. Het vGRP is de basis voor de voorziening riolering, daar komen de investeringsbijdragen uit voor rioolvervanging, pompen en gemalen etc.
Overzicht verloop voorzieningen Nr.
Voorziening omschrijving
452 453 --
Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s: Wachtgeldaanspraken wethouders Wethouderspensioenen SWF Particuliere woningverbetering Wymbritseradiel Lening vastgoed zwembad Sneek * In mindering gebracht op FVA Voorziening knelpunten personeel Voorziening fietsbrug Dearsum Voorziening Klameare Voorziening onderhoud Middenmeer, Stavoren Voorziening lening MFC Kimswerd Voorziening verstrekte lening Voorziening grondexploitaties
439 446
Voorziening voor toekomstige investeringen waarvoor een heffing wordt geheven Riolering SWF Egalisatie afvalstoffenheffing
401 404 421 444 447 449 450 451
Saldo Toevoeging In 31-12-2019 mindering op FVA **
517.771 8.336.466
Vrijval
92.997 665.814
6.539 670.411 -670.411 452.020 153 346.000
159.594
Aanwending
Vrijval Saldo voorziening 31-12-2020 grond exploitaties
237.001 426.018
373.767 8.576.262
575.914 153
88.195
88.195 45.000 81.000
2.797.000
14.155.300 0
6.539 670.411 -670.411 35.700 0 346.000
1.549.256
3.160.115 14.490
1.997.614
176.390 45.000 81.000 1.247.744
15.317.801 14.490
Totaal 26.699.444 4.307.205 153 3.236.547 1.549.256 26.220.693 * Balanstechnisch wordt de voorziening Vastgoed Zwembad Sneek in mindering gebracht op de financiële vaste activa bij - deelneming Vastgoed Zwembad Sneek ad € 443.200 (is 51% gestort aandelenkapitaal en agio) - lening Vastgoed Zwembad Sneek ad € 227.211 (is restant)
Pagina 85 van 135
O21.000965
c. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Omschrijving
Saldo 31-12-2019
Vermeerderingen
Aflossingen
Saldo 31-12-2020
197.923 20.392 Totaal 197.923 20.392 De totale rentelast voor 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 5.212.480
177.531 177.531
Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
B2. Vlottende passiva a. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Omschrijving Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal
Saldo 31-12-2019 15.000 1.903 13.075 29.978
Saldo 31-12-2020 0 1.069 12.331 13.400
Saldo 31-12-2019 13.631
Saldo 31-12-2020 9.731
565 611 0 857 15.664
12.197 457 830 624 23.839
b. Overlopende passiva Omschrijving Verplichtingen Ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen m.b.t. uitkeringen specifiek bestedingsdoel Vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Vooruitontvangen bedragen; faciliterend grondbeleid Overige vooruit ontvangen bedragen Totaal
Overzicht verloop ontvangen voorschotbedragen van overheidslichamen Omschrijving
Saldo 31-12-2019
Toevoeging
Vrijval
Saldo 31-12-2020
Rijksbijdrage: RMC 0nderwijsachterstandenbeleid TOZO Reductie energiebijdrage Toeslagenproblematiek Spuk Sportakkoord
195 171 0 0 0 0 0
55
6 5
10.735 464 37 28 18
244 166 10.735 464 37 28 18
Provinciale bijdrage: IJlsterkade Verkeersveiligheidsmaatregelen Busstation Bolsward
199 0 0
199 471 34
0 471 34
565
11.842
210
12.197
Totaal
Pagina 86 van 135
O21.000965
Overzicht vooruitontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel 0 Omschrijving
Saldo 31-12-2019
Ontwikkeling plangebied 2e Oosterkade/ Leeuwarderweg Herinrichting Stationsgebied Sneek fase 1 Aanleg busstation fiets/loopverbinding Bolsward Herinrichting locatie vm belastingkantoor Kerkhoflaan Arrivaterrein Bolsward Herstel en upgrading Kazematten AZC onderwijshuisvesting Sneek Cultureel Erfgoed - archeologische waardenkaart Aanpak woninginbraken Planontwikkeling NCB-terrein Workum Aanpak zwerfafval Streekwurk Doltewal
Overboeking van overige vooruit ontvangen bedragen
ToeAanvoeging wending
188
Totaal
24
Saldo 3112-2020
91
121
91 72
91 72
0 0
64
64
0
57 56 48 22 13 0 0 0 0 611
10
47 56 44 22 16 17 76 0 58 457
4 6 21 79 17
