10.1 IGSD - 2020.116 Jaarrekening 2019 IGSD - Gewaarmerkt.pdf

Sociaal domein Lopende re - integratievoorzien ingen Steenwijkerland: 14,7 per 1.000 inwoners van 15 – 74 jaar Westerveld: 8,3 per 1.000 inwoners van 15 – 74 jaar Peilmoment: Q2 - 2019 Website ‘waar staat je gemeente’ Lokale heffingen 3.5 De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie kent geen lokale heffingen. Verbonden partijen 3.6 De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft geen verbonden partijen. Grondbeleid 3.7 De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft geen grond noch grondbeleid. Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 24 4 Jaarrekening Balans per 31 december 2019 4.1 (voor resultaatbestemming) A c t i v a (bedragen in euro’s) 2019 2018 Vaste activa Materiële vaste activa Overige investeringen met economisch nut - 17.109 Totaal materiele vaste activa - 17.109 Totaal vaste activa - 17.109 Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen 371.156 3.050.310 Uitzettingen in ’s Rijks schatkist 831.401 435 Overige vorderingen 1.000.013 604.142 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar 2.202.570 3.654.

887 Liquide middelen 1.583 2.777 Overlopende activa 103.484 269.066 Totaal vlottende activa 2.307.637 3.926.730 Totaal activa 2.307.637 3.943.839 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 25 P a s s i v a (bedragen in euro’s) 2019 2018 Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: Algemene reserve 22.076 14.092 Gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten 3.431 7.984 Totaal eigen vermogen 25.507 22.076 Voorzieningen 49.1 74 85.789 Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ één jaar Onderhandse leningen Gemeente Steenwijkerland - 75.000 Totaal vaste schulden - 75.000 Totaal vaste passiva 74.681 182.865 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi 152.733 967.990 Overige schulden 558.993 892.314 711.726 1.860.304 Overlopende passiva 1.521.230 1.900.670 Totaal vlottende passiva 2.232.956 3.760.974 Totaal passiva 2.307.637 3.943.839 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d.

9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 26 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 4.2 De realisatie op programma 1 – uitvoering regelingen en programma 2 – bedrijfsvoering is als volgt Conform het BBV zijn hierboven de primitieve begrotingscijfers opgenomen als vergelijk. In het vervolg van de toelichting zal het voorgaand jaar als vergelijk opgenomen worden Zie ook pagina 4 voor het vergelijk met vorig jaar.. Het verschil tussen de begroting (na wijziging) en het werkelijke saldo va n de programma’s , zijnde de programmalasten en de bijdragen voor overige dienstverlening, bedraagt € 2.449.360 nadelig.

De belangrijkste afwijkingen zijn de volgende: Omschrijving Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Programma Programma 1 914.411 20.056.019 19.141.608 630.000 17.547.250 16.917.250 630.000 18.058.850 17.428.850 Programma 2 - overhead 2.438.650 2.438.650 2.515.021 2.515.021 2.338.021 2.338.021 Programma 2 951.003 4.425.174 3.474.171 830.942 3.761.608 2.930.666 742.553 2.988.616 2.246.063 Totaal programma's 1.865.414 26.919.843 25.054.429 1.460.942 23.823.879 22.362.937 1.372.553 23.385.487 22.012.934 Dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente Steenwijkerland Programma 1 - uitvoering 14.433.757 -14.433.757 12.799.525 -12.799.525 13.190.125 -13.190.125 Programma 2 - apparaatskosten 3.835.203 -3.835.203 3.671.071 -3.671.071 3.361.360 -3.361.360 Overige dienstverlening Frictie 82.954 -82.954 95.250 -95.250 RMC/Wiedenmodel/Jongeren 127.357 -127.357 123.844 -123.844 119.844 -119.844 Schuldhulpverlening 192.981 -192.981 - - Statushouders (inburgering) 292.529 -292.529 232.254 -232.254 Bijdrage gemeente Westerveld Programma 1 - uitvoering 4.707.851 -4.707.851 4.117.725 -4.117.725 4.238.725 -4.238.725 Programma 2 - apparaatskosten 1.278.401 -1.278.401 1.223.690 -1.223.690 1.112.470 - -1.112.470 Overige dienstverlening Frictie 27.651 -27.651 31.750 -31.750 Statushouders (inburgering) 79.176 -79.176 77.418 -77.418 - Totaal dekkingsmiddelen 25.057.860 - -25.057.860 22.372.527 -

-22.372.527 22.022.524 - -22.022.524 Totaal saldo van baten en lasten 26.923.274 26.919.843 3.431 23.833.469 23.823.879 9.590 23.395.077 23.385.487 9.590 Totaal saldo: + voordeel, -/-nadeel Realisatie 2019 Begroting 2019 (na wijzigingen) Begroting 2019 Begrotingsafwijking (ten opzichte van begroting na wijziging) Afwijking Baten Afwijking lasten Saldo + voordeel -/- nadeel PROGRAMMA 1 Participatiewet 208.414 2.020.817 -1.812.403 N Bijzondere bijstand en minima -13.507 294.545 -308.052 N Bbz 79.463 -65.684 145.147 V Re-integratie 5.579 315.870 -310.291 N Overig 4.462 -56.779 61.241 V Totaal 284.411 2.508.769 -2.224.358 N PROGRAMMA 2 Personeel 345.344 583.395 -238.051 N Overig 16.849 3.800 13.049 V Totaal 362.193 587.195 -225.002 N Totaal 646.604 3.095.964 -2.449.360 N Hogere ontvangsten debiteuren (incidenteel). Toelichting afwijking > € 50.000 Vergoeding eigen risico - gemeente Steenwijkerland Hogere kosten projecten en personeel Loonkostensubsidie (niet separaat begroot) in comninatie met een hoger aantal clienten (gemiddeld). Deels gecompenseerd door hogere ontvangsten. Hogere kosten door langdurige ziekte icm hoog aandeel inhuur wegens ontmanteling Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d.

9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 27 De overschrijding van lasten op programma 1 zijn toe te schrijven aan de hogere klantenaantallen. Deze worden toegelicht in paragraaf 4.6.1. Daarnaast zijn de loonkostensubsidies niet begroot, terwijl dit wel een taak is die door de IGSD uitgevoerd wordt. De lasten voor de uitvoering van de dienstverlening op programma 2 overschrijden de begroting met € 225.002, vooral door hogere personeelskosten. In de rapportages over het 1 e tot en met het 3 e kwartaal is hierover gerapporteerd. De personeelskosten overschrijden de begroting door een hoog en langdurig ziekteverzuim. Daarnaast heeft de IGSD Steenwijkerland en Westerveld geen personeel meer aangenomen vanaf het moment dat de deelnemende gemeenten met het idee voor een ontvlechting speelden. Personeel dat in vorig en huidig boekjaar is vertrokken, is ingevuld met (tijdelijke) inhuur. Deze kosten per FTE liggen hoger dan de kosten voor personeel in vaste dienst. Bij de behandeling van de rapportage over het 1 e kwartaal; heeft het bestuur de IGSD de opdracht gegeven om de verwachte overschrijding binnen de eigen exploitatie op te vangen. Ten opzichte van het verwachte tekort van bijna € 350.000 in de 1 e kwartaalrapportage, is de realisat ie € 125.000 geweest. Het werkelijk tekort is geëindigd op € 225.002.

