Document · PDF

R - 8 Bijlage Jaarrekening 2024 - GGD Brabant-Zuidoost

Gemeenteraad 22 mei 2025, gemeente SomerenBij agendapunt: Ter informatie.32.975 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Facilitair, huisvesting, inkoop & informatiehuishouding Facilitair en huisvesting Flexibel werken blijft de norm waarbij de medewerker (indien de functie het toelaat) één of enkele dagen thuis werkt. In 2024 is het huisvestingsconcept voor de JGZ locaties verder uitgerold en toegepast en zijn een aantal locaties van JGZ 0-4 en 4+ geïntegreerd. In Eindhoven is een volledig nieuwe locatie geopend. Eind december is een nieuwe ambulancepost in Helmond geopend. Deze locatie is volledig duurzaam – biobased – gebouwd. Het goedgekeurde BHV beleidsplan is geïmplementeerd. De BHV organisatie is opgeleid en in 2024 hebben enkele ontruimingsoefeningen plaatsgevonden op de Witte Dame. Het BHV plan / calamiteitenplan voor de Witte dame is opgesteld conform de NEN 8112. Voor de AZ- locaties en JGZ-locaties is de BHV organisatie gevormd en opgeleid in 2024. Er is ingezet op planmatig (huurders)onderhoud en beheer aan de hand van de meerjaren onderhoud plannen (MJOP) voor AZ posten en JGZ- locaties. De implementatie van de fysieke toegangscontrole is afgerond. Alle locaties zijn voorzien van elektronische kaartlezers; medewerkers zijn voorzien van een nieuwe toegangspas (voorzien van naam en foto van de medewerker) die tevens gebruikt kan worden om zichzelf te identificeren als medewerker van de GGD.

In 2024 zijn stappen gezet in de samenvoeging van JGZ 0-18 locaties; een 8-tal locaties zijn omgebouwd naar de nieuwe huisstijl. Eind december is de nieuwe ambulancepost aan de Deltaweg in Helmond geopend, dit is een zeer duurzaam en biobased gebouw. De oude locatie aan de Lage Dijk is gesloten. Daarnaast zijn bouwplannen voor Beek en Donk en Hapert opgestart. Met als doel om eind 2025 de nieuwe posten in gebruik te nemen. Hiermee worden rijtijden in de regio verbeterd.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Inkoop Op het gebied van inkoop zijn in samenwerking met Bizob stappen gezet in 2024. Het vastgestelde inkoopbeleidsplan is voor een groot deel geïmplementeerd. In het afgeleide inkoopplan is bepaald welke inkooptrajecten in 2024 opgepakt zouden worden. Er zijn 15 inkooptrajecten afgerond met een totale contractwaarde van € 16 miljoen. Er zijn 9 nieuwe inkooptrajecten in 2024 gestart maar nog niet afgerond. Voor 2025 is wederom een inkoopplan vastgesteld; waarbij een sterke focus op rechtmatigheid ligt. Ook op operationeel gebied zijn er stappen gezet. Purchase to pay (P2P) is geïmplementeerd, dit is het proces van bestellen tot betalen inclusief het borgen hiervan in AFAS. Het contractregister in AFAS is opgeschoond. Verder hebben alle collega’s die te maken hebben met inkoop of contractbeheer een training “Inkoop voor niet inkopers” kunnen volgen. In deze training zijn specifiek de beleidskaders en rechtmatigheidskaders toegelicht. Informatiehuishouding In november 2024 heeft het Interbestuurlijk Toezicht van de Provincie Noord-Brabant op basis van het Jaarverslag Archiefbeheer 2023, het begeleidende verbeterplan en het overzicht archiefbescheiden voor de vierde keer op rij geconstateerd dat de informatiehuishouding van de GGD Brabant-Zuidoost ‘gedeeltelijk voldoet’.

Gedeputeerde Staten heeft daarom besloten het gekozen niveau op de interventieladder te verhogen naar actief toezicht 3b. Dat betekent dat de GGD onder actief bestuurlijk toezicht is komen te staan en er niet meer achteraf verantwoording kan worden afgelegd. Begin 2025 zal een gesprek over de stand van zaken informatiehuishouding tussen de Gedeputeerde en (een afvaardiging van) het Dagelijks Bestuur van de GGD plaatsvinden. Daarnaast worden in 2025 twee ambtelijke voortgangsgesprekken gepland. In het verslagjaar 2024 zijn stappen in het verbeterplan gezet om de situatie te verbeteren, met daarbij een aantal kanttekeningen:

•

Werving van aanvullende structurele capaciteit heeft veel tijd in beslag genomen. Per 1 september 2024 is de capaciteit om uitvoering te geven aan de informatiehuishouding uitgebreid naar 2 fte. Het is nog niet duidelijk of dit voldoende zal zijn;

•

Ondanks de beperkte capaciteit in de eerste drie kwartalen is gedurende 2024 wel vooruitgang geboekt. Een aantal belangrijke acties uit het verbeterplan zijn ingevuld of in gang gezet, waaronder:

•

actualisatie lokale regelingen;

achterstanden in wettelijke vernietiging opgepakt;

op orde krijgen analoog archief in gang gezet;

vervanging van analoog naar digitaal voorbereid;

hotspotmonitor opgezet, en

actieve archivering binnen kantoorautomatisering (MS 365) ingeregeld.