105 108 58 295
123
3 4 108 125 572
Overzicht vooruitontvangen bedragen faciliterend grondbeleid Omschrijving
Saldo 31-12-2019
Sneek Harinxmaland Fase F Sneek Het Perk Wommels Noordoost Exmorra – Keatsmorra Sneek Kaatsland Koudum De Finke Sneek It Skulplak Woudsend ASR gebouw Totaal
0
Overboeking van bouwgrond in exploitatie en voorbereidingskosten
Af
Bij
399 22 12 17 232 73
47 3 27 9 86
4 7 11
755
Saldo 31-12-2020
399 22 12 17 279 76 23 2 830
C. Gewaarborgde geldleningen De gemeente heeft aan diverse gemeentelijke gelieerde instellingen waarborgen verstrekt voor uitstaande leningen. Het risico van deze waarborgen schatten we op 0% en er zijn hiervoor geen voorzieningen in de balans opgenomen. Het grootste deel van de garanties heeft betrekking op de door woningbouwverenigingen aangetrokken geldleningen. Er is in 2020 geen aanspraak gemaakt op de garantstelling. Per 31 december 2020 bedraagt het totaal van de gewaarborgde geldleningen: Omschrijving Woningbouw Recreatiestichting HVO Sport Overig Totaal
Pagina 87 van 135
Oorspronkelijk bedrag 45.158 463 1.520 7.043 268 54.452
O21.000965
Percentage borgstelling 95 100 100 94 100
Boekwaarde 31-12-2019 24.684 165 669 6.838 163 32.519
Boekwaarde 31-12-2020 22.910 141 490 6.660 139 30.340
D. Aanvullende toelichting op niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Langlopende huurcontracten Omschrijving
Huurbedrag 2020 79 186 3 121
De Wymerts 7 Bolsward Himmelumerdyk 2 Warns Marktstraat 12 Sneek Martiniplein 15 Sneek (Martinistaete)
Toekomstige verplichting 5.412
t/m Mei 2020 September 2050 Januari 2020 Jaarlijks opzegbaar
Contracten welke niet voldoen aan de Europese aanbestedingsregels Van onderstaand contract is geconstateerd dat deze niet voldoet aan de Europese aanbestedingsregels. Taxameter; aanpassing parkeerautomaten Totale contractwaarde € 366.000 De gemeente heeft een inkooprelatie met Empatec. In de bestuursrapportages van het boekjaar 2020 is aangegeven dat uit de interne controle is gebleken dat een deel van deze inkopen Europees aanbesteed hadden moeten worden. Dit betreft de inkoop van diensten op het vlak van Pastiel (Empaselect) (ca. € 8-ton), schoonmaken gemeentelijke kantoren door Empatec (ca. € 6-ton), inlening personeel onderhoud groen van Empatec (€ 4-ton). Omdat het een juridisch complexe casus is, waarbij niet duidelijk is geworden of er een afwijking bestaat van de regelgeving, valt de extern accountant terug op een stellige uitspraak die is opgenomen in de kadernota rechtmatigheid 2018: bij complexe situaties waarin specialisten niet tot een eenduidig oordeel komen, kan de accountant geen uitspraak doen over de rechtmatigheid daarvan. De betreffende inkopen worden daarom niet als fout of onzekerheid bestempeld.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
Pagina 88 van 135
O21.000965
3.5
Programmarekening met toelichting
Vooraf We geven eerst een globale overzicht van het saldo van de programmarekening. Daarna volgt een analyse per programma van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening. Globaal overzicht Overzicht per programma Overzicht per programma
Voordelig
Nadelig
Programma 1 - Sociaal
4.699
0
Programma 2 - Ruimte
3.996
0
Programma 3 - Bestuur
137
0
0
-4.123
Totaal
8.832
-4.123
Totaal gerealiseerd resultaat
4.709
(bedragen x € 1.000)
Overzichten
Begrotingsrechtmatigheid Er is begrotingsoverschrijding van de lasten van het Programma Ruimte. In de toelichting op de programmarekening lichten we afwijkingen op de ramingen van baten en lasten per programma groter dan € 100.000 toe. We geven vervolgens een verklaring van de hoofdtaakvelden die meer dan € 100.000 afwijken. We stellen de raad voor akkoord te gaan met de verklaring van deze overschrijdingen en hiermee de begrotingsoverschrijding als zodanig te bevestigen.
