Bijlage I - Jaarstukken 2020 (incl. controleverklaring)

I

Schulddienstverlening: € 180.000 Door Corona is er een terugval in de aanvragen schulddienstverlening, dit is overeenkomstig met het landelijke beeld. Ook zijn er minder bijeenkomsten georganiseerd en zijn trainingen verschoven naar 2021. Door de werkzaamheden van schulddienstverlening te verplaatsen naar de gebiedsteams, maken we hier minder kosten.

I

Salarissen: € 76.000 Bij ABSD maatwerkdienstverlening 18+ zijn TOZO-gelden van € 76.000 beschikbaar gesteld (berap sept.-okt.) voor extra inzet i.v.m. Corona. In 2020 heeft men hiervan nog geen gebruik hoeven maken, maar zijn wel benodigd voor inzet 2021. Daarom stellen wij voor deze gelden via resultaatbestemming beschikbaar te houden voor 2021. Hierbij verwijzen we ook naar de Corona paragraaf en paragraaf Bedrijfsvoering.

I

Jeugdhulp licht: € 757.000 Het afgelopen jaar zijn we begonnen met een nieuwe wijze van prognoses maken. De uitkomsten zijn gedeeld in de bestuursrapportages. Hierbij zijn de lichte en specialistische jeugdhulp altijd in samenhang bekeken. Op totaalniveau komt de jaarrekening nagenoeg overeen met de prognoses, er is een verschil van € 45.000 negatief. Voor de jaarrekening ligt de verantwoording een niveau lager en daar laat de lichte ondersteuning een onderschrijding zien van € 757.000. Op specialistische ondersteuning is een overschrijding van eenzelfde grootte. De wijze van prognoses maken wordt doorontwikkeld om ook de onderlinge verdeling tussen lichte en specialistische ondersteuning juister in te schatten.

I

Pleegzorg: € -174.000 Voor pleegzorg is een bedrag van € 174.000 meer uitgegeven dan begroot. Dit bedrag komt nagenoeg overeen met de prognose in de bestuursrapportage.

I

Jeugdhulp licht verblijf: € 278.000 In de tweede helft van 2020 hebben minder kinderen gebruik gemaakt van een vorm van jeugdhulp met verblijf. Het aandeel Verblijf Licht is daardoor € 278.000 lager uitgevallen.

I

Totaal aan kleinere verschillen € 6.000

O21.000965

07 Specialistische ondersteuning

Pagina 98 van 135

-703.000

I

Beschut werken: € 31.000 Het Rijk heeft de laatste bonus beschut werken uitgekeerd. We hebben mede daardoor een incidenteel voordeel van € 31.000 op beschut werken.

I

Voormalige ID/WIW-banen: € 26.000 De kosten aan voormalige WIW-ers zijn lager uitgevallen dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de werkelijke kosten gebaseerd zijn op o.a. de loonwaarde meting. Deze berekende loonwaarde en daarmee de kosten aan loonkostensubsidie kunnen fluctueren.

I

WMO begeleiding specialistisch: € -274.000 Op individuele begeleiding is een tekort ontstaan van € 274.000. Er zijn meer cliënten met een complexe hulpvraag. Dit heeft onder andere te maken met de afbouw van intramurale voorzieningen. Dit is conform de prognose die is gegeven in de bestuursrapportage.

I

Beschermd Wonen: € 516.000 De contractering van nieuwe en bestaande aanbieders is door Sociaal Domein Fryslân aangescherpt. Het expertteam van SDF zorgt voor een betere beoordeling van indicaties. Ook is de bijdrage uit het gemeentefonds toegenomen. Dit levert een besparing in de kosten op van € 516.000. Zie verder de verklaring bij de baten. Dit is conform de prognose die is gegeven in de bestuursrapportage.