Belangrijk aandachtspunt waarover de toezichthouder zorgen uitgesproken heeft is dat de GGD nog onvoldoende werk heeft gemaakt van het opstellen van beleid op het gebied van (digitaal) informatiebeheer en het daaruit voortvloeiende kwaliteitsmanagement.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Intern blijft de GGD de voortgang zelf proactief sturen vanuit het Strategisch Informatie Overleg (SIO). Dit adviesorgaan komt periodiek bij elkaar om de directie van advies te voorzien over te nemen besluiten met betrekking tot de informatiehuishouding. Sinds medio 2024 wordt het RHC Eindhoven als archieftoezichthouder actief betrokken bij dit SIO. Klachtenmanagement In 2024 zijn in totaal 138 klachten/signalen en enkele complimenten behandeld. We zien, grotendeels vergelijkbaar met 2023, vooral veel klachten rondom bejegening, administratie, procedures en ambulancevervoer (vervoersindicatie en rijgedrag). Ook is er via de klachtenfunctionaris 3 keer informatie verstrekt aan klagers over het indienen van een aansprakelijkstelling. De klachtenfunctionaris is daarnaast 3 keer ingezet bij (vooronderzoek van) calamiteiten als procesbegeleider/coördinator en 4 keer als procesbegeleider en gespreksleider bij nabestaandengesprekken. Klantcontactcentrum (KCC) Het KCC staat in contact met klanten via telefonie, WhatsApp, Facebook, Instagram en LinkedIn. In 2024 hebben we 105.326 binnenkomende telefoontjes ontvangen en 5.188 contacten gehad via onze sociale mediakanalen, waarvan 3.700 via WhatsApp. We zien dat WhatsApp steeds vaker wordt gebruikt, vooral door jonge ouders en jongeren.

Ondanks eerdere inspanningen om de chatbot als extra communicatiemiddel in te zetten, hebben we besloten hier in 2025 mee te stoppen. De chatbot functioneert niet naar tevredenheid, waardoor veel gebruikers alsnog telefonisch contact met ons opnemen. In totaal werden er in 2024 5.173 chatbotgesprekken gestart, waarvan 1.900 voortijdig werden afgebroken omdat de chatbot niet voldoende aansluit bij de behoeften van onze inwoners. Deze inzichten laten zien hoe belangrijk het is om goed bereikbare en gebruiksvriendelijke communicatiekanalen te bieden. Daarom blijven we investeren in de middelen die wél aansluiten bij de behoeften van onze inwoners, zoals WhatsApp en telefonisch contact. In 2025 vindt er een aanbesteding telefonie plaats en dan bekijken we welke multichannel kanalen we nog beter kunnen aanbieden. In 2025 wordt er een toekomstvisie KCC geschreven. Daarin wordt ook opgenomen of het JGZ Adviesteam hiërarchisch ondergebracht kan worden bij het KCC en wat hiervoor de voorwaarden zijn. Daarnaast gaat er flink gebouwd worden; processen worden ingericht, telefooncentrale wordt beter ingericht en wordt er gewerkt aan callmonitoring. Daarnaast is in 2024 gestart met het schrijven van een crisisplan KCC. Dit lag er nog niet. In het crisisplan worden onder andere afspraken gemaakt over het op- en afschalen van telefonie.

In 2025 wordt dit plan afgerond en worden er afspraken met afdelingen gemaakt omtrent op- en afschaling. Communicatie Prioriteren van taken en werkzaamheden Team communicatie heeft te maken met een beperkte capaciteit. Het team is de afgelopen jaren professioneel gezien flink gegroeid en afdelingen weten ons steeds beter te vinden. Het team heeft afgelopen jaar een prioritering gemaakt in taken en werkzaamheden. We verzorgen basis communicatie voor onze wettelijke taken. Voor contracttaken wordt er budget voor inzet van communicatie (uren en middelen) begroot.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