Pagina 89 van 135
O21.000965
Overzicht van baten en lasten 2020 Primitieve begroting
(bedragen x € 1.000) Rekening
Begroting na wijziging
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
36.470 30.947 1.522
148.413 62.033 14.652
-111.943 -31.086 -13.130
57.718 30.835 1.486
182.032 64.887 14.792
-124.314 -34.052 -13.306
50.191 41.000 1.024
169.200 71.007 14.159
-119.009 -30.007 -13.135
68.939
225.098
-156.159
90.039
261.711
-171.672
92.215
254.366
-162.151
27.177 159.905
1.278
25.899 159.905
27.071 166.994
1.122
25.949 166.994
26.994 168.503
1.108
25.886 168.503
1.165
412 18
412 1.183
1.165
412 18
515 1.117
302
515 815
819
-819
1.356
-1.356
112
269
-157
188.677
3.262
185.415
195.660
3.643
192.017
197.241
1.679
195.562
1.197
31.843
-30.646
2.218
35.059
-32.841
2.584
35.749
-33.165
30
-30
30
-30
31
-31
258.813
260.233
-1.420
287.917
300.443
-12.526
292.040
291.825
215
754 347 17.565 7.183
18 35 18.218 6.158
736 312 -653 1.025
5.174 2.561 34.952 7.392
1.133 584 35.836
4.041 1.977 -884 7.392
4.873 2.123 34.952 74
1.439 195 35.869 25
3.434 1.928 -917 49
Subtotaal mutaties reserves
25.849
24.429
1.420
50.079
37.553
12.526
42.022
37.528
4.494
Gerealiseerde resultaat
284.662
284.662
0
337.996
337.996
0
334.062
329.353
4.709
Programma: 1 Sociaal 2 Ruimte 3 Bestuur Subtotaal programma’s Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Gerealiseerde kosten overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/ onttrekking aan reserves: Programma 1 Programma 2 Programma 3 Overzichten
412 1.183
Analyse per programma Zie de volgende overzichten/tekstfragmenten.
