Document · PDF

Bijlage 3 - Veiligheidsregio Fryslân Jaarverslag en jaarrekening 2025

Raadsvergadering 2 juli 2026, gemeente Súdwest-FryslânBij agendapunt: Jierstikken 2025 en Begrutting 2027 – Veiligheidsregio Fryslân32.686 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Forensische geneeskunde Met ingang van 1 januari 2025 is de dienstverlening van Forensische geneeskunde in 3 Noord (Groningen, Drenthe en Fryslân) gecentraliseerd en ondergebracht bij GGD Fryslân. Na de centralisering heeft een aantal ontwikkelingen plaatsgevonden die geleid hebben tot veel dynamiek en uitdaging op dit vakgebied. Het bestuur is hier periodiek over geïnformeerd. Dit betreffen: ^

De landelijke aanbesteding van de Medische Arrestantenzorg (MAZ) heeft tot veel onrust geleid. ^ Er is sprake van een hoog ziekteverzuim onder forensisch artsen, waardoor inhuur noodzakelijk is. ^ Het grootste deel van de eigen forensisch artsen zijn vertrokken en hebben zich verenigd in maatschappen of zzp-constructies. ^ Er is binnen 3 Noord en landelijk een groot tekort aan forensisch artsen. Zowel als individu als marktpartij. Ondanks de dynamiek is het gelukt om de dienstverlening te continueren. Hiervoor is de inzet van diverse externe partijen nodig gebleken. De Europese aanbestedingsvoorwaarden zijn bij het contracteren van deze partijen echter niet nageleefd. De totale Europese aanbestedingsfout bedraagt C 2.339.000. De huidige situatie bij Forensisch is voor een groot deel niet beïnvloedbaar. In de DPG raad van juni 2025 is de ambitie uitgesproken om de Forensische Geneeskunde per 1 januari 2027 landelijk te organiseren. Alle GGD'en hebben zich gecommitteerd om tot 1 januari 2027 geen langdurige verplichtingen aan te gaan. Aanbesteding van dienstverlening is daarom niet een reëel scenario.

Doorlopende fouten vanuit voorgaande jaren In 2024 was er sprake van C 562.500 aan Europese aanbestedingsfouten. Een groot deel van deze fouten loopt nog door in 2025. De onrechtmatige contracten zijn nog niet afgelopen en kunnen niet zomaar tussentijds worden beëindigd. Daarnaast moeten er aanbestedingen plaatsvinden en deze trajecten kennen een relatief lange doorlooptijd. De omvang van de doorlopende fout bedraagt C 428.000.

Overige fouten De overige geconstateerde afwijkingen en onrechtmatigheden zijn divers van aard en kennen verschillende oorzaken. Een belangrijke factor daarbij is dat de organisatie niet in alle gevallen (tijdig) heeft kunnen voldoen aan de geldende wettelijke en interne kaders, onder andere door beperkte capaciteit en de complexiteit van sommige trajecten.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

5.5. Verbonden partijen Definitie Verbonden Partij Een verbonden partij is een privaat- of publiekrechtelijke organisatie waarin Veiligheidsregio Fryslân (VRF) zowel een financieel als een bestuurlijk belang heeft. Van een financieel belang is sprake als VRF aansprakelijk is voor verplichtingen van de rechtspersoon. Van een bestuurlijk belang is sprake als VRF zeggenschap heeft. VRF heeft formeel één verbonden partij: stichting brandweeropleidingen Noord (SBON).

Stichting brandweeropleidingen Noord (SBON) Veiligheidsregio Fryslân (VRF) neemt samen met de Veiligheidsregio's Groningen en Drenthe deel aan de Stichting Brandweeropleidingen Noord (SBON). De stichting verzorgt opleidingsen oefenactiviteiten voor de deelnemende veiligheidsregio's via aan haar gelieerde vennoot schappen en belast deze dienstverlening door aan de afnemende regio's. Met deze deelname wordt het openbaar belang gediend van het borgen van vakbekwaam brandweerpersoneel tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. VRF heeft een bestuurlijk belang via vertegen woordiging in het bestuur van de stichting en daarmee invloed op het beleid en de strategi sche koers. In 2025 heeft het algemeen bestuur besloten SBON formeel te verbinden aan Veiligheidsregio Fryslân. Op grond van artikel 31a van de Wet gemeenschappelijke regelingen is het ontwerp besluit voor wensen en bedenkingen voorgelegd aan de gemeenteraden; er zijn geen wensen of bedenkingen ingediend. Ook de algemeen besturen van de Veiligheidsregio's Groningen en Drenthe hebben ingestemd met het verbinden van SBON aan VRF. VRF neemt samen met | de twee andere veiligheidsregio's voor gelijke delen (ieder 1/3) deel in de stichting en heeft daarmee een indirect financieel belang via het aandeel in het kapitaal van de aan SBON gelieerde vennootschappen.

Het eigen vermogen bedraagt per 1 januari 2025 C 3.700.464 en wordt per 31 december 2025 geraamd op C 4.022.933. Het verwachte resultaat over 2025 bedraagt C 322.469 positief. De privaatrechtelijke rechtsvorm van SBON blijft gehandhaafd. Naar aanleiding van het besluit worden formele juridische handelingen verricht om governance, sturing en beheersing te versterken. Dit betreft onder meer de aanpassing van de statuten van SBON en de aan haar gelieerde vennootschappen en het sluiten van een deelnemersovereenkomst tussen de veilig heidsregio's en SBON. In deze afspraken worden zeggenschap, toezicht en financiële verant woordelijkheden vastgelegd, evenals uitgangspunten voor investeringen en het omgaan met financiële risico's. De financiële risico's hebben betrekking op mogelijke exploitatietekorten, investeringsbesluiten en aansprakelijkheden voortvloeiend uit de bedrijfsvoering. Via de bestuursdeelname heeft VRF invloed op de financiële en strategische besluitvorming. Hiermee wordt voldaan aan de BBV-vereisten voor transparantie en risicobeheersing bij verbonden partijen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

5.6 Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. In deze paragraaf doen wij daarom verslag van onze beleidsvoornemens. Daarbij richten wij ons op de drie pijlers van de Woo: ^ actieve openbaarmaking; ^ passieve openbaarmaking; ^ verbetering van de informatiehuishouding.

1. Actieve openbaarmaking Informatie die actief openbaar gemaakt moet worden, moet digitaal vindbaar zijn via de Woo-index. Veiligheidsregio Fryslân is aangesloten op de Woo-index. Wij maken documenten openbaar via de Woo-index door deze eerst op de eigen website te publiceren. In de Wooindex verschijnt vervolgens een link naar deze internetlocatie. Vanaf 1 november 2024 moeten de eerste vijf informatiecategorieën verplicht openbaar gemaakt worden via de Woo-index. Het gaat om: ^ ^ ^ ^ ^

wetten en algemeen verbindende voorschriften (art. 3.3, eerste lid, onderdeel a); overige besluiten van algemene strekking (art. 3.3, eerste lid, onderdeel b); organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); vergaderstukken Staten-Generaal (art. 3.3, tweede lid, onderdeel b).

VRF voldoet hieraan: Overzicht eerste tranche WOO-index | Instructie | KOOP Kennis- en exploitatiecentrum officiële overheidspublicaties.

Passieve openbaarmaking

Iedereen kan VRF vragen om bepaalde informatie openbaar te maken via een Woo-verzoek. Het moet dan wel gaan om informatie die al in bestaande documenten staat, zoals brieven, rapporten, memo's en e-mailberichten. De gevraagde informatie moet betrekking hebben op ons werk. Op onze website staat hoe het indienen van een Woo-verzoek werkt. Als wij informatie met een Woo-besluit openbaar maken, is deze informatie voor iedereen toegankelijk. In 2025 hebben we vijf Woo-verzoeken tijdig afgehandeld.

