10.1 IGSD - 2020.116 Jaarrekening 2019 IGSD - Gewaarmerkt.pdf

Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 50 van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2019 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Kapitaallasten De kapitaallasten zijn gelijk aan de begroting en bedragen € 20.313. Algemeen De algemene kosten liggen in lijn met de begroting. Hogere kosten voor inkoop van administratie en advies voor de ontvlechting konden worden gecompenseerd door voordelen op andere budgetten. Met name de kosten voor de ondernemersraad zijn lager uitgevallen, mede doordat de gemeenschappelijke regeling ophoudt te bestaan. Huisvesting De huisvestingskosten zijn bijna € 7.000 hoger geëindigd dan de begroot. Deze overschrijding is met name gelegen in hogere kosten voor gas. Door problemen met de elektrische verwarmingsinstallatie, is meer gas verbruikt. Dit kon niet volledig gecompenseerd worden door lagere elektriciteitskosten. Facilitair De facilitaire kosten zijn ruim € 40.000 lager dan begroot, met name door lagere kantoorkosten, zoals porti, papier en drukwerk, maar ook kosten voor abonnementen en de kosten voor de website zijn lager dan begroot. Dit is in lijn met vorig jaar. ICT De kosten voor ICT zijn € 19.000 hoger geëindigd dan begroot.

Dit wordt deels veroorzaakt door eenmalige kosten die gemaakt zijn voor de ontvlechting van de systemen die de organisatie gebruikt. Voor de ontvlechting van de uitkeringsadministratie en Werkstap is € 6.350 aan kosten gemaakt. Daarnaast is de Werkstap database van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie ontkoppeld van die van de NoordWestGroep (€ 2.400). Voor Exact lopen de licenties nog door ten behoeve van afronding van de administratie van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie (€ 2.500). Het overige wordt veroorzaakt door stijgende kosten voor licenties en meer kosten voor werkplekken dan begroot.

Aandeel kosten ontvlechting in apparaatskosten In onderstaand overzicht worden de kosten die in 2019 zijn gemaakt en direct zijn toe te schrijven aan de ontvlechting opgenomen: Kostenplaats Saldo - reguliere exploitatie 4.992.611 Kosten vertrekkend personeel 59.779 Personeel Afkoop leaseauto 4.360 Personeel Afsluiting administratie en jaarrekening 30.000 Personeel Kosten projectleider ontvlechting (uit frictiebudget) 85.000 Personeel Meerkosten personeelszaken ontvlechting (frictie) 25.000 Personeel Dekking uit frictiebudget -110.000 Personeel Kosten accountant 8.000 Algemeen Juridisch & advieskosten 7.533 Algemeen Kosten verplaatsen archief 2.536 Facilitair Licenties exact 2.438 ICT Kosten overgang databases 6.347 ICT Subtotaal kosten 120.993 Saldo afrekening JR 2019 5.113.604 Samenvatting kosten ontvlechting in jaarrekening 2019 Saldo Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 51 Door deze gemaakte kosten voor de ontvlechting is de afrekening met de gemeenten € 121.000 hoger door direct toewijsbare kosten die niet begroot waren. Deze kosten zijn in de eindafrekening over 2019 verrekend met de deelnemende gemeenten. Dit is aanvullend op het beschikbaar gestelde frictiebudget.

Op het frictiebudget is € 110.605 aan kosten gemaakt voor een projectleider voor 85.000 en personeelszaken (€ 25.000). Hier was apart dekking voor beschikbaar gesteld in de begrotingswijziging voor € 127.000 . BIJDRAGE GEMEENTEN De apparaatskosten van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld - in liquidatie worden doorbelast aan de gemeente Steenwijkerland respectievelijk de gemeente Westerveld. Het saldo (na baten en specifieke verrekeningen) is verrekend met de deelnemende gemeenten op basis ven aan gewogen aantal cliënten. Het gewogen gemiddelde aantal cliënten is als volgt opgebouwd: Op grond van bovenstaande is de volgende afrekening opgesteld: De afrekening is gebaseerd op een tarief van € 5.422,70 per gewogen gemiddelde cliënt. Het begrote tarief bedroeg € 4.590.