Pagina 90 van 135
O21.000965
3.5.1
Programma 1: Sociaal
Wat heeft het gekost? Overzicht lasten en baten per hoofdtaakveld (bedragen x € 1.000) Lasten
Primitieve Begroting na begroting wijziging
Rekening 2020
Voordeel / Nadeel
01 Onderwijs
11.242
11.590
10.647
943
V
02 Sport
6.616
7.299
7.132
167
V
03 Cultuur
8.655
8.882
8.542
340
V
04 Voorliggend veld
8.146
9.362
8.725
637
V
05 Gebiedsgericht werken
7.188
7.513
7.536
-24
N
06 Lichte ondersteuning
73.450
96.377
84.906
11.471
V
07 Specialistische ondersteuning
33.116
41.009
41.712
-703
N
148.413
182.032
169.200
12.832
V
Primitieve Begroting na begroting wijziging
Rekening 2020
Voordeel / Nadeel
Totaal lasten Baten
01 Onderwijs
1.976
2.756
2.749
-7
N
02 Sport
833
943
1.100
157
V
03 Cultuur
413
394
441
47
V
04 Voorliggend veld
258
252
233
-19
N
05 Gebiedsgericht werken
40
110
257
147
V
32.670
52.983
44.721
-8.262
N
280
280
691
411
V
36.470
57.718
50.191
-7.526
N
-111.943
-124.314
-119.008
5.306
V
Toevoegingen (in reserve)
-18
-1.133
-1.439
-306
N
Onttrekkingen (uit reserve)
754
5.174
4.872
-301
N
-111.207
-120.274
-115.575
4.699
V
06 Lichte ondersteuning 07 Specialistische ondersteuning Totaal baten Saldo baten en lasten Mutaties reserves
Gerealiseerd resultaat
Analyse per hoofdtaakveld Hoofdtaakveld
Lasten 01 Onderwijs
Pagina 91 van 135
Afwijking (minteken is nadelig)
I/S
Toelichting
943.000
I
Lagere kapitaallasten onderwijshuisvesting: € 279.000 De scholen in Workum en Arum zijn nog niet gebouwd en de school in Sibrandabuorren is in de loop van 2020 in gebruik genomen. Hierdoor zijn er nog geen uitgaven aan rente, afschrijving, belastingen en overige kosten. Het bouwen van een school vraagt zorgvuldige planvoorbereiding en het doorlopen van een aantal procedures. Pas wanneer de bouw gereed is gemeld, kan begonnen worden met afschrijven. Dit voordeel bedraagt € 146.000.
O21.000965
Lagere kapitaallasten Onderwijshuisvestingsplan (OHP) van € 133.000 omdat er in 2019 en 2020 door het college geen vervangende nieuwbouwprojecten zijn toegekend op het OHP en er daardoor ook geen nieuwbouwprojecten zijn opgestart. In 2021 worden er meerdere nieuwbouwprojecten aan het college voorgelegd en zullen de kapitaallasten naar verwachting hoger worden.
02 Sport
Pagina 92 van 135
167.000
I
MFC “de Swel”: € 91.000 Het MFC valt qua kosten onder het onderwijs, dit omdat onderwijs het grootste deel van het MFC in gebruik heeft. Het MFC is pas eind 2020 weer in eigen beheer bij de gemeente gekomen. Hierdoor minder uitgaven aan belastingen, verzekeringen, schoonmaak en overige algemene kosten dan begroot. Hier tegenover staan ook minder inkomsten.
I
Huisvestingskosten onderwijs: € 140.000 Er is minder beroep gedaan door de scholen op middelen voor spoedvoorzieningen, waardoor het budget niet volledig is gebruikt, voordeel van € 77.000. Op de uitgaven aan belastingen, verzekeringen, schoonmaak en overige algemene kosten voor alle andere scholen is per saldo een voordeel behaald van € 63.000.
I
Zorg voor leerlingen: € 74.000 De uitgaven fluctueren sterk per jaar, dit jaar minder uitgegeven.
I
RMC: voordeel van € 53.000 De kosten hiervan hebben betrekking op diverse taakvelden en zijn daar verantwoord, waardoor hier een voordelig saldo ontstaat. Tegenover de uitgaven aan RMC staan voor hetzelfde bedrag inkomsten van RMC-bijdragen, per saldo geen afwijking.
I
Leerlingenvervoer en gymnastiekvervoer: € 228.000 Het grote voordeel is dit jaar met name veroorzaakt door de coronacrisis, waardoor er veel thuislessen zijn gegeven en vervoer daardoor niet nodig was. Daarnaast zijn we in het leerlingenvervoer nog meer gaan inzetten op het zelfstandig reizen in het OV of op de fiets onder begeleiding van een vrijwilliger. Hierin zijn we succesvol en we hopen hiermee de vastgestelde bezuiniging op leerlingenvervoer de komende jaren te gaan halen.