Hierin zijn echter ook kosten gemaakt die direct zijn toe te rekenen aan de ontvlechting. Deze waren niet binnen de bedrijfsvoering van de IGSD begroot, maar volgen rechtstreeks uit het besluit tot ontvlechting. Naast de frictiekosten zijn nog € 121.000 aan kosten gemaakt die rechtstreeks zijn toe te schrijven aan de ontvlechting. Dit zijn de volgende: Door deze gemaakte kosten voor de ontvlechting is de afrekening met de gemeenten € 121.000 hoger door direct toewijsbare kosten die niet begroot waren. Gecorrigeerd voor deze lasten, resteert een tekort van € 124.000 welke niet binnen de bedrijfsvoering van de IGSD is opgevangen. Hier moet bij worden aangetekend dat in de besparingsscenario’s rekening is gehouden met de nog te ontvangen ESF subsidie. Deze wordt naar verwachting in 2020 afgerekend en is daarom voorzichtigheidshalve nog niet in boekjaar 2019 verwerkt. Deze subsidie komt toe aan de deelnemende gemeenten. De kostenoverschrijdingen passen binnen bestaand beleid of worden gecompenseerd door hogere opbrengsten. De (gedetailleerde) toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijzigingen zijn opgenomen in de toelichting op de jaarrekening (paragraaf 4.6).

Kostenplaats Saldo - reguliere exploitatie 4.992.611 Kosten vertrekkend personeel 59.779 Personeel Afkoop leaseauto 4.360 Personeel Afsluiting administratie en jaarrekening 30.000 Personeel Kosten projectleider ontvlechting (uit frictiebudget) 85.000 Personeel Meerkosten personeelszaken ontvlechting (frictie) 25.000 Personeel Dekking uit frictiebudget -110.000 Personeel Kosten accountant 8.000 Algemeen Juridisch & advieskosten 7.533 Algemeen Kosten verplaatsen archief 2.536 Facilitair Licenties exact 2.438 ICT Kosten overgang databases 6.347 ICT Subtotaal kosten 120.993 Saldo afrekening JR 2019 5.113.604 Samenvatting kosten ontvlechting in jaarrekening 2019 Saldo Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 28 Overzicht van de incidentele baten en lasten 4.3 Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich als gevolg van incidenteel beleid en incidentele opdrachten van de deelnemende gemeenten maximaal drie jaar achtereen voordoen.

Op basis van deze definitie onderkennen we de volgende incidentele baten en lasten in de jaarrekening 2019: Toelichting algemeen 4.4 Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het algemeen bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie wordt opgeheven per 1 januari 2020. De jaarrekening is opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen. Het BBV kent echter geen aangepast waarderingsstelsel in geval van liquidatie. Ten opzicht van het vorige boekjaar zijn er daarom geen aanpassingen gedaan in de waarderingsgrondslagen. Continuïteit De continuïteit van de activiteiten is geborgd in de overeenkomst tot het instellen van een gemeenschappelijke regeling door de gemeenten Steenwijkerland en Westerveld. De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten hebben in 2018 besloten de taken van de participatiewet onderdeel uit te laten maken van de integrale dienstverlening.

De colleges van beide gemeenten hebben besloten tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling en de beide gemeenteraden hebben in januari 2019 ingestemd met het opheffen van de gemeenschappelijke regeling IGSD Steenwijkerland & Westerveld. Op 11 juni 2019 heeft het Algemeen Bestuur van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquida tie ook formeel het besluit genomen tot het ontbinden en liquideren van de gemeenschappelijke regeling. Waar de jaarrekening tot en met boekjaar 2018 werd opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling, is de jaarrekening 2019 daarom opgesteld op basis van de liquiditeitsveronderstelling. Omdat het BBV geen aangepast stelsel kent voor liquidatie, zijn de grondslagen gelijk gebleven.

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten Saldo Steenwijkerland Westerveld PROGRAMMA 2 Kosten project WWIN (deels subsidie) 55.000 -55.000 -55.000 Frictiekosten (uit: frictiebudget) 110.605 -110.605 -82.954 -27.651 Kosten uitvoering sociaal statuut 59.779 -59.779 -44.834 -14.945 Kosten afvloeiing personeel 18.000 -18.000 -13.500 -4.500 Vrijval voorziening WW verpichtingen 30.000 30.000 22.500 7.500 Kosten voor afwikkeling contracten 6.896 -6.896 -5.172 -1.724 Juridische kosten en advies 15.533 Kosten overgang databases 8.785 Kosten afwikkeling liquidatie 30.000 -30.000 -22.500 -7.500 Totaal 30.000 304.598 -250.280 -201.460 -48.820 Per gemeente Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 29 In paragraaf 4.8 wordt inzicht gegeven in het liquidatiesaldo van de gemeenschappelijke regeling IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en ri sico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

Schattingen Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de gemeenschappelijke regeling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaand jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de volgende paragraaf Stelselwijziging BBV. De jaarrekening is wel opgesteld op basis van de liquiditeitsveronderstelling. De waarderingsgrondslagen zijn hiervoor onder het BBV gelijk aan de continuïteitsveronderstelling. Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 30 Stelselwijzing BBV In het boekjaar 2019 zijn er geen stelselwijzigingen verwerkt, behoudens de effecten op de jaarrekening als gevolg van het liquidatiebesluit.

Materiële vaste activa De opgenomen materiële vaste activa betreft investeringen met economisch nut en zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en/of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief) en/of beschikkingen over reserves (voor zover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft). Afschrijvingen De volgende afschrijvingstermijnen gelden (aantal jaren): Machines, apparaten en installaties 4 Overige materiële vaste activa, waaronder: – Inventarissen 10 – Interieur 10 – Automatisering 3 - 10 De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt voor de debiteuren uit hoofde van uitkeringen op collectieve basis statisch bepaald op basis van de positie per jaareinde. Op basis van ouderdom en ervaringscijfers wordt een inschatting gemaakt van de (on)inbaarheid van de vorderingen.