Verbetering van de informatiehuishouding

Een uitgangspunt van de Woo, maar ook van de Archiefwet 1995, is dat de informatiehuis houding op orde is. Het verbeteren van de informatiehuishouding is voor ons niet nieuw. Wij zetten op dit vlak jaarlijks stappen, mede door de doorlopende digitalisering.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

I VEILIGHEIDSREGIO

Ï FRYS LAN

Deel II Jaarrekening 2025 Veiligheidsregio Fryslân

VOOR WAARMERKJNGSDOELEINDEN BDO Audit 8t Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

6 . Jaarrekening

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.1. Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste Activa Investeringen met een economisch nut

31-12-2025 85.052.529 85.052.529

Financiële vaste Activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 of langer

216.898

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen

2.938.454 2.221.647 2.460.040

Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; - overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

216.898

493.880

1.907.792

130.942

40.115

1.675.551

1.867.677 95.189.941

98.005.290

31-12-2025

10.585.287 2.526.705

TOTAAL PASSIVA

480.184 480.184

1.806.493

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van lasten

Overlopende passiva De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen

12.995.762 4.373.124 6.535.696 2.086.942

493.880

3.379.699 5.262.085 3.483.463

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige kasgeldleningen Overige schulden

119.589 119.589

7.620.141

Vaste passiva Eigen Vermogen Algemene reserve - Egalisatiereserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

82.501.963 82.501.963

TOTAAL ACTIVA PASSIVA

31-12-2024

31-12-2024 12.125.246

10.661.592 3.379.699 3.638.767 3.643.126

13.111.992

11.509.906 9.057.540 2.452.366

49.958.352

45.019.222 45.019.222

49.958.352

8.583.240

18.864.834 10.000.000 8.864.834

8.583.240 11.411.111

11.949.736

716.724 151.373

487.834 710.317

10.543.013

10.751.585 95.189.941 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

98.005.290

VOOR WAARMERK1NGSDOELEINDEN BDO Audit ft Assurance B.V.

6.2. Overzicht baten en lasten 2025 - deel 1 Primitieve begroting

I VEILIGHEIDSREGIO

ï FRYSLÂN

Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Begroting na 1e wijziging

Realisatie 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Verschil

Pijler 1

16.866.357

55.050

16.811.307

23.351.700

6.050.627

17.301.073

23.579.559

6.685.729

16.893.830

407.243

Pijler2

12.953.837

3.621.197

9.332.640

19.547.525

9.974.284

9.573.241

18.509.387

9.689.601

8.819.786

753.455

Programma Gezondheid

Pijler 3

1.886.226

1.110.109

776.117

7.918.905

7.149.668

769.237

7.251.211

6.304.990

946.221

-176.984

Pijler 4

2.057.144

2.046.183

2.057.144

-10.961

2.165.653

2.185.357

-19.704

8.743

Toegerekende organisatiekosten

7.521.951

53.141

7.468.810

7.904.084

53.141

7.850.943

7.839.956

78.668

7.761.288

89.655

41.285.515

6.896.641

34.388.874

60.768.398

25.284.864

35.483.534

59.345.767

24.944.345

34.401.422

1.082.111

34.320.958

-34.320.958

34.262.269

-34.262.269

32.926.433

-32.926.433

-1.335.836

34.320.958

-34.320.958

34.262.269

-34.262.269

32.926.433

-32.926.433

-1.335.836

41.285.515

41.217.599

67.916

60.768.398

59.547.133

1.221.264

59.345.767

57.870.778

1.474.989

-253.725

102.000

169.916

-67.916

102.000

1.323.264

-1.221.264

102.000

1.190.266

-1.088.266

-132.998

41.387.515

60.870.398

59.447.767

59.061.045

386.723

-386.723

Producten Crisisbeheersing

7.446.831

227.178

7.219.653

8.537.703

227.178

8.310.525

6.858.865

217.453

6.641.412

1.669.113

Toegerekende organisatiekosten

1.133.177

8.006

1.125.171

1.190.745

8.006

1.182.739

1.472.375

11.851

1.460.524

-277.785

8.580.008

235.184

8.344.824

9.728.448

235.184

9.493.264

8.331.241

229.304

8.101.936

1.391.328

Rijksbijdrage BDUR

4.408.683

-4.408.683

5.499.555

-5.499.555

5.499.555

-5.499.555

Gemeentelijke bijdrage

3.936.141

-3.936.141

3.953.327

-3.953.327

3.652.100

-3.652.100

-301.227

8.344.824

-8.344.824

9.452.882

-9.452.882

9.151.655

-9.151.655

-301.227

8.580.008

9.728.448

9.688.065

40.382

8.331.241

9.380.959

-1.049.719

1.090.101

40.382

-40.382

34.539

-34.539

-5.843

9.728.448

8.331.241

9.415.498

-1.084.258

1.084.258

Dekkingsmiddelen Gezondheid Gemeentelijke bijdrage

Totaal saldo van baten en lasten

Reservemutaties Gezondheid Gerealiseerd resultaat Gezondheid Programma Crisisbeheersing

Dekkingsmiddelen Crisisbeheersing

Totaal saldo van baten en lasten

8.580.008

Reservemutaties Crisisbeheersing Gerealiseerd resultaat Crisisbeheersing

8.580.008

I VEILIGHEIDSREGIO

ï FRYSLÂN

6.2. Overzicht baten en lasten 2025 - deel 2 Primitieve begroting

Begroting na 1e wijziging

Realisatie 2025

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Verschil

Producten Brandweer

47.168.476

1.081.629

46.086.847

47.733.126

1.081.629

46.651.497

43.571.223

1.332.016

42.239.207

4.412.290

Toegerekende organisatiekosten

10.882.407

76.884

10.805.523

11.435.260

76.884

11.358.376

11.342.482

113.811

11.228.672

129.704

58.050.883

1.158.513

56.892.370

59.168.386

1.158.513

58.009.873

54.913.705

1.445.826

53.467.879

4.541.994

Rijksbijdrage BDUR

5.600.746

-5.600.746

6.342.784

-6.342.784

6.342.784

-6.342.784

Gemeentelijke bijdrage

50.879.529

-50.879.529

50.939.625

-50.939.625

49.414.024

-49.414.024

-1.525.601

56.480.275

-56.480.275

57.282.409

-57.282.409

55.756.808

-55.756.808

-1.525.601

57.638.788

412.095

59.168.386

58.440.922

727.464

57.202.634

-2.288.928

3.016.393

412.095

-412.095

727.464

-727.464

497.002

-497.002

-230.462

54.913.705

57.699.636

-2.785.931

2.785.931

Programma Brandweer

Dekkingsmiddelen Brandweer

Totaal saldo baten en lasten

58.050.883

Reservemutaties Brandweer

54.913.705

Gerealiseerd resultaat Brandweer

58.050.883

59.168.386

Gerealiseerd resultaat

108.018.406

129.767.231

122.692.714

126.176.179

-3.483.465

3.483.465

7.035.000

9.024.110

-1.989.110

6.225.000

7.399.807

-1.174.807

-814.303

122.732.231

120.743.121

1.989.110

116.467.714

118.776.371

-2.308.658

2.669.162

Waarvan incidentele baten en lasten Structureel saldo

VOOR WAARMERHNGSDOELEINDEN BDO Audit ft Assurance B.V.

