35.0 Informatienota 2021 - 24 - Jaarstukken 2020 GGD IJsselland.pdf

Bijvoorbeeld het invoeren van de vernieuwde Citrix omgeving en de nieuwe Ms Office versie is later gestart dan gepland. 6.6 Verbonden partijen Deze paragraaf geeft inzicht in ‘derde rechtspersonen’ waarmee GGD IJsselland een bestuurlijke en financiële band heeft. Deze band is er door participatie in een vennootschap of deelneming in een stichting. Met een bestuurlijk belang wordt bedoeld een zetel in het bestuur van een deelneming of stemrecht. Met een financieel belang wordt bedoeld dat de GGD middelen ter beschikking heeft gesteld en die zal verliezen bij faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij op de GGD kunnen worden verhaald. Van een financieel belang is ook sprake als de GGD bij liquidatie van een derde rechtspersoon middelen uitgekeerd kan krijgen. Op het moment van opstellen van de jaarrekening 2020 is bekend dat GGD IJsselland in dit kader 1 relatie kent: GGD GHOR Nederland GGD GHOR Nederland is de koepelorganisatie van de GGD'en en de GHOR. Vanuit GGD GHOR Nederland wordt, voor en in samenspraak met de GGD’en, de lobby en belangenbehartiging voor de GGD’en gedaan richting politiek en stakeholders. Daarnaast voert GGD GHOR Nederland projecten uit, die vanuit efficiency oogpunt centraal moeten worden uitgevoerd en die randvoorwaarden en producten opleveren waarmee de GGD’en hun werkzaamheden kunnen verrichten.

Bestuurlijk en financieel belang Het hoogste orgaan van GGD GHOR Nederland is de Raad van DPG'en. Hierin worden de 25 GGD’en en GHOR-bureaus vertegenwoordigd door hun directeur Publieke gezondheid (DPG). Het dagelijks bestuur bestaat uit drie leden van het algemeen bestuur. GGD IJsselland betaalt op jaarbasis een contributie aan GGD GHOR Nederland gebaseerd op een bijdrage per inwoner, voor 2020 bedroeg deze contributie € 61.571. Mate van beïnvloedbaarheid in bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de afvaardiging van de directeur publieke gezondheid van GGD IJsselland (tevens GHOR) in zowel het algemeen bestuur als het dagelijks bestuur. College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022451/118 41 6.7 Financiering Inleiding De paragraaf Financiering is één van de voorgeschreven paragrafen op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Artikel 13 van dit besluit schrijft voor dat de beleidsvoornemens en ontwikkelingen ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille worden beschreven. In 2016 is een geactualiseerd treasurystatuut vastgesteld, dat voldoet aan de actuele regelgeving. Algemene ontwikkelingen De GGD kent een beperkt aantal investeringen. De investeringen voor ICT zijn ondergebracht bij Veiligheidsregio IJsselland.

Dit biedt voordelen voor de financieringsruimte binnen de kasgeldlimiet. Schatkistbankieren Vanuit het Rijk is er regelgeving voor decentrale overheden inzake schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat saldi die door GGD IJsselland worden aangehouden op bankrekeningen worden afgeroomd en via een rekening-courant verhouding ten gunste van de Nederlandse schatkist worden gebracht. Hierdoor leent de Nederlandse staat minder geld op de financiële markten en neemt de staatsschuld af. Decentrale overheden krijgen op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. Momenteel liggen deze rentes rond de nul procent. Het gevolg van dit beleid is dat GGD IJsselland nagenoeg geen rente opbrengsten uit rekening courant verhouding ontvangt. Voor 2020 was dan ook geen raming opgenomen voor ontvangsten uit beleggingen. Risicobeheer Dit onderdeel geeft een samenvatting van het (verwachte) risicoprofiel van de organisatie. Het bevat tevens de gegevens die op grond van de Wet Fido voor de toezichthouder nodig zijn waaronder de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Renterisicobeheer Voor het renterisicobeheer gelden de volgende criteria: 1. Conform de Wet FIDO wordt de kasgeldlimiet niet overschreden. 2.

Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. 3. De rentetypische looptijd (periode waarvoor de rente vaststaat) en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie. De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld. Deze wettelijke norm bepaalt dat maximaal 20% van de totale omvang van de begroting in aanmerking mag komen voor aflossing of renteherziening. In de uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden zijn 2 modelstaten opgenomen om de risico’s in beeld te brengen te weten: - Berekening kasgeldlimiet (model A) - Renterisiconorm (model B). College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022452/118 42 Berekening kasgeldlimiet en bepaling financieringspositie 2020 De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt 8,2%. Het gaat bij de kasgeldlimiet om het beperken van renterisico’s op de korte schuld (korter dan een jaar). Korte schuld is bedoeld voor het financieren van lopende uitgaven. Daarom wordt de kasgeldlimiet gekoppeld aan het begrotingstotaal, dat wil zeggen de totale lasten van de begroting inclusief tegelijkertijd met de begroting vastgestelde begrotingswijzigingen. In de praktijk is dat de begroting zoals die naar de toezichthouder wordt gezonden.

Als, naar het oordeel van de toezichthouder, de begroting doelbewust is opgeblazen, dan kan de toezichthouder maatregelen nemen om het totaal te corrigeren. De kasgeldlimiet voor GGD IJsselland bedraagt 8,2% van € 26.192.000 is € 2.148.000. Tot aan deze limiet kan kort (looptijd < 1 jaar) worden geleend. In 2020 heeft GGD IJsselland geen kasgeldlening aangetrokken. Kwartaal Gemiddelde vlottende schuld Gemiddelde vlottende middelen netto vlottend (+) of Overschot middelen (-) Kasgeldlimiet Ruimte (-) of overschrijding (+) 1e kwartaal 0 -4.940 -4.940 2.148 -7.088 2e kwartaal 0 -5.187 -5.187 2.148 -7.334 3e kwartaal 0 -4.982 -4.982 2.148 -7.130 4e kwartaal 0 -6.279 -6.279 2.148 -8.427 (bedragen x € 1.000,--) Renterisiconorm Door berekening van de renterisiconorm wordt inzicht verkregen in de omvang van de schuld waarover in enig jaar renterisico’s worden gelopen. Omdat GGD IJsselland slechts 1 langlopende geldlening heeft afgesloten voor financiering van de huisvesting is alleen het risico in verband met herfinanciering als gevolg van renteaanpassingen van belang. In onderstaand overzicht wordt dit risico in beeld gebracht: Renterisiconorm en renterisico’s van de vaste schuld per 1 januari van het betreffende jaar: W 2020 (bedragen x € 1.000,-) 1. Renteherziening/herfinanciering 2. Aflossing 236 3. Renterisico (1+2) 236 4. Renterisiconorm 5.238 5a.

Ruimte onder renterisiconorm (4>3) 5.002 5b. Overschrijding risiconorm (3>4) 4a. Begrotingstotaal 45.800 4b. Percentage regeling 20% 4. Renterisiconorm 9.160 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022453/118 43 Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte De liquiditeitspositie wordt wekelijks opgemaakt. Op basis hiervan wordt de samenstelling van de financiering bepaald. Met betrekking tot de lasten wordt de liquiditeitspositie bepaald door de uitgaven ten behoeve van de exploitatie en de investeringen. De exploitatie uitgaven zijn min of meer gelijkmatig over het jaar verdeeld. GGD IJsselland heeft 1 langlopende geldlening afgesloten voor financiering van de aankoop van het kantoorgebouw. De overige investeringen worden gefinancierd uit eigen vermogen. Door het beperkte aantal en de omvang van de investeringen ontstaan slechts geringe schommelingen in de financieringsbehoefte. Met betrekking tot de baten wordt de liquiditeitspositie met name bepaald door de gemeentelijke bijdragen en de subsidies die in het kader van diverse projecten worden ontvangen. De gemeentelijke bijdragen worden 2 keer per jaar gefactureerd. Subsidies worden meestal vooraf beschikbaar gesteld. Gerelateerd aan een evenwichtige verdeling van de exploitatielasten over het jaar is er gedurende enkele maanden per jaar sprake van voorfinanciering.

Vanwege COVID-19 zijn in 2020 regelmatig voorschotten aangevraagd bij zowel het Ministerie van VWS als bij het RIVM voor de labkosten. Aan deze geldstroom is constante aandacht besteed om doorlopend aan de financieringsbehoefte te kunnen voldoen. Rentevisie Voor 2020 was niet voorzien dat er langlopende geldleningen zouden worden afgesloten of dat overtollige financieringsmiddelen gedurende een langere periode dan een jaar zouden worden uitgezet. Het ontwikkelen van een rentevisie met betrekking tot financiering was derhalve niet zinvol. College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022454/118 44 Deel B: Jaarrekening 2020s '(bedragen.

* 1.000,=) BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (voor bestemming van het gerealiseerd resultaat) Omschrijving der activa Vaste activa Materiële vaste activa 8.494 8.745 - Investeringen met een economisch nut 8.494 8.745 Totaal vaste activa 8.494 8.745 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 5.163 1.139 - Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 45 939 - Vorderingen op openbare lichamen 4.928 115 - Overige vorderingen 190 85 Liquide middelen 256 143 - Kassaldi 3 8 - Banksaldi 253 135 Overlopende activa 6.480 822 - Vooruitbetaalde bedragen 66 9 - Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse 6.345 102 overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen 69 710 Totaal vlottende activa 11.899 2.104 Totaal generaal 20.393 10.849 2020 2019 Ultimo Ultimo College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022455/118 45 '(bedragen.

* 1.000,=) BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (voor bestemming van het gerealiseerd resultaat) Omschrijving der passiva Vaste passiva Eigen vermogen 2.916 2.423 - Algemene reserve 1.357 482 - Bestemmingsreserves 1.266 886 - Gerealiseerd resultaat 293 1.055 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 5.047 5.283 - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen 5.047 5.283 Totaal vaste passiva 7.963 7.706 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 3.774 422 - Overige schulden 3.774 422 Overlopende passiva 8.656 2.720 - Vooruitontvangen bedragen 39 6 - Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen 913 510 voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - Nog te betalen bedragen 7.704 2.205 Totaal vlottende passiva 12.430 3.142 Totaal generaal 20.393 10.849 2020 2019 Ultimo Ultimo Ingediend bij het Dagelijks Bestuur van de Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van de GGD IJsselland d.d. 1-4-2021 GGD IJsselland d.d. 17-6-2021 De heer M.W.J. van Willigen, voorzitter De heer M.W.J. van Willigen, voorzitter Mevrouw A.M.

van den Berg, secretaris College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022456/118 46 6.8 Grondslagen voor waardering en resultaatbepalingen Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële verordening GGD IJsselland 2019 ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur op 21-06-2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgelegd. In de toelichting is + = nadelig bedrag en een - = voordelig bedrag. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden. Alle in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s. Balans 1.1 Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.

Slijtende investeringen worden het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven volgens een stelsel afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. De afschrijving van de bedrijfsgebouwen/opstallen geschiedt volgens de annuïtaire methode. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. 1.2 Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Op basis van verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. 1.3 Liquide middelen Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen. 1.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum, waarvan de omvang en/of het tijdstip op balansdatum onzeker zijn, doch redelijkerwijs en betrouwbaar zijn te schatten. Voor de afwikkeling van de verplichting is een uitstroom van middelen noodzakelijk. College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022457/118 47 1.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossing. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

1.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepalingsgrondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar.

6.9 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde ultimo 31-12-2020 31-12-2019 Gronden en terreinen 800 800 Bedrijfsgebouwen 7.269 7.368 Vervoermiddelen 44 59 Machines, apparaten en installaties 275 338 Overige materiële vaste activa 105 178 8.494 8.745 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022458/118 48 Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: De investeringen staan in het volgende overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2020 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2019 ten laste van het krediet is gebracht. Zie voor verdere toelichting bijlage 4 “Staat van activa”. Investeringen ten behoeve van COVID-19 gerelateerde activiteiten zijn rechtstreeks onder de lasten van COVID-19 activiteiten verantwoord en worden dus niet geactiveerd. Boekwaarde bedrijfsgebouwen In 2020 was in totaal een krediet beschikbaar gesteld van € 160.000 voor de volgende investeringen in het hoofdgebouw van de GGD aan de Zeven Alleetjes: - een krediet van € 45.000 voor de vervanging van een toiletgroep, deze investering is afgerond voor een bedrag van € 42.000.

- een krediet van € 60.000 voor de renovatie van de liftinstallatie, deze investering is uitgesteld. - een krediet van € 43.000 voor de renovatie van de toegangsdeuren, deze investering is afgerond voor een bedrag van € 34.000. - een krediet van € 12.000 voor het aanpassen van de receptie, deze investering is afgerond voor een bedrag van € 11.000. Boekwaarde Investe- Desinves- Afschrij- Bijdragen Boekwaarde 01-01-2020 ringen teringen vingen van derden 31-12-2020 Gronden en terreinen 800 800 Gebouwen 7.368 87 - 186 7.269 Vervoermiddelen 59 - 15 44 Machines, apparaten en installaties 338 - 63 275 Overige materiële vaste activa 178 - 73 105 8.745 87 - 338 - 8.494 Beschikbaar Werkelijk Cumulatief gesteld besteed besteed krediet in 2020 t/m 2020 Vervangen toiletgroep Zeven Alleetjes 45 42 42 Renovatie liftinstallatie 60 - Renovatie toegangsdeuren 43 34 34 Aanpassen receptie 12 11 11 160 87 87 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022459/118 49 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd is € 250.000.

Er zijn geen bedragen aan middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid, van de Wet financiering decentrale overheden dat in het kader van het drempelbedrag door de GGD IJsselland buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. De hoogte van de uitzettingen in Rijksschatkist fluctueert door de jaren heen. In 2020 is dit saldo fors afgenomen met € 894.000 i.v.m. uitgaven voor COVID-19. Vorderingen op openbare lichamen Het saldo op vorderingen op openbare lichamen is in 2020 fors gestegen met € 4.813.000. Dit saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door de vordering op het RIVM per 31-12-2020 van € 4,3 miljoen i.v.m. COVID-19. Overige vorderingen Het saldo op overige vorderingen is in 2020 toegenomen met € 105.000, dit saldo fluctueert ook jaarlijks. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: De GGD IJsselland heeft bij de BNG een kredietfaciliteit van € 200.000. Er is bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 32.360 tot 31 augustus 2022. De bankgarantie is afgegeven ten behoeve van huur onroerend goed.