I

Jeugdhulp specialistisch: € -802.000 Het afgelopen jaar zijn we begonnen met een nieuwe wijze van prognoses maken. De uitkomsten zijn gedeeld in de bestuursrapportages. Hierbij zijn de lichte en specialistische jeugdhulp altijd in samenhang bekeken. Op totaalniveau komt de jaarrekening nagenoeg overeen met de prognoses, er is een verschil van € 45.000 negatief. Voor de jaarrekening ligt de verantwoording een niveau lager en daar laat de specialistische ondersteuning een overschrijding zien van € 802.000. Op lichte ondersteuning is een onderschrijding van eenzelfde grootte. De overschrijding heeft de volgende oorzaken: De kosten van herstel- en duurzame trajecten zijn € 356.000 hoger dan begroot. Voor het project Conversiegelden Jeugd is een bedrag van € 256.000 ontvangen. Het bedrag was teveel betaald aan aanbieders in het jaar van het gewijzigde inkoopmodel in 2018. Op Maatwerk is een overschrijding van € 460.000. Maatwerk betreft de cliënten die de meeste zorg nodig hebben. De overschrijding hier is voor een groot deel te herleiden naar een enkele cliënt waarvan kosten van 2018 en 2019 zijn gedeclareerd. Op 1 mei 2020 is het provinciale contract met de aanbieders Hoog specialistische jeugdhulp in werking getreden. De financiering vindt plaats op basis van lumpsum met een afbouw in de loop der jaren.

De effecten van deze afbouw waren in 2020 positiever ingeschat, de kosten als gevolg daarvan € 242.000 hoger dan begroot. De wijze van prognoses maken wordt doorontwikkeld om ook de onderlinge verdeling tussen lichte en specialistische ondersteuning juister in te schatten.

I

Jeugdhulp specialistisch verblijf: € 161.000 In de tweede helft van 2020 hebben minder kinderen gebruik gemaakt van een vorm van jeugdhulp met verblijf. Het aandeel Verblijf Specialistisch is daardoor € 161.000 lager uitgevallen.

O21.000965

Hoofdtaakveld

Baten 02 Sport

Pagina 99 van 135

I

Veilig Thuis: € -49.000 Veilig Thuis heeft te maken met een groei van het aantal meldingen en een aanpassing van het aantal uren per product. Hierdoor zijn de kosten € 49.000 hoger.

I

Jeugdbescherming: € -359.000 De Gecertificeerde Instellingen (Leger des Heils, William Schrikker Groep en het Regiecentrum) zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van wettelijke Jeugdbescherming en Jeugdreclasseringsmaatregelen in Fryslân. De bekostiging van deze maatregelen verloopt via SDF door middel van een subsidie. In 2020 zijn in SWF meer kinderen bij de GI’s geplaatst door de rechtbank dan was voorzien. Het gaat om kleine aantallen maar het zijn dure trajecten. Hierdoor is de eindafrekening € 359.000 hoger uitgevallen.

I

Totaal aan kleinere verschillen € 47.000

Afwijking (minteken is nadelig)

I/S

Toelichting

157.000

I

Buurtsportcoaches (Sportakkoord): € 48.000 Dit jaar heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld om zoveel mogelijk mensen met plezier te laten sporten en bewegen. Voor het regisseren van het proces om te komen tot een sportakkoord is een bedrag ontvangen van € 15.000 en voor het sportakkoord een bedrag van € 50.000. Hiervan is in 2020 € 48.000 besteed. Zowel de inkomst als de uitgaaf zijn op begrotingsbasis niet geraamd (zie ook de verklaring bij de lasten).

I

Huur: € -58.000 Jaarlijks betalen gebruikers voor onze sporthallen en gymnastieklokalen huur. Als gevolg van het coronavirus zijn deze accommodaties dit jaar beperkt open geweest. Het Rijk heeft de huur voor de maanden maart tot en met mei aan gebruikers via de regeling SPUK Sport kwijtgescholden. In totaal gaat om een bedrag van € 28.000. In maart kunnen wij opnieuw een aanvraag indienen voor het 4e kwartaal 2020. Naast verhuur op basis van jaarcontracten zijn er ook veel gebruikers die alleen betalen voor gebruik. Omdat dit beperkt mogelijk was zijn er in totaliteit minder huuropbrengsten binnen gekomen dan begroot.

I

Vergoedingen personeel: € 62.000 Betreft ontvangen loonkostensubsidie en uitkering UWV (ZW/WAZO). Dit bedrag betreft compensatie voor personeelslasten.