De stijging van het tarief ten opzichte van de begroting is als volgt opgebouwd: Gewogen clienten Steenwijkerland Westerveld TOTAAL Steenwijkerland Westerveld Totaal Clienten wwb/ioaw/ioaz 739 245 984 50% 370 123 492 Cliënten Wet Inburgering* 0 0 0 0 Minimabeleid aantal cliënten 1.444 313 1.757 20% 289 63 351 (ingekomen aanvragen) Instroom cliënten 225 105 330 30% 68 32 99 Gewogen aantal cliënten 726 217 943 77,0% 23,0% Correctie obv afspraak deelnemende gemeenten -19 19 0 Gewogen aantal clienten voor verrekening 707 236 943 75,0% 25,0% Weging Gewogen aantal clientenBasis voor berekening 2019 Totaal te verrekenen 5.113.604€ Gewogen aantal cliënten 943€ Tarief per gewogen cliënt 5.422,70€ Aantal gewogen cliënten Steenwijkerland 707,25 Tarief 2019 5.423€ Bijdrage Steenwijkerland in apparaatskosten 3.835.203€ Bijdrage Steenwijkerland apparaatskosten 3.835.203€ Aantal gewogen cliënten Westerveld 235,75 Tarief 2019 5.423€ Bijdrage Westerveld in apparaatskosten 1.278.401€ Bijdrage Westerveld apparaatskosten. 1.278.401€ Totale bijdragen gemeenten in 2019 5.113.604€ Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d.

9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 52 Het extra budget voor de ontwikkeling van de klantenaantallen zit niet in het begrote tarief en zorgt dus ook voor een stijging van het tarief per (gewogen) klant. Daarnaast stijgt het tarief ten opzichte van de begroting met name door de begrotingswijziging. Ten opzichte van voorgaand jaar wordt de stijging veroorzaakt door een vrijwel gelijkblijvend budget, bij een dalend klantenbestand. Overige gegevens 4.7 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie van materieel belang omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum. Afwikkeling IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 4.8 De opheffing van een GR vereist een aantal processtappen, deze zijn gebaseerd op de Wet gemeenschappelijke regeling en de gemeenschappelijke regeling Steenwijkerland Westerveld. De gemeenschappelijke regeling is per 1 maart 2006 in werking getreden en voor het laatst gewijzigd mei 2016. In artikel 32 en 33 GR is geregeld hoe moet worden omgegaan met het ontbinden van de gemeenschappelijke regeling.

Op grond van art. 32 en 33 van de gemeenschappelijke regeling (GR) is het algemeen bestuur (AB) aangewezen tot het nemen van een unaniem liquidatiebesluit. Voor vaststellen van het liquidatieplan zijn de colleges van de gemeente Steenwijkerland (dd 21 mei) en Westerveld (d.d. 28 mei) gehoord. Het algemeen bestuur (de colleges gehoord hebbende) heeft daarop op 11 juni het liquidatieplan 2019 vastgesteld. Het liquidatieplan voorziet in de verplichtingen van de gemeenten tot deelneming in de financiële gevolgen van de opheffing en de gevolgen die de opheffing heeft voor het personeel. Het dagelijks bestuur is door het algemeen bestuur aangewezen voor de uitvoering van de liquidatie (vereffenaar). De organen van de IGSD, die met liquidatie zijn belast, blijven in functie totdat de liquidatie is voltooid. Een definitief resultaat wordt uiteindelijk kenbaar gemaakt aan de gemeenteraden en de colleges door de vereffenaars. De jaarrekening 2019 dient als middel om de vereffening uit te voeren. Na vaststelling van de jaarrekening worden – waar van toepassing – balansposten overgedragen aan betreffende gemeenten en wordt het resterende saldo van het eigen vermogen verdeeld. Liquidatieverantwoording De IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie houdt op te bestaan per 1-1-2020. Met ingang van die datum is de organisatie in liquidatie.