I
Onderwijsachterstandenbeleid en Peuterspeelzalenbeleid: € 93.000 In 2019 zijn minder kinderen opgevangen dan was voorzien. De verantwoording hiervan vond plaats in 2020. Kinderopvangorganisaties hebben daarvoor een bedrag van totaal € 93.000 terugbetaald aan de gemeente.
I
Totaal aan kleinere verschillen € -15.000
I
Sportbeleid algemeen: € 176.000 Met ingang van 2019 is de btw-sportvrijstelling verruimd. Als gevolg hiervan kunnen gemeenten de btw die hen in rekening wordt gebracht voor sportuitgaven niet meer in aftrek brengen. Dit betekent een kostenverhogend effect. Om de ontwikkeling en instandhouding van de sportaccommodaties en de aanschaf van gymmaterialen te stimuleren kan er gebruik worden gemaakt van de Regeling specifieke uitkering stimulering sport (SPUK). Via deze regeling kunnen gemeenten grotendeels de gederfde btw-inkomsten terug ontvangen. In de begroting 2020 is een bedrag van € 176.000 geraamd voor gederfde BTW op de post Sport
O21.000965
beleid algemeen. Via deze post wordt het verlies van BTW voor verschillende posten (o.a. voor onderhoud en schoonmaak) binnen de begroting sport gecompenseerd. Tegenover deze last staat een inkomst geraamd van € 144.000 (zie ook de verklaring bij de baten).
03 Cultuur
04 Voorliggend veld
Pagina 93 van 135
340.000
637.000
I
Buurtsportcoaches (Sportakkoord): € -48.000 Dit jaar heeft het Rijk middelen voor het Sportakkoord en sportformateur beschikbaar gesteld om zoveel mogelijk mensen met plezier te laten sporten en bewegen. In 2020 is er een bedrag van € 48.000 besteed aan o.a. proces, trainingen en bewegingscarrousels. Zowel de uitgaaf als inkomst zijn op begrotingsbasis niet geraamd (zie ook verklaring bij de baten).
I
Zwembaden algemeen: € 87.000 Als gevolg van minder noodzakelijk onderhoud van de zwembaden It Rak in Sneek en Vitaloo in Bolsward is er een onderschrijding op het onderhoudsbudget.
S
Gas, electra en water: € -74.000 Voor de gemeentelijke sportaccommodaties (sporthallen en gymnastieklokalen) blijken de lasten voor gas, electra en water te laag zijn ingeschat.
I
Sportbeleid subsidies: € 27.000 Door de corona uitbraak zijn er minder sportactiviteiten en evenementen georganiseerd.
I
Totaal aan kleinere verschillen: € -1.000
I
HCW/ De Tiid Bolsward: € 117.000 De lasten voor het HCW/De Tiid laten een tekort zien van € -55.000. Dit tekort wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de exploitatiebijdrage van € 50.000 op een ander taakveld (voorliggend veld) is geraamd. Daarnaast is er een voordelig verschil van de toegerekende rente van € 172.000. Dit wordt veroorzaakt door de lagere boekwaarde op 1 januari dan begroot. In totaliteit geen voordeel, is op post betaalde rente weer een nadeel.
I
Cultuur Kwartier Sneek: € 85.000 Er hoefde dit jaar minder onderhoud uitgevoerd te worden. Het restant bedrag op het onderhoudsbudget wordt gereserveerd voor latere jaren via de reserve onderhoud gebouwen.
I
Panden bibliotheken en museum Hindeloopen € 72.000 Minder klein onderhoud voor de panden bibliotheken en museum Hindeloopen.
I
Culturele organisaties – evenementen: € 25.000 Als gevolg van de corona is het evenementenbudget niet ingezet.
