1.2 Jaarstukken 2022 VRNHNAB inc accountantsverklaring

Voor de overige programma’s van de VR is dit conform de BBV-richtlijnen niet het geval.

Toelichtingen en analyses op financiële overzichten en uitkomsten Conform het vastgestelde controleprotocol voor het verslagjaar 2022 zullen mutaties of afwijkingen van individuele posten die groter zijn dan de norm van €70.000, en voor zover dit noodzakelijk wordt geacht, nader worden toegelicht c.q. geanalyseerd.

Grondslagen voor waardering van de balans Vaste activa Materiële vaste activa De door de VR opgestelde ‘Nota activabeleid 2018’, door het algemeen bestuur vastgesteld in haar vergadering van 23 februari 2018, is van toepassing op het verslagjaar. In 2023 wordt een update gemaakt. De materiële vaste activa zijn investeringen met een economisch nut. Deze worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven over de verwachte economische levensduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Met afschrijven over de materiële vaste activa wordt begonnen in het jaar, volgend op het jaar waarin de investering is verworven of in gebruik is DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 59

genomen. Verworven activa met een verkrijgings- of vervaardigingsprijs van minder dan € 15.000 worden niet geactiveerd. Voor wat betreft de investeringen Ambulancezorg en Meldkamer wordt aangesloten bij de vergoedingenstructuur van de NZA. Vanaf 2015 is een ondergrens van € 2.500 van toepassing bij het programma ambulancezorg. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De afschrijvingstermijn van tweedehands aangeschafte activa wordt bepaald aan de hand van de verwachte restant levensduur. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen (op hoofdlijnen) in jaren: Categorie

Termijn

Gebouwen - gebouwen

40-50

- aanpassing gebouwen

10-20

- componenten van gebouwen

8-20

- inrichting en aankleding van gebouwen

10-15

Voertuigen Dienstvoertuigen / piketvoertuigen

5-9

Brand- en rampbestrijdingsvoertuigen

9-20

Ambulancevoertuigen

6

Overige bedrijfsmiddelen Verbindingsmiddelen

3-6

Persoonlijke beschermingsmiddelen

5-10

Overige brandveiligheidsmiddelen

5-20

Voorzieningen ICT

3-10

Financiële vaste activa Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de overige vorderingen zijn tegen de nominale waarde opgenomen. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 60

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan een deel van de kapitaalgoederen, waarbij rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn (zie ook par. 2.9 Onderhoud kapitaalgoederen). Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de in het verslagjaar gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Grondslagen voor resultaatbepaling programmarekening Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden opgenomen voor zover zij op balansdatum als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. De lasten van de programma’s zijn inclusief BTW. Doorbetaling wettelijk budget NZa door RAV NHN De RAV NHN ontvangt sinds 2013 het wettelijk budget NZa. De RAV betaalt deze door aan haar leden voor hun aandeel hierin. De post NZa bestaat uit het Wettelijk budget aanvaardbare kosten. De ritprijs en het budget aanvaardbare kosten worden vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit in overleg met de zorgverzekeraars.

Overige grondslagen Wet Normering bezoldiging Topfuctionarissen Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. Vennootschapsbelasting Bij het bepalen van de aangifte vennootschapsbelasting wordt rekening gehouden met de voorgeschreven fiscale grondslagen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 61

3.3.2 Toelichting op de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen allemaal investeringen met een economisch nut. Het verloop in het boekjaar was als volgt: Boekwaarde x €1.000 1-1-2022 Gronden en terreinen 1.062 Bedrijfsgebouwen 4.888 Vervoermiddelen 20.876 Machines, apparaten en installaties 88 Overige materiële vaste activa 9.924 Totaal 36.838

Desinvest./ InvesteDuurzame ringen waardeverm. 137 742 267 1.933 1.038 16 1.525 2.967

2.691

Afschrijvingen 2 177 2.727 46 2.354 5.306

Boekwaarde 31-12-2022 455 3.045 19.171 42 9.095 31.808

Investeringen In bijlage 5.4 is een overzicht opgenomen van het totaal aan investeringskredieten. In dit overzicht zijn de bij burap 2022-2 bijgestelde kredieten opgenomen, alsmede de in 2022 gedane uitgaven. Desinvesteringen / Duurzame waardeverminderingen Desinvesteringen Verkoop kazerne Schagen 1.136.000 Verkoop kazerne Nibbixwoud 471.000 Verkoop kazerne Zwaag 1.068.000 Verkoop diverse auto’s 16.000

Financiële vaste activa De Veiligheidsregio heeft in 2022 geen financiële vaste activa.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening oninbaarheid

31 december 2022 1.766 1.766

31 december 2021 1.818 1.818

7.934

1.042

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Af: voorziening oninbaarheid

Totaal

75 -

91 75

91

9.775

2.951

De uitzettingen ’s Rijks schatkist betreffen de liquide middelen die het voor de VR geldende drempelbedrag van € 1.444.000 te boven gaan. Een verdere toelichting op deze post is opgenomen in paragraaf 2.11 Financiering. Begin februari 2023 stond nog € 96.000 aan vorderingen open. Er zijn geen onvolwaardig geachte vorderingen. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 62

Liquide middelen De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000

31 december 2022

Kassaldi

31 december 2021 1

Saldi Bank Nederlandse Gemeenten Saldi overige banken

200 5

1 200 2

Totaal

205

202

206

203

Om het liquiditeitenbeheer te optimaliseren heeft de Veiligheidsregio een ‘overeenkomst financiële dienstverlening’ gesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten op 23 februari 2004. Deze overeenkomst is per 27 november 2014 geactualiseerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Overlopende activa De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000

31 december 2022

Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Nog te factureren opbrengsten Te verrekenen RAV Loyalis levensloop Vooruitbetaalde bedragen Vooruitgefactureerde kosten Te verrekenen MKNH Waarborgsom Voorschotten overig