Datum: 7Ũ-O3-10HÒ Paraaf:

I VEILIGHEIDSREGIO

Ï FRYS LAN

Overzicht baten en lasten art 27 BB

1e Begrotingswijziging

Jaarrekening

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma Gezondheid

52.550.969

59.493.992

6.943.023

49.853.576

57.792.110

7.938.534

Programma Crisisbeheersing

8.007.388

9.680.060

1.672.672

6.243.314

9.369.108

3.125.794

Programma Brandweer

45.105.712

58.364.038

13.258.326

40.915.898

57.088.823

16.172.925

23.355.917

138.031

-23.217.886

25.294.704

204.330

-25.090.374

Heffing vpb

868

-868

Onvoorzien

645.245

-645.245

282.353

-282.353

129.665.231

127.676.121

-1.989.110

122.590.714

124.454.371

1.863.658

102.000

2.091.110

1.989.110

102.000

1.721.807

1.619.807

129.767.231

122.692.714

126.176.179

3.483.465

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

Saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma

Resultaat

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit ft Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.3.1. Waarderings- en resultaatbepalingsgrondslagen Inleiding De jaarrekening 2025 van Veiligheidsregio Fryslân is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de nadere aanwijzingen in de Finan ciële verordening van Veiligheidsregio Fryslân.

Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld bij het desbetreffende balanshoofd, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten zijn alleen verwerkt voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar zijn meegenomen, indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Door het formele verbod op het vormen van voorzieningen en/of schulden voor jaa lijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten van vergelijkbaar volume, zijn sommige perso nele lasten echter toegerekend aan de periode van uitbetaling. Voor de aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt geen voorziening of andere verplichting opgenomen. De referentieperiode sluit aan bij de meerjarenraming en bedraagt vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten wordt wel een verplichting opgenomen.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen uitsluitend investeringen met economisch nut. Zij worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen en - indien van toepassing - een restwaarde. Activa met een economisch nut en een verkrijgingsprijs lager dan C 10.000 worden niet geactiveerd, met uitzondering van gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Hierop wordt niet afgeschreven, behalve op voorzieningen aan gronden en terreinen. De afschrijving start op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V.

Datum: 2ÍMB-2024 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Voor de verschillende categorieën van activa worden de volgende afschrijvingstermijnen gehanteerd:

Termijn injaren

Categorie Bedrijfsgebouwen

Grootschalige levensduur verlengende renovaties

Ademluchtf lessen

BZK-materieel

Renovatie, restauratie, verbouwing van bedrijfsgebouwen en elementen halverwege levensduur bedrijfsgebouwen

Overige (kantoor)inventaris (zoals lockers)

Voorzieningen aan terreinen (zoals parkeerplaatsen)

Technische installaties in bedrijfsgebouwen t/m 2022

Containers, wasmanden op wielen

Motorspuitaanhangers

Brandweer- en PM-vaartuigen

Werktuigbouwkundige installaties > 30 kW

Redvoertuigen

Tankautospuiten inclusief standaard bepakking

Hulpverleningsvoertuigen inclusief standaard bepakking

Haakarmvoertuigen

Overige brandweervoertuigen > 3.500 kg

Overige brandweervoertuigen < 3.500 kg

Overig brandweermaterieel

Werktuigbouwkundige installaties tot en met 30 kW

Installaties met digitale componenten

Oefenmaterieel brandweer

Dienstauto's

Personeel/materieelwagens

Ademluchtapparatuur (niet zijnde ademluchtflessen)

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals tweede bluspak, helmen, gaspakken)

Kantoormeubilair

Overige brandweervoertuigen < 3.500 kg

Overige brandweervoertuigen > 3.500 kg (tweedehands)

Brandweer- en PM-vaartuigen motoren

Overig brandweermaterieel

Overige kantoorinventaris

Medische apparatuur TBC

Redgereedschap tankautospuit

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Termijn injaren

Categorie Redgereedschap hulpverleningsvoertuig

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals eerste bluspak)

OVD/Piket-voertuigen

Heftrucks en aanhangwagens

Alarmeringsmiddelen mobilofoons

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals gierpakken)

Overig brandweermaterieel (zoals warmtebeeldcamera's, scooters)

Alarmeringsmiddelen portofoons

Monitoren

Ademlucht spreekmembraan

Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals handschoen, laarzen)

Overige kantoorinventaris

Gebruikerssoftware

Overige medische apparatuur

PSU GHOR -functionarissen

Overig brandweermaterieel (zoals meters)

Ademluchtcilinders

Werkplekautomatisering vanaf 2018

Mobiele telefoons, tablets, iPads

Ademlucht uitademventiel

Systeem soft- en hardware

Telefooncentrale

Als we aan een gebouw waardevermeerderende aanpassingen doen, wordt voor de afschrijvingsduur aangesloten bij de restant-levensduur van het bestaande actief.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs.

Vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Daarbij is rekening gehouden met noodzakelijk geachte waarderingscorrecties wegens oninbaarheid.

Liquide middelen Deze liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vanwege significante tijdsinvloeden is de voorziening FLO gewaardeerd op basis van contante waarde. De voorzieningen voor groot onderhoud zijn gebaseerd op recente beheersplannen met een looptijd van dertig jaar. Gezien deze significante tijdsinvloed wordt de voorziening vanaf boekjaar 2022 bepaald op basis van contante waarde. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op grond van artikel 53, lid a, van het BBV worden in de toelichting op de balans de belangrijke financiële verplichtingen opgenomen die niet in de balans zijn verwerkt en waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is gebonden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.3.2. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Het verloop in de materiële vaste activa is als volgt:

Verloopoverzicht materiële vaste activa Saldo 01.01.2025 Gronden en terreinen Terreininrichting

Investeringen

Desinvestering

Afschrijvingen

Saldo 31.12.2025

1.766.941

493.578

87.646

21.430

559.794

Bedrijfsgebouwen

30.992.637

798.533

978.019

30.813.152

Vervoermiddelen

28.619.998

4.524.413

2.950.513

30.159.952

Machines, apparaten, installaties

6.023.764

1.401.156

530.377

6.894.542

Overige materiële vaste activa

13.897.954

3.169.329

3.394

2.511.882

14.552.008

81.794.872

9.981.078

37.340

6.992.221

84.746.389

Saldo 01.01.2025

Investeringen

Activeringen

Saldo 31.12.2025

707.091

9.580.127

9.981.078

306.140

707.091

9.580.127

9.981.078

306.140

Investeringsprojecten in uitvoering

33.946

Saldo 31.12.2025 Materiële vaste activa Investeringsprojecten in uitvoering Totaal materiële vaste activa

84.746.389 306.140 85.052.529

De belangrijkste investeringen in materiële vaste activa betreffen: Tankautospuiten

4.350.000

Verbouw locatie Harlingertrekweg (verbouw, installaties, meubilair, avmiddelen)

1.332.000

Persoonlijke beschermingsmiddelen

778.000

Voor de investering in een koelmachine (categorie machines, apparaten en installaties) is een subsidie van C 41.000 ontvangen vanuit de Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA). Deze subsidie is in mindering gebracht op het investeringsbedrag.

Uitzettingen met een looptijd van korter dan één jaar Schatkistbankieren Veiligheidsregio Fryslân neemt deel aan verplicht schatkistbankieren. Hiervoor is een overeen komst gesloten met het Rijk. Overtollige tegoeden worden aangehouden in de schatkist. De Veiligheidsregio mag tot een bedrag van ë 2.160.368 buiten de schatkist aanhouden. Het gemiddeld aangehouden saldo per kwartaal was als volgt: Eerste kwartaal

475.749

Tweede kwartaal

478.308

Derde kwartaal

446.734

Vierde kwartaal

475.749

Het drempelbedrag is in 2025 niet overschreden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit

Et Assurance B.V.

Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Overlopende activa De overlopende activa zijn als volgt te specificeren:

31.12.2025

31.12.2024

specifiek bestedingsdoel

130.942

40.115

Vooruitbetaalde bedragen

1.217.844

1.338.049

457.707

528.476

1.806.493

1.907.792

Nog te ontvangen bedragen met een

Overige nog te ontvangen bedragen

Nog te ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel: Saldo 01.01.2025

Ontvangsten

Gemaakte kosten

Saldo 31.12.2025

40.115

1.039

41.154

KWF Kanker lokaal op de kaart

38.105

Impuls gezonde leefomgeving

7.990

Grip op onbegrip

43.693

40.115

90.827

130.942

Overige Nederlandse overheidslichamen Gezondheidsonderzoek na rampen GGD

Eigen vermogen Het verloop van de reserves is als volgt: Saldo 01.01.2025

Stortingen

Onttrekkingen

Saldo 31.12.2025

3.379.700

Gezondheidsmonitor

284.113

102.000

386.113

Uitwerkingskader meldkamer

500.000

Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0

96.167

Tweede loopbaanbeleid

529.429

800

528.629

In te halen werkzaamheden

877.445

142.557

734.888

Gezonde leefomgeving

78.770

Kansrijke start

42.766

Publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA)

134.933

94.524

40.409

Wabo

200.000

90.000

110.000

Tijdelijke versterking projecten

200.000

Functiewaardering

2.165.145

1.018.864

1.146.281

Frictiekosten

1.773.000

Algemene reserve Egalisatiereserve

Bestemmingsreserves

Totaal eigen vermogen

500.000

42.766

1.773.000

6.881.768

102.000

1.721.683

5.262.085

10.261.467

102.000

1.721.683

8.641.784

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Het voordelig resultaat van 2024 van C 3.643.000 is als volgt bestemd en verwerkt in het saldo per 01.01.2025: ^ ^ ^ ^

Toevoeging reserve functiewaardering C 1.270.000 Vormen reserve frictiekosten C 1.773.000 Vormen reserve Tijdelijke versterking projecten C 200.000 Terugstorten naar gemeenten C 400.000

Toelichting per reserve Egalisatiereserve Op 19 december 2018 heeft het algemeen bestuur de beleidsnota Weerstandvermogen en risicobeheersing vastgesteld. Daarmee is besloten gebruik te maken van een egalisatie reserve. Deze reserve vangt tussentijdse fluctuaties in het begrotingssaldo op. De omvang bedraagt tussen de 2% en 5% van het begrotingstotaal.

Toerekening reservemutaties onderdeel Organisatie Een aantal bestemmingsreserves is gekoppeld aan het onderdeel Organisatie en dient de gehele organisatie. Het betreft (een deel van) de bestemmingsreserve In te halen werkzaam heden en de bestemmingsreserve Tijdelijke versterking projecten. De mutaties op deze reserves rekenen wij, conform de afgesproken verdeling, toe aan de andere programma's. Deze toerekening is als volgt: Verdeling naar programma's

In te halen werkzaam heden

Tijdelijke versterking projecten

FUWA HR21

Totaal toegerekende reservemutaties

Gezondheid

38,5X

26.199

77.000

126.069

229.268

Crisisbeheersing

5,8X

3.947

11.600

18.992

34.539

Brandweer

55,707o

37.904

111.400

182.390

331.694

100,0o7o

68.049

200.000

327.451

595.501

Totaal onderdeel organisatie

Gezondheidsmonitor De GGD voert in een vierjaarlijkse cyclus verschillende gezondheidsmonitors uit. Vanwege ontwikkelingen in het sociaal domein is besloten de monitors zodanig uit te zetten dat uitkomsten op gebiedsniveau beschikbaar komen. De kosten hiervoor variëren van C 75.000 tot C 160.000. De reserve Gezondheidsmonitors is gevormd om deze kosten te egaliseren.

Uitwerkingskader meldkamer De bestemmingsreserve is bestemd voor de verdere ontwikkeling van de meldkamer en de overgang van diverse koppelingen naar één landelijk meldsysteem (LMS). De komende jaren komen er meerdere ontwikkelingen af op de meldkamer. Het Beleidsplan Meldkamer Noord-Nederland is vastgesteld en bevat hiervoor verschillende ontwikkelrichtingen. Denk aan het coachen van brandweereenheden op afstand en aan het versterken van inzicht in slagkracht en paraatheid. Deze richtingen worden momenteel projectmatig uitgewerkt.

Jeugdgezondheidszorg/JGZ 3.0 In 2024 is het programma JGZ 3.0 afgerond. Daarna is gestart met de implementatie van de resultaten. Het restant van de bestemmingsreserve is daarbij in 2024 en 2025 ingezet voor extra personele capaciteit. Eind 2025 heeft deze bestemmingsreserve geen saldo meer. Dit betekent dat verdere implementatie, borging en doorontwikkeling moeten plaatvinden binnen de bestaande formatie.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Tweede loopbaanbeleid Met de afschaffing van de FLO in 2006 is het tweede loopbaanbeleid ingevoerd. Medewerkers die twintig jaar een repressieve functie vervullen en hieruit willen stappen, kunnen via deze voorziening gefaciliteerd worden om een tweede loopbaan te starten. Dit kan zowel intern als extern. Ter ondersteuning hierbij zetten wij loopbaancoaching in. De kosten kunnen bestaan uit coaching, studiekosten en afbouw van de ORT-vergoeding.

In te halen werkzaamheden Bij de jaarrekening 2020 heeft het bestuur besloten om een deel van het resultaat te bestemmen voor in te halen werkzaamheden. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. De werkzaamheden worden uitgevoerd op basis van een geactualiseerde planning. Via de bestuursrapportages informeren wij het bestuur over de voortgang.

Gezonde leefomgeving De bestemmingsreserve Gezonde leefomgeving dekt de kosten van extra personele capaciteit voor adviesvragen op dit terrein. Deze extra vragen hangen samen met de invoering van de Omgevingswet.

Kansrijke start De bestemmingsreserve Kansrijke Start is gevormd bij de resultaatbestemming 2021. Deze reserve dekt de kosten van de provinciale aanjager. Het restant wordt ingezet voor ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen FrIZA.

Publieke gezondheidszorg asielzoekers De bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) dekt de kosten van de opleiding tot verpleegkundig specialist. De inzet van verpleegkundig specialisten maakt onderdeel uit van taakdifferentiatie binnen de jeugdgezondheidszorg en draagt bij aan het verminderen van de krapte aan artsen. Hiermee werken wij aan een toekomstbestendige uitvoering van de jeugdgezondheidszorg binnen de PGA.

Wabo De kosten van de huidige maatwerkpakketten zijn hoger dan de ontvangen bijdrage. De verwachting is dat de nieuwe Omgevingswet invloed heeft op de afname van deze pakketten. De hogere kosten dekken we vanuit de bestemmingsreserve.

Tijdelijke versterking projecten Bij de resultaatbestemming 2024 is voorgesteld een reserve te vormen voor twee IMprojecten op het gebied van informatiehuishouding en informatiebeveiliging. Beide pro jecten zijn in 2025 gerealiseerd.