I
Totaal aan kleinere verschillen: € 41.000
I
Vluchtelingenhulp: € 160.000 Het aantal vluchtelingen was vanaf 2019 dalende waardoor we in 2020 een lager bedrag hebben betaald aan Stichting Vluchtelingenwerk. Ook leverde de afrekening 2019 daarbij nog een voordeel op. Inmiddels stijgen de aantallen weer en verwachten we in 2021 weer meer te moeten gaan uitgeven.
O21.000965
06 Lichte Ondersteuning
11.471.000
I
Cliëntenparticipatie: € 37.000 Van het budget Cliëntenparticipatie is in 2020 nauwelijks gebruik gemaakt. Door de lockdown waren fysieke vergaderingen of andere activiteiten ten behoeve van de achterban niet of slechts beperkt mogelijk. De cliëntenraden hebben daardoor nauwelijks reis- of andere kosten hoeven maken.
I
Kinderdagopvang: € 101.000 Vanwege corona zijn er minder inspecties bij gastouders, kinderdagverblijven en buitenschoolse opvang uitgevoerd door de GGD.
I
MFC de Utherne: € -68.000 Meer uitgegeven dan begroot vanwege beheerderskosten € 39.000 en hogere schoonmaakkosten van € 29.000.
I
Dorpshuizen, MFC’s en wijkgebouwen: € 158.000 Er zijn dit jaar minder aanvragen geweest dan verwacht voor de subsidieregeling groot onderhoud dorpshuizen. Daardoor is een bedrag van € 158.000 niet besteed. Dit bedrag kan in een later jaar nog door de dorpshuizen worden aangevraagd en wordt om die reden gestort in de reserve Dorpshuizen.
I
Ons Gebouw Bolsward: € 50.000 De subsidie voor Ons Gebouw Bolsward is omgezet in een exploitatiebijdrage voor De Tiid te Bolsward. De kosten zijn daar verantwoord.
I
Kernenbeleid: € 101.000 In 2020 zijn er minder projectaanvragen geweest vanwege corona, daarnaast zijn een aantal projecten doorgeschoven naar 2021. Dit zorgt voor een overschot.
I
Salarissen: € 261.000 Bij Ondersteuning Sociaal Domein(samenkracht en burgerparticipatie) zijn TOZO-gelden van € 264.000 beschikbaar gesteld (berap sept.okt.) voor extra inzet i.v.m. Corona. In 2020 heeft men hiervan nog geen gebruik hoeven maken, maar zijn wel benodigd voor inzet 2021. Daarom stellen wij voor deze gelden via resultaatbestemming beschikbaar te houden voor 2021. Hierbij verwijzen we ook naar de Corona paragraaf en paragraaf Bedrijfsvoering.
I
Volksgezondheid: € -121.000 Er zijn dit jaar veel projecten uitgevoerd in het kader van Gezond in de Stad (GIDS). Hierdoor is het budget overschreden met € 121.000. De projecten zijn bedoeld om gezondheidsverschillen van onze inwoners te verkleinen zodat ze langer en gezonder leven.
I
Totaal aan kleinere verschillen € -42.000
I
Verstrekkingen Participatiewet, BUIG: € 2.039.000 In oktober is de definitieve beschikking van de BUIG € 2,3 miljoen hoger vastgesteld dan begroot. De verwachting was dat de uitgaven aan uitkeringen in de laatste maanden van 2020 flink zouden stijgen vanwege corona. Deze stijging is er nauwelijks gekomen. Hierdoor houden we ten opzichte van de begroting ongeveer € 2,039 miljoen over op de BUIG. Ten opzichte van het ontvangen Rijksbudget is dit echter nog steeds een nadeel van ongeveer € 1,3 miljoen. Via het actieplan ‘Súdwest Werkt!’ is in 2020 gewerkt aan het realiseren van de ombuiging ‘Uitkeringen binnen BUIG
Pagina 94 van 135
O21.000965
middelen’. Door de coronacrisis heeft dit in 2020 nog niet de resultaten opgeleverd zoals in eerste instantie verwacht. Zie ook de verklaring bij het onderdeel Re-integratie. De vertraging in het realiseren van scholings-, re-integratie en uitstroomdoelen heeft tot gevolg dat wij in het komende jaar, ervan uitgaande dat er een einde komt aan de Covid-19 crisis, niet alleen onze inzet moeten continueren maar ook intensiveren. Dat vraagt ook extra middelen. Derhalve wordt gevraagd om het genoemde voordeel op de BUIG via resultaatbestemming te bestemmen voor continuering van reintegraties.