92

31 december 2021 2.046

-

-

21 2.878 3.103 3 738 73 5 2

28 170 3.332 618 46 2

Totaal

6.823

4.196

6.915

6.242

Overige vorderingen De belangrijkste posten onder de overige vorderingen zijn: • Nog te factureren opbrengsten CNO e.d. (COA) • Nog te factureren opbrengsten, verbouwing kazerne Hoorn • Te verrekenen RAV, voorschotten december • Vooruitbetaalde bedragen, diverse ICT-toepassingen/-licenties • Vooruitbetaalde bedragen, huur en servicekosten #22

2.781.600 87.500 3.103.000 354.000 241.000

Eigen vermogen Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Saldo 1-1-2022 Toevoeging 1.911 2.932 153 3.145 798 7.988 951

Bestemming resultaat 816 404 -3.145 258 -1.925

Onttrekking 258

Saldo 31-12-2022 2.727 3.231 798 6.756 Pagina 63

Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting. Algemene reserve De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de ‘Algemene reserve ambulancezorg’. x €1.000 Algemene reserve Veiligheidsregio Algemene reserve Ambulancezorg Totaal

Saldo 1-1-2022 Toevoeging 1.459 452 1.911 -

Bestemming resultaat 172 644 816

Saldo 31-12-2022 1.631 1.096 2.727

Onttrekking

De aangegeven mutaties (resultaat 2021) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 in haar vergadering van 8 juli 2022. Bestemmingsreserves Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven: x €1.000 Kwaliteitsverbet. Brandweerscholing Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid Staat van de rampenbestrijding Automatisering&Informatiebeveiliging POK-gelden Nieuwbouw ambulanceposten Totaal

Saldo 1-1-2022 Toevoeging 57 1.620 153 1.055 145 55 2.932 153

Onttrekking 57 1

Bestemming resultaat

Saldo 31-12-2022

327 77 404

1.772 1.055 327 77 3.231

145 55

258

Kwaliteitsverbetering brandweerscholing De ontvangen ESF gelden voor de kwaliteitsverbetering van de brandweerscholing zijn opgenomen in de reserve ‘Kwaliteitsverbetering brandweerscholing’. De verkregen subsidie moet worden besteed aan de verbetering van de kwaliteit van het onderwijs op regionale schaal, zoals geschetst in het landelijk visiedocument ‘kwaliteitsverbetering brandweerscholing’. In 2022 zijn deze gelden vrijgevallen voor inzet in brandweerscholing. Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:

x €1.000 Verlofuren Persoonlijk levensfasebudget Meldkamer Persoonlijk levensfasebudget AZ Totaal

Saldo 1-1-2022 530 148 942 1.620

Toevoeging 9

Onttrekking 1

144 153

1

Saldo 31-12-2022 539 147 1.086 1.772

Personele frictiekosten/mobiliteitsbeleid Door het AB is op 2 december 2016 de reserve Frictiekosten verworven rechten ingesteld ten behoeve van de opvang van kosten in het kader van personele frictiekosten en mobiliteitsbeleid. De bijdrage van de gemeenten in de frictiekosten zijn in deze reserve gestort. In 2022 wordt niet onttrokken aan de reserve, omdat er voldoende incidentele middelen zijn om deze lasten op te vangen. Daarbij wordt in de komende jaren verder invulling gegeven aan het mobiliteitsbeleid waarvoor de middelen ingezet worden.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 64

Staat van de rampenbestrijding Uit het rapport ‘Staat van rampenbestrijding 2016’ van de Inspectie Veiligheid en Justitie blijkt dat we de kwaliteit van de taakuitvoering op niveau moeten brengen. We blijven investeren in vakbekwaamheid (profchecks, portfolio en team resource management) en informatiemanagement (geografische informatiesystemen, business intelligence en adviesvaardigheden). Inzet van de middelen heeft in 2022 plaats gevonden om de formatie én de kennis te versterken. In 2023 wordt de formatie structureel uitgebreid door financiering vanuit de BDUR. Automatisering & Informatiebeveiliging Bij het op orde brengen van de bedrijfsvoering zijn grote stappen gezet. Ook bij de automatisering en informatiebeveiliging is veel gerealiseerd, maar het gewenste niveau nog niet bereikt. Dit werd ook onderschreven door de accountant. Om aan de steeds hogere eisen te voldoen, waaronder de Algemene Verordening Gegevensbescherming, is deze reserve ingesteld. De verbeteringen zijn met name in 2020 doorgevoerd. Het restant van de reserve is in 2022 ingezet ter voorbereiding op de implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO). POK-gelden Met ingang van 2021 worden de zogenaamde POK-gelden via de centrumgemeente Alkmaar beschikbaar gesteld om de dienstverlening van het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) te versterken.

Het betreft een decentralisatie uitkering die door de gemeenten verplicht bestemd moeten worden voor het ZVH. De uitkering is bedoeld voor de aanpak van (hoog)risicovol verward gedrag door het ZVH en het structureel in stand houden van kennis en personele capaciteit hiervoor. Omdat de uitkering over 2021 pas in 2022 is ontvangen, kon besteding niet meer plaats vinden. Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten dit bedrag in een bestemmingsreserve onder te brengen. Nieuwbouw ambulanceposten Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten het van de zorgverzekeraars ontvangen bedrag ter grootte van € 77.500 als bijdrage in de nieuwbouw ambulanceposten in een bestemmingsreserve onder te brengen.

Gerealiseerde resultaat Het gerealiseerde resultaat over 2022 (€ 798.000 voordelig) is verantwoord onder de reserve gerealiseerde resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan. Het resultaat bestaat uit de componenten: • Resultaat Veiligheidsregio 382.000 voordelig • Resultaat Ambulancezorg 416.000 voordelig (na belastingen)

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt: x €1.000 Voorziening groot onderhoud gebouw Voorziening verlofsparen Totaal

Saldo 1-1-2022 Toevoeging 416 237 416 237

Onttrekking

-

Vrijval

-

Saldo 31-12-2022 416 237 653

Voorziening groot onderhoud gebouw De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in eigendom. Doordat er op dit moment nieuw- en verbouw plaats vindt, is de jaarlijkse dotatie achterwege gelaten en zijn geen onttrekkingen gedaan ten behoeve van gepland groot onderhoud. Na de nieuw- en verbouw wordt de voorziening opnieuw beschouwd, waarbij stortingen en groot onderhoud (onttrekkingen) bepaald worden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.10.3. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 65

Voorziening verlofsparen In de huidige cao voor medewerkers van VRNHN (geldig tot 1 januari 2023) is de mogelijkheid tot verlofsparen opgenomen tot maximaal 3.600 uur per fulltime medewerker. Door de commissie BBV is aangegeven dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, zodat hiervoor een voorziening gevormd moet worden. De voorziening zal worden gevoed door het aantal gespaarde en deels niet opgenomen bovenwettelijke verlofuren (waarvan verwacht wordt dat deze alsnog gespaard worden) tegen het dan geldende uurtarief van de medewerker op te nemen, te verhogen met een opslag voor WG-lasten en indexatie richting het volgende verslagjaar. Jaarlijks zal herrekening plaats vinden op basis van het dan geldende uurtarief van de medewerker zodat de voorziening op het juiste peil blijft. Hiermee wordt de ruimte gecreëerd om enerzijds medewerkers het gespaarde verlof op te laten nemen en anderzijds financiële ruimte te hebben voor vervanging tijdens die perioden. Omdat er vanuit het verleden nog geen ervaringscijfers zijn, is nu een inschatting van de mogelijke omvang gemaakt. Hierover heeft overleg plaats gevonden met de controlerend accountant.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt: x €1.000 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Totaal

Saldo 1-1-2022

Vermeerdering

Aflossing

Saldo 31-12-2022

27.959

10.000

7.099

30.860

27.959

10.000

7.099

30.860

De geldleningen zijn afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De vermeerdering betreft 2 leningen van € 5 miljoen ten behoeve van (her-)financiering. In 2023 is op voorhand ook al een lening van € 5 miljoen aangetrokken voor hetzelfde doel. De verwachte aflossingen in 2023 (x € 1) op BNG-leningen bedragen € 6.262.991. In de bijlage 5.4 is een overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen.

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar x €1.000

31 december 2022

31 december 2021

Overige kasgeldleningen

-

-

Opgenomen gelden uit 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

-

-

Overige schulden Handelscrediteuren Loonheffing Sociale lasten en pensioenen Te betalen/verlegde BTW

2.568 3.015 561 48

Totaal

2.258 2.601 558 33 6.192

5.450

6.192

5.450

Overige schulden Ultimo februari 2023 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 66

Overlopende passiva De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: x €1.000 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Nog te betalen bedragen Nog te betalen bedragen personeel Nog te betalen VOP Reservering personeelslasten Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS Belastingverplichting Vpb (ambulancezorg) Te verrekenen MKNH

31 december 2022

31 december 2021

1.493 463 513 714 -

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van volgende begrotingsjaren Totaal

2.165 518 388 225 37 3.183

3.333

1.060

1.013

-

75

4.243

4.421

Verplichtingen De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 3.183.000. Het betreffen met name in 2023 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen (€ 1.493.000) waarvan de lasten op het verslagjaar 2022 drukken. De nog te betalen bedragen personeel (13e en 14e run, €463.000) zijn ultimo januari betaald. De reservering personeelslasten (€ 513.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer.

Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen x €1.000 Nog te best. subsidies progr. ZVH Onderst. Contr. Coronatoegangsbew. Totaal

Saldo 1-1-2022 178 835 1.013

Toevoeging 148

Onttrekking 101

148

101

Vrijval

-

Saldo 31-12-2022 225 835 1.060

In 2022 is een aanvullende aanvraag OGGZ-subsidie gehonoreerd. Daarnaast is € 101.000 besteedt. Het restant kan worden aangewend in 2023. Het ontvangen voorschot en de gedane uitbetalingen inzake de controle op coronatoegangsbewijzen worden via de SiSa verantwoordt. Na vaststelling door het rijk zal verrekening plaats vinden.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 67

Niet in de balans opgenomen rechten en plichten Huurverplichtingen Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200 m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD (47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen. De huur voor het basisgebouw bedraagt € 752.118 (prijspeil 2022) en wordt jaarlijks geïndexeerd. Aan GGD HN wordt een bedrag van € 353.495 (47%) doorbelast. De kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis van een 15 jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 208.139 (prijspeil 2022). Hiervan komt € 97.825 voor rekening van de GGD. De annuïteit op de voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de noodstroomvoorziening is vrij van indexatie.

Pontweg 100 en 102 te Texel Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor de gebruikers Ambulancezorg en GHOR. Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt inclusief servicekosten € 31.723 en voor de GHOR € 4.234 per jaar (prijspeil 2022). Erfpacht ambulancepost te Wognum Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum. De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon bedraagt € 9.162 (prijspeil 2022) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan naar de nieuwe eigenaren van het terrein. Medemblikkerweg 4c te Wieringerwerf Met gemeente Hollands Kroon is een huurcontract afgesloten voor de ambulancepost die is gevestigd in Wieringerwerf. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2020 en heeft een looptijd van 40 jaar. De huur inclusief onderhoudskosten bedraagt € 29.113 (prijspeil 2022). Het deel voor de onderhoudskosten wordt jaarlijks geïndexeerd.

Overige verplichtingen Kredietfaciliteit Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG een bedrag van € 300.000. Kazernes / Appartementsrechten VR NHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 68

VRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud afgesloten. Uitgangspunt is dat huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat. In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. In 2022 zijn een drietal kazernes weer in eigendom overgedragen aan de betreffende gemeenten. Volgens planning is de wederverkoop in 2023 volledig afgerond. Dienstverlening Managing Agent VR NHN heeft een contract afgesloten voor het uitvoeren van facilitaire dienstverlening binnen het gebouw De Hertog (Hertog Aalbrechtweg 22), de brandweerkazernes en de ambulanceposten onder de term Managing Agent. De contractwaarde van de nieuwe overeenkomst bedraagt € 892.000 per jaar (inclusief btw) (prijspeil 2022) en heeft een looptijd van 4 jaar (vanaf 1 augustus 2021) met een verlengmogelijkheid van 2 keer 2 jaar. Op basis van gemaakte service-afspraken met de GGD wordt hiervan een (gering) deel doorbelast aan de GGD. Overigens is het contract tussentijds opgezegd per 31 maart 2023 door de gecontracteerde wederpartij. Intern wordt vanaf het moment van opzegging (eind december 2022) gewerkt aan een oplossing.