Dit betekent dat er geen activiteiten meer plaatsvinden binnen de entiteit. De entiteit Ontwikkeling tarief 2019 2018 Begroting 4.590€ 4.765€ Extra budget agv ontwikkeling klantenaantallen 177€ 193€ Stijging (-/- daling) gemiddeld gewogen aantal clienten 29€ 208€ Overig (m.n. stijging apparaatskosten) 626€ 29€ Realisatie 5.423€ 5.195€ Gewogen aantal clienten Begroot 937 939 Werkelijk 943 980 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 53 blijft nog bestaan om de verplichtingen af te wikkelen jegens leveranciers en personeel. De activiteiten van de IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie worden doorgezet door de deelnemende gemeenten. Dit betekent ook dat enkele balansposities die de gemeenschappelijke regeling heeft, overgedragen wordt naar de respectievelijke gemeenten. Daarnaast wordt het resterende vermogen verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Verdeling saldo Op basis van artikel 33 GR zal een batig saldo aan de gemeenten conform de verdeelsleutel 75% Steenwijkerland en 25% Westerveld als genoemd in artikel 25 B lid b GR worden uitgekeerd. Verliezen zullen conform dezelfde verdeelsleutel door beide gemeenten worden gedragen.

In de volgende tabel is een overzicht opgenomen van liquidatieverantwoording met daarin de gevolgen voor balans en exploitatie voor de betrokken organisaties: Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 54 Alle resterende balansposities binnen de IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie worden afgerekend met de deelnemende gemeenten. Indien de gemeente een balanspositie overneemt, dan betekent dit dat de gemeente de positie moet afrekenen, maar dat de gemeente deze weer via de liquidatie van de GR vergoed krijgt. Daarnaast zijn er verrekenen die tot een (netto) effect in de exploitatie van de gemeente leiden. In de bovenstaande tabel is het netto effect voor de verschillende organisaties toegelicht. De feitelijke uitvoering van de transactie kan afwijken, echter na verwerking van de afrekeningen resteren de hierboven gepresenteerde effecten. Na afwikkeling van deze balansposities kan tot daadwerkelijke liquidatie van de GR Steenwijkerland & Westerveld worden overgegaan en zal de GR Steenwijkerland & Westerveld worden beëindigd.

Balanspositie IGSD Balans IGSD Steenwijkerland Westerveld Steenwijkerland Westerveld Toelichting Debiteuren soza (netto) 3.501.658 2.664.219 837.439 Debiteuren sociale zaken Debiteuren soza voorziening -2.777.641 -2.103.350 -674.291 Voorziening debiteuren Rc positie debiteuren 724.017 -560.869 -163.148 Vrijval RC positie, betekent per saldo een bate in de administratie van de gemeente voor het opboeken van de debiteuren. Verkoop inventaris aan gemeente Steenwijkerland 30.000 7.500 -7.500 Gem. Steenwijkerland koopt inventaris. Gem. Steenwijkerland krijgt 75% van de opbrengsten weer terug via de IGSD, Westerveld krijgt 25% van de opbrengst. Voorstel: verwerken in eindafrekening Overdracht subsidie 1000 kansenplan -140.000 -140.000 Vooruitontvangen subsidie wordt door IGSD overgemaakt aan gem Steenwijkerland. Opboeken als vooruitontvangen bij gemeente Vooruitbetaalde kosten ESF 10.150 7.613 2.538 Deze kosten dienen gedekt te worden uit nog te ontvangen ESG gelden Vrijval voorziening WW verplichtingen -49.174 -36.881 -12.294 Betreft WW verplichtingen voor een vertrokken medewerker. Vpl tm 1 juli 2021, mw is momenteel aan het werk. Voorstel om vrij te laten vallen en in voorkomende situatie op nacalculatie te verrekenen Tussenrekeningen soza 40.707 30.530 10.177 Betreffen tussenrekeningen voor netto uitkeringen, ontvangsten en voorschotten.

Tussenrekeningen gaan in principe over naar gemeente. NB: indicatief gerekend met 75%-25%, werkelijke standen nog verwerken Afwikkeling eigen vermogen -25.508 -19.131 -6.377 Totaal 459.012 175.862 -609.380 -189.318 -/- = credit / bate, + = debet / last Gemeente: balans Gemeente: exploitatie Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 55 5 Rekening naar Taakvelden Met ingang van boekjaar 2018 is ook voor gemeenschappelijke regelingen de verplichting indeling naar taakvelde n geïmplementeerd.