We kennen onze inwoners In 2023 zijn we gestart met datagedreven werken. Dit is doorgezet in 2024. We bespreken regelmatig omgevingsanalyses, statistieken van de website, social media en de webcare om te weten waar inwoners behoefte aan hebben, wat er leeft en speelt. Op basis van deze data ontwikkelen en vullen we de bestaande middelen in. Het afgelopen jaar hebben we een sociaal intranet geïmplementeerd waarmee we elkaar intern beter weten te vinden en nog beter informatie met elkaar kunnen delen. Het intranet wordt in 2025 verder geïmplementeerd in de organisatie. Daarnaast is gestart met het verbeteren van de klantreis online. De webpagina’s Mijn Kind en brieven Jeugdgezondheidszorg zijn vernieuwd. Om te bepalen welke aanpassingen nodig waren zijn ouders geraadpleegd en is gebruik gemaakt van webstatistieken. In het najaar is een start gemaakt met de verbetering klantcommunicatie (online en brieven) van Infectieziektenbestrijding. Dit wordt in 2025 afgerond. Daarnaast is er een start gemaakt met communicatie met kwetsbaren. Er zijn contacten gelegd met enkele moskeeën in Eindhoven en wordt er gewerkt aan het opbouwen van een relatie. Dit wordt in 2025 geborgd door middel van de inzet van een voorlichtingsteam. Herkenbaar & klantgericht In 2023 is het nieuwe stijlboek vastgesteld.

Afgelopen jaar is gestart met het doorvoeren van de nieuwe huisstijl in nieuwe producten en zijn waar mogelijk bestaande producten aangepast. Daarnaast zijn secretariaten getraind. In 2025 wordt dit opgevolgd door het team en blijven we aandacht vragen voor de nieuwe huisstijl en schrijfwijzer en gebruik hiervan. Afgelopen jaar is een nieuwe corporate film gelanceerd gericht op het werk van Bijzondere zorg. Middels deze film laten we zien wat Bijzondere Zorg doet en bij wie inwoners terecht kunnen voor het melden van personen met verward gedrag. Mensen maken de GGD, voor de kwetsbaren zetten we een stapje extra Om de hele GGD communicatiever te maken trainen we onze medewerkers in het gebruiken van het stijlboek en het B1 schrijven. Het communicatiever maken van de organisatie wordt ook in 2025 voortgezet. Daarnaast is er een start gemaakt met het in beeld brengen van kwetsbare groepen en zijn er stappen gezet om relaties op te bouwen in de wijken, met name via de Moskeeën. Hier wil je werken Naast het naar buiten treden als één GGD wordt het steeds belangrijker om de GGD ook als aantrekkelijk werkgever te profileren, zodat potentiële kandidaten weten dat we een ontzettend breed en interessant werkveld bieden. We zijn aangesloten bij de werkgroep onboarding en werving en selectie.

Het programma onboarding van nieuwe medewerkers is aangepakt en daar wordt verder invulling aan gegeven in 2025. Daarnaast is er een start gemaakt met werving en selectie en kijkt Communicatie welke stappen/verbeteringen ingezet kunnen worden; activiteiten die doorlopen in 2025.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Planetaire gezondheid en duurzaamheid Eind 2022 heeft de GGD de Green Deal Duurzame Zorg 3.0 getekend. Op dat vlak zijn in 2023 al diverse stappen gezet, waarop in 2024 verder is voortgebouwd. Een aantal zaken die hierin van belang zijn: •

Nieuwe ambulancepost in Helmond: in 2024 is de nieuwe ambulancepost in Helmond opgeleverd. Bij deze post is veel aandacht besteed aan duurzaamheid. Het gebouw bestaat volledig uit houtbouw, is gasloos opgeleverd en is all-electric. Ook voor de post in Hapert worden nu verdere plannen gemaakt.

•

Samenwerking binnen Brabant: GGD Brabant-Zuidoost heeft in 2024 samen met de twee andere Brabantse GGD’en (West-Brabant en Hart voor Brabant) gewerkt aan het concretiseren van doelstellingen en plannen op het gebied van duurzaamheid en planetaire gezondheid. Ook de andere twee Brabantse GGD’en ondertekenden de Green Deal. De verdere plannen worden zo veel als mogelijk geïntegreerd in de jaarplannen van diverse teams.

•

Landelijke position paper: er is een landelijke position paper vanuit GGD GHOR op dit thema, die inmiddels ook door meerdere GGD’en omarmd is. In 2024 hebben meerdere GGD’en in navolging van ons de Green Deal Duurzame Zorg getekend, waarmee het belang van planetaire gezondheid en de samenhang tussen klimaatverandering en volksgezondheid verder vormgegeven wordt.