Gebeurtenissen na balansdatum De crisisnoodopvang voor asielzoekers alsook de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zullen in 2023 nog door gaan. Dit zal de nodige inspanningen op zowel organisatorisch als financieel gebied vragen.

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2022 Algemeen Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.

Beschouwing uitkomst ten opzichte van verwachting geschetst in Burap 2022-2 Het begrote saldo van het programma Ambulancezorg in burap 2022-2 gaf een uitkomst van € 11.000 negatief. De jaarrekening laat een uitkomst zien van € 416.000 positief. Bij het programma Ambulancezorg worden nadere verklaringen gegeven op de verschillende afwijkingen. Het begrote saldo van alle VR-programma’s was berekend op € 684.000 negatief. In de jaarrekening bedraagt het saldo € 382.000 positief, waardoor er een verschil optreedt van € 1.066.000. In Burap 2022-2 was een overzicht van de meest in het oog springende mutaties opgenomen. Hierin waren een aantal posten als “onzeker” aangegeven. Bij de realisatie is gebleken dat een aantal van die onzekere posten ook daadwerkelijk voor een deel niet zijn gerealiseerd. - Verlofsparen (begroot max. schaal, werkelijk feitelijk salaris en gespaarde uren) 705.000 - Nieuwe uniformen BRW (uitstel levering door productieproblemen) 255.000

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 69

Programma Ambulancezorg Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten (excl. mutaties reserves) Wettelijk budget NZa Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten (excl. mutaties reserves)

2022 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

15.753 854 128 20 16.755

16.375 1.254 128 20 17.777

16.517 850 107 158 32 17.664

Lasten (excl. mutaties reserves) Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten (excl. mutaties reserves)

12.138 645 733 201 195 862 395 21 4 18 15.212

12.986 227 681 191 191 866 854 28 5 63 16.092

11.766 335 873 168 213 925 895 14 5 2 66 15.262

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

1.543

1.685

2.402

Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

-101 -

-101 -

-153 -

Gerealiseerde resultaat

1.442

1.584

2.249

Aandeel in overhead vh. eigen programma Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering

442 1.000

445 1.150

498 1.249

-

-11

502

Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen Heffing Vennootschapsbelasting Resultaat programma incl. overhead na belastingen

86 -

-11

416

Analyse Baten: Wettelijk budget NZa (€ 142.000 hoger dan begroot) De hogere baten worden voornamelijk veroorzaakt doordat er prestatiebonussen toegekend zijn tot een bedrag van € 139.000. De opkomsttijd van de ambulances voor spoedinzetten (binnen 15 minuten ter plaatse na melding bij 112) kent over 2022 een percentage van 94,83%. In 2021 was dat 94,21%.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 70

Baten: Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO (€ 404.000 lager dan begroot) Mede door afbouw van de levensloopregeling en veranderingen in het FLO-regime lopen de FLO-kosten terug. Dit vertaalt zich direct in lagere vergoedingen hiervoor. Baten: Projecten en subsidies (€ 107.000 hoger dan begroot) Het bedrag van € 107.000 betreft het ZonMw-project ‘mobiele zorg rondom psychiatrische beoordeling’. Het project is een samenwerking tussen RAV, GGZ en Politie en is in augustus 2022 afgerond. De eindafrekening moet nog door ZonMw worden beoordeeld. Lasten: Salarissen (€ 1.220.000 lager dan begroot) De lagere salarislasten worden hoofdzakelijk veroorzaakt door de volgende drie posten: - Lagere lasten ambulancepersoneel (vacatures, lagere inschaling dan begroot) 472.000 – - Lagere lasten bedrijfsbureau (onderbezetting) 245.000 – - Lagere lasten FLO (gedeeltelijke afloop regeling) 490.000 – Lasten: Huisvesting (€ 108.000 hoger dan begroot) De hogere huisvestingslasten worden voornamelijk veroorzaakt door: - Hogere energiekosten - Kosten nieuwbouw te verantwoorden in de exploitatie

23.000 78.000

Lasten: Diensten en Middelen (€ 192.000 hoger dan begroot) De hogere lasten diensten en middelen worden voornamelijk veroorzaakt door:: - Hogere lasten gebruik medische hulpmiddelen - Hogere lasten contributies en lidmaatschappen

80.000 60.000

Heffing Vennootschapsbelasting (€ 86.000 hoger dan begroot) De mogelijk te betalen vennootschapsbelasting valt hoger uit doordat het resultaat over 2022 hoger is dan geraamd. Voor de overige baten en lasten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 71

Programma Brandweer Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 Product Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2022 Begroting na wijziging

Rekening

2.360 2.360

5.086 19 5.105

4.629 76 4.705

180 48 132

340 264 76

336 275 61

24.341 447 23.894

25.546 570 24.976

24.561 569 23.992

125 74 51

100 39 61

29 10 19

Lokale zichtbaarheid

2.036

4.820

4.387

Jeugdbrandweer Brandweerpost

70 1.966

61 4.759

49 4.338

Brandweer algemeen

6.415

5.926

6.092

Totaal lasten

33.097

36.732

35.405

Gerealiseerde resultaat programma

-30.737

-31.627

-30.700

Lasten Risicobeheersing Risicobeheersing Veilig leven Incidentbestrijding Inzet officiersfuncties Inzet eenheden Herstel, analyse en onderzoek Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek Informatiegestuurde Organisatie

Analyse Baten: Overige baten (€ 457.000 lager dan begroot) De lagere baten worden voornamelijk veroorzaakt door de uitgestelde verkoop van de brandweerkazerne in Den Oever (begin januari 2023 in plaats van 2022). Lasten: Inzet eenheden (€ 984.000 lager dan begroot) De onderbesteding wordt grotendeels veroorzaakt door de volgende posten belangrijkste oorzaak): • Lagere uitgaven diensten en middelen: vertraging levering nieuw uniform • Lagere uitgaven HRM: lagere oefenkosten • Lagere uitgaven HRM: lagere kosten inhuur projecten • Lagere dotatie aan voorziening verlofsparen

(met vermelding 255.000 – 171.000 – 108.000 – 357.000 –

Lasten: Brandweerpost (€ 421.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden voornamelijk veroorzaakt door de uitgestelde verkoop van de brandweerkazerne in Den Oever (begin januari 2023 in plaats van 2022). Hierdoor zijn de verwachte extra afschrijvingslasten (van de boekwaarde) uitgesteld tot 2023. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 72

Lasten: Brandweer algemeen (€ 166.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door hogere FLO-kosten (€102.000). Hier staat overigens wel een hogere vergoeding tegenover (zie overige baten € 85.000). Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per product, zodat een verdere analyse en toelichting voor die posten achterwege blijft.

Programma GHOR Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

2022 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

12 12

12 12

18 30 48

Lasten GHOR algemeen GHOR adviezen risicobeheersing GHOR regierol GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden GHOR analyse en onderzoek GHOR GGD rampen opvang plan (GROP) Totaal lasten

891 5 5 417 5 10 1.333

924 2 5 382 2 1.315

881 1 375 1.257

Gerealiseerde resultaat programma

-1.321

-1.303

-1.209

Analyse Voor alle producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 73

Programma Meldkamer Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) Product / PDC

Primaire begroting

2022 Begroting na wijziging

Rekening

Baten Wettelijk budget NZa Overige baten Totaal baten

1.723 1.723

1.753 1.753

1.417 4 1.421

Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

2.527 2 32 135 4 72 1 2 2.775

2.573 2 32 135 1 87 20 2.850

2.526 66 91 4 97 24 2.808

Gerealiseerde resultaat programma

-1.052

-1.097

-1.387

Analyse Baten: Wettelijk budget NZa (€ 336.000 lager dan begroot) De lagere baten zijn een gevolg van de nacalculatie van de zorgverzekeraars op het budget van de meldkamer. Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 74

Programma Risico- en crisisbeheersing Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000)

2022 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Product / PDC Baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Rekening

-

-

98 98

Lasten R&CB algemeen R&CB multiadvies hoge en bijzondere risico's R&CB bevolkingszorg 8.0 R&CB crisisteams (multi) R&CB analyse en onderzoek Totaal lasten

1.565 36 432 381 33 2.447

1.969 74 507 329 5 2.884

1.968 71 449 316 5 2.809

Gerealiseerde resultaat programma

-2.447

-2.884

-2.711

Analyse Voor alle producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

Programma Zorg en Veiligheid Overzicht baten en lasten

(bedragen x €1.000) Product / PDC Baten Projecten en subsidies Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2022 Begroting na wijziging

Rekening

241 369 150 760

178 704 134 1.016

102 864 224 1.190

Lasten Salarissen Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Communicatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

986 3 1 15 131 150 1.286

1.101 6 1 12 111 39 174 1.444

1.171 1 21 110 47 174 1.524

Gerealiseerde resultaat programma

-526

-428

-334

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 75

Analyse Baten: Overige baten (€ 160.000 hoger dan begroot) De overige baten zijn hoger uitgevallen dan verwacht. Er mocht namelijk extra worden gefactureerd ten laste van de incidentele Versterkingsgelden, er zijn mentortrajecten opgestart en voor de Gemeente Alkmaar is aanvullende declarabele inzet gepleegd voor het RET. Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en toelichting achterwege blijft.

Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 PDC

2022 Begroting na wijziging

Primaire begroting

Rekening

Baten BDUR/Rijk/ministerie Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1

5.940 5.940

6.070 6.070

6.294 6.294

Bijdragen gemeenten Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2 Totaal baten

44.531 44.069 462 50.471

44.531 44.069 462 50.601

44.531 44.069 462 50.825

-

-

-

50.471

50.601

50.825

Lasten Totaal lasten Gerealiseerde resultaat programma

Analyse De BDUR valt € 224.000 hoger uit dan begroot. Er was bij Burap 2022-2 geen rekening gehouden met de prijscompensatie voor het verslagjaar.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 76

Overhead Overzicht baten en lasten

Bedragen x €1.000 PDC Baten BDUR/Rijk/ministerie Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Primaire begroting

2022 Begroting na wijziging

Rekening

12 113 125

11.500 769 121 12.390

12.863 860 151 13.874

Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

9.280 558 354 1.932 468 69 2.216 93 458 190 112 4 15.734

9.284 1.132 8.859 2.002 1.507 27 4.572 97 411 184 95 330 28.500

9.124 1.085 9.780 1.895 1.957 44 4.841 104 408 320 61 362 29.981

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead

-15.609

-16.110

-16.107

1.442

1.595

1.747

-14.167

-14.515

-14.360

Aandeel overhead andere programma's/Ambu Resultaat overhead VR exclusief Ambu Analyse

Crises: Baten en lasten hoger dan begroot De crises worden binnen de overhead verantwoord. De laatste begrotingswijziging is in oktober geformeerd, waardoor de ontwikkelingen die daarop volgden in Q4 niet meer zijn opgenomen in de begroting. De omvang van met name de opvang van asielzoekers nam zienderogen toe. Per december 2022 werd nog een paviljoen in gebruik genomen in Enkhuizen. Daardoor zijn de lasten substantieel overschreden op de volgende pdc-groepen (betreft alleen aandeel crises): - Diensten en middelen (kosten paviljoens, bewaking, schoonmaken etc.) 636.000 - WKR gerelateerde kosten (voeding) 325.000 - HRM (inhuur ondersteunend personeel) 163.000 - Verrekeningen (uren eigen personeel VRNHN) 268.000 Op andere posten vallen de lasten weer enigszins mee. De vergoeding die vanuit het COA wordt betaald, is dienovereenkomstig hoger dan begroot. Overigens worden niet alle kosten vergoedt. De coronakosten die nog in Q1-2022 zijn gemaakt, zullen naar alle waarschijnlijkheid ten laste van de VRNHN blijven. Het betreft een bedrag van € 134.000.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 77