Boekwaarde per 31-12-2020 Voorziening voor oninbaarheid Balanswaarde per 31-12-2020 Balanswaarde per 31-12-2019 Uitzettingen in Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 45 45 939 Vorderingen op openbare lichamen 4.928 4.928 115 Overige vorderingen 190 190 85 Totaal 5.163 - 5.163 1.139 31-12-2020 31-12-2019 Kassaldi 3 8 Banksaldi 253 135 256 143 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022460/118 50 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2020 hebben wel overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. . Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Zie voor verdere toelichting bijlage 9 “Overzicht overlopende activa en passiva”. Vooruitbetaalde bedragen Het saldo op vooruitbetaalde bedragen is in 2020 toegenomen met € 57.000, dit word voornamelijk doordat er in 2020 voor een bedrag van € 65.000 aan huurkosten is vooruitbetaald.

Verslagjaar (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 231 225 229 229 (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 19 25 21 21 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - - - - Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 26.192 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 26.192 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat - (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 21.024 20.489 21.102 21.107 (5b) Dagen in het kwartaal 91 91 92 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 231 225 229 229 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (1) Berekening drempelbedrag 31-12-2020 31-12-2019 Vooruitbetaalde bedragen 66 9 Nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel 6.345 102 Overige nog te ontvangen bedragen 69 710 6.480 821 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 -

2021_B&W_0022461/118 51 Nog te ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen Het saldo op nog te ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is in 2020 toegenomen met € 6.243.000. Dit is voornamelijk toe te wijzen aan nog te ontvangen bijdragen i.v.m. COVID-19 van het RIVM en het ministerie van VWS. Zie voor verdere toelichting bijlage 9 “Overzicht overlopende activa en passiva”. Overige nog te ontvangen bedragen Het saldo op overige nog te ontvangen bedragen is in 2020 afgenomen met € 641.000, hiervoor is géén specifieke oorzaak te benoemen. Dit wordt veroorzaakt doordat het saldo nog te factureren aanzienlijk lager is ten opzichte van 2019. Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Het verloop in 2020 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven: 31-12-2020 31-12-2019 Algemene reserve 1.357 482 Bestemmingsreserves 1.266 886 2.623 1.368 Gerealiseerd resultaat 293 1.055 Totaal 2.916 2.423 Het verloop van het Eigen Vermogen is als volgt: Saldo per 1 januari 2020 1.368 Bij: storting batig saldo 2019 (cf.

AB-besluit 18-6-2020) 1.055 Bij: overige stortingen 209 2.633 Af: onttrekkingen aan reserves 10 Saldo per 31 december 2020 2.623 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022462/118 52 Zie voor verdere toelichting bijlage 5 “Staat van reserves en voorzieningen” en bijlage 6 “Toelichting reserves”. Resultaat Onder “gerealiseerd resultaat’ is het resultaat ná mutaties in de reserves opgenomen, hiervan wordt het volgende overzicht gegeven: Over de bestemming van het resultaat zal aan het algemeen bestuur een voorstel worden voorgelegd. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020: Reserves Boekwaarde 01-01-2020 Toevoeging/ onttrekking via resultaat bestemming Vermeerdering en ten laste van de exploitatie Vermindering ten gunste van de exploitatie Boekwaarde 31-12-2020 Algemene reserve 482 874 1.357 Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers 302 302 Risicoreserve 412 88 500 Reserve SOA sense 23 71 94 Reserve Fase II project "Zelfmoord praat erover" 0 181 10 171 Reserve groot onderhoud gebouw 150 50 200 Bestemming saldo 2019 1.055 -1.055 0 Totaal 2.423 0 209 10 2.623 Totaal saldo van baten en lasten -493 Bij: aanwending reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en

lasten) -10 Af: toevoeging reserves (zie de toelichting op de rekening van baten en lasten) 209 Gerealiseerd resultaat -293 Op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur van 18 juni 2020 is het voordelig resultaat over 2019 ad € 1.055.000 als volgt afgewikkeld: - Storting batig saldo in de Algemene reserve ter dekking van kosten Coronavirus 874 - Storting batig saldo in een nieuw te vormen reserve ter financiering van fase II project "Zelfmoord praat erover" 181 1.055 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022463/118 53 De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 175.000. Zie voor verdere toelichting bijlage 7 “Langlopende geldleningen”. Saldo 01-01-2020 Vermeer- deringen Aflossingen Saldo 31-12-2020 Onderhandse leningen 5.283 0 236 5.047 Totaal 5.283 0 236 5.047 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022464/118 54 Vlottende passiva Vlottende schulden korter dan één jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Overige schulden Het saldo op overige schulden is in 2020 toegenomen met € 3.352.000, dit wordt veroorzaakt ook weer voornamelijk veroorzaakt door de gevolgen van COVID-19. Enerzijds gaat het om een fors bedrag voor lab- kosten van Isala van € 1.463.000 miljoen en anderzijds om extra kosten voor inhuur derden van € 970.000.

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Zie voor verdere toelichting bijlage 9 “Overzicht overlopende activa en passiva”. Vooruit ontvangen voorschotbedragen openbare lichamen Het saldo op vooruit ontvangen voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel is in 2020 toegenomen met € 403.000. Zie voor verdere toelichting bijlage 9 “Overzicht overlopende activa en passiva”. Vooruit ontvangen bedragen Het saldo op vooruit ontvangen bedragen is in 2020 toegenomen met € 33.000 ten opzichte van het saldo van 2019. Overige nog te betalen bedragen Het saldo op nog te betalen bedragen is in 2020 toegenomen met € 5.499.000, dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de nog te betalen kosten voor labonderzoeken inhuur derden als gevolg van COVID-19. Financiële positie van de GGD IJsselland Gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland deelnemen, zijn wettelijk verplicht zodanig financieel bij te dragen aan de regeling dat de begroting daarvan altijd sluitend is.

31-12-2020 31-12-2019 Overige schulden 3.774 422 3.774 422 31-12-2020 31-12-2019 Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel 913 510 Vooruitontvangen bedragen 39 6 Nog te betalen bedragen 7.704 2.205 8.656 2.720 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022465/118 55 Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan verlofaanspraken. - Verlofsaldi: 14.899 uren. Dit totale saldo is ruim 8,1 fte (o.b.v. 1.836 bruto uren per fte) en heeft een waarde van ongeveer € 458.000. Het betreft een aan kortlopende arbeidskosten gerelateerde verplichting met een jaarlijks vergelijkbaar volume, die op basis van het BBV niet op de balans mag worden opgenomen. - Meerjarige financiële raamcontracten. Ultimo 2020 kent de GGD diverse meerjarige financiële raamcontracten die niet in de balans zijn opgenomen. Dit betreft inleen overeenkomsten personeel met Driessen, Tempo Team en Maandag. Daarnaast huurcontracten voor m.n. CB-locaties.