•

Planetaire gezondheid als ontwikkelthema: vanuit team Beleid en Preventie worden verdere stappen gezet om planetaire gezondheid te borgen in de extern gerichte taken van onze organisatie. Dit haakt aan bij regionale ontwikkelingen rond meer bewegen, gezond voedsel, gezonde mobiliteit, biodiversiteit, luchtkwaliteit etc. Daarnaast wordt planetaire gezondheid één van de programmalijnen van de GGD.

•

Mobiliteit en vitaliteit: in samenwerking met Brainport Bereikbaar, gemeente en gebouwenbeheerder Profinn wordt gewerkt aan het uitbreiden van fietsenstallingsmogelijkheden rond de Witte Dame. Daarnaast stimuleren we actieve mobiliteit onder medewerkers via campagnes. Ook hebben we de wettelijk verplichte CO2-registratie vormgegeven.

•

Duurzaam vaccineren: landelijk is er een traject gestart samen met RIVM om te bekijken hoe het proces rond vaccineren vanuit GGD’en verduurzaamd kan worden, met de brede blik op inkoop, afval, vervoersbewegingen, etc. De verdere uitkomsten en inzichten hiervan borgen we ook in onze vaccinatiecampagnes.

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het verslagjaar 2023 is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk om een rechtmatigheidsverantwoording af te geven en deze op te nemen in de jaarrekening. In deze verklaring verantwoordt het Dagelijks Bestuur zich direct tot het Algemeen Bestuur over het (financieel) rechtmatig handelen van de organisatie. Het Dagelijks Bestuur verantwoordt zich aan het Algemeen Bestuur in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat afwijkingen wel/niet in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Het Algemeen Bestuur bepaalt vanaf het begrotingsjaar 2023 de verantwoordingsgrens en de spelregels. De uitgangspunten waaraan het Dagelijks Bestuur moet voldoen zijn vastgelegd in de door Commissie BBV uitgegeven Kadernota Rechtmatigheid 2024. In paragraaf 6.7 van dit jaarverslag is de rechtmatigheidsverantwoording opgenomen over het boekjaar 2024. De uitkomst is dat naar oordeel van het Dagelijks Bestuur de geconstateerde afwijkingen onder de verantwoordingsgrens van € 904.000 blijven (1% van de lasten) en daarmee sprake is van een ‘schone’ rechtmatigheidsverantwoording.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Op basis van de spelregels gesteld door het Algemeen Bestuur moeten individuele afwijkingen groter dan € 50.000 aanvullend worden toegelicht in deze paragraaf over bedrijfsvoering. In onderstaande tabel zijn alle afwijkingen opgenomen die gedurende het jaar zijn geconstateerd.

Begrotingscriterium

Bedrag

1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het

algemeen bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties

€ 76.000

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot

een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 76.000

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen

het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid Resterend saldo aan niet acceptabele begrotingsonrechtmatigheden

€ 76.000

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€ 589.000

Overige bevindingen inzake voorwaardecriterium

Totaal onrechtmatigheden voorwaardencriterium

€ 589.000

M&O criterium Overige bevindingen inzake M&O criterium

Totaal onrechtmatigheden M&O criterium Totaal van onrechtmatigheden

€ 665.000

Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€ 665.000

In de Financiële Verordening GGD Brabant-Zuidoost van 18 december 2024 is het begrip tijdig ten aanzien van onderschrijdingen op baten en lasten en overschrijdingen van baten gedefinieerd als het moment dat deze worden toegelicht in de jaarrekening over het begrotingsjaar die in het Algemeen Bestuur wordt besproken. Derhalve is in bovenstaande opstelling bij onderdeel 3 geen saldo opgenomen voor deze begrotingsafwijkingen.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Op basis van de bepalingen in de Kadernota Rechtmatigheid 2024 worden de afwijkingen hieronder individueel toegelicht. Begrotingscriterium Ad. 2 Ongeautoriseerde reservemutaties De dotaties aan reserves binnen het programma Publieke Gezondheid hebben voor een bedrag van circa € 76.000 de begroting overschreden. Dit omvat voor circa € 65.000 een dotatie aan de reserve JGZ Project Generatie Gezond, daar waar in de begroting een onttrekking voorzien was. Dit is het gevolg van doorschuiven van een aantal activiteiten naar 2025 waardoor niet alle beschikbare middelen zijn aangewend in 2024. Conform aangepaste planning zijn hogere bestedingen voorzien in 2025 en deels in 2026 waarvoor deze reserve dan zal worden aangewend. De overige circa € 11.000 overschrijding ten opzichte van de begroting heeft betrekking op een hogere dotatie dan voorzien aan de reserve Egalisatie Uitkeringskosten ZW/WGA. Dit is het gevolg van een geactualiseerde meerjarige kostenprognose ultimo 2024, uitgevoerd na opstelling van de slotwijziging van de Programmabegroting 2024.

Voorwaardencriterium De GGD heeft een zogeheten ‘SPEND-analyse’ uitgevoerd waarmee tevens de rechtmatigheid van aanbestedingen wordt getoetst. Op basis van regelgeving is hierbij uitsluitend een analyse gemaakt ten opzichte van de wettelijke bepalingen in de Aanbestedingswet. Uit deze analyse blijken een aantal onrechtmatigheden die hieronder, voor zover boven de rapportagegrens van € 50.000 uitkomend, nader worden toegelicht.

Categorie

Bedrag

Telefonie

€ 310.000

oplossing

Toelichting Het contract met de bestaande telefonie provider is in 2022 afgelopen, echter heeft de GGD die dienstverlening doorgezet in afwachting van een onderzoek naar alternatieve telefonie voorzieningen. Tot die tijd wordt de dienstverlening bij de huidige leverancier gecontinueerd. De uitkomst van het onderzoek vormt de basis voor een nieuwe aanbesteding, oorspronkelijk gepland voor 2024, inmiddels doorgeschoven naar 2025.

Invaliditeits- en

€ 165.000

De verlenging van een bestaand contract met een verzekeraar had vooraf

arbeids-

Europees moeten worden aanbesteed, echter is deze aanbesteding niet

ongeschiktheids-

uitgevoerd. Dit betekent dat gedurende de looptijd van de verlenging uitgaven

verzekering

onrechtmatig zullen zijn. Aanbesteding is gepland om voor afloop van de verlengde contractperiode (ultimo 2025) te worden uitgevoerd.

Energie (elektra)

€ 70.000

In het laatste jaar (2024) van de 4 -jarige overeenkomst voor levering van elektriciteit aan diverse GGD-locaties is de aanbestedingsgrens met € 24.000 overschreden en zijn daarmee de volledige leveringen van elektriciteit in het jaar 2024 (ad. € 70.000) als onrechtmatig te beschouwen. Voor 2025 is inmiddels een nieuwe overeenkomst met een nieuwe leverancier aangegaan voor levering van energie op basis van een collectieve inkoop, gecoördineerd door een externe bemiddelaar, waarvan het inkoopproces middels een EU-aanbesteding is doorlopen. Hiermee zouden de leveringen met ingang van 1-1-2025 rechtmatig zijn.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Overige

€ 44.000

Betreft onrechtmatigheden die individueel onder de rapportagedrempel van € 50.000 blijven en derhalve niet verder worden toegelicht.

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium De GGD hanteert een M&O beleid en toetst feitelijk of dit beleid ook wordt nageleefd. De basis daarvoor ligt in belangrijke mate bij de uitkomsten van de uitgevoerde interne controles en evaluaties. Uit deze werkzaamheden zijn geen bevindingen gebleken die moeten worden opgenomen in de bovenstaande tabel ten behoeve van de rechtmatigheidsverantwoording. 3.5.

Verbonden partijen

In deze paragraaf besteden wij aandacht aan verbonden partijen waarmee de GGD Brabant-Zuidoost een bestuurlijk en/of financieel belang heeft. Het begrip verbonden partij is vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het financieel belang is gedefinieerd als: “Een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt”. Het bestuurlijk belang is gedefinieerd als: “Zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht”. Aan de GGD zijn 2 stichtingen en 1 vereniging gelieerd. GGD Brabant-Zuidoost heeft daarnaast een tweetal samenwerkingsverbanden met Brabantse GGD’en. Formeel zijn dit geen verbonden partijen, maar gezien de aard en omvang worden deze hier toch vermeld en kort toegelicht. •

In het samenwerkingsverband met GGD Hart voor Brabant en GGD West-Brabant onder de naam Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid (GMV), worden op basis van dienstverleningsovereenkomsten gezamenlijk activiteiten uitgevoerd op het gebied van medische milieukundige zorg. De kosten worden verdeeld over de aangesloten GGD-en; deze kosten bedragen circa € 1,75 miljoen waarvan circa € 300.000 gedekt wordt door baten van derden. Het financiële risico voor de GGD Brabant-Zuidoost betreft haar aandeel (ca. 30%) in een evt. tekort van het bureau. De bijdrage van BZO bedraagt jaarlijks ca. € 420.000. Over 2023 heeft GMV een positief exploitatiesaldo gerealiseerd van € 20.000. Dit saldo is toegevoegd aan de egalisatievoorziening van het samenwerkingsverband en dat bedroeg eind 2023 € 275.000 positief.

•

In het samenwerkingsverband met GGD Hart voor Brabant, effectief met ingang van 1 januari 2024, worden de forensische geneeskundige activiteiten voor de politieregio Brabant Oost ondergebracht in het Centrummodel Forensische Geneeskunde waarvan GGD Brabant-Zuidoost de centrum rol in de dienstverlening vervuld. Aanleiding hiertoe is de is een landelijke opdracht voor bovenregionale samenwerking Forensische Geneeskunde waarvoor de 25 GGD’en en 10 politie-eenheden staan. De totale omvang van deze activiteiten bedraagt in 2024 ca. € 3.200.000. Conform samenwerkingsovereenkomst zullen eventuele resultaatverdelingen plaatsvinden op basis van vooraf vastgestelde verdeelsleutels (in beginsel: inwoneraantallen). De samenwerkingsconstructie heeft geen invloed op de hoogte van de inwonersbijdrage en de besturen van de twee GGD’en blijven ieder bestuurlijk verantwoordelijk voor de aan haar opgedragen taken. Iedere GGD blijft formeel zelfstandig bevoegd voor haar eigen taken en blijft derhalve ook volledig financieel verantwoordelijk en aansprakelijk.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

De aan de GGD als verbonden partij gelieerde twee stichtingen en vereniging zijn: Stichting Projecten GGD De stichting heeft als doelstelling: Het bijdragen aan de volksgezondheid door het ‘ten behoeve van de GGD’ ontwikkelen en uitvoeren van tijdelijke gezondheidsprojecten en overige zaken. Het Dagelijks Bestuur van de GGD fungeert als bestuur en de directeur van de GGD fungeert als directeur (beiden onbezoldigd). De GGD is aansprakelijk voor de financiële resultaten van de stichting en samen vormen ze tevens een fiscale eenheid. De stichting neemt evt. personeel in dienst en detacheert dat bij de GGD voor het uitvoeren van tijdelijke werkzaamheden; de kosten en evt. baten worden integraal doorberekend aan de GGD. De stichting leidt al jaren een ‘slapend’ bestaan; er vinden geen activiteiten plaats en ook het vermogen is nihil. Stichting Bureau Inkoop & Aanbestedingen Zuidoost-Brabant De stichting heeft ten doel het creëren van voordelen op zowel financieel, kwalitatief en procesmatig gebied voor gemeenten en GR'en, o.a. door het faciliteren van het regionaal inkoopbureau. GGD heeft een dienstverleningsovereenkomst (ca. 270.000,-) met Bizob en is middels een AB-lid vertegenwoordigd in de Vergadering van Aangeslotenen Bizob. De aangesloten gemeenten en GR'en delen in eventuele exploitatietekorten en overschotten. Het rekeningresultaat 2023 bedroeg ca.

€ 944.000 positief en het Eigen Vermogen ultimo 2023 bedroeg ca. € 360.000. Vereniging GGD GHOR Nederland De vereniging verzorgt als koepelorganisatie van GGD'en en GHOR-bureau's belangenbehartiging op landelijk niveau en voert (gezamenlijke) projecten uit. De directeur van de GGD is vertegenwoordigd in het bestuur, c.q. raad van DPG'en. De GGD betaalt een jaarlijkse contributie (ca. € 100.000,-) gebaseerd op het aantal inwoners. De aangesloten GGD'en delen in eventuele exploitatietekorten en -overschotten. Het rekeningresultaat 2023 bedroeg ca. € 1.000 positief en het Eigen Vermogen ultimo 2023 bedroeg ca. € 998.000.

3.6.

Wet open overheid

De GGD is gehouden aan de Wet open overheid (Woo). Deze wet regelt de openbaarheid van bestuur door actieve en passieve openbaarmaking van informatie door overheidsinstanties. Volgens de Woo dient informatie vallende onder een 17-tal categorieën stapsgewijze actief openbaar te worden gemaakt. De informatie die actief openbaar moet worden gemaakt is opgenomen in de Woo-index (Woo-index GGD Brabant-Zuidoost | Overheid.nl). Naast het actief openbaar maken kunnen belanghebbenden ook een beroep doen op de Woo om informatie openbaar te maken (de zgn. passieve informatieplicht). In 2024 is door het Eindhovens Dagblad een verzoek ingediend om documenten beschikbaar te stellen over de onderzoeken die de GGD sinds 2020 heeft uitgevoerd naar calamiteiten bij instellingen in het kader van de WMO. Op dit verzoek is positief besloten. Voorts hebben VWS en de gemeente Eersel aan de GGD gevraagd of zij weigeringsgronden heeft op bepaalde GGD-documenten openbaar te maken n.a.v. Woo-verzoeken die bij die organisaties zijn ingediend. Het betroffen documenten die betrekking hebben op Covid-19 bestrijding (VWS) en het regionale meetnet Lucht (Eersel). De GGD heeft hieromtrent geen bezwaren.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