Lasten: Salarissen (€ 160.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door verschillende vacatures en lagere salarisinschaling van medewerkers (nog niet op max.schaal) dan waarop is begroot. Lasten: ICT (€ 107.000 lager dan begroot) De lagere lasten worden met name veroorzaakt door incidenteel lagere kosten applicaties (€ 80.000) en niet bestede implementatiekosten (€ 77.000) van nog in te richten software. Lasten: Communicatie (€ 136.000 hoger dan begroot) De overschrijding wordt grotendeels (€ 127.000) veroorzaakt door de uitvoering van met name het project Brandweer 360. Hierbij kan gedacht worden aan de gesprekken die in dit kader op de brandweerposten hebben plaatsgevonden. Lasten: Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 152.000 hoger dan begroot) Het aandeel in de overhead ten laste van Ambu is hoger dan begroot door hogere salariskosten van het management ambulancezorg (€ 55.000) en hogere doorbelasting van bedrijfsvoeringskosten (€ 99.000). Het resultaat van het programma Ambulancezorg kan deze hogere lasten opvangen. Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft.

Onderverdeling overhead In onderstaand overzicht is ter informatie de onderverdeling van de overhead opgenomen naar ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering. (bedragen x €1.000)

2022 VR-Overige Directie programma's incl. crises

Ambulancezorg Baten BDUR/Rijk/ministerie Overige baten Interne doorbelastingen Totaal baten

Bedrijfsvoering

-

9 9

12.863 12.863

860 142 1.002

Lasten Salarissen Huisvesting Diensten en middelen ICT WKR gerelateerde kosten Wagenpark HRM Financiën Verzekeringen Communicatie Kwaliteit en Informatie Verrekeningen / Mutaties voorzieningen Totaal lasten

461 21 15 1 498

1.874 1 304 -1 15 15 2.208

1.253 16 9.378 11 1.318 26 2.534 81 134 277 15.028

5.536 1.069 401 1.884 314 19 2.292 8 408 186 61 69 12.247

Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead

-498

-2.199

-2.165

-11.245

Aandeel ambulancezorg in overhead

-1.249

Resultaat overhead Ambu / VR

-1.747

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

1.249 -2.199

-2.165

Pagina 78

-9.996

Incidentele baten en lasten Programma/paragraaf Ambulancezorg Subsidie ZonMw

Bedragen x €1.000 Baten Lasten

Toelichting

107

107 Project mobiele zorg rondom psychiatrische beoordeling

107

78 Betreft niet te activeren kosten 185

2.675 2.675

2.675 Schagen, Nibbixwoud, Zwaag 2.675

Kosten nieuwbouw ambu-posten tlv expl.

Brandweer Terug verkoop kazernes aan gemeenten

GHOR n.v.t. -

-

-

-

99 99

-

227 50 102 379

102 102

Meldkamer n.v.t.

Risico- en crisisbeheersing Inzet eigen personeel op crises

Doorberekende salariskosten o.b.v. urenregistratie

Zorg en Veiligheid Detacheringsopbrengst Inzet eigen personeel op crises Subsidie project OGGz

Doorberekende salariskosten o.b.v. urenregistratie

Overhead Directieprojecten Corona-gerelateerde kosten VR Kosten crises: Oekraïne, asielzoekers, CNO

Totaal alle programma's

12.578

556 BRW360, VRandertraject, BIO 134 Kosten blijven mogelijk ten laste van VRNHN 12.594 Klein deel kosten is niet declarabel

12.578

13.284

15.838

16.246

Toelichting Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij posten die een bedrag van € 50.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar).

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 79

WNT-verantwoording 2022 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. Het voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (het algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2022 bedragen x € 1

Kortenray, A.

Taneja, K.

Functiegegevens

Directeur Veiligheidsregio

Directeur Veiligheidsregio

15/8 - 31-12

01/01 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

55.580

174.094

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

8.415

23.403

Subtotaal

63.995

197.497

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

82.258

216.000

N.v.t.

N.v.t.

63.995

197.497

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021 bedragen x € 1

Smeekes, M.D.

Taneja, K.

Functiegegevens

Directeur Veiligheidsregio

Directeur Veiligheidsregio 01/01 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01/01 - 11/08

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

1

Dienstbetrekking?

Ja

Ja

97.063

160.447

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

14.161

22.677

Subtotaal

111.224

183.124

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

127.690

209.000

Bezoldiging

111.224

183.124

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Categorie 1b is in 2022 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Categorie 1c is in 2022 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 80

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. Gegevens 2022 Naam topfunctionaris

Functie

Boer, J.A. de

Bestuurder

Bonsen-Lemmers, M.M.

Bestuurder

Bruggencate, M. ten

Bestuurder

Dam, R. van

Bestuurder

Hengel, G.J. van den

Bestuurder

Kampen, M.J.P. van

Bestuurder

Mans, T. Nieuwenburg, J.

Bestuurder Bestuurder - Plv. voorzitter

Pijl, M.

Bestuurder

Poorter M.

Bestuurder

Rehwinkel, J.P.

Bestuurder

Schouten, A.M.C.G.

Bestuurder - Voorzitter

Streng, F.

Bestuurder

Straat, D.D.

Bestuurder

Uitdehaag, M.

Bestuurder

Voskuil, L.

Bestuurder

Wortelboer, R.

Bestuurder

Zuijlen, E. van

Bestuurder

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen) Categorie 1e is in 2022 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a.

Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 Categorie 1f is in 2022 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 81

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder, op of na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder. Categorie 1g is in 2022 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Categorie 2 is in 2022 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord. 3.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid Inleiding Hieronder wordt ingegaan op de begrotingsrechtmatigheid van de programma’s. De overschrijdingen passen in alle gevallen binnen het bestaande beleid en/of worden geheel of grotendeels gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Programma’s exploitatie (bedragen x €1.000) Programma Ambulancezorg Brandweer GHOR Meldkamer Risico- en crisisbeheersing Zorg en Veiligheid Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overhead Algemene dekkingsmiddelen (Treasury) Heffing Vpb Onvoorzien Totaal

Begroting 2022 na wijziging Baten 17.777 5.105 12 1.753 1.016 50.601 12.390 88.654

Lasten 16.092 36.732 1.315 2.850 2.884 1.444 28.500 89.817

Saldo 1.685 -31.627 -1.303 -1.097 -2.884 -428 50.601 -16.110 -1.163

Rekening 2022 Baten 17.664 4.705 48 1.421 98 1.190 50.825 13.589 52 89.592

Lasten 15.262 35.405 1.257 2.808 2.809 1.524 29.696 52 86 88.899

Saldo 2.402 -30.700 -1.209 -1.387 -2.711 -334 50.825 -16.107 -86 693

Begrotingsafwijking op lasten 830 1.327 58 42 75 -80 -1.196 -52 -86 918

Met uitzondering van Zorg- en Veiligheid (Z&V), Overhead en Heffing Vpb laten de andere programma’s allemaal onderschrijdingen van de begrote lasten zien, zodat een verdere toelichting voor die programma’s achterwege blijft. Een toelichting op de begrotingsafwijking bij Algemene dekkingsmiddelen blijft ook achterwege, omdat deze qua baten en lasten altijd budgetneutraal zijn. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 82

De overschrijding van de lasten op Z&V worden veroorzaakt door uitbreiding van activiteiten die overeenkomstig worden gedekt door extra baten. De extra activiteiten passen binnen de beleidskaders. De overschrijding van lasten op Overhead worden veroorzaakt door de hogere lasten ten aanzien van de crises. Deze worden volledig gecompenseerd door hogere baten. Er is sprake van een unieke situatie, namelijk specifieke opdrachten die door het ministerie van J&V samen met het Veiligheidsberaad zijn geïnitieerd en door de Veiligheidsregio worden uitgevoerd. De overschrijding op de post Heffing Vpb wordt veroorzaakt door het hogere positieve resultaat dan begroot op het programma Ambulancezorg. Deze post is het gevolg van bestaand beleid en kent nog een voorlopig karakter. Verder kan worden verwezen naar de toelichtingen die zijn opgenomen in paragraaf 3.3.3.

Reserves (bedragen x €1.000) Reserves bij programma Ambulancezorg Brandweer GHOR Meldkamer Risico- en crisisbeheersing Zorg en Veiligheid Dekkingsmiddelen taakvelden VR Overhead Totaal

Begroting 2022 na wijziging Onttr. 184

Storting 101 -

328

4 -

61 573

105

Saldo -101 184 -4 328 61 468

Rekening 2022 Onttr. 57

Storting 153 -

1 145

-

55 258

153

Saldo -153 57 1 145 55 105

Begrotingsafwijkingen 52 127 -5 183 6 363

Over- en onderschrijdingen van onttrekkingen uit en stortingen in reserves passen binnen het beleid. Deze worden “gestuurd” door de feitelijke mutaties binnen de exploitatie en liggen op voorhand niet vast. Derhalve zijn deze als rechtmatig aan te merken. Voor het verloop van de bestemmingsreserves wordt verwezen naar het overzicht wat is opgenomen bij de toelichting op de balans. Hierna volgt een korte toelichting op de mutaties die te relateren zijn aan de programma’s, waarbij de verbinding met de bestemmingsreserves wordt aangegeven. Ambulancezorg Het betreft per saldo een storting van € 153.000 in de reserve verslaggevingsverschillen BBV-RJZ. De hogere dotatie is het gevolg van dat minder verlof is opgenomen dan was ingecalculeerd, waardoor een hogere storting noodzakelijk was. Brandweer Onttrekkingen ter dekking van frictiekosten zijn achterwege gebleven, omdat deze niet noodzakelijk waren door incidenteel aanwezige ruimte binnen het programma. Meldkamer In de reserve verslaggevingsverschillen BBV-RJZ is een bedrag van € 1.000 onttrokken. Dit behoeft geen nadere toelichting. Risico- en crisisbeheersing Onttrekkingen ter dekking van mobiliteitskosten zijn achterwege gebleven, omdat deze niet noodzakelijk waren door incidenteel aanwezige ruimte binnen het programma. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 83

Overhead Onttrekkingen ter dekking van frictiekosten zijn achterwege gebleven, omdat deze niet noodzakelijk waren door incidenteel aanwezige ruimte binnen het programma.

Investeringen In de bijlage 5.3 is een overzicht van de investeringen opgenomen inclusief een toelichting. Voor een 4-tal investeringen zijn de vastgestelde budgetten overschreden (totaalbedrag € 145.771). Naast drie kleine “afrekenverschillen” wordt deze overschrijding vooral veroorzaakt door één post ter grootte van € 141.115. Het betreft aanschaffingen die niet konden worden uitgesteld tot 2023 (C2000 accessoires) vanwege defecten aan chargers. In de begroting 2023 (MJIP) was reeds een investeringsbudget opgenomen voor de geplande vervanging ter grootte van € 626.000. Dekking op langere termijn is dus aanwezig. De overschrijdingen passen derhalve in alle gevallen binnen het bestaande beleid. Ten opzichte van de gevoteerde kredieten (burap 2022-2: € 8.300.616) zijn investeringen gerealiseerd tot slechts € 2.966.630, een volume van 36%. Dit wordt met name veroorzaakt door stagnatie in de productie van materieel en materiaal waardoor leveringen uitgesteld worden, alsmede uitstel van bestellingen doordat de technische levensduur van verschillend materieel langer is dan de economische.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 84

3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening

Specifieke uitkering

A2

Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)

Ontvanger

Uitkeringscode

JenV

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator

Indicator

Indicator

Correctie besteding (jaar T-1) Vanaf SiSa 2022 van toepassing i.v.m. SiSa tussen medeoverheden

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) in inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2022