Pagina 95 van 135
I
BBZ Bedrijfskapitaal: € 242.000 De verrekening met het Rijk van verstrekkingen van bedrijfskapitaal is in 2020 veranderd. We hebben hierdoor eenmalig € 240.000 minder uitgegeven. De inkomsten zijn ook lager. Het Rijk heeft het risico van de leningen bedrijfskapitaal voor het grootste deel bij de gemeenten belegd.
I
Kinderarmoede: € 50.000 In 2020 is nog volop ingezet op de vakantieregeling minima, desondanks is in 2020 € 50.000 minder uitgegeven dan begroot. Conform de toezegging van het college in de raadsvergadering van 17 december wordt dit bedrag via resultaatbestemming bij de jaarrekening meegenomen naar 2021.
S
Individuele inkomenstoeslag: € -58.000 De Individuele inkomenstoeslag is een open einde regeling. Inwoners die 3 jaar of langer leven van een minimum inkomen kunnen deze toeslag aanvragen. De trend die we hierin zien is dat de groep inwoners met een laag inkomen uit werk stijgende is dus ook het beroep op deze regeling is stijgende.
S
Individuele studietoeslag: € -21.000 In 2019 heeft de gemeenteraad besloten om de Individuele Studietoeslag (een toeslag voor scholieren en studenten die door een beperking niet in staat zijn de Wtos of studiefinanciering aan te vullen middels een bijbaan) te verhogen van € 400 per jaar naar € 300 per maand. Die verhoging is met terugwerkende kracht per 1-1-2019 ingegaan. Het effect is een stijging van het aantal rechthebbenden met ingang van 2020 (van vier naar dertien). Deze stijging, gecombineerd met een forse verhoging van de toeslag, leidt tot de overschrijding op de begroting. De verwachting is, is dat deze structureel is en wij zullen de meerjarenraming hierop aanpassen.
I
Collectieve zorgverzekering minima: € 87.000 Dit jaar houden we geld over op de collectieve zorgverzekering minima. Dit vanwege een teruggave over 2019 en vanwege lagere uitgaven aan deze verzekering in 2020.
I
Kwijtscheldingen: € 64.000 De onderschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door minder automatische kwijtscheldingen. We constateren wel een groeiende tendens dat inwoners met een eigen woning (overwaarde) niet in aanmerking komen voor kwijtschelding. De effecten op lange termijn als gevolg van de Corona crisis zijn nog niet zichtbaar.
I
Ingeleend personeel: € 372.000 Bij Beschikken (Inkomensregelingen) zijn TOZO-gelden van € 560.000 beschikbaar gesteld (berap sept.-okt.) voor extra inzet i.v.m. Corona. In 2020 is hier deels gebruik van gemaakt, de resterende middelen
O21.000965
zijn benodigd voor inzet 2021. Daarom stellen wij voor deze gelden via resultaatbestemming beschikbaar te houden voor 2021. Hierbij verwijzen we ook naar de Corona paragraaf en paragraaf Bedrijfsvoering. I
TOZO: € 8.485.000 Op de TOZO houden we per saldo een bedrag over ten opzichte van de begroting en ook op basis van realisatie. We hebben € 8.485.000 minder uitgegeven dan begroot. Het begrote bedrag was gebaseerd op de ontvangen voorschotten van het Rijk. In werkelijkheid is ongeveer de helft van die voorschotten uitgegeven. Zie ook de verklaring in de Corona paragraaf.