Omdat deze indeling minder goed aansluit bij de verantwoording naar de deelnemende gemeenten, is de presentatie in de staat van baten en lasten hiervoor niet gewijzigd, maar is ervoor gekozen om de rekening naar taakvelden op te nemen in de bijlage: Realisatie 2019 Begroting 2019 na wijzigingen Begroting 2019 (primitief) 0 - Algemene Dekkingsmiddelen 0.4 - Overhead 2.438.650 2.515.021 2.338.021 0.5 - Treasury 3.113 3.113 3.113 0.9 - Vennootschapsbelasting - - - 0.10 - Mutaties reserves - - - 0.11 - Resultaat 3.431 9.590 9.590 6 - Sociaal Domein 6.3 - Inkomensregelingen 19.999.927 16.994.058 17.530.658 6.5 - Arbeidsparticipatie 4.285.172 3.799.357 3.001.445 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 192.981 512.250 512.250 Totaal Lasten 26.923.274 23.833.389 23.395.077 0 - Algemene Dekkingsmiddelen 0.4 - Overhead 2.442.081 2.524.611 2.347.611 0.5 - Treasury 3.113 3.113 3.113 6 - Sociaal Domein 6.3 - Inkomensregelingen 19.999.927 16.994.058 17.530.658 6.5 - Arbeidsparticipatie 4.285.172 3.799.357 3.001.445 6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+ 192.981 512.250 512.250 Totaal Baten 26.923.274 23.833.389 23.395.077 Taakvelden Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 56 6 Ondertekening Directie 6.1 NAAM FUNCTIONARIS FUNCTIE ONDERTEKENING H. Demkes Directeur a.i.

Dagelijks Bestuur 6.1 De jaarrekening is opgemaakt door het Dagelijks Bestuur op 9 april 2020. NAAM FUNCTIONARIS FUNCTIE ONDERTEKENING J.Y.A. de Haas Voorzitter DB T. Bijl-Oord Lid DB T. Jongman Lid DB Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 57 Algemeen Bestuur 6.2 De jaarrekening wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. Datum: Ondertekening: NAAM FUNCTIONARIS FUNCTIE ONDERTEKENING J.Y.A. de Haas Voorzitter AB T. Bijl-Oord Lid AB T. Jongman Lid AB A.M. Harmsma Lid AB H. Doeven Lid AB K. Smidt Lid AB Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 58 SISA BIJLAGE SZW G2B Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2019 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) algemene bijstand Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) Besteding (jaar T) IOAW Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Besteding (jaar T) IOAZ Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2B / 01 Indicatornummer: G2B / 02 Indicatornummer: G2B / 03 Indicatornummer: G2B / 04 Indicatornummer: G2B / 05 Indicatornummer: G2B / 06 1 061708 Gemeente Steenwijkerland € 9.823.597 € 494.681 € 677.540 € 4.346 € 112.404 2 061701 Gemeente Westerveld € 3.254.620 € 103.575 € 232.769 € 0 € 55.214 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam I.3 Wet

inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Deel openbaar lichaam I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Deel openbaar lichaam I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk) Deel openbaar lichaam I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2B / 07 Indicatornummer: G2B / 08 Indicatornummer: G2B / 09 Indicatornummer: G2B / 10 Indicatornummer: G2B / 11 1 061708 Gemeente Steenwijkerland € 200 € 49.688 € 27.897 € 0 2 061701 Gemeente Westerveld € 0 € 75.780 € 26.086 € 0 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B / 01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet Deel openbaar lichaam I.7 Participatiewet (PW) Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Deel openbaar lichaam I.7 Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2B / 12 Indicatornummer: G2B / 13 Indicatornummer: G2B / 14 1 061708 Gemeente Steenwijkerland € 834.483 € 14.568 2 061701 Gemeente Westerveld € 164.085 € 0 SZW G3B Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob) Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3B / 01 Indicatornummer: G3B / 02 Indicatornummer: G3B / 03 Indicatornummer: G3B / 04 Indicatornummer: G3B / 05 Indicatornummer: G3B / 06 1 061708 Gemeente Steenwijkerland € 85.854 € 0 € 68.969 € 74.087 € 13.945 2 061701 Gemeente Westerveld € 120.398 € 0 € 47.623 € 9.800 € 3.287 Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B / 01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3B / 07 Indicatornummer: G3B / 08 Indicatornummer: G3B / 09 Indicatornummer: G3B / 10 1 061708 Gemeente Steenwijkerland € 0 € 0 € 0 2 061701 Gemeente Westerveld € 0 € 0 € 0 SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2019 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 16 januari 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel openbaar lichaam 2019 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d.

9 april 2020 JAARSTUKKEN 2019 IGSD Steenwijkerland & Westerveld – in liquidatie 59 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT