1.2 Jaarstukken 2022 VRNHNAB inc accountantsverklaring

Pagina 88

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 890.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 70.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; • bijlage taakvelden, bijlage SiSa, bijlages 5.1 t/m 5.4. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder interne verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord d.d. 2 december 2022. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 89

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de organisatie. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op d.d. 27 mei 2021, de Regeling Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

•

•

•

het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de organisatie; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 90

• •

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dordrecht, 13 april 2023

Verstegen accountants en adviseurs B.V.,

W.P. de Vries RA

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 91

5. Bijlagen 5.1 5.2 5.3 5.4

Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Bijdrage per gemeente Overzicht investeringen 2022 Overzicht geldleningen per 31 december 2022

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 92

5.1

Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Gemeenschappelijke regeling De volgende 16 gemeenten nemen deel aan de regeling: Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Dijk en Waard, Enkhuizen, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel.

Doelstelling Het doel van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van de belangen die de schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in het samenwerkingsgebied. Tot de taken behoren het uitvoeren van werkzaamheden als bedoeld in de Wet Veiligheidsregio’s, en het instellen, in stand houden en beheren van de centrale post ambulancevervoer (gezamenlijk met Witte Kruis in de RAV Noord-Holland Noord). Tevens maakt het Veiligheidshuis onderdeel uit van de Veiligheidsregio.

Samenstelling bestuur VR NHN Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van de deelnemende gemeenten. Het dagelijks bestuur bestaat per 31 december 2022 uit de volgende functionarissen: Naam A.M.C.G. Schouten

Functie Voorzitter

Organisatie Alkmaar

J. Nieuwenburg

Plv. voorzitter

Hoorn

M. Pijl

Lid

Drechterland

J.A. de Boer A. Kortenray K. Taneja

Lid Secretaris/Adviseur Secretaris/Adviseur

F. Regnalda S. Cremers

Adviseur Adviseur

Den Helder Veiligheidsregio Veiligheidsregio Openbaar Ministerie Politie

Samenstelling Burgemeester Alkmaar Burgemeester Hoorn / Voorzitter commissie Zorg & Veiligheid Burgermeester Drechterland Voorzitter commissie Basisvoorzieningen Fysieke Veiligheid Burgemeester Den Helder / Portefeuillehouder Financiën & Bevolkingszorg Directeur veiligheidsregio Directeur veiligheidsregio Plv. Hoofdofficier van Justitie Districtschef

De directie van de Veiligheidsregio bestaat per 31 december 2021 uit: Naam Portefeuille Mevrouw A. Kortenray Directeur Veiligheidsregio De heer K. Taneja Directeur Veiligheidsregio

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 93

5.2

Bijdrage per gemeente

Bijdrage 2022 Bedragen x €1

Gem eente

Verdeelsleutel

Bijdrage 2022

OOV B&R en eigen inkom sten

Bijdrage naar taakvelden 1.1 1.2 Crisisbeheersing Openbare orde en Brandw eer en veiligheid

Alkmaar

8.016.968

18,0%

7.933.792

83.176

Bergen NH

2.406.040

5,4%

2.381.076

24.964

Castricum

2.138.608

4,8%

2.116.420

22.188

Den Helder

3.913.084

8,8%

3.872.488

40.596

Dijk en Waard

4.833.196

10,9%

4.783.052

50.144

Drechterland

1.179.996

2,6%

1.167.752

12.244

Enkhuizen

1.215.652

2,7%

1.203.040

12.612

Heiloo

1.358.416

3,1%

1.344.324

14.092

Hollands Kroon

3.644.844

8,2%

3.607.028

37.816

Hoorn

4.347.520

9,8%

4.302.416

45.104

Koggenland

1.580.284

3,5%

1.563.888

16.396

Medemblik

2.872.424

6,5%

2.842.624

29.800

Opmeer

669.016

1,5%

662.076

6.940

Schagen

3.415.340

7,7%

3.379.908

35.432

Stede Broec

1.102.440

2,5%

1.091.004

11.436

Texel

1.837.672

4,1%

1.818.608

19.064

BIJDRAGE 2022

44.531.500

100,0%

44.069.496

462.004

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 94

5.3

Overzicht investeringen 2022

Programma

Budget 2022

Realisatie 2022

Ambulancezorg

5.379.705

Brandweer

2.253.276 57.044

GHOR

Realisatie 2021

Afwikkeling in 2022

Door naar 2023

2.024.584

-

217.526

3.417.768

695.810

6.054

-77.652

1.694.029

12.141

-

-2.543

47.446

R&CB

29.066

3.610

-

-

25.456

Overhead, Bedrijfsvoering

581.525

230.485

-

11.204

339.836

Totaal investeringen

8.300.616

2.966.630

6.054

148.535

5.524.535

Opmerkingen bij het overzicht Het budget aan investeringen voor 2022 (na begrotingswijziging) ter grootte van € 8.300.616 is als volgt aangewend / afgewikkeld: Investeringen afgerond in 2022 - Gerealiseerde investeringen in 2022 - Gerealiseerd in 2021