Functiewaardering De bestemmingsreserve Functiewaardering is gevormd bij de resultaatbestemming 2023. Deze reserve dient als tijdelijke overbrugging van de gevolgen van de functiewaardering van jeugdverpleegkundigen en doktersassistenten. Deze functies zijn indicatief gewaardeerd in aanloop naar het nieuwe functiehuis en functiewaarderingssysteem HR21. Daarnaast dekt de reserve de projectkosten voor de overgang naar en implementatie van HR21.

Frictiekosten De bestemmingsreserve Functiewaardering is gevormd bij de resultaatbestemming 2024. Deze reserve is bedoeld voor de organisatiekosten als gevolg van mogelijke oplossings richtingen voor het tekort bij de GGD (onderzoekskosten, afkopen huurcontracten, reorgani satiekosten etc.) en de uitkomsten van het dekkingsplan.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Voorzieningen Saldo 01.01.2025

Stortingen

Onttrekkingen

Vrijval

Saldo 31.12.2025

Verplichtingen, verliezen, risico's Voorziening opgebouwde spaaruren

85.199

3.493

88.692

Voorziening FLO-overgangsrecht

7.453.413

186.335

752.969

6.886.779

Voorziening spaaruren IKB

1.331.395

602.407

314.535

1.619.267

187.533

78.647

75.631

190.549

1.800.000

10.585.287

Voorziening RVU Voorziening voor mogelijke claim

9.057.540

2.670.882

1.143.135

Groot onderhoud Harlingertrekweg

366.612

78.672

206.813

238.471

Groot onderhoud brandweerkazernes

2.085.754

618.751

416.271

2.288.234

2.452.366

697.423

623.084

2.526.705

11.509.906

3.368.305

1.766.219

13.111.992

Egalisatie van lasten

Totaal voorzieningen

Toelichting per voorziening Voorziening opgebouwde spaaruren In het verleden konden medewerkers van de toenmalige HVD Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties op grond van de geldende CAR/UWO verlofuren sparen via een spaarcontract. Deze uren kunnen worden ingezet voor langdurig verlof. De mogelijkheid om extra verlof te sparen is enkele jaren geleden beëindigd. Er komen daarom geen nieuwe spaarcontracten bij. De voorziening is bedoeld voor de afwikkeling van de reeds gespaarde uren.

Voorziening FLO-overgangsrecht Na afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Leeuwarden, komen de lasten van deze regeling voor rekening van Veiligheidsregio Fryslân. Per 1 januari 2018 bedroeg de resterende verplichting tot de einddatum (voorzien in 2042) C 9,4 miljoen. Deze verplichting is contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 2,5%, wat resulteerde in een voorziening van C 7,1 miljoen per 1 januari 2018. Dit bedrag is vanuit de ontvangen afkoopsom in de voorziening gestort. De voorziening wordt bepaald op basis van de volgende uitgangspunten: ^

De rechten van personeelsleden ten aanzien van het FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd op hoofdstuk 9a tot en met 9f van de CAR. ^ De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het meest recente cao-loon dat vóór het opstellen van de jaarrekening bekend was. Voor 2026 is uitgegaan van een loonstijging van 2,8%. Voor de daaropvolgende jaren is aangesloten bij de MEV 2026: 3,5% in 2027, 4,3% in 2028, 5,^ in 2029 en 3,8% in 2030. Vanaf 2031 wordt het laatst geldende indexeringspercentage toegepast. ^ Voor het contant maken van de verplichting en de bespaarde rente, wordt de rente uit de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden gehanteerd: 2,5%. ^ De rente wordt berekend over de kasstroom per 1 januari in plaats van 31 december van het betreffende jaar.Bij het opnemen van verplichtingen wordt geen rekening gehouden met het vervallen van rechten door natuurlijk verloop. In 2025 bedraagt de totale onttrekking voor werkelijke uitgaven C 0,8 miljoen. Daarnaast is rente toegevoegd (2,5%/ C 0,2 miljoen). VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Voorziening spaaruren Individueel Keuze Budget Binnen het Individueel Keuze Budget (IKB) kunnen medewerkers verlofuren kopen en opsparen. Dit betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting met een niet-voorspelbare opbouw en afbouw.

Voorziening regeling voor vervroegde uittreding Op 30 mei 2023 is in het landelijk overleg arbeidsvoorwaarden veiligheidsregio's (LOAV) een afspraak gemaakt over een tijdelijke regeling voor vervroegde uittreding (RVU). Wanneer aan de voorwaarden wordt voldaan, bestaat recht op deelname aan deze regeling. De voorziening is bepaald op basis van de vaststellingsovereenkomsten met de betreffende medewerkers, rekening houdend met de wettelijk vergoeding, arbeidsomvang en resterende looptijd.

Voorziening voor mogelijke claim Voor een mogelijke claim is een voorziening gevormd van C 1,8 miljoen.

Groot onderhoud Harlingertrekweg Uit het meerjarenonderhoudsplan voor het hoofdkantoor aan de Harlingertrekweg blijkt een gemiddelde jaarlijkse last voor groot onderhoud van C 76.755. Voor de egalisatie van deze lasten is een voorziening gevormd. De stand van de voorziening sluit aan bij het meerjaren onderhoudsplan.

Groot onderhoud brandweerkazernes Uit het meerjarenonderhoudsplan voor 48 eigen kazernes en 18 huurkazernes volgt een gemiddelde jaarlijkse last voor groot onderhoud van C 603.136. Voor de egalisatie van deze lasten is een voorziening gevormd. De stand van de voorziening sluit aan op het meerjarenonderhoudsplan.

Langlopende schulden Het verloop van de langlopende schulden is als volgt: Stand per 1 januari 2025

45.019.222

Nieuw aangetrokken

10.000.000

Reguliere aflossingen

5.060.870

Extra aflossingen Stand per 31 december 2025

49.958.352

De rentelast van de langlopende leningen in 2025 bedraagt C 985.748.

Overlopende passiva 31.12.2025

31.12.2024

Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel

868.097

1.198.151

Overlopende rente

372.977

290.858

10.170.037

10.460.728

11.411.111

11.949.737

Overige overlopende passiva

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel Saldo 01.01.2025

Ontvangsten

Besteed/betaald

Saldo 31.12.2025

Rijk Therapiefalen bij scabiës

32.135

LFR Haakarmbakken

7.992

Verduurzaming Kazerne Vlieland

53.739

Verduurzaming hoofdkantoor

47.836

40.790

7.046

Meerkosten COVID-19 VWS

171.390

99.290

72.100

32.135 7.992

53.739

VWS VIP Pijler 1

6.053

VWS VIP Pijler 5

2.177

VWS VIP Pijler 6

166.512

VWS VIP 2025 Totaal Rijk

376.962 487.834

376.962

376.962 148.072

716.724

Overige Nederlandse overheidslichamen CTB

750

Opvoedpunt

26.439

Supranet

6.863

Tel mee met Taal

32.413

JOGG

17.806

Kanker op de kaart

-18.629

STORM

53.507

SPUK/GALA mentale gezondheid

1.507

27.946

17.806 33.629

15.000

53.507

17.606

4.000

17.606

4.000

Bruggenbouwer provinciale ketenregisseurs en gezondheidsbevordering

14.630

14.266

14.630

14.266

Sociale voedseltuinen

21.116

Het beste idee van TD

3.000

399.845

29.939

134.972

FrIZA

399.845

Samenwerking tussen acute en niet-acute Zorgketens

134.972

Vitaal en in balans op het platteland; ontwikkelen en implementeren van Valpreventie in Fryslân