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 31 Passiva Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde totaal van saldo van baten en lasten volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Pensioenen De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds voor overheid en onderwijs ABP. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De dekkingsgraad van het Pensioenfonds voor overheid en onderwijs ABP was in december 2019 97,8% (2018: 97% bron: http://www.abp.nl). Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden). Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting. De voorzieningen hebben betrekking op verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Voor het bepalen van het “jaarlijks vergelijkbaar volume” is een tijdsperiode van vier jaar gehanteerd. Vennootschapsbelasting De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie treedt op als sociale dienst van de gemeenten Steenwijkerland en Westerveld. De activiteiten van de gemeenschappelijke regeling zijn niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Hofsteenge Zeeman Groep B.V.

Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 32 Toelichting op de balans 4.5 MATERIELE VASTE ACTIVA Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het jaar 2019: Boek- Bijdragen Boek- waarde Des- van waarde 1 januari Inves te- inves- Afschrij- derden/ Afwaar- 31 decem- 2019 ringen teringen vingen reserves deringen ber 2019 € € € € € € € Investeringen met economisch nut Overige materiële vaste activa 17.109 - - (17.109) - - - Totaal investeringen met economisch nut 17.109 - - (17.109) - - - De materiele vaste activa zijn volledig afgeschreven. Per balansdatum is de actuele waarde (opbrengstwaarde) van de materiele vaste activa bepaald op € 30.000,-. UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in vorderingen op openbare lichamen en overige vorderingen.

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen zijn als volgt opgebouwd: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- 31 decem- ber 2019 ber 2018 € € Afrekening gemeente Steenwijkerland 203.876 2.482.372 Vooruitbetaalde kosten gemeente Steenwijkerland 24.088 - Afrekening gemeente Westerveld 143.192 567.937 Totaal vorderingen openbare lichamen 371.156 3.050.309 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 33 De afrekeningen met de deelnemende gemeenten hebben betrekking op de afrekening van zowel de programma- als de apparaatskosten 2019. Deze kosten worden maandelijks bevoorschot. Daarnaast is de huur van het Werkplein van januari 2020 nog door de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie voldaan als gevolg van het feit dat het huurcontract loop tot 1-2-2020. Omdat de gemeente Steenwijkerland gebruik maakt van de locatie in januari 2020, worden deze doorbelast aan de gemeente Steenwijkerland Uitzettingen in ’s Rijks schatkist De uitzettingen in de schatkist zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie is op grond van regelgeving verplicht mee te werken aan Schatkistbankieren.

In de praktijk betekent dit dat wanneer meer dan € 250.000 op de bankrekening (Bank Nederlandse Gemeenten) staat, het meerdere automatisch afgeroomd wordt naar een rekening die specifiek voor Schatkistbankieren in het leven is geroepen. Dit afromen geschiedt dagelijks. Wanneer de organisatie extra middelen nodig heeft en haar eigen bankrekeningsaldo is onvoldoende wordt er geld overgemaakt van de Schatkistbankierenrekening naar de reguliere bankrekening van de organisatie. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2019 is geweest: In 2019 hebben geen overschrijdingen plaats gevonden van het drempelbedrag.

Overige vorderingen De overige vorderingen zijn als volgt opgebouwd: Verslagjaar (1) Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (2) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 84 91 91 111 (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag 166 159 159 139 (3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag - - - - Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 23.395 (4b) Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen 23.395 (4c) Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat - (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 Drempelbedrag 250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a) Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) 7.558 8.272 8.348 10.227 (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 (2) - (5a) / (5b) Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 84 91 91 111 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1) Berekening drempelbedrag (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d.

9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 34 Stand Voorziening Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- oninbaar- 31 decem- 31 decem- ber 2019 heid ber 2019 ber 2018 € € € € Debiteuren soza Steenwijkerland 2.664.219 (2.103.350) 560.869 455.244 Debiteuren soza Westerveld 837.439 (674.291) 163.148 134.196 Overige debiteuren 275.996 - 275.996 14.702 Overige vorderingen 3.777.654 (2.777.641) 1.0 00.013 604.142 De debiteuren soza hebben betrekking op terugvorderingen op uitkeringen en kapitaalverstrekkingen. De kans van het volledig terugvorderen van vorderingen van debiteuren (klanten) van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie is gering. Jaarlijks wordt er een inschatting gemaakt van het invorderingspercentage. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Het verschil tussen het geschatte oninbare gedeelte en het geschatte in te vorderen gedeelte wordt afgedekt door de voorziening dubieuze debiteuren. Vorderingen waarop geen aflossing heeft plaatsgevonden en welke ouder zijn dan 1 jaar, zijn volledig voorzien. Voor vorderingen waarop wel aflossing plaats heeft gevonden in 2019 is op basis van een schatting de benodigde voorziening bepaald. Op basis van ouderdom en ervaringscijfers is 50% tot 90% voorzien. De voorziening is daarmee collecitief statisch bepaald.

Hierop heeft een individuele toets plaatsgevonden voor vorderingen > € 25.000,- De overige debiteuren hebben betrekking op gefactureerde dienstverlening aan 1 van de deelnemende gemeenten. OVERLOPENDE ACTIVA De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De post overlopende activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- 31 decem- ber 2019 ber 2018 € € Overige overlopende activa Doorbelaste kosten NWG 38.827 119.475 Netto uitkeringen & voorschotten 40.737 20.063 Overige nog te ontvangen bedragen 13.770 29.572 Vooruitbetaalde bedragen 10.150 99.956 Totaal overlopende activa 103.484 269.066 De doorbelaste kosten NWG hebben met name betrekking doorbelasting van ingeleend personeel . De overige nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op doorbelasting van gedetacheerd personeel. Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 35 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De post liquide middelen wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- 31 decem- ber 2019 ber 2018 € € Kas - 1.083 Banksaldi 1.584 1.694 Totaal liquide middelen 1.584 2.777 De banksaldi hebben betrekking op de bankrekeningen bij de Rabobank. De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de organisatie.

Banksaldi met een credit stand zijn opgenomen onder de overlopende passiva. EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het onverdeelde resultaat. De algemene reserve kent het volgende verloop: 2019 2018 Algemene reserve € € Saldo begin boekjaar 14.092 10.402 Toevoegingen 7.984 3.690 Onttrekkingen - - Saldo ultimo boekjaar 22.076 14.092 De toevoeging aan de algemene reserve betreft het resultaat uit voorgaand jaar. Het resultaat boekjaar ad € 3.431 ( 2018: € 7.984) is afzonderlijk op de balans onder het eigen vermogen gepresenteerd. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld het resultaat boekjaar ad € 3.431 toe te voegen aan de algemene reserve. Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 36 VOORZIENINGEN In 2017 is een voorziening gevormd vanwege WW-verplichtingen. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2019: Saldo Vrij- Saldo 1 januari gevallen Toevoe- Aan- 31 decem- Naam voorziening 2019 bedragen gingen wendingen ber 2019 € € € € € Voorziening WW verplichtingen 85.789 (30.000) - (6.614) 49.174 De verplichting uit de voorziening loopt maximaal tot 1 juli 2021.

In het boekjaar is een bedrag van € 30.000 vrijgevallen ten gunste van het resultaat, omdat de aanwending voor boekjaar 2019 lager is dan verwacht. De resterende voorziening vertegenwoordigt de maximale verplichting voor de resterende looptijd. VASTE SCHULDEN, MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden is als volgt: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- 31 decem- ber 2019 ber 2018 € € Onderhandse lening gemeente Steenwijkerland - 75.000 Totaal vaste schulden - 75.000 Voor de realisatie van de afbouw en aankleding van het Werkplein en voor de aanschaf van meubilair en andere kantoorbenodigdheden zijn investeringen gedaan. Voor het financieren van de investeringen is van de gemeente Steenwijkerland een geldlening aangetrokken met een looptijd van 10 jaar met een vast rentepercentage over de gehele looptijd van 4,15%, berekend over de stand per begin van het boekjaar. De rente op de lening in het boekjaar bedroeg € 3.113 (2018: € 6.225). De lening is volledig afgelost in 2019. Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d.

9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 37 NETTO VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN 1 JAAR De overige schulden kennen een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. De netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar worden onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- 31 decem- ber 2019 ber 2018 € € Banksaldi 152.733 967.990 Crediteuren 558.993 892.314 Totaal 711.726 1.860.304 De banksaldi hebben betrekking op een creditstand op de bankrekening van de BNG . Van de crediteuren heeft € 159.733 (2018: € 227.389) betrekking op de NoordWestgroep en € 36.772 op de gemeente Steenwijkerland. Er is geen crediteurenpositie per balansdatum voor de gemeente Westerveld. OVERLOPENDE PASSIVA De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

De post overlopende passiva wordt onderscheiden in: Boekwaarde Boekwaarde 31 decem- 31 decem- ber 2019 ber 2018 Openbare lichamen € € Rekening courant Steenwijkerland inzake debiteuren soza 560.869 455.244 Rekening courant Westerveld inzake debiteuren soza 163.148 134.196 Vooruit ontvangen bedragen 140.000 - Te betalen loonheffing 176.888 166.440 Loonheffing op uitkeringen 326.836 538.548 Te betalen BTW 116.974 182.948 Overig Nog te betalen bedragen GKB - 128.000 Nog te betalen bedragen participatie - 39.110 Nog te betalen pensioenpremie - 33.800 Overige overlopende passiva 36.512 222.383 Totaal 1.521.227 1.900.670 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 38 De rekening courant verhouding heeft betrekking op de vorderingen die de gemeenschappelijke regeling oplegt aan cliënten. De opboeking van de vordering alsmede de voorziening op de vorderingen wordt in rekening courant met de gemeenten verwerkt. De nog te betal en GKB ten bedrage van € (2018: € 1 28.000) heeft betrekking op de programmakosten 2019 van de schuldhulpverlening van gemeente Steenwijkerland en Westerveld. De nog te betalen kosten participatie hebben betrekking op overlopende posten die vanuit het participatiebudget bekostigd worden.

De overige overlopende passiva bevat met name de verplichting uit hoofde van inhuur van personeel. Daarnaast zijn hier de verplichtingen opgenomen die de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft voor afronding van de liquidatie. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Overeenkomsten Op grond van artikel 53 BBV worden in de toelichting bij de balans opgenomen de niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is gebonden. Het huurcontract dat de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie heeft lopen voor het Werkplein loopt tot 1-2-2020 en kent daarmee een resterende verplichting uit hoofde van het huurcontract van 1 maand (€ 24.000). Ten behoeve van de ontbinding van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie zijn de contracten met leveranciers opgezegd per 1-1-2020. Hierbij loopt de dienstverlening voor de licenties van de financiële administratie en het archief nog door tot en met 2020. De overige contracten zijn allen opgezegd. Hieruit worden geen verplichtingen meer verwacht na 1-1-2020. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt.

Als gevolg van de opheffing zijn de contracten met het personeel beëindigd, de verplichting voor verlofaanspraken is daarmee nihil (ultimo 2018: € 75.949). Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 39 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 4.6 Belangrijke verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging moeten systematisch worden toegelicht voor ieder afzonderlijk onderdeel van het overzicht van baten en lasten. 4.6.1 Programma 1 – Uitvoering Regelingen In onderstaande tabel is de realisatie in het begrotingsjaar opgenomen per gemeente. De belangrijkste ontwikkelingen in de realisatie ten opzichte van de begroting (na wijziging) zijn de volgende: De ramingen in de begroting van zijn voor wat betreft de PW, IOAW en IOAZ gebaseerd op verwachte cliëntenaantallen en voor de overige producten op de ervaringen van de afgelopen jaren. Doordat de kosten van programma 1 gedragen worden door de verantwoordelijke gemeenten is het saldo na bijdrage van de gemeenten nihil.

PROGRAMMA 1 december Gemeente Steenwijkerland Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Participatiewet 494.781 10.643.512 10.148.731 300.000 9.245.400 8.945.400 211.164 10.538.821 10.327.657 Wet IOAW 4.346 677.540 673.194 - 666.500 666.500 8.947 718.927 709.980 Wet IOAZ 200 112.404 112.204 - 139.500 139.500 - 97.360 97.360 Bbz 170.954 191.656 20.702 125.000 300.000 175.000 184.442 352.898 168.456 Bijzondere bijstand en minima 41.172 1.533.316 1.492.144 45.000 1.226.125 1.181.125 57.254 1.574.163 1.516.909 Schuldhulpverlening - 295.051 295.051 - 325.000 325.000 - 351.282 351.282 Re-integratie 5.579 1.697.310 1.691.731 - 1.367.000 1.367.000 22.511 1.883.915 1.861.404 717.032 15.150.789 14.433.757 470.000 13.269.525 12.799.525 484.318 15.517.366 15.033.048 Bijdrage Gemeente Steenwijkerland* -14.433.757 -12.799.525 -15.033.048 Saldo - - - Gemeente Westerveld Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Participatiewet 103.633 3.418.705 3.315.072 90.000 2.796.000 2.706.000 91.066 3.230.812 3.139.746 Wet IOAW -84 232.769 232.853 - 211.200 211.200 7.061 219.546 212.485 Wet IOAZ - 55.214 55.214 - 70.400 70.400 - 55.988 55.988 Bbz 83.509 222.660 139.151 50.000 180.000 130.000 125.603 222.896 97.293 Bijzondere bijstand en minima 10.321 418.479 408.158 20.000 431.125 411.125 15.998 422.055 406.057 Schuldhulpverlening - 167.843 167.843 - 185.000 185.000 -

200.787 200.787 Re-integratie - 389.560 389.560 - 404.000 404.000 7.500 482.121 474.621 197.379 4.905.230 4.707.851 160.000 4.277.725 4.117.725 247.228 4.834.205 4.586.977 Bijdrage Gemeente Westerveld* -4.707.851 -4.117.725 -4.586.977 Saldo - - - Totaal Programma 1 914.411 20.056.019 19.141.608 630.000 17.547.250 16.917.250 731.546 20.351.571 19.620.025 * resultaat programma 1 wordt volledig gedekt door bijdragen gemeenten. Realisatie 2019 Begroting 2019 (na wijzigingen) Realisatie 2018 Realisatie 2019 Begroting 2019 (na wijzigingen) Realisatie 2018 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 40 PARTICIPATIEWET In deze paragraaf worden de ontwikkelingen in het klantenbestand per gemeente toegelicht.

De cliëntenaantallen en de gemiddelde uitkering per cliënt hebben zich in 2019 als volgt ontwikkeld: Tabel: cliënten aantallen De klantenaantallen kennen het volgende verloop: Tabel: verloop aantallen Tabel: gemiddelde uitkering Regeling 31-12-2018 31-3-2019 30-6-2019 30-9-2019 31-12-2019 Mutatie tov 1-1 Gemiddeld 2019 Begroting na wijziging Mutatie Begroting (gem) Steenwijkerland PW 698 688 675 671 678 -20 688 658 30 IOAW/Z 53 54 52 49 48 -5 51 52 -2 Totaal Steenwijkerland 751 742 727 720 726 -25 739 710 29 4% Westerveld PW 231 235 229 224 227 -4 229 214 15 IOAW/Z 15 16 17 17 19 4 16 16 - Totaal Westerveld 246 251 246 241 246 - 245 230 15 7% Totaal IGSD PW 929 923 904 895 905 -24 917 872 45 IOAW/Z 68 70 69 66 67 -1 67 68 -2 Totaal IGSD 997 993 973 961 972 -25 984 940 44 Gemiddeld Ontwikkeling aantallen Stand per peildatum Verloop clientenaantallen 2017 2018 2019 2017 2018 2019 2017 2018 2019 Stand per 1 januari 265 252 246 837 801 751 1.102 1.053 997 Instroom 111 109 105 256 255 225 367 364 330 Uitstroom 124 115 105 292 305 250 416 420 355 Stand per 31 december 252 246 246 801 751 726 1.053 997 972 Westerveld Steenwijkerland Totaal Ontwikkeling gemiddelde uitkering Regeling Gemiddeld 2018 Gemiddeld 2019 Begroting na wijziging Mutatie begroting Mutatie VJ Steenwijkerland PW 14.016 14.278 14.045 234 262 Westerveld PW 13.490 14.212 13.044 1.168 722 Steenwijkerland IOAW/Z 14.842

15.642 15.500 142 800 Westerveld IOAW/Z 14.894 17.999 17.600 399 3.105 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 41 Ontwikkeling BUIG Gemeenten ontvangen een specifieke, echter niet geoormerkte voor de Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten (BUIG) om daarmee de uitkeringen in het kader van de Participatiewet te financieren. Hoewel het een specifieke uitkering betreft, zijn deze gelden niet geoormerkt. Het uitgangspunt hiervan is dat de beleidsmatige en financiële verantwoordelijkheid bij gemeenten ligt. Een gemeente mag een overschot op het budget vrij besteden, maar moet een tekort op het budget in beginsel ook zelf opvangen. De bestedingen ten laste van deze BUIG gelden zijn in onderstaande tabel samengevat. Uit bovenstaande opstelling blijkt dat in 2019 hogere uitkeringslasten zijn gerealiseerd dan er aan BUIG middelen is ontvangen voor Westerveld (-/- € 360. 000), terwijl voor Steenwijkerland de BUIG gelden hoger zijn dan de uitkeringslasten (€ 1.387.000 hoger). Voor Westerveld geldt dat het tekort met name ontstaat doordat de bijdrage vanuit het Rijk is gedaald (-/- €353.000, een daling van 10%), terwijl de kosten voor de uitkeringen zijn gestegen.

Naast de indexaties op de uitkeringen, stijgen de lasten door hogere omzettingen om niet van uitkeringen. Ook voor de gemeente Steenwijkerland is het BUIG budget met € 1,7 miljoen fors gedaald ten opzichte van voorgaand jaar. De lasten uit uitkeringen liggen in lijn met voorgaand jaar, hogere kosten voor loonkostensubsidies konden deels gecompenseerd worden door lagere lasten voor uitkeringen PW en hogere (incidentele) debiteurenontvangsten. Steenwijkerland Participatiewet De lasten Participatiewet bedragen € 10.148.731 over 2019 voor de gemeente Steenwijkerland en bestaan voor € 9.823.597 uit uitkeringslasten, € 819.916 loonkosten subsidies (inclusief indicatie en advies). De realisatie is hiermee € 1.203.331 boven begroting. Dit komt voor ruim € 582.000 door hogere uitkeringslasten dan begroot door hogere kosten per uitkering in combinatie met een hoger aantal uitkeringen. De gemiddelde kosten per uitkering liggen hoger dan begroot (+ € 234 ,- per uitkering op jaarbasis), het aantal uitkeringsgerechtigden is gemiddeld 30 hoger geëindigd . Over 2019 komt het gemiddelde aantal uitkeringsgerechtigden uit op 739 (2018: 719). Bij de oorspronkelijke begroting was uitgegaan van een gemiddeld aantal van 740 en bij de eerste wijziging van de begroting is dit aantal, op basis van de inzichten/verwachtingen op dat moment, bijgesteld met -/-30 naar 710.

Uitkeringen BUIG Begroting na wijziging Realisatie 2019 VJ Begroting na wijziging Realisatie 2019 VJ Uitkeringen PW 2.791.400 3.254.620 3.109.511 9.241.400 9.823.597 10.105.629 Loonkostensubsidie 0 164.085 121.300 819.916 433.191 Uitkeringen IOAW /Z 281.600 287.983 275.534 806.000 789.944 816.304 Startende ondernemer tbv BUIG 75.780 25.060 49.688 50.145 Totaal uitkeringen incl LKS 3.073.000 3.782.468 3.531.405 10.047.400 11.483.144 11.405.269 Ontvangsten debiteuren BUIG -129.577 -97.681 -541.692 -251.360 Totaal uitkeringen BUIG 3.652.891 3.433.724 10.941.452 11.153.909 BUIG budget incl BBZ 2004 3.293.000 3.646.000 12.329.000 14.061.000 Saldo -359.891 212.276 1.387.548 2.907.091 JAAR WESTERVELD STEENWIJKERLAND Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 42 De afwijking op de Participatiewet wordt echter vooral veroorzaakt door een toename van het gebruik van het instrument Loonkostensubsid ie voor een bedrag van € 819.916 (Vergelijk 2018: 433.191, 2017 : € 144.114, 2016: € 55.457). De loonkostensubsidies worden bekostigd uit de BUIG gelden en zijn niet opgenomen in de begroting. De voortgang en verwachting van deze kosten is periodiek gemeld in kwartaalrapportages, er is voor gekozen hier geen begrotingswijziging voor op te stellen.

Het gemiddeld uitkeringsbedrag per cliënt is over 2019 uitgekomen op € 14.278 (2018: € 14.016). Dit bedrag is € 234 hoger dan het geraamde bedrag van € 14.045. Aan de stijging liggen verschillende oorzaken ten grondslag zoals stijging premies, samenstelling bestand en lagere inkomsten uit part time werk. IOAW/Z De lasten IOAW/Z bedragen € 789.944 (2018: € 816.303 ) over 2019 en liggen in lijn met de begroting na wijziging. Ten opzichte van vorig jaar zijn de lasten gedaald met € 26.000. Op 1 januari 2019 is gestart met 53 cliënten in de regelingen IOAW/IOAZ. Op 31 december 2019 waren er 48 cliënten met een IOAW/Z-uitkering (afname 5). Het gemiddeld aantal uitkeringsgerechtigden ligt met 51 echter in lijn met de begroting (52 gemiddeld). Westerveld Participatiewet De lasten PW bedragen € 3.418.705 over 2019 (2018: € 3.230.812 ) voor de gemeente Westerveld. De realisatie is hiermee € 187.893 hoger dan de begroting na wijzigingen en € 622.705 hoger dan vorig jaar. Deze hogere lasten PW en de stijging ten opzichte van vorig jaar wordt vooral veroorzaakt door het gebruik van loonkostensubsidies € 164.085. Deze kosten waren niet begroot en bedroegen vorig jaar € 121.300. De uitkeringslasten PW zijn € 463.620 hoger dan begroot en € 145.108 hoger dan vorig jaar. Ten opzichte van de begroting worden de hogere lasten met name veroorzaakt door een hoger aantal cliënten dan begroot.

In de begroting na wijzigingen is rekening gehouden met een gemiddeld aantal van 214, terwijl de realisatie 15 hoger is geëindigd op 229. Daarnaast zijn er vorderingen omgezet om niet, mede doordat verjaringstermijnen zijn verlopen. IOAW/Z De uitkeringslasten IOAW/Z liggen in lijn met de begroting. Ten opzichte van voorgaand jaar zijn deze gestegen met € 20.000 door hogere kosten per uitkering. BESLUIT BIJSTANDVERLENING ZELFSTANDIGEN Steenwijkerland In Steenwijkerland 19 aanvragen Bbz ingediend in 2019 (2018: 30). Dit aantal ligt lager dan het totaal van vorig jaar. Het aantal aanvragen van startende zelfstandigen is ten opzichte van vorig jaar met elf gedaald (8 in 2019 en 19 in 2018). Het aantal aanvragen van gevestigde zelfstandigen is iets toegenomen. In 2019 zijn er 7 aanvragen ingediend terwijl er in 2018 5 aanvragen zijn ingediend. De aanvragen hebben in 13 gevallen geleid tot een uitkering Bbz (2018: 23). In 4 gevallen is de aanvraag afgewezen of niet verder behandeld (2018:7). Op dit moment zijn twee aanvragen nog in behandeling. De kosten Bbz liggen € 108.000 onder de begroting na wijziging. De opbrengsten zijn € 35.000 hoger dan de begroting waardoor per saldo de kosten voor de gemeente Steenwijkerland € 143.000 onder de begroting na wijziging eindigen. Ten opzichte van vorig jaar zijn de kosten per saldo gedaald met € 136.000. Hofsteenge Zeeman Groep B.V.

Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 43 Westerveld In Westerveld zijn er 18 aanvragen Bbz ingediend (2018: 23). Dat is een daling van vijf aanvragen ten opzichte van 2018. In Westerveld zijn er dit jaar 7 startende zelfstandigen geweest die een beroep deden op deze regeling (2018: 10). Het aantal gevestigde zelfstandigen dat een beroep heeft gedaan op de Bbz is met 8 afgenomen tot 4. Deze aanvragen hebben in alle (18) gevallen geleid tot een uitkering Bbz (2018:22). De kosten Bbz zijn hoger dan de begroting, € 43.000. De debiteurenontvangsten zijn € 45.000 hoger dan begroot. De netto kosten voor de gemeente Westerveld dalen daarmee met € 2.000 ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van vorig jaar zijn de kosten gelijk gebleven en de baten gedaald met € 31.000. BIJZONDERE BIJSTAND EN MINIMABELEID De lasten voor bijzondere bijstand zijn als volgt geëindigd. De bestedingen voor bijzondere bijstand en minimabeleid kan als volgt worden samengevat, afgezet tegen d e realisatie in vorig jaar: Gemeente Westerveld De uitgaven over 2019 zijn binnen de begroting gebleven en zijn € 3.577 gedaald ten opzichte van vorig jaar.

Deze daling is met name terug te zien op de kosten voor bewind voering (-/- € 6.317) en voor minimabeleid (-/- € 11.148, minder aanvragen), de uitgaven voor directe levensbehoeften zijn daarentegen licht gestegen (+ € 6.272). Dit komt door een toename van het aantal toekenningen met 37 naar 160 in 2019. Gemeente Steenwijkerland De uitgaven over 2019 laten een overschrijding zien van € 308.316 ten opzichte van de begroting, maar dalen € 40.847 ten opzichte van voorgaand jaar. Realisatie Begroot Afwijking Steenwijkerland 1.533.316 1.225.000 -308.316 Westerveld 418.479 430.000 11.521 Totaal 1.951.795 1.655.000 -296.795 Bijzondere bijstand en minima 2019 2019 2018 2019 2018 2019 2018 a. Dir. levensbehoeften (incl. langdurigheid) 325.147 345.362 105.130 98.858 430.277 444.221 b. Voorzieningen voor huishouden 25.806 7.531 3.507 2.253 29.313 9.784 c. Voorzieningen voor wonen 87.723 80.037 26.649 25.739 114.372 105.775 d. Voorzieningen voor opvang - - - - - - e. Kosten maatschappelijke zorg 42.308 37.366 13.417 7.913 55.724 45.279 f. Financiële transacties 339.533 301.498 153.989 160.306 493.522 461.804 g. Uitstroombevordering 1.657 2.486 382 - 2.039 2.486 h. Medische dienstverlening 626 4.129 1.864 1.587 2.490 5.716 i. Overige kostensoorten 1.405 15.635 1.901 7.204 3.306 22.839 j. Werkgeverslasten (LH/ZVW) 33.038 40.676 6.381 6.064 39.419 46.740 k.