Afwikkeling budgetten van gerealiseerde investeringen - Overschrijdingen op een 4-tal investeringen - Afwikkeling budgetten (bezuinigingen, gunstige aanbestedingen)

2.966.630 6.054 2.972.684

148.406 296.941 148.535

Naast drie kleine “afrekenverschillen” wordt de overschrijding van € 148.406 vooral veroorzaakt door één post ter grootte van € 141.115. Het betreft aanschaffingen van C2000 accessoires (chargers) die gepland waren in 2023 maar niet konden worden uitgesteld tot dat moment vanwege defecten en uitval. In de begroting 2023 (MJIP) was reeds een investeringsbudget opgenomen voor de geplande vervanging ter grootte van € 626.000. Dekking op langere termijn is dus aanwezig. Er is derhalve sprake van een onrechtmatige uitgave in 2022 die overigens wel past binnen het beleid en waar feitelijk reeds rekening mee is gehouden in de investeringsbudgetten van 2023. Door te schuiven budgetten, nog te besteden in 2023 - Nieuwbouw ambulanceposten Den Helder, Hoogkarspel en Texel - Logistieke dienstbus met laadklep BRW - Stoffering en meubilair diverse kazernes BRW - Warmtebeeldcamera’s BRW - Helmen (inclusief jeugdbrandweer) BRW - Bepakkingsmateriaal TS BRW - Audiovisuele middelen persruimte/restaurant Overhead BV - Budgetten < € 100.000

3.172.492 495.869 261.300 238.454 237.900 194.449 105.000 819.071 5.524.535

Het budget voor de nieuwbouw ambulanceposten is opgenomen in het budget 2022, maar door vertraging in planontwikkeling, verkrijgen van vergunningen en de overspannen situatie in de bouwwereld (te veel vraag, te weinig capaciteit) nog niet tot volledige uitgaaf gekomen. Daarnaast heeft de markt te kampen met toeleveringsproblemen van grondstoffen en half-fabricaten, waardoor productie en dus leveringen stagneren. Ook wordt de aanschaf van producten uitgesteld op basis van een beoordeling van de technische staat en bruikbaarheid, zoals de warmtebeeldcamera’s. DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 95

5.4

Overzicht geldleningen per 31 december 2022

Bedragen x €1.000 T.l.v. Bank/instelling Leningnr. van t/m progr. Binnenlandse banken en overige financiële instellingen BNG 40.105.828 2010 2025 BNG 40.107.931 2013 2023 BNG 40.108.988 2014 2029 BNG 40.108.989 2014 2024 BNG 40.109.070 2014 2022 BRW BNG 40.109.071 2014 2022 BRW BNG 40.109.072 2014 2023 BRW BNG 40.109.318 2014 2023 BRW BNG 40.110.571 2017 2022 BRW BNG 40.110.572 2017 2026 BRW BNG 40.111.573 2018 2026 BNG 40.111.574 2018 2034 BNG 40.112.110 2018 2023 BNG 40.113.111 2019 2034 BNG 40.113.112 2019 2034 BNG 40.113.113 2020 2035 BNG 40113xxx 2022 2037 BNG 40113xxx 2022 2037 Totaal

Rente%

Saldo 1-1-2022

3,25 2,65 2,42 1,90 2,12 1,51 1,65 1,53 -0,030 0,360 0,400 0,980 0,165 -0,120 -0,110 -0,090 1,542 1,713

400 1.850 1.837 855 2.700 19 278 400 700 833 1.000 2.337 1.750 4.250 4.333 4.417

27.959

Vermeerdering

5.000 5.000 10.000

Aflossing 100 253 380 2.700 19 222 700 167 200 191 1.000 333 333 334 167 7.099

Saldo 31-12-2022

Rentelast

300 1.850 1.584 475 56 400 666 800 2.146 750 3.917 4.000 4.083 4.833 5.000 30.860

12 49 41 12 14 3 6 3 4 22 4 -5 -5 -4 47 4 207

Opmerkingen bij het overzicht • Over de geldleningen die in 2014 zijn afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten worden de rente en aflossing per kwartaal betaald. • Rente wordt ten laste van een programma geboekt als er een aantoonbare relatie bestaat. De overige rente wordt verdeeld op basis van het aandeel in de boekwaarde per 1 januari van het jaar.

DOC-P&C: Jaarstukken 2022

Pagina 96