29.940

8.000

12.195

Totaal overige Nederlandse overheidslichamen

710.318

103.537

662.482

151.373

Totaal vooruit ontvangen bedragen met een specifiek bestedingsdoel

1.198.152

480.499

810.554

868.097

Impuls versterking ketenaanpak Valpreventie GGD

VOOR WAARMERKJNGSDOELEINDEN BDO Audit 8t Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De niet uit de balans blijkende verplichtingen betreffen:

^ Huurcontracten voor hoofd-, team- en consultatiebureaulocaties jeugdgezondheidszorg, brandweerkazernes en enkele overige locaties. De diverse contracten hebben verschillende looptijden. De jaarlijkse verplichting bedraagt C 2,08 miljoen (kale huur en servicekosten). De looptijd is langer dan één jaar. ^ Leaseverplichtingen voor auto's van C 138.418 per jaar. ^ Openstaande vakantiedagen. Conform het BBV is de verplichting voor het saldo vakantie dagen niet opgenomen in de balans, omdat sprake is van een meerjarig gelijkblijvend volume. De waarde van de openstaande verlofdagen bedraagt ultimo 2025 C 1.767.000. ^ Regeling PTSS. Veiligheidsregio's gingen tot op heden verschillend om met medewerkers met PTSS-symptomen. Inmiddels is een landelijke regeling vastgesteld waarin PTSS als beroepsziekte wordt erkend, in navolging van onder meer Defensie en Politie. De regeling bevat preventieve maatregelen en bepaalt dat erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Bij de inwerkingtreding van deze regeling bestaat een (financieel) risico als gevolg van toepassing met terugwerkende kracht.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 2ÍMB-2024 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.3.3 Toelichting op de programmarekening Totstandkoming begroting na wijziging In het algemeen bestuur van 11 december 2025 is de eerste begrotingswijziging voor 2025 vastgesteld. Dit is ook de definitieve begroting. Ten opzichte van de primitieve begroting zijn de volgende wijzigingen aangebracht:

Eerste wijziging: In verband met het aangepaste kader voor begrotingsrechtmatigheid zijn de baten en lasten voor aanvullende werkzaamheden, subsidies en specifieke uitkeringen geactualiseerd. Uitgangspunt is dat aanvullende werkzaamheden geen effect hebben op de gemeentelijke bijdrage. De betreffende wijzigingen zijn daarom budgettair neutraal. Daarnaast is de uitvoeringsplanning van de reservemutaties geactualiseerd. Ook zijn aan vullende middelen voor de BDuR 2025, de loon- en prijsbijstelling op de BDuR en de middelen voor de OKO-monitoring toegevoegd.

Toelichting afwijkingen per programma ten opzichte van de begroting na wijziging Conform begroting 3.0 wordt het resultaat van Organisatie naar rato toegerekend aan de programma's. De afwijkingen op dit onderdeel worden afzonderlijk toegelicht, na de programmatoelichtingen. Resultaat incl. Programma

Resultaat regulier

Resultaat organisatie

doorbelasting organisatie

Gezondheid

87.000

-473.500

-386.500

Crisisbeheersing

1.154.000

-70.000

1.084.000

Brandweer

3.463.500

-677.500

2.786.000

Totaal

4.704.500

-1.221.000

3.483.500

Programma Gezondheid Het programma Gezondheid sluit 2025 af met een positief resultaat van ongeveer ë 87.000. Dit resultaat is als volgt opgebouwd uit de vier pijlers van de GGD:

Regulier resultaat

Effect lagere cao

Resultaat na effect lagere cao

Pijler 1 Monitoring, signalering en advies

-54.000

461.000

407.000

Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming

477.000

276.000

753.000

Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises

-213.000

36.000

-177.000

Pijler 4 Toezicht houden

-38.000

47.000

9.000

Reservemutaties

-85.000

Totaal

87.000

820.000

907.000

-820.000

87.000

Nadelig saldo Resultaat

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Evenals in 2024 bestonden de activiteiten in het kader van COVID-19 uit het in stand houden van een basiscapaciteit voor vaccineren en het uitvoeren van een najaarscampagne. Deze activiteiten zijn verantwoord binnen pijler 3. De zorg aan Oekraïense ontheemden (met name kinderen) is geïntegreerd in de reguliere uitvoering en wordt financieel op dezelfde wijze verantwoord als de betreffende taken, met name de jeugdgezondheidszorg. In de begroting is uitgegaan van een hogere stijging van de cao-lonen dan uiteindelijk is gerealiseerd. Voor het programma Gezondheid betreft dit een bedrag van C 820.000. Conform de financiële afspraken wordt dit bedrag terugbetaald aan de gemeenten. Het resultaat wordt daarom gecorrigeerd op het nadelig saldo.In bovenstaande tabel is dit effect per pijler afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Hieronder worden per pijler de belang rijkste oorzaken van het reguliere resultaat nader toegelicht.

Pijler 1 Monitoring, signalering en advies De baten binnen deze pijler zijn ongeveer C 635.000 hoger dan begroot. De lasten zijn C 689.000 hoger dan begroot. Deze afwijkingen hangen samen met aanvullende opdrachten op het gebied jeugdgezondheidszorg, beleidsadvisering en gezondheidsbevordering. De belangrijkste hiervan zijn de extra middelen voor het opstellen van het transformatieplan Versterken Sociale Basis. De hogere lasten bestaan voornamelijk uit personeelskosten en hangen samen met deze extra opbrengsten. Rekening houdend met de extra inzet, is er sprake van een voordeel van C 336.000 voor gezondheidsbevordering en beleidsadvisering. De belangrijkste aanvullende opdracht betreft de inzet in het kader van FrIZA. Hiervoor ontvangt GGD Fryslân een subsidie van ruim C 2,7 miljoen. Met deze middelen is gewerkt aan de opgaven vanuit het Integraal Zorgakkoord (IZA). Naast de C 2,7 miljoen is aan het eind van 2025 aanvullend C 196.000 toegekend voor het opstellen van het transformatieplan Versterken Sociale Basis. Bij epidemiologie is sprake van een voordeel van C 69.000. Dit hangt samen met de uit voering van de verschillende gezondheidsmonitors. De gezondheidsmonitor Jeugd wordt in 2026uitgevoerd, inclusief integratie van de OKO-monitoring.

Hierdoor vindt in 2025 geen onttrekking plaats aan de bestemmingsreserve voor gezondheidsmonitors (zie paragraaf 6.3.4 'Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves'). Voor de jeugdgezondheidszorg (JGZ) als geheel is sprake van een nadelig saldo van onge veer C 761.000. Dit wordt met name veroorzaakt door: -

Personeelskosten (C 651.000): hogere kosten voor vervanging van personeel als gevolg van een hoog ziekteverzuim. Daarnaast wordt vaker overbruggingszorg geleverd vanwege personeelstekoren in onder meer de kraamzorg en jeugdhulpverlening. Huisvestingskosten (C 110.000): hogere huurprijzen en gestegen energieprijzen. In het kader van de bestuurlijke opdracht zijn scenario's ontwikkeld om dit tekort op te lossen. Dit heeft geleid tot een taakstelling om op termijn C 75.000 te besparen op de huisvestingskosten. Het nadelig saldo valt voor ongeveer C 533.000 binnen pijler 1.

Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming De baten binnen deze pijler zijn ongeveer C 285.000 lager dan begroot. De lasten zijn C 762.000 lager dan begroot. De lagere baten dan begroot hangen samen met een lagere specifieke uitkering van het Ministerie van VWS als gevolg van onderbesteding. Verder zijn de lasten lager door lagere personele lasten voor de overige taken binnen deze pijler. De inzet van GGD Fryslân op versterking van infectieziektebestrijding en pandemische paraatheid (VIP) is gefinancierd uit een specifieke uitkering van het Ministerie van VWS. De looptijd van deze uitkering is verlengd tot en met 2026, omdat besluitvorming over wijziging van het Besluit publieke gezondheid nog niet heeft plaatsgevonden. In het recent gesloten coalitieakkoord wordt geen aandacht besteed aan pandemische paraatheid. Daarmee blijft onduidelijk of en hoe structurele financiering van de investeringen in pandemische paraatheid wordt geborgd. VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

De uitvoering van de meer individueel gerichte werkzaamheden van de jeugdgezondheids zorg - zoals Stevig Ouderschap, Integrale Vroeghulp en Voorzorg - worden verantwoord binnen pijler 2. Net als bij pijler 1 is hier sprake van een nadelig saldo met vergelijkbare oorzaken. Het nadelig saldo bedraagt ongeveer C 228.000. Bij de publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) is sprake van een voordeel van onge veer C 233.000. De hoge bezetting van de verschillende opvanglocaties in combinatie met de financieringssystematiek vormt een belangrijke verklaring voor dit voordelige saldo. Van dit voordeel heeft ongeveer C 40.000 betrekking op lagere opleidingskosten voor verpleegkundig specialist. Deze kosten worden gefinancierd vanuit een bestemmingsreserve. De lagere kosten leiden daarom ook tot een lagere onttrekking aan deze reserve (zie paragraaf 6.3.4 'Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves'). Bij reizigersadvisering en -vaccinatie is sprake van een voordeel van ongeveer C 316.000. Dit komt door een hoger aantal consulten en vaccinaties dan begroot. Ook is er sprake van een stijging van het aantal consulten en vaccinaties ten opzichte van 2024. Dit voordeel draagt in belangrijke mate bij aan het opvangen van het tekort bij forensische geneeskunde.

Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises De baten binnen deze pijler zijn ongeveer C 845.000 lager dan begroot. De lasten zijn C 632.000 lager dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de kosten van de najaarscampagne COVID-19 aanzienlijk lager zijn dan de (maximale) vergoeding van het Ministerie van VWS. Net als in 2024 bestonden de opdrachten van het Ministerie van VWS uit het in stand houden van een basiscapaciteit en infrastructuur voor vaccineren en het uitvoeren van een najaarscampagne COVID-19. De kosten hiervan zijn volledig gedekt door de specifieke uitkering van het Ministerie van VWS. Met ingang van 2025 is de uitvoering van forensische geneeskunde in Noord-Nederland ondergebracht bij GGD Fryslân, op basis van de samenwerkingsovereenkomst Forensische Geneeskunde 3Noord van 18 november 2024. De uitvoering van forensische geneeskunde heeft in 2025 geresulteerd in een nadelig saldo. Conform de samenwerkingsovereenkomst wordt het financiële resultaat verdeeld over de drie GGD'en. Voor GGD Fryslân bedraagt het nadelig aandeel circa C 405.000. Het nadelig saldo wordt vooral veroorzaakt door de keuze om prioriteit te geven aan continuïteit (24/7 bereikbaarheid) en kwaliteit van dienstverlening.

Dit heeft onder meer geleid tot extra kosten voor de coördinatie van de samenwerking binnen de centrum GGDconstructie en voor uniformering van werkwijzen. Daarnaast is omvangrijke inhuur van externe artsen noodzakelijk geweest om de 24/7roosters te bezetten. Deze inhuur was mede nodig door uitval en vertrek van eigen forensisch artsen. De wijze waarop de 24/7 bereikbaarheid en daarmee de continuiteit van de dienstverlening wordt geborgd, is onvoldoende gedekt via de tarieven. Ook de subsidie van het ministerie van Justitie en Veiligheid (via GGD GHOR Nederland) biedt hiervoor onvoldoende dekking.

Pijler 4 Toezicht houden Deze pijler betreft voornamelijk de uitvoering van inspecties kinderopvang op grond van de Wet kinderopvang. In 2025 is sprake van een nadelig saldo van C 38.000, tegenover een nadelig saldo van C 293.000 in 2024. De verbetering van het resultaat is onder andere een gevolg van de daling van het langdurig ziekteverzuim binnen team Toezicht. Daarnaast zijn in 2025 vrijwel alle inspecties (98%) uitgevoerd, wat eveneens bijdraagt aan het verbeterde resultaat.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Reservemutaties bestemmingsreserves GGD Aan de verschillende bestemmingsreserves is in totaal circa C 85.000 minder onttrokken dan begroot. Dit leidt tot een nadelig saldo bij de reservemutaties. Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar paragraaf 6.3.4 'Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves'.

Programma Crisisbeheersing Het programma Crisisbeheersing sluit 2025 af met een positief resultaat van C 1.154.000. Afwijkingen ten opzichte van de begroting: Loon-prijsbijstelling BDuR

158.000

Extra BDuR versterking CB

292.000

Regulier (piket, formatie)

704.000

Regulier resultaat

1.154.000

Loon- en prijsbijstelling BDuR. Halverwege het jaar ontvangt de Veiligheidsregio van het ministerie van Justitie en Veiligheid een aanvullende vergoeding voor loon- en prijsstijgingen binnen de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR). Het ministerie geeft geen inzicht in de berekening van dit bedrag. Omdat de vergoeding laat in het jaar wordt toegekend en vooraf niet kan worden ingeschat, is het in de praktijk niet meer mogelijk om deze middelen nog doelgericht in te zetten.

Extra BDuR - versterking CB. In verband met de aangekondigde structurele korting van 10% op de BDuR vanaf 2026, is terughoudend omgegaan met de inzet van deze middelen.

Regulier. Het voordelig resultaat op formatie wordt verklaard door een lagere inschaling dan begroot en latere invulling van vacatures. De soms moeizame invulling van vacatures hangt samen met krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is sprake van een klein voordelig verschil op piket.

Programma Brandweer Het programma Brandweer sluit af met een positief resultaat van C 3.476.000. Bouwagenda

1.926.000

Materieelbeheer

350.000

Vrijwilligersvergoeding

215.000

Loon-prijsbijstelling BDuR

780.000

Verzekeringen en aanspraken beleid

190.000

Divers

15.000

Regulier resultaat

3.476.000

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

De bouwagenda is gepauzeerd, waardoor verbouw en nieuwbouw zijn uitgesteld. Door langere doorlooptijden dan aanvankelijk voorzien, kon de planning niet worden ingehaald. Dit heeft voor een voordeel gezorgd op de kapitaallasten en op de reser vering voor de uitzetting in de exploitatielasten.

Materieelbeheer. Een groot aantal tankautospuiten en kleine voertuigen is vervangen. De oude voertuigen zijn verkocht, wat heeft geleid tot een verkoopopbrengst.

Vrijwilligersvergoeding. In 2025 zijn minder opleidingen gestart dan oorspronkelijk gepland. Daarnaast lag het aantal uitrukken iets lager dan in voorgaande jaren. Hierdoor is een deel van het beschikbare budget voor vrijwilligersvergoedingen niet benut. De omvang van deze vergoedingen varieert per jaar.

Loon- prijsbijstelling BDUR. Halverwege het jaar ontvangen wij van het ministerie van Justitie en Veiligheid een extra vergoeding voor loon- en prijsstijgingen binnen de BDuR. Dit bedrag wordt pas laat bekendgemaakt en is vooraf niet te voorspellen. Daardoor is het vaak niet meer mogelijk om dit geld in hetzelfde jaar nog effectief te besteden.

Verzekeringen. Er is een nieuwe verzekeringsovereenkomst afgesloten met een lagere premie en een hoger eigen risico. In 2025 vielen de schades mee wat tot een voordeel heeft geleid.

Doorberekende organisatiekosten Het onderdeel Organisatie sluit 2025 af met een negatief resultaat vanC 1.223.000. In ver band met een mogelijke claim is een voorziening gevormd van C 1,8 miljoen. Daartegenover staat dat de in de begroting opgenomen post voor personele frictie niet volledig is benut. Daarnaast is sprake van een vrijval van kapitaallasten door vertraging in de investeringsplanning.

Algemene dekkingsmiddelen en financiering Rijksbijdrage BDuR De bijdrage uit de BDuR was begroot op ë 9,4 miljoen. De uiteindelijke uitkering valt hoger uit door achteraf toegekende loon- en prijscompensatie.

Financiering In 2025 is een nieuwe langlopende lening van ë 10.000.000 aangetrokken voor de geplande investeringen.

Bijdrage in het nadelig saldo De bijdrage in het nadelig saldo is conform de gewijzigde begroting geïnd bij de deelne mende gemeenten.

Benutting van de post personele fricties De post 'Personele fricties' was voor 2025 begroot op ë 617.500 en is, na vorming van het programma Organisatie, daar ondergebracht. Conform de nota Weerstandsvermogen is deze post uitsluitend besteed aan kosten van personele fricties, waaronder boventalligen en WW-verplichtingen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Incidentele baten en lasten Het resultaat voor 2025 bestaat uit een aantal incidentele effecten. Onderstaand een overzicht van de incidentele baten en lasten van 2025 (x C 1.000):

Incidentele baten en lasten

Begroting

Realisatie

Baten

Lasten

Baten

Friese Preventie Aanpak I FrIZA

2.714

2.912

2.874

Infectieziektebestrijding/programma VIP

1.352

975

Boekwinst verkoop activa

Baten

407

Forensische geneeskunde

720

743

Najaarscampagne Covid-19

2.147

1.086

102

2.091

102

1.722

7.035

9.024

6.225

7.400

Reservemutaties

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Informatie Wet Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Fryslân. Het voor Veiligheidsregio Fryslân geldende bezoldigingsmaximum bedraagt in 2025 C 246.000 (algemeen bezoldigingsmaximum).

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2025 Bedragen x C 1

W. K. Kleinhuis

L.J. Gebben

M.S. Kleefstra

Functiegegevens

Directeur Veiligheid

Directeur Publieke Gezondheid

01/01 t/m 11/03

01/03 - 31/12

01/01 - 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

31.635

137.920

160.169

Beloningen betaalbaar op termijn

4.593

19.377

23.277

Subtotaal

36.228

157.297

183.446

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

47.178

206.236

246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

36.228

157.297

183.446

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Aanvang en einde functievervulling in 2025

Bezoldiging

Gegevens 2024 Bedragen x C 1

W. K. Kleinhuis

Functiegegevens

Algemeen directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

182.370

Beloningen betaalbaar op termijn

23.432

Subtotaal

206.802

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

Bezoldiging

206.802 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit Et Assurance B.V. Datum: 20-03-2026 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

Naast de op de vorige pagina vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functiona rissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepas selijke drempelbedrag hebben ontvangen.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van C 2.100 of minder.

Gegevens 2025 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

de heer Buma (Leeuwarden)

voorzitter algemeen bestuur, voorzitter dagelijks bestuur

de heer Brouwer (Achtkarspelen) (tot 10-01-2025)

lid algemeen bestuur

mevrouw Schokker-Strampel (Tytsjerksteradiel) (vanaf 04-03-2025)

lid algemeen bestuur

de heer Stoel (Ameland tot 01-09-2025 en De Fryske Marren vanaf 22-09-2025)

lid algemeen bestuur

mevrouw Willemsma (Ameland) (vanaf 29-09-2025)

lid algemeen bestuur

de heer Agricola (De Fryske Marren) (tot 22-09-2025)

lid algemeen bestuur

mevrouw Haga (Dantumadiel)

lid algemeen bestuur

de heer Veenstra (Smallingerland)

lid algemeen bestuur

mevrouw Sjerps (Harlingen)

lid algemeen bestuur

mevrouw Fokkens (Heerenveen)

lid algemeen bestuur

de heer Kramer (Noardeast-Fryslân)

lid algemeen bestuur

de heer Werkman (Ooststellingwerf)

lid algemeen bestuur

de heer Bouwman (Opsterland)

lid algemeen bestuur, lid dagelijks bestuur

mevrouw van Gent (Schiermonnikoog)

lid algemeen bestuur

mevrouw de Vries (Súdwest-Fryslân)

lid algemeen bestuur, lid dagelijks bestuur

de heer Cazemier (Terschelling)

lid algemeen bestuur

de heer Gebben (Tytsjerksteradiel) (tot 01-03-2025)

lid algemeen bestuur, lid dagelijks bestuur

de heer Schrier (Vlieland)

lid algemeen bestuur

de heer van de Nadort (Weststellingwerf tot 14-04-2025 en Waadhoeke vanaf 14-04-2025)

lid algemeen bestuur

mevrouw Waanders (Waadhoeke) (tot 11-03-2025) de heer de Vries (Achtkarspelen) (vanaf 30-01-2025)

lid algemeen bestuur lid algemeen bestuur

mevrouw van der Graaf (Weststellingwerf) (vanaf 07-05-2025)

lid algemeen bestuur

de heer de Vries (Opsterland)

lid dagelijks bestuur

mevrouw Zonderland (Weststellingwerf)

lid dagelijks bestuur

De leden van het algemeen en dagelijks bestuur ontvangen voor deze functie geen vergoeding van Veiligheidsregio Fryslân.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN EDO Audit Et tesurancä B.V.

Datum: ZCMJ3-Z02É

74 Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Gegevens 2025 Bedragen x C 1

W. K. Kleinhuis

Functiegegevens Functie(s) bij beëindiging dienstverband

Directeur Veiligheid

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

2025

Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

65.563

Individueel toepasselijk maximum

75.000

Totaal uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband

65.563

Waarvan betaald in 2025

65.563

Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t./N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Toelichting WNT - wijziging topstructuur Per 1 januari 2025 is de topstructuur van Veiligheidsregio Fryslân gewijzigd. Deze wijziging heeft gevolgen voor de verantwoording op grond van de Wet normering topinkomens (WNT).Tot en met verslagjaar 2024 was er één algemeen directeur. Deze functionaris was eindverantwoordelijk en daarmee topfunctionaris in de zin van de WNT. Met ingang van 1 januari 2025 is deze functie vervallen en zijn de verantwoordelijkheden overgegaan naar een tweehoofdige directie. De directie bestaat uit de directeur Veiligheid en de directeur Publieke Gezondheid. Zij zijn gezamenlijk eindverantwoordelijk voor de organisatie en met ingang van 1 januari 2025 aangemerkt als topfunctionaris in de zin van de WNT. Het verslagjaar 2025 is in dit verband een overgangsjaar, waarin de gewijzigde topstructuur en de bijbehorende personele wisselingen doorwerken in de WNT-verantwoording.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit

Et Assurance B.V.

Datum: 20-03-2026

Paraaf:

Jaarverslag en Jaarrekening 2025 ^ Veiligheidsregio Fryslân

6.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Lasten Zie hieronder voor de uitwerking van de over- en onderschrijdingen per programma. Programma

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17021902/1