De belangrijkste bestuurlijke informatie maakt de GGD ook actief openbaar via haar website. Zo zijn in 2024 onder andere de begroting 2025, de kadernota 2026 en de jaarstukken 2023 gepubliceerd. Ook alle stukken die aan de orde komen in de vergadering van het Algemeen Bestuur worden een week voor de vergadering op de website gepubliceerd. Overigens zijn vergaderingen van het Algemeen Bestuur openbaar en te volgen voor eenieder die dit wil. In de praktijk wordt hier echter nauwelijks gebruik van gemaakt. Verder publiceert de GGD alle ter zake doende besluiten, regels en verordeningen op www.officielebekendmakingen.nl. Verder zijn de toezichtrapporten van de GGD met betrekking tot kinderopvang voor iedereen toegankelijk via het landelijk register kinderopvang: Informatie over kinderopvanglocaties | Landelijkregisterkinderopvang.nl

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

4. Programmarekening over begrotingsjaar De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. 4.1.

Grondslagen voor resultaatbepaling

Het resultaat wordt gewaardeerd op basis van historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De opbrengsten en winsten worden vastgelegd in het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De personeelskosten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele kosten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij wordt gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor verplichtingen uit hoofde van enerzijds specifieke verlofregelingen gericht op de lange termijn (spaarverlof en verlof met betrekking tot het persoonlijk levensfase budget) en anderzijds als excessief aan te merken verlofsaldi, is in lijn met BBV-regelgeving een voorziening getroffen. 4.2.

Algemene waarderingsgrondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dit betekent dat: •

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het Voorwaardencriterium, het Begrotingscriterium en het Misbruik & Oneigenlijk gebruik (M&O) criterium, omvat: -

Voor het Voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 18 december 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld;

Voor het Begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld;

Ten aanzien van het Misbruik & Oneigenlijk gebruik criterium is de beleidsnotitie M&O van de organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede de eigen financiële verordening en het controleprotocol. Dit betekent dat: -

Een verantwoordingsgrens van 1% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

Een verantwoordingsgrens van 3% is gehanteerd waarboven cumulatieve onzekerheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

4.3.

Grondslagen voor waardering

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikname lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Activa

Lineair

Verbouwing gebouw Eindhoven

Inrichting gebouw Eindhoven

7-20

Installaties en beveiligingen gebouwen ambulancezorg

10-20

Verbouwingen

10-25

Installaties

4-10

Inventaris

5-20

Medische inventaris

4-10

Ambulances

Dienstauto

Piketvoertuigen

Hardware

3-5

Software

3-5

Afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa voor ambulancezorg zijn conform voorschriften van de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Vlottende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien noodzakelijk wordt een voorziening voor verwachte oninbaarheid gevormd. Deze voorziening wordt in mindering gebracht op de nominale waarde van de vorderingen. De voorziening wordt bepaald op basis van geschatte inningkansen. Liquide middelen en overlopende posten worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op contante waarde (niet van toepassing bij de GGD) of het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva, bestaande uit de netto vlottende schulden met een rente typische looptijd van korter dan een jaar en de overlopende passiva, worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

5. Balans en de toelichting 5.1.

Balans 31-12-2024 (in Euro’s) Saldo per 31-12-2024

Saldo per 31-12-2023

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

1.429.478

1.285.357

Vervoermiddelen

4.256.942

4.922.973

Machines, apparaten en installaties

1.070.789

970.515

Overige materiële vaste activa

1.665.546

1.303.049

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut:

8.422.755

8.481.894

Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met looptijd > 1 jaar

750.000

Totaal vaste activa

750.000 750.000

750.000

9.172.755

9.231.894

Vlottende activa Voorraden: Gereed product en handelsgoederen

92.221

53.708 92.221

53.708

Uitzettingen met een rente looptijd <1 jaar: Vorderingen op openbare lichamen

3.428.467

6.954.803

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist

17.104.081

18.240.443

Overige vorderingen

2.768.026

3.894.296 23.300.574

29.089.542

Liquide middelen: Kassaldi

3.486

2.287

Banksaldi

257.635

259.574 261.121

261.861

Overlopende activa: Van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

341.002

249.169

4.129.520

3.107.110 4.470.522

3.356.279

Totaal vlottende activa

28.124.438

32.761.390

Totaal generaal

37.297.193

41.993.284

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

PASSIVA

Saldo per 31-12-2024

Saldo per 31-12-2023

Algemene reserve

4.068.031

3.049.724

Bestemmingsreserves

2.213.841

2.643.504

Nog te bestemmen resultaat

1.464.210

1.263.307

Vaste passiva Eigen vermogen:

7.746.082

6.956.535

Voorzieningen: Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s

2.753.488

1.986.651 2.753.488

1.986.651

Vaste schulden met een rent typische looptijd > 1 jaar: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

1.420.783

Totaal vaste passiva

1.477.557 1.420.783

1.477.557

11.920.353

10.420.743

Vlottende passiva: Overige schulden

7.724.938

8.897.189 7.724.938

8.897.189

Overlopende passiva: Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van Europese of Nederlandse overheidslichamen

11.392.745

17.626.630

5.990.118

4.839.033

269.039

209.689

ontvangen, nog te besteden specifieke uitkeringen Overige vooruit ontvangen bedragen

17.651.902

22.675.352

Totaal vlottende passiva

25.376.840

31.572.541

Totaal generaal

37.297.193

41.993.284

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

5.2.