Niet in de balans opgenomen financiële recht(en) Voor de hoofdlocatie van GGD IJsselland geldt een niet verhandelbaar parkeerrecht voor de nabijgelegen parkeerplaats voor een periode van 20 jaar, dit recht vertegenwoordigt een waarde van € 200.000. Gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Het COVID-19 (corona) virus heeft naast financiële gevolgen voor de jaarrekening 2020 ook voor veel beleidsterreinen van onze begroting 2021 en mogelijk voor de jaren daarna gevolgen. Hoe groot de financiële impact zal zijn, is nu onmogelijk te bepalen. In 2021 loopt de meerkostenregeling door, waardoor kosten Corona worden gedekt vanuit het Ministerie. Zie ook paragraaf 3.4 voor een nadere toelichting van deze meerkostenregeling. Naar aanleiding van een recent datalek in de GGD-systemen, waarover veel publiciteit is geweest, is de Autoriteit Persoonsgegevens begin februari 2021 een onderzoek gestart naar de naleving door de GGD van de Algemene Verordening Gegevensbescherming. Daarbij heeft de Autoriteit Persoonsgegevens aangegeven het toezicht op de GGD te zullen intensiveren.

Het is nog niet duidelijk wanneer de uitkomst van het onderzoek van de Autoriteit Persoonsgegevens te verwachten is en wat de uiteindelijke bevindingen zullen zijn. Onderzoeken en besluiten van de Autoriteit Persoonsgegevens worden doorgaans openbaar gemaakt. We monitoren onze risico’s voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022466/118 56 7. Overzicht van baten en lasten 7.1 Totaaloverzicht baten en lasten GGD IJsselland Omschrijving (bedragen * € 1.000) Primitieve begroting 2020 Begroting na wijzigingen 2020 Realisatie 2020 Verschil realisatie t.o.v.

begroting na wijzigingen Lasten Programma Gezondheid 19.343 45.602 43.402 2.200 Programma Service en Samenwerking 170 198 186 12 Totaal lasten 19.513 45.800 43.588 2.212 Baten Programma Gezondheid -24.436 -45.557 -43.458 -2.099 Programma Service en Samenwerking -1.766 -189 -189 0 Totaal baten -26.203 -45.746 -43.647 -2.099 Saldo programma's Programma Gezondheid -5.093 45 -57 102 Programma Service en Samenwerking -1.596 9 -3 12 Totaal Saldo programma's -6.689 54 -61 114 Saldo algemene lasten en dekkingsmiddelen 266 -5.813 -5.786 -27 Overheadkosten 6.373 5.410 5.415 -5 Bedrag heffing vennootschapsbelasting 0 0 0 0 Gerealiseerd saldo van baten en lasten -50 -349 -431 82 Bij: onttrekkingen aan reserves Programma Gezondheid 0 0 0 0 Kostenplaatsen 0 0 0 0 Totaal onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 Af: stortingen in reserves Programma Gezondheid 0 0 0 0 Kostenplaatsen 50 149 138 11 Totaal stortingen in reserves 50 149 138 11 Saldo reserve mutaties 50 149 138 11 Gerealiseerd resultaat 0 -200 -293 93 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022467/118 57 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Bij de analyse van het resultaat is het gemaakte onderscheid tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming van groot belang.

Ingevolge het BBV wordt daarom een toelichting gegeven op het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves, de mutaties in de reserves en het gerealiseerde resultaat ná mutaties in de reserves. In de programmarekening zijn de bedragen vóór mutaties in de reserves opgenomen. In het volgende overzicht wordt inzicht gegeven in de relatie tussen het gerealiseerde saldo van baten en lasten vóór mutaties in de reserves en het in de programmarekening opgenomen gerealiseerde resultaat ná de mutaties in de reserves. (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Gerealiseerd saldo van baten en lasten (vóór mutaties in de reserves): -431 Mutaties in de reserves Onttrekking aan bestemmingsreserves 0 Storting in bestemmingsreserves 138 Per saldo gestort in de reserves ten laste van de exploitatie 138 Gerealiseerd resultaat (ná mutaties in de reserves): -293 De belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2020 en de begroting na wijziging 2020, vóór mutaties in de reserves, hebben zich voorgedaan op de volgende onderdelen: Programma’s: − Gezondheid (vanwege COVID-19) -103.000 − Service en Samenwerking -12.000 -115.000 Algemene lasten en dekkingsmiddelen: − Overig 27.000 − Overhead 5.000 32.000 _________ Totaal verschil vóór mutaties in de reserves -82.000 Afwijkingen mutaties reserves: − Hogere storting in risicoreserve -11.000 -11.000 Totaal verschil na

mutaties in de reserves -93.000 De lasten van het programma Gezondheid zijn hoger dan de vastgestelde begroting met name vanwege de onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022468/118 58 Samenwerking wijkt niet erg af van begroting. De realisatie past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, waardoor er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid. Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming. Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Voor een nadere toelichting op de verschillen tussen de realisatie 2020 en de begroting na wijziging 2020 wordt verwezen naar de toelichting bij de programma’s in het jaarverslag, daar wordt antwoord gegeven op de vraag “Wat heeft het gekost?”.

In de toelichting wordt ingegaan op de afwijkingen tussen de realisatie 2020 en de begroting na wijziging 2020. Deze toelichting en bijlage 11 “Publicatie bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2020” maken onlosmakelijk onderdeel uit van de toelichting op het overzicht van baten en lasten. De beschikbare budgetten zijn gebaseerd op de oorspronkelijke begroting en wijzigingen door middel van vastgestelde begrotingswijzigingen. In 2020 zijn er twee begrotingswijzigingen vastgesteld en verwerkt, in het voorjaar is de nieuwe opzet van toerekening van overhead opgenomen. De aanpassingen op basis van de Bestuursrapportage najaar 2019 (Berap) hadden betrekking op COVID-19. 7.2 Financiële toelichting per programma In het jaarverslag 2020 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen verwezen. College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022469/118 59 7.3 Overhead en overige lasten en baten (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2020 Begroting na wijzigingen 2020 Realisatie 2020 Verschil realisatie t.o.v.

begroting na wijzigingen N/V Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead 6.373 5.410 5.415 5 N Onvoorziene uitgaven 0 0 0 0 - Overige kosten/inkomsten 0 -5.813 -5.786 27 N Saldo kostenplaatsen 0 0 0 0 - Projecten (incidenteel) 0 0 0 0 - Opslag risicoreserve 0 0 0 0 - Saldo van baten en lasten 6.373 -403 -371 32 N bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 - af: stortingen in reserves 50 149 138 -11 V Gerealiseerd resultaat 6.423 254 -233 21 N De overhead en overige lasten en baten sluit af met een nadelig saldo van baten en lasten van € 32.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de reserves sluit dit deel af met een nadelig resultaat van € 21.000 t.o.v. de begroting na wijziging. Overhead (bedragen x € 1.000,-) += Nadeel (N), - = Voordeel (V) Afwijking Bedrag N/V - Vanuit de kostenplaatsen is de overhead conform de begroting doorbelast. Door de organisatiewijziging, die is doorgevoerd nadat de primitieve begroting 2020 was vastgesteld, heeft er verschuiving plaats gevonden tussen de kostenplaatsen. Hierdoor is in 2020 een goede analyse niet mogelijk want de overhead is nu deels begrepen in de overige kosten.

21 N Totaal resultaat Overhead (nadeel) 21 N College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022470/118 60 Risicoreserve De risicoreserve wordt in stand gehouden om risico’s met betrekking tot langdurige ziekte en boventallig personeel te dekken. De toevoeging aan de reserve wordt gevormd door de opslag in het tarief dat door de GGD wordt toegepast voor diverse activiteiten zoals projecten, detacheringen en DVO’s. De toevoegingen hebben hoofdzakelijk een incidenteel karakter. Het beslag op de reserve bestaat uit kosten die samenhangen met langdurige ziekte en boventallig personeel. Deze kosten kunnen niet binnen de afdelingen worden opgevangen en worden derhalve centraal verantwoord en gedekt uit de reserve. Waar mogelijk worden maatregelen getroffen en vindt begeleiding via de arbodienst plaats om de kosten zoveel mogelijk te beperken. Het betreft personele aangelegenheden die over het algemeen een lange doorlooptijd kennen. Daartegenover staat dat het beeld snel kan veranderen door verloop van personeel. Het is daarom lastig een prognose te maken voor de langere termijn. (bedragen x € 1.000,-) += Nadeel (N), - = Voordeel (V) Afwijking Bedrag N/V - Kosten ten laste van risicoreserve 0 - Toevoeging uit opslag tarief -88 V Mutaties reserves m.b.t.

Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves. Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2020 Begroting na wijzigingen 2020 Realisatie 2020 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen N/V Gerealiseerd saldo van baten en lasten -50 -349 -431 82 V Mutaties reserves bij: Onttrekkingen aan reserves 0 0 0 0 - af: Stortingen in reserves 50 149 138 11 V Gerealiseerd resultaat 0 -200 -293 93 V De reserves en voorzieningen zijn opgenomen en toegelicht in bijlage 5. Per saldo hebben de mutaties in de reserves met betrekking tot Overhead en overige lasten en baten een voordelig effect gehad op het resultaat tov de gewijzigde begroting van € 82.000. De storting in de risicoreserve is € 11.000 lager, dit komt door de lagere ontvangen risico-opslag.

College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022471/118 61 Bijlage 1: Baten en lasten per taak Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning Gerealiseerde baten Gerealiseerde lasten Verdeling naar programma's Gezondheid Service en samenwerking 0.1 Bestuur 189 186 0% 100% 0.4 Overhead 5.415 95% 5% 0.8 Overige baten en Lasten 5.827 41 95% 5% 0.10 Mutaties reserves 0 138 0.11 Resultaat van de rekening -293 baten en lasten Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 43.310 43.254 100% 0% College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022472/118 62 Bijlage 2: Verantwoording Projecten Onder projecten worden binnen GGD IJsselland activiteiten verstaan met een duidelijke start- en einddatum en met een specifieke financiering. Voor de uitvoering van de activiteit worden aanvullende middelen ter beschikking gesteld door de betreffende gemeente of een andere organisatie. Deze activiteiten zijn niet in de (primitieve) begroting 2020 opgenomen, aangezien ze pas na vaststelling van de begroting tot stand komen en jaarlijks wisselen. Overzicht lopende projecten GGD IJsselland 2020: Gemeente Zwolle Dienstverleningsovereenkomst Maatwerkvoorzieningen WMO en Centrale Toegang De Centrale Toegang: • behandelt meldingen en aanvragen voor maatschappelijke opvang en beschermd wonen.

Dit zijn maatwerkvoorzieningen volgens de Wmo; • voert het onderzoek uit en geeft namens de gemeenten de beschikkingen af; • bewaakt de door- en uitstroom in de keten van maatschappelijke opvang. De Centrale Toegang heeft hierdoor zicht op de populatie in deze voorzieningen; • organiseert periodieke overleggen tussen betrokken instellingen; • en stelt bij langdurige of extreme kou de winterregeling voor daklozen in werking. College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022473/118 63 Behorend bij Dienstverleningsovereenkomst tussen de gemeente Zwolle en GGD IJsselland d.d. 2-3-2020 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Taken Uren op jaarbasis fte Schaal Verwachte loonkosten Overhead Kosten fte Gereali- seerde loonkosten Overhead Kosten Verschil Primaire proces toegang maatschappelijke opvang - Uivoerend 2.340 1,7 9 122.349 32.300 154.649 1,77 128.591 33.630 162.221 - Secretariaat 1.248 0,9 6 46.174 17.100 63.274 0,89 50.770 16.910 67.680 - Applicatiebeheer 416 0,3 8 19.085 5.700 24.785 0,10 6.462 1.900 8.362 - Staf 104 0,08 11 7.256 1.520 8.776 0,06 5.620 1.140 6.760 Totaal primaire proces toegang maatschappelijke opvang 4.108 2,98 194.864 56.620 251.484 2,82 191.444 53.580 245.024 -6.460 Primaire proces toegang beschermd wonen - Uivoerend 11.960 8,67 9 623.980 164.730 788.710 8,25 524.053 156.750 680.803 - Secretariaat 4.524 3,28 6 168.277 62.320 230.597 3,93

201.978 74.670 276.648 - Applicatiebeheer 520 0,38 8 24.174 7.220 31.394 0,60 38.774 11.400 50.174 - Staf 624 0,45 11 40.815 8.550 49.365 0,53 49.970 5.890 55.860 Totaal primaire proces toegang beschermd wonen 17.628 12,78 857.246 242.820 1.100.066 13,31 814.774 248.710 1.063.484 -36.582 Aanbieders - Uivoerend 1.352 0,98 9 70.531 18.620 89.151 0,24 17.877 4.560 22.437 - Secretariaat 312 0,23 6 11.800 4.370 16.170 0 - Applicatiebeheer 8 0 0 0 0 - Staf 11 0 0 0 0 Totaal aanbieders 1.664 1,21 82.331 22.990 105.321 0,24 17.877 4.560 22.437 -82.884 Informatie en advies - Uivoerend 832 0,6 9 43.182 11.400 54.582 0,24 17.877 4.560 22.437 - Secretariaat 208 0,15 6 7.696 2.850 10.546 0 - Applicatiebeheer 8 0 0 0 0 - Staf 11 0 0 0 0,06 5.574 1.140 6.714 Totaal informatie en advies 1.040 0,75 50.878 14.250 65.128 0,30 23.451 5.700 29.151 -35.977 Monitoring en kwaliteit - Uivoerend 260 0,19 9 13.674 3.610 17.284 0,40 28.967 7.600 36.567 - Secretariaat 6 0 0 0 0 - Applicatiebeheer 718 0,52 8 33.080 9.880 42.960 0,30 19.387 5.700 25.087 - Staf 234 0,17 11 15.419 3.230 18.649 0,22 20.638 4.180 24.818 Totaal informatie en advies 1.212 0,88 62.173 16.720 78.893 0,92 68.992 17.480 86.472 7.579 Overige zaken - Uivoerend 104 0,08 9 5.758 1.520 7.278 1,41 78.383 26.790 105.173 - Secretariaat 1.040 0,75 6 38.478 14.250 52.728 0 - Applicatiebeheer 8 0 0 0 0 - Staf 104 0,08 11 7.256 1.520 8.776 0,12

11.333 2.280 13.613 Totaal overige zaken 1.248 0,91 51.492 17.290 68.782 1,53 89.716 29.070 118.786 50.004 Bezwaar - Uivoerend 0,23 18.942 4.370 23.312 - Juridisch medewerkers GGD 615 0,45 12 46.532 8.550 55.082 0,44 37.099 13.404 50.503 - Commissiekosten 10.000 3.355 Totaal bezwaar 615 0 46.532 8.550 65.082 0,67 56.041 17.774 77.170 12.088 Psychiater - Kosten Psychiater 20.000 50.502 - Inzet Mee en Dimence 20.000 Totaal psychiater 0 0 0 0 40.000 0,00 0 0 50.502 10.502 Overige kosten - Inzet KCC 0,22 11.825 4.180 16.005 - Overig 20.000 44.086 Totaal overige kosten 0 0 0 0 20.000 0,22 11.825 4.180 60.091 40.091 Totaal kosten DVO CT 2020 27.515 19,96 1.345.516 379.240 1.794.756 20,01 1.274.121 381.054 1.753.117 -41.639 Overheveling resultaat 2019 61.467 Totaal DVO CT 2020 1.856.223 1.753.117 -103.106 (v) Begroting 2020 Realisatie 2020 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022474/118 64 Team VIA Team VIA is een vangnet/bemoeizorgteam. Het team biedt zorg aan mensen die zich in een zorgwekkende situatie bevinden en om wie anderen zich zorgen maken. Het doel van deze z org is maatschappelijk herstel van cliënten bevorderen. Team Zwerfjongeren Team Zwerfjongeren heeft ten doel het in kaart brengen van het aantal zwerfjongeren in de regio IJsselland en hen te voorzien van begeleiding.

De doelstelling van laatstgenoemde activiteit is het zoveel mogelijk zelfstandig laten functioneren van jongeren, waar mogelijk via samenwerking met regulier hulp - en dienstverleningsaanbod. Zwolle Gezonde Stad Zwolle Gezonde Stad is een beweging waarin zowel bewoners als publieke en pr ivate partijen zich inzetten om de gezonde leefstijl op gebied van voeding, bewegen, alcohol en roken voor jongeren en ouderen aantrekkelijk te maken. Het is een wijkgerichte integrale aanpak gebaseerd op de landelijke JOGG-aanpak. Zwolle Gezonde Stad is een netwerkorganisatie die zich vooral richt op agendasetting, verbinden van partijen, inzet van expertise en kennisdeling. Dienstverleningsovereenkomst tussen de Centrumgemeente Zwolle en GGD IJsselland d.d. 24-1-2019 m.b.t. de OGGZ-taken + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Kosten - Directe personele inzet GGD 291.926 - Indirecte personele inzet GGD 10.231 - Inzet ketenpartners 377.274 - Overige kosten 22.416 Totale kosten Team VIA 701.847 Subsidie - DVO bijdrage gemeente Zwolle 2020 -712.002 Totaal beschikbare subsidie -712.002 Saldo subsidie Team VIA -10.155 (V) Dienstverleningsovereenkomst tussen de Centrumgemeente Zwolle en GGD IJsselland d.d. 24-1-2019 m.b.t.

de OGGZ-taken + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Kosten - Directe personele inzet GGD 9.296 - Indirecte personele inzet GGD 2.044 - Inzet ketenpartners 147.643 - Overige kosten 90 Totale kosten Team VIA 159.073 Subsidie - DVO bijdrage gemeente Zwolle 2020 -142.214 Totaal beschikbare subsidie -142.214 Saldo subsidie Team VIA 16.859 (N) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten - Personele inzet GGD 24.648 - Dekking kosten overhead 8.650 - Overige kosten 588 Totaal subsidiabele kosten 33.886 Subsidie - Subsidie gemeente Zwolle 2020 -39.056 Totaal beschikbare subsidie -39.056 Saldo subsidie Zwolle Gezonde Stad -5.170 (V) Bedrag Behorend bij Subsidieverlening 2020 gemeente Zwolle d.d. 17 december 2019 met kenmerk 68265-2019/SA 47010297 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022475/118 65 Loverboys Binnen de Zwolse Aanpak Loverboys is GGD IJsselland verantwoordelijk voor het onderdeel ‘preventie slachtoffers’. Het preventieplan Loverboys 2018 van GGD IJsselland richt zich op risicogroepen voor slachtoffers loverboys. Er worden preventieactiviteiten ingezet voor jongeren op het VSO, VMBO, MBO (niveau 1 en 2), jongerenwerk en de jeugdhulpverlening. Aanvullende activiteiten Jeugdgezondheidszorg Zwolle De gemeente is op grond van de Wet Publieke Gezondheid verantwoordelijk voor de uitvoering van de Jeugdgezondheidszorg.

De Jeugdgezondheidszorg is er voor alle kinderen in IJsselland en draagt bij aan het gezond en veilig opgroeien van kinderen. De kerncompetentie van de Jeugdgezondheidszorg is expertise van de normale ontwikkeling van het kind en preventieve zorg. De kerntaken van de Jeugdgezondheidszorg zijn: vroegtijdige opsporing en preventie van specifieke stoornissen, volgen van de ontwikkeling en de gezondheid van jeugdigen, tijdig signaleren van mogelijke risico’s, inschatten van de behoeften aan zorg, geven van voorlichting, advies, instructie en begeleiding en zo nodig doorverwijzen naar curatieve gezondheidszor g of jeugdhulp. Gemeenten kunnen de jeugdgezondheidszorgprofessionals ook preventieve activiteiten laten uitvoeren in het kader van de Jeugdwet en/of andere wetgeving. Aanvullend op het basispakket worden dan specifieke subsidies beschikbaar gesteld door gemeenten om aanvullende activiteiten te leveren op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. De financiële verantwoording betreft de aanvullende activiteiten zoals deze bedoeld zijn in de wijziging Besluit publieke gezondheid en de activiteiten van de jeugdgezondheidszorg die niet uniform aan alle kinderen worden aangeboden en met de nieuwe Jeugdwet niet onder de Wet publieke gezondheid vallen.

+ = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten - Personele inzet GGD 5.116 - Dekking kosten overhead 2.117 - Overige kosten 2.826 Totaal subsidiabele kosten 10.059 Subsidie - Subsidie gemeente Zwolle 2020 -20.000 - Restant subsidie 2019 gemeente Zwolle -7.155 Totaal beschikbare subsidie -27.155 Saldo subsidie Seksuele Weerbaarheid en Loverboys 2020 -17.096 (V) Bedrag Behorend bij Subsidieverlening 2020 gemeente Zwolle d.d. 17 december 2019 met kenmerk 68265-2019/SA 47010297 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022476/118 66 Behorend bij subsidiebeschikking gemeente Zwolle d.d. 17 december 2019 met kenmerk 68265-2019/SA 47010297 en aanvullende bijdrage d.d. 14 augustus 2020 met kenmerk 134464-2020 / SA 47011094 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten 2020 - Personele inzet GGD Voorzorg 114.478 Prenatale voorlichting en huisbezoeken 4.369 Think 6.364 Vrouwenopvang 1.768 Armoede en gezondheid 8.772 - Overige voorlichtingskosten Het Verloskundig Huys 3.321 Bakerraad Verloskundigen Zwolle 924 Kraamvogel Z.O.

Bv 180 De Ooievaar Verloskundigen 248 Kraamzorg Monique Boer 405 Totaal subsidiabele kosten 140.829 Subsidie - Subsidie 2020 gemeente Zwolle kenmerk: 68265-2019/SA 47010297 -125.548 - Aanvullende subsidieverlening project voorzorg 2020 kenmerk:134464-2020 / SA 47011094 -8.171 Totaal beschikbare subsidie -133.718 Saldo subsidie afrekening aanvullende activiteiten gem. Zwolle 7.111 (N) Bedrag College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022477/118 67 Gemeente Dalfsen Aanvullende activiteiten Jeugdgezondheidszorg Dalfsen De gemeente is op grond van de Wet publieke gezondheid verantwoordelijk voor de uitvoering van de jeugdgezondheidszorg. De jeugdgezondheidszorg is er voor alle kinderen in IJsselland en draagt bij aan het gezond en veilig opgroeien van kinderen. De kerncompetentie van de jeugdgezondheidszorg is expertise van de normale ontwikkeling van het kind en preventieve zorg. De kerntaken van de jeugdgezondheidszorg zijn: vroegtijdige opsporing en preventie van specifieke stoornissen, volgen van de ontwikkeling en de gezondhe id van jeugdigen, tijdig signaleren van mogelijke risico’s, inschatten van de behoeften aan zorg, geven van voorlich ting, advies, instructie en begeleiding en zo nodig doorverwijzen naar curatieve gezondheidszorg of jeugdhulp.

Gemeenten kunnen de jeugdgezondheidszorgprofessionals ook preventieve activiteiten laten uitvoeren in het kader van de Jeugdwet en/of andere wetgeving. Dit zijn aanvullende activiteiten jeugdgezondheidszorg. Aanvullend op het basispakket worden specifieke subsidies beschikbaar gesteld door gemeenten om aanvullende activiteiten te kunnen leveren op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. De financiële verantwoording betreft de aanvullende activiteiten zoals deze bedoeld zijn in de wijziging Besluit publieke gezondheid en de activiteite n van de jeugdgezondheidszorg die niet uniform aan alle kinderen worden aangeboden en met de nieuwe Jeugdwet niet on der de Wet Publieke gezondheid vallen. Onderzoeksvoorstel drugsgebruik in Dalfsen: aard en omvang bij 16 -25 jarigen In de gemeente Dalfsen zijn bestuurlijk (College en Raad) in toenemende mate signalen van en zorgen om drugsgebruik onder jongvolwassenen. Voordat eventuele vervolgstappen gezet kunnen worden heeft de gemeente behoefte aan inzicht en relevante informatie over de aard, omvang en ernst van de drugsproblematiek en achterliggende oorzaken. Om de onderzoeksvraag te beantwoorden wordt door GGD IJsselland een verkennend onderzoek uitgevoerd waarbij d.m.v. kwantitatieve en kwalitatieve informatieverzameling een zo goed mogelijk inzic ht wordt gegenereerd. Behorend bij subsidiebeschikking gemeente Dalfsen d.d.

20 december 2019 met kenmerk DOC/19/355441 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten 2020 - Personele inzet GGD Inzet orthopedagoog 26.870 Prenatale huisbezoeken 340 Collectieve voorlichtingen 1.603 Prenatale voorlichting * verloskundige praktijk de Morgen 525 Totaal subsidiabele kosten 29.338 Subsidie - Subsidie 2020 gemeente Dalfsen -49.419 Totaal beschikbare subsidie -49.419 Saldo subsidie afrekening aanvullende activiteiten gem. Dalfsen -20.081 (V) Bedrag College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022478/118 68 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten - Personele inzet GGD 4.705 - Dekking kosten overhead 1.699 - Overige kosten 0 Totaal subsidiabele kosten 6.404 Subsidie - Subsidie gemeente Dalfsen -3.809 Totaal beschikbare subsidie -3.809 Saldo subsidie Onderzoek drugsgebruik jongvolwassenen Dalfsen 2.595 (N) Bedrag Behorend bij Onderzoeksvoorstel drugsgebruik in Dalfsen: aard en omvang bij 16-25 jarigen d.d. 24 juni 2020 College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022479/118 69 Gemeente Olst Wijhe Aanvullende activiteiten Jeugdgezondheidszorg Olst Wijhe De gemeente is op grond van de Wet publieke gezondheid verantwoordelijk voor de uitvoering van de jeugdgezondheidszorg.

De jeugdgezondheidszorg is er voor alle kinderen in IJsselland en draagt bij aa n het gezond en veilig opgroeien van kinderen. De kerncompetentie van de jeugdgezondheidszorg is expertise van de normale ontwikkeling van het kind en preventieve zorg. De kerntaken van de jeugdgezondheidszorg zijn: vroegtijdige opsporing en preventie van specifieke stoornissen, volgen van de ontwikkeling en de gezondheid van jeugdigen, tijdig signaleren van mogelijke risico’s, inschatten van de behoeften aan zorg, geven v an voorlichting, advies, instructie en begeleiding en zo nodig doorverwijzen naar curatieve gezondheidszorg of jeugdhulp. Gemeenten kunnen de jeugdgezondheidszorgprofessionals ook preventieve activiteiten laten uitvoeren in het kader van de Jeugdwet en/of andere wetgeving. Dit noemen we aanvullende activiteiten jeugdgezondheidszorg. Aanvullend op het basispakket worden specifieke subsidies beschikbaar gesteld door gemeenten om aanvullende activiteiten te kunnen leveren op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. De financiële verantwoording betreft de aanvullende activiteiten zoals deze bedoeld zijn in de wijziging Besluit publieke gezondheid en de activiteiten van de jeugdgezondheidszorg die niet uniform aan alle kinderen worden aangeboden en met de nieuwe Jeugdwet niet onder de Wet publieke gezondheid vallen. Behorend bij subsidiebeschikking gemeente Olst-Wijhe d.d.