I
Re-integratie: € 219.000 In de begroting 2020 is flink ingezet op daling van het uitkeringsbestand. Daarvoor hebben we onder een paar noemers, Súdwest Werkt, Actieplan Uitstroom en Re-integratie regulier, veel activiteiten gepland. Veel is geslaagd, ondanks het feit dat Covid-19 al aan het begin van het jaar de uitvoering van de plannen in belangrijke mate heeft bemoeilijkt. Zo hebben we tot nu toe ruim 50% van onze cliënten persoonlijk gesproken. We weten wat ieders actuele positie is ten opzichte van de arbeidsmarkt en welke competenties en mogelijkheden men heeft om de afstand tot de arbeidsmarkt te overbruggen. We hebben zoveel mogelijk de re-integratie overeenkomsten met onze reguliere partners Pastiel en Wurkjouwer uitgevoerd. En zijn ingesprongen op de kansen die de arbeidsmarkt wel bood (zoals bijvoorbeeld leerwerkarrangementen in de logistiek en in het groen). Op re-integratie is echter per saldo € 219.000 minder uitgegeven dan begroot. We hebben namelijk niet alle geplande activiteiten kunnen uitvoeren ten gevolge van de Covid-crisis. Met name de impuls die wij voor ogen hadden in het kader van scholing en onderwijs voor volwassenen konden wij niet realiseren. Immers, veel organisaties en instellingen waren een belangrijk deel van het jaar gesloten. En wij konden onvoldoende onze netwerken benutten om concrete projecten tot stand te brengen.
I
Vrijwilligersbijdrage: € 70.000 In verband met corona is er minder vrijwilligerswerk gedaan. Het aantal aanvragen voor de vrijwilligersbijdrage daalde daardoor van 325 aanvragen in 2019 naar 239 aanvragen in 2020.
I
ESF-projecten: € -448.000 We hebben een voorschot op de afrekening van het ESF project ontvangen van € 448.000. Het was de bedoeling om dit voorschot in 2020 af te wikkelen. Vanwege corona is de accountantscontrole niet doorgegaan. Hierdoor heeft de financiële afwikkeling vertraging opgelopen. De afwikkeling staat nu gepland voor 2021 of 2022. Tegenover deze inkomsten staan daarom nog te betalen kosten van € 448.000, per saldo geen afwijking.
I/S
WMO Maatwerk – vervoersvoorzieningen: € 40.000 De uitgaven aan vervoersvoorzieningen geven in totaliteit een voordeel van € 40.000. Hierin zit een voordeel van € 170.000 met betrekking tot taxikosten. In verband met Corona is er minder gebruik gemaakt van de taxipas. Op scootmobielen is een nadeel van € 120.000.
I S
Pagina 96 van 135
O21.000965
Pagina 97 van 135
S
WMO Maatwerk – rolstoelvoorzieningen: € -97.000 De rolstoelvoorzieningen vallen duurder uit. Dit komt door een aflopend contract met gunstiger voorwaarden. Het nieuwe contract is duurder uitgevallen. April 2022 volgt een nieuwe aanbesteding.
I
WMO Maatwerk – woonvoorzieningen: € -237.000 Het budget voor woonvoorzieningen is met 20% overschreden. Dit komt doordat er zwaardere woonvoorzieningen zijn toegekend. Deze uitgaven blijven moeilijk te voorspellen.
S
WMO Huishoudelijke Hulp: € -459.000 De invoering van het abonnementstarief in 2019 zorgt er voor dat er ook in 2020 steeds meer gebruik wordt gemaakt van Huishoudelijke Hulp. Dit uit zich met name in de HH1 waarbij de uitgaven € 417.000 hoger waren dan begroot, bij HH2 is de begroting overschreden met een bedrag van € 42.000. De totale overschrijding WMO HH is conform de prognose die is gegeven in de bestuursrapportage.