Toelichting op de balans

Vaste activa De vaste activa zijn activa met een rente typische looptijd langer dan één jaar. Materiële vaste activa De post materiële vaste activa omvat investeringen met economisch nut en wordt onderscheiden in: •

Bedrijfsgebouwen

•

Vervoermiddelen

•

Machines, apparaten en installaties

•

Overige materiële vaste activa

In het onderstaand overzicht ‘Boekwaarde materiële vaste activa’ staat de boekwaarde van de materiële activa ultimo 2023 en 2024. Boekwaarde materiële vaste activa

31-12-2023

31-12-2024

1.285.357

1.429.478

970.515

1.070.789

Overige materiële vaste activa

1.303.049

1.665.546

Vervoermiddelen

4.922.973

4.256.942

Totaal

8.481.894

8.422.755

Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

Het verloop van de boekwaarde van materiële vaste activa gedurende het boekjaar 2024 komt tot uitdrukking in het onderstaande overzicht ‘verloop materiële vaste activa’. Verloop materiële

Boekwaarde

vaste activa

31-12-2023

Bedrijfsgebouwen

Investeringen

1.285.357

303.414

970.515

399.634

1.303.049

Vervoermiddelen Totaal

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Bijdragen

Des-

Afschrijvingen

Derden

investeringen

Boekwaarde 31-12-2024

159.293

1.429.478

244.492

1.070.789

786.317

1.009

422.811

1.665.546

4.922.973

450.914

30.000

1.086.945

4.256.942

8.481.894

1.940.279

31.009

1.913.541

8.422.755

54.868

Bedrijfsgebouwen: De investeringen in bedrijfsgebouwen van circa € 303.000 betreft voornamelijk de verbouwing van de vaccinatie locatie Woensel en aanpassingen aan GGD-locaties uit hoofde van het project Fysieke Toegangsbeveiliging.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Machines, apparaten en installaties: In 2024 is voor circa € 400.000 geïnvesteerd in instrumentarium en installaties. Dit omvat de aanschaf van 54 navigatiesystemen en medische apparatuur voor de ambulances waaronder echografie apparaten. Deze apparaten worden vergoed door de zorgverzekeraars, waarvan de bijdrage is verantwoord onder Bijdragen Derden. De desinvestering betreft afvoer van nagenoeg afgeschreven meubilair voor de oude ambulancepost Lage Dijk Helmond, die in 2024 is gesloten. Overige materiële vaste activa: De investeringen in overige materiële vaste activa van circa € 786.000 bestaan voor circa € 531.000 uit investeringen in inventaris en meubilair voor JGZ onderzoekslocaties en voor circa € 255.000 uit investeringen in ICT hardware zoals laptops en telefonie. Vervoermiddelen: De investeringen in vervoermiddelen van circa € 450.000 omvatten de aanschaf van 1 opleidingsvoertuig voor Ambulancezorg, de eerste betaling voor de vervanging van een zogenaamde babylance en verdere uitbreiding van het wagenpark met 1 ambulance. De desinvestering bestaat uit de afboeking van de restwaarde van 3 piketauto’s en 2 rapid responders als gevolg van verkoop hiervan. Deze voertuigen waren reeds in 2023 vervangen. Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2024 wordt in het volgende overzicht weergegeven: Verloop financiële vaste activa

Overige uitzettingen met een

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Boekwaarde

31-12-2023

31-12-2024

750.000

looptijd > 1 jaar Totaal

De post financiële vaste activa bestaat uit de verstrekking van een waarborgsom aan de verhuurder van het pand aan De Callenburgh te Helmond. Deze waarborg dient uitsluitend als waarborg voor de betaling van huurpenningen door de GGD aan de verhuurder. De waarborg wordt conform een overeengekomen staffel gedurende de looptijd van de overeenkomst van 21 jaar gerestitueerd aan de GGD. Een eerste restitutie heeft plaats gevonden in 2024 conform overeenkomst. De volgende restitutie van € 250.000 vindt conform overeenkomst plaats na 12 jaar en wordt verwacht in 