I

Sportbeleid algemeen: € 119.000 Met ingang van 2019 geldt er een andere BTW-regeling voor sport, de zogenaamde SPUK regeling (Specifieke uitkering stimulering sport). Gemeenten kunnen bij sportuitgaven de BTW deels terug ontvangen via deze regeling. Op basis van de toekenning in 2019 is er een bedrag geraamd van € 144.000. Dit jaar is er opnieuw een aanvraag ingediend. Op basis van de begroting is er voorlopig, door o.a. wijzigingen van de regeling, een hogere bijdrage van € 263.000 ontvangen dan geraamd. Deze bijdrage compenseert de derving van de BTW Sport. De definitieve toekenning vindt, op basis van de werkelijke uitgaven, plaats in 2021 (zie ook de verklaring bij de lasten).

O21.000965

05 Gebiedsgericht werken

06 Lichte Ondersteuning

07 Specialistische ondersteuning

Pagina 100 van 135

147.000

-8.262.000

411.000

I

Totaal aan kleinere verschillen: € -14.000

I

Vergoedingen personeel: € 90.000 Meer ontvangen vergoedingen voor uitgeleend personeel € 45.000. Daarnaast ontvangen uitkeringen UWV (ZW/WAZO) € 45.000. Tegenover dit voordeel staan vergelijkbare hogere uitgaven op salarissen.

I

Sociaal ontwikkelbudget: € 57.000 Het betreft incidentele kosten die aan derden zijn doorberekend. Onder andere het onderzoek van KokxdeVoogd bij Empatec is aan de hand van een verdeelsleutel doorbelast aan de deelnemende gemeenten.

I

Participatiewet BUIG: € 130.000 Er is een voordeel op de inkomsten en verrekeningen van uitkeringen in het kader van de Buig-uitkeringen.

I

BBZ Bedrijfskapitaal: € -480.000 De verrekening met het Rijk van verstrekkingen van bedrijfskapitaal is in 2020 veranderd. We hebben hierdoor eenmalig minder baten ontvangen. De uitgaven zijn ook lager. Het Rijk heeft het risico van de leningen bedrijfskapitaal voor het grootste deel bij de gemeenten belegd.

I

TOZO: € -8.209.000 We hebben ten opzichte van de begroting € 8.209.000 minder inkomsten verantwoord voor TOZO. Het begrote bedrag was gebaseerd op de ontvangen voorschotten van het Rijk. In werkelijkheid moeten we de teveel ontvangen voorschotten terugbetalen aan het Rijk minus een deel dat wij hebben ontvangen voor uitvoeringskosten. Zie ook de verklaring in de Corona paragraaf.

I

ESF-projecten: € 448.000 We hebben een voorschot op de afrekening van het ESF project ontvangen van € 448.000. Het was de bedoeling om dit voorschot in 2020 af te wikkelen. Vanwege corona is de accountantscontrole niet doorgegaan. Hierdoor heeft de financiële afwikkeling vertraging opgelopen. De afwikkeling staat nu gepland voor 2021 of 2022. Tegenover deze inkomsten staat een zelfde bedrag aan nog te betalen kosten, per saldo geen afwijking.

I

WMO - eigen bijdrage (CAK): € -136.000 Er zijn minder eigen bijdragen ontvangen, het betreft bijdragen voor Wmo voorzieningen. CAK kampte over 2020 met grote achterstanden in de verwerking van de eigen bijdragen waardoor een vertekend beeld is ontstaan. De inkomsten zullen daarom naar verwachting in 2021 hoger uitvallen.

I

Totaal aan kleinere verschillen: € -15.000

I

Maatschappelijke Opvang en Vrouwenopvang (MOVO): € 260.000 Het in standhouden van voorzieningen voor MOVO verloopt via SDF. Dit wordt bekostigd uit een decentralisatie uitkering van centrumgemeente Leeuwarden. Een overschot wordt via een verdeelsleutel uitgekeerd aan de gemeenten. In boekjaar 2020 is de afrekening geweest van zowel 2019 als van 2020. Hierdoor is € 260.000 meer ontvangen dan begroot.

O21.000965