Indicator

Indicator

Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's

JenV

A12

Incidentele bijdrage ondersteuning naleving controle op coronatoegangsbewijzen

Aard controle R Indicator: A2/01 € 6.294.237 Besteding in (jaar T) Zelfstandige uitvoering (Ja/Nee) (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden)

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Veiligheidsregio's

JenV

A18

Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s

Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: A12/01 Indicator: A12/02 Indicator: A12/03 € 0 Nee € 742.363 Besteding per kostensoort Cumulatieve besteding per (zelfstandige uitvoering inclusief kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere partijen, uitvoering door andere niet zijnde medeoverheden, jaar medeoverheden vanaf SiSa 2023) T)

Aard controle R Indicator: A12/04 € 742.363 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: A12/05

Naam Kostensoort

Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Indicator: A18/01 1 Meerkosten coördinerende € 1.194.527 gemeente 2 Hotels/centra 3 Overige specifieke meerkosten 4 Overige Meerkosten Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02

Aard controle R Indicator: A18/02

Aard controle R Indicator: A18/03 € 1.194.527

€ 427.723

€ 427.723

Project afgerond in jaar T? (Ja/Nee)

Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/04

Volledig zelfstandige uitvoering (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: A18/05

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: A18/06 Indicator: A18/07 Verantwoording op indicator A18/03 volgt nog in 2023. Bovendien is sprake een zgn. waakvlamlokatie welke in 2023 indien nodig opnieuw opgestart Nee € 1.622.250 kan worden. Kenmerk/nummer aanvraag Totaal ontvangen specifieke Totaal ontvangen specifieke Totaal ontvangen specifieke Zijn de zorgprofessionals die COBONUS21XXXXX uitkeringen van € 384,71 per uitkeringen voor de uitkeringen (bonus 2021) een bonus hebben ontvangen werknemer of derde (bonus 2021) belastingcomponent (bonus werkzaam geweest in de 2021) periode 1 oktober 2020 tot 15 juni 2021 bij de organisatie waarvoor de aanvraag voor de zorgprofessional is gedaan (Ja/Nee)? Nee

VWS

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Voldoen de betalingen (2021 t/m 2022) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 Indicator: H11/06 COBONUS2105325 € 57.322 € 45.857 € 103.179 Ja Ja Hebben de betalingen (2021 t/m Is de toekenning van bonus Zijn de derden door de aanvrager De totale besteding (2021 t/m De totale besteding (2021 t/m Totaal bestede specifieke 2022) plaatsgevonden binnen 5 2021 aan de werknemers en schriftelijk medegedeeld dat de 2022) aan werknemers netto 2022) aan derden netto uitkeringen netto uitgekeerde maanden na de datum van de derden gebeurd door bevoegden verschuldigde belasting over de uitgekeerde bonus van € 384,71 uitgekeerde bonus van € 384,71 bonus van € 384,71 aan subsidieverlening (Ja/Nee)? van de organisatie (Ja/Nee)? ontvangen bonus reeds door de per werknemer per derde werknemers en derden aanvrager is afgedragen (Ja/Nee)? Automatisch berek end Aard controle D1 Indicator: H11/07

Aard controle D1 Indicator: H11/08

Aard controle D1 Indicator: H11/09

Aard controle R Indicator: H11/10

Ja Ja Nee € 57.322 Afgedragen of aangegeven Afgedragen of aangegeven Totaal afgedragen of aangegeven Verschil voor bonus (2021 t/m verschuldigde eindheffing over de verschuldigde eindheffing over de verschuldigde eindheffing over de 2022) aan werknemers netto aan derden netto uitgekeerde aan werknemers en derden uitgekeerde bonus (maximaal € bonus (€ 288,53 per persoon) netto uitgekeerde bonus 307,77 per werknemer) Automatisch berek end Aard controle R Indicator: H11/13 € 45.857

Aard controle R Indicator: H11/14 €0

Automatisch berek end

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/15 € 45.857

Aard controle R Indicator: H11/11 €0 Verschil voor belastingen (2021 t/m 2022)

verplicht als bij 05 t/m 09 Nee is ingevuld.

Automatisch berek end

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/16 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/17 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/12 € 57.322 Eventuele toelichting

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/18 Er zijn geen betalingen aan derden gedaan. Zie indicator H11/11.

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/19 Ja

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 85

3.5 Financiële overzicht naar taakvelden Rekening 2022 Taakvelden

Baten

Bedragen x €1.000 Lasten

Saldo

1.1 Crisisbeheersing en Brandweer Programma Brandweer Programma GHOR Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR

56.635 4.705 48 1.421 98 50.363

42.279 35.405 1.257 2.808 2.809 -

14.356 -30.700 -1.209 -1.387 -2.711 50.363

1.2 Openbare orde en veiligheid Programma Zorg en Veiligheid Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR

1.652 1.190 462

1.524 1.524 -

128 -334 462

7.1 Volksgezondheid Programma Ambulancezorg

17.664 17.664

15.262 15.262

2.402 2.402

Saldi programma's

75.951

59.065

16.886

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

13.589 52

29.696 52

-

86

-16.107 -86

Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming

89.592

88.899

693

258 57 1 145 55

153 153 -

105 -153 57 1 145 55

89.850

89.052

798

0.10 Mutaties reserves Programma Ambulancezorg Programma Brandweer Programma Meldkamer Programma Risico- en crisisbeheersing Overhead Resultaat na bestemming

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 86

4. Overige gegevens 4.1

Regeling resultaatbestemming

Artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling luidt: Bij het vaststellen van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit over de bestemming van het exploitatieresultaat. De artikelen 198, tweede lid, tot en met 201 Gemeentewet zijn voor zoveel nodig van overeenkomstige toepassing.

4.2

Gebeurtenissen na balansdatum

Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum waarvan vermelding in de jaarstukken noodzakelijk is.

4.3

Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is opgenomen op de volgende pagina's.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 87

Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord te Alkmaar gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord van 2 december 2022.

De jaarrekening bestaat uit: 1 het overzicht van baten en lasten over 2022; 2 de balans per 31 december 2022; 3 de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4 de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld; 5 de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur d.d. 27 mei 2021 en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. DOC-P&C: Jaarstukken 2022