3 december 2019 met kenmerk 42475-2019 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten 2020 - Personele inzet GGD Inzet Orthopedagoog 6.125 Project Vroeg Erbij / Prenatale huisbezoeken 748 Collectieve voorlichtingen 1.156 locatiehuur inloopspreekuur Wijhe 2.794 Totaal subsidiabele kosten 10.823 Subsidie - Subsidie 2020 gemeente Olst Wijhe -28.537 Totaal beschikbare subsidie -28.537 Saldo subsidie gemeente Olst Wijhe -17.714 (V) Bedrag College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022480/118 70 Gemeente Deventer Gezond in Deventer (zgn. GIDS gelden) De decentralisatie uitkering ‘Gezond in de Stad’ (GIDS) heeft –na de eerste 4 jaar- een vervolg gekregen van 4 jaar: 2018 t/m 2021. De gelden zijn bedoeld om gezondheidsverschillen in de stad te verminderen. Besloten is om deze middelen in te zetten voor het netwerk Samen Gezond in Deventer, zowel voor de coördinatie van het netwerk, als onderzoek (ontwikkeling en evaluatie) en concrete activiteiten en interventies in de wijken, gericht op verschillen de doelgroepen. GGD IJsselland verzorgt ook de komende jaren de coördinatie van Samen Gezond in Deventer, in nauwe samenspraak en afstemming met de verantwoordelijke programma on derdeel manager van de gemeente.

Gezonde school aanpak Deventer De Gezonde School aanpak zorgt voor een structurele aanpak met een duurzaam resultaat binnen de gemeente Deventer. Door het borgen van Gezonde School activiteiten in het school gezondheids beleid, het schoolplan en het curriculum, wordt er voor een langere periode door een school aandacht besteed aan één of meerdere gezondheidsthema’s. De GGD neemt hierin zowel adviserende als ook coördinerende rol in. Aanvullende activiteiten Jeugdgezondheidszorg Deventer De gemeente is op grond van de Wet publieke gezondheid verantwoordelijk voor de uitvoering van de jeugdgezondheidszorg. De jeugdgezondheidszorg is er voor alle kinderen in IJsselland en draagt bij aan het gezond en veilig opgroeien van kinderen. De kerncompetentie van de jeugdgezondheidszorg is expertise van de normale ontwikkeling van het kind en preventieve zorg.

De kerntaken van de jeugdgezondheidszorg zijn: vroegtijdige opsporing en preventie van specifieke stoornissen, volgen van de ontwikkeling en de gezondheid van jeugdigen, tijdig signaleren + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten - Personele inzet GGD 8.965 - Dekking kosten overhead 3.053 - Overige kosten 55.293 Totaal subsidiabele kosten 67.311 Subsidie - Subsidie gemeente Deventer 2020 -78.500 - Verrekenen tekort Samen Gezond in Deventer 2019 7.842 Totaal beschikbare subsidie -70.658 Saldo Samen Gezond in Deventer -3.348 (V) Behorend bij verlening projectsubsidie Samen Gezond in Deventer 2020 en 2021 d.d. 11 februari 2020 met kenmerk DEV-BLD/32504-2020 Bedrag Behorend bij subsidiebeschikking gemeente Deventer d.d.

21 januari 2019 met zaaknummer DEV-BLD/4023-2019 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten - Personele inzet GGD 7.180 - Dekking kosten overhead bedrijfsvoering 2.760 - Overige kosten 3.446 Totaal subsidiabele kosten 13.386 Subsidie - Subsidie 2020 gemeente Deventer -15.500 - Overheveling restant subsidie 2019 gemeente Deventer -1.858 Totaal beschikbare subsidie -17.358 Saldo subsidie Gezonde School Deventer -3.972 (V) Bedrag College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022481/118 71 van mogelijke risico’s, inschatten van de behoeften aan zorg, geven van voorlichting, advies, instructie en begeleiding en zo nodig doorverwijzen naar curatieve gezondheidszorg of jeugdhulp. Gemeenten kunnen de jeugdgezondheidszorgprofessionals ook preventie ve activiteiten laten uitvoeren in het kader van de Jeugdwet en/of andere wetgeving. Dit noemen we aanvullende activiteiten jeugdgezondheidszorg. Aanvullend op het basispakket worden specifieke subsidies beschikbaar gesteld door gemeenten om aanvullende ac tiviteiten te kunnen leveren op het gebied van de jeugdgezondheidszorg.

De financiële verantwoording betreft de aanvullende activiteiten zoals deze bedoeld zijn in de wijziging Besluit publieke gezondheid en de activiteiten van de jeugdgezondheidszorg die niet uniform aan alle kinderen worden aangeboden en met de nieuwe Jeugdwet niet onder de Wet publieke gezondheid vallen. Behorend bij subsidiebeschikking gemeente Deventer d.d. 14 januari 2020 met kenmerk DEV-BLD/8945-2020 + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Specificatie kosten Subsidiabele kosten 2020 - Personele inzet GGD Inzet Orthopedagoog 8.749 Inzet logopedist Kenniscentrum Jonge Kind 50.184 Prenataal aanbod (huisbezoeken) in het kader van Vroeg Erbij 6.205 Deelname commissie Toelaatbaarheidsverklaringen 11.825 Verbreden preventieve inzet JGZ icm gezinscoaches 29.990 Lichte opvoedondersteuning 43.010 Totaal subsidiabele kosten 149.962 Subsidie - Subsidie 2020 gemeente Deventer -265.360 Totaal beschikbare subsidie -265.360 Saldo subsidie afrekening aanvullende activiteiten gem. Deventer -115.398 (V) Bedrag College van burgemeester en wethouders - 11 mei 2021 - 2021_B&W_0022482/118 72 Gemeente Hardenberg Aanvullende activiteiten Jeugdgezondheidszorg Hardenberg De gemeente is op grond van de Wet publieke gezondheid verantwoordelijk voor de uitvoering van de jeugdgezondheidszorg.

De jeugdgezondheidszorg is er voor alle kinderen in IJsselland en draagt bij aan het gezond en veilig opgroeien van kinderen. De kerncompetentie van de jeugdgezondheidszorg is expertise van de normale ontwikkeling van het kind en preventieve zorg. De kerntaken van de jeugdgezondheidszorg zijn: vroegtijdige opsporing en preventie van specifieke stoornissen, volgen van de ontwikkeling en de gezondheid van jeugdigen, tijdig signaleren van mogelijke risico’s, inschatten van de behoeften aan zorg, geven van voorlich ting, advies, instructie en begeleiding en zo nodig doorverwijzen naar curatieve gezondheidszorg of jeugdhulp. Gemeenten kunnen de jeugdgezondheidszorgprofessionals ook preventieve activiteiten laten uitvoeren in het kader van de Jeugdwet en/of andere wetgeving. Dit noemen we aanvullende activiteiten jeugdgezondheidszorg. Aanvullend op het basispakket worden specifieke subsidies beschikbaar gesteld door gemeenten om aanvullende activiteiten te kunnen leveren op het gebied van de jeugdgezondheidszorg. De financiële verantwoording betreft de aanvullende activiteiten zoals deze bedoeld zijn in de wijziging Besluit publieke gezondheid en de activiteiten van de jeugdgezondheidszorg die niet uniform aan alle kinderen worden aangeboden en met de nieuwe Jeugdwet ni et onder de Wet publieke gezondheid vallen. Behorend bij subsidiebeschikking gemeente Hardenberg d.d.