Wet Kinderopvang 11.213 13.581 2.339 3.070 13.552 16.650 l. Sociaal culturele activiteiten 277.159 274.910 77.843 88.991 355.002 363.901 m. Iedereen aan boord 53.983 76.726 - - 53.983 76.726 n. Gemeente extra pakket 33.170 30.461 24.406 19.686 57.576 50.146 o. vergoeding verplicht eigen risico 300.548 343.765 672 385 301.219 344.150 Totaal 1.533.316 1.574.163 418.479 422.056 1.951.795 1.996.219 Bijzondere bijstand en minima Steenwijkerland Westerveld Totaal Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 44 De overschrijding op de begroting wordt veroorzaakt door de vergoeding van het eigen risico. Omdat bij het opstellen van de begroting nog geen besluit was genomen over het continueren van deze regeling in 2019, is deze niet in de begroting opgenomen. Deze lasten dalen echter wel ten opzichte van voorgaand jaar . Er zijn minder aanvragen gedaan voor vergoeding eigen risico. In 2018 is gedurende het jaar besloten de regeling te verlengen en is dit gedurende het kalenderjaar gecommuniceerd: dit heeft geresulteerd in een toename met aanvragen later in het jaar. Voor 2019 is de mogelijkheid van deze regeling direct meegenomen in de aanschrijving. Het later aanschrijven kan een effect gehad hebben op het aantal aanvragen.

Daar staat tegenover dat de kosten voor bewind voering zijn gestegen met € 38.035 ten opzichte van voorgaand jaar (stijging aantal klanten met 6%, in lijn met de landelijke ontwikkeling hierin). Meer mensen zijn aangewezen op ondersteuning van een bewindvoerder. Dit wordt deels gecompenseerd door lagere kosten voor levensbehoeften € 20.215 wegens een daling van 42 naar 19 aanvragen voor het gebruik van aanvullende bijstand voor jongeren < 21 jaar. SCHULDHULPVERLENING Steenwijkerland De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie is verantwoordelijk voor de toegang tot schuldhulpverlening. De IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie biedt zelf schuldhulpverleningstrajecten aan en indien nodig verwijst zij door naar de GKB. Dit wanneer er sprake is van een crisissituatie of wanneer een schuldsaneringstraject en/of budgetbeheer nodig is. Aan de Poort Er is eind 2019 een actief klantenbestand van 140. Dat is hoger dan eind 2018 (123). Het aantal meldingen in 2019 bedroeg 152 en is ten opzichte van 2018 (198) stevig gedaald. GKB Met de GKB Drenthe is een uitvoeringsovereenkomst afgesloten op basis waarvan de verwijzingen plaatsvinden. Over 2019 zijn in totaal 73 nieuwe aanmeldingen gedaan bij de GKB. Deze aanmeldingen hebben betrekking op een schuldregeling. Een deel van deze aanmeldingen is afkomstig van externen zoals beschermingsbewindvoerders.

De overige aanmeldingen zijn gedaan door de afdeling schuldhulpverlening binnen de IGSD. In de begroting is € 325.000 opgenomen voor de dienstverlening van het GKB. De werkelijke kosten zij uitgekomen op € 295.051 en blijven daarmee binnen de begroting. Westerveld Voor Westerveld is er sprake van een uitvoeringsovereenkomst met de GKB Drenthe. De totale kosten over 2019 zijn uitgekomen op € 167.843 en blijven daarmee binnen de begroting van € 185.000. Over geheel 2019 zijn 34 nieuwe meldingen gedaan. Dit aantal is lager dan in 2018 (43). Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 45 RE-INTEGRATIE Het budget voor re-integratie (ook wel: participatiebudget) bestaat uit een aantal deelbudgetten, waaronder de rijksbijdrage voor re-integratie (WWB-klassiek en middelen voor begeleiding van de nieuwe doelgroepen onder de Participatiewet). Het deelbudget re-integratie is ingezet om uitkeringsgerechtigden naar (reguliere) arbeid te leiden. Met dit budget worden onder andere maatwerktrajecten ingekocht bij externe partijen, er worden loonkosten uit betaald van re- integratieconsulenten die zelfstandig cliënten begeleiden (inbesteden) en er worden trajecten mee gefinancierd binnen NoordWestGroep en Reestmond.

Daarnaast wordt het budget aangewend voor het inzetten van indienstnemingssubsidies aan werkgevers bij het aannemen van cliënten met een arbeidsbeperking en worden onkosten aan cliënten vergoed zoals kinderopvang en reiskosten. Het vergelijk van de realisatie ten opzichte van de begroting na wijzigingen geeft het volgende beeld: Voor Westerveld geldt dat de bestedingen € 14.440 lager zijn geëindigd dan begroot en € 92.561 lager dan vorig jaar. Voor Steenwijkerland is de begroting overschreden met € 288.171. Ten opzichte van voorgaand jaar zijn de kosten echter gedaald met € 192.199, met name door lagere personeelskosten. Daarnaast zijn er minder diagnoses uitgevoerd bij de NWG en zijn de kosten voor LWT lager, deels ook door uitstroom naar de NWG. Het beschikbare budget is ten opzichte van voorgaand jaar gedaald met ruim € 180.000, dis kon bij een gelijkblijvend voorzieningenniveau niet worden opgevangen binnen de aanwezige budgetten. Een gedeelte van de overschrijding heeft betrekking op de BTW component. Deze component is compensabel bij het BTW compensatiefonds. Voor Steenwijkerland wordt dat geschat op € 32.000 en voor Westerveld op € 10.000.

Re-integratie Realisatie Begroting na wijziging aanvullende afspraken P- budget Totaal P- budget Vorig jaar Steenwijkerland 1.691.731€ 1.367.000€ 36.560€ 1.403.560€ 1.883.930€ Westerveld 389.560€ 404.000€ 404.000€ 482.121€ Totaal 2.081.291€ 1.771.000€ 36.560€ 1.807.560€ 2.366.051€ 2019 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 46 4.6.2 Programma 2 – Bedrijfsvoering De realisatie op programma 2 – bedrijfsvoering is als volgt: De realisatie per kostenplaats ten opzichte van de begroting is als volgt: PRO GRAMMA 2 - APPARAATSK O STEN Realisatie 2019 Begroting na wijziging 2019 Realisatie 2018 Lasten Personeel 5.593.948 5.010.553 5.559.048 Algemene kosten 134.923 133.500 190.920 Huisvestingskosten 457.654 453.613 510.607 Facilitaire zaken 144.991 180.600 151.531 ICT 512.083 478.250 482.034 Kapitaallasten 20.225 20.113 35.805 Totaal apparaatskosten 6.863.824 6.276.629 6.929.946 Baten Spec ific ieke dekking / doorbelastingen personeelskosten ESF subsidie - opleiding 89.000 Doorbelasting NWG/WGB 34.202 68.584 Doorbelasting frictie 110.605 127.000 100.000 Participatiebudget 883.331 792.329 1.063.024 RMC/Wiedenmodel/Jongeren 127.357 123.844 127.926 Schuldhulpverlening 173.589 - 196.451 WAZO 12.400 15.000 - Statushouders (inburgering) 371.705 309.672

142.601 Personeel 1.713.189 1.367.845 1.787.586 Algemeen - - - Huisvesting 845 3.500 3.381 Facilitaire zaken 4.720 - 5.491 ICT 14.672 - 14.567 Kapitaallasten 20.225 20.113 35.805 Totaal baten 1.753.651 1.391.458 1.846.830 Saldo apparaatskosten 5.110.173 4.885.171 5.083.116 Bijdrage gemeenten -5.113.604 -4.894.761 -5.091.100 Totaal saldo baten en lasten apparaat 3.431 9.590 7.984 JAAR Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 47 De toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de (gewijzigde) begroting is hierna opgenomen. PERSONEEL De loonkosten over 2019 zijn € 238.000 hoger dan begroot en € 109.000 hoger dan vorig jaar. De overschrijding op de personeelskosten wordt met name veroorzaakt door hogere kosten vanwege inhuur van personeel. In 2019 heeft de organisatie te maken gehad met enkele langdurige ziektegevallen. Het flexbudget dat hiervoor beschikbaar was, is met € 78.000 overschreden. Daarnaast zat de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie in een transformatie naar een nieuwe organisatie. Vervanging van vaste medewerkers worden ingevuld met extern ingehuurd personeel voor flexibiliteit voor de organisatie.

Deze stijging van personeelskosten kunnen niet opgevangen worden binnen de huidige budgetten en heeft geresulteerd in een overschrijding van € 100.000. Daarnaast zijn er in 2019 kosten gemaakt voor het vertrek van personeel die gebruik hebben gemaakt van de mogelijkheden in het sociaal statuut. Als gevolg hiervan is € 60.000 aan extra kosten gemaakt . Daarnaast zijn kosten geboekt voor de afwikkeling van de gemeenschappelijke regeling voor € 30.000 Tegenover hogere kosten staan ook voordelen op het opleidingsbudget van € 31.000 en is er een voordeel wegens een vrijval op de voorziening van WW verplichtingen van € 30.000. Toelichting Bezoldiging topfunctionarissen : informatie in het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013. Ingevolge de Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT is met ingang van 1 januari 2015 het algemene bezoldigingsmaximum in de WNT verlaagd naar het niveau van een minister. Topinkomens in de (semi)publieke sector mogen ingevolge deze wet maximaal 100% van het ministersalaris zijn (2019: € 194 .000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage), met inachtneming van overgangsrecht voor bestaande contracten.

Leidinggevende topfunctionarissen De bezoldiging van de bezoldigde leidinggevende topfunctionarissen van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie is als volgt: Kostenplaats Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Totaal Personeel 1.713.189 5.593.948 1.367.845 5.010.553 345.344 583.395 -238.051 Algemeen - 134.923 - 133.500 - 1.423 -1.423 Huisvesting 845 457.654 3.500 453.613 -2.655 4.041 -6.696 Facilitair 4.720 144.991 - 180.600 4.720 -35.609 40.329 ICT 14.672 512.083 - 478.250 14.672 33.833 -19.161 Kapitaallasten 20.225 20.225 20.113 20.113 112 112 - Totaal 1.753.651 6.863.824 1.391.458 6.276.629 362.193 587.195 -225.002 Saldo apparaatskosten 5.110.173 4.885.171 -225.002 + voordeel -/- nadeel Realisatie 2019 Begroting na wijzigingen 2019 Saldo Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 48 De leden van het Dagelijks Bestuur hebben geen bezoldiging ontvangen in 2019. Omdat er geen sprake is van een dienstverband (in FTE), is ook geen normering opgenomen voor de leden van het DB. De samenstelling van het DB in 2019 is als volgt: bedragen x € 1 M.

Nijstad Functiegegevens Directeur Aanvang en einde functievervulling in 2019 1/1 - 31/08 Deeltijdfactor in fte 0,77 Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Nee Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 97.237 Beloningen betaalbaar op termijn € - Subtotaal € 97.237 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 99.940 -/- Onverschuldigd betaald bedrag € - Totale bezoldiging € 97.237 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2018 Aanvang en einde functievervulling in 2018 1/1 - 31/12 Deeltijdfactor 2018 in fte 0,73 Dienstbetrekking? Nee Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen € 146.187 Beloningen betaalbaar op termijn € - Totale bezoldiging 2018 € 146.187 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum € 258.145 NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE AANVANG & EINDE FUNCTIE J.Y.A. de Haas Voorzitter DB 1/1 - 31/12 T. Bijl-Oord Lid DB 1/1 - 31/12 T. Jongman Lid DB 1/1 - 31/12 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 49 Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12 Toezichthoudende topfunctionarissen De bezetting van het Algemeen Bestuur was in 2019 als volgt: De leden van het Algemeen Bestuur hebben geen bezoldiging ontvangen in 2019.

Rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2019 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond H. Demkes Functiegegevens Directeur 2019 1-9 t/m 31-12 4 € 187 € 103.600 € 19.614 Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? n.v.t. Totale bezoldiging, exclusief BTW Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 (-/-) Onverschuldigd betaald bedrag Ja € 19.614 € 19.614 € 0 Maximum uurtarief in het kalenderjaar Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar € 58.905 Bedragen x € 1 Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum NAAM TOPFUNCTIONARIS FUNCTIE AANVANG & EINDE FUNCTIE J.Y.A. de Haas Voorzitter AB 1/1 - 31/12 T. Bijl-Oord Lid AB 1/1 - 31/12 T. Jongman Lid AB 1/1 - 31/12 A.M. Harmsma Lid AB 1/1 - 31/12 H. Doeven Lid AB 1/1 - 31/12 W.J.N.M. de Jong Lid AB 1/1 - 17-8 K. Smidt Lid AB 3/12 - 31-12 Hofsteenge Zeeman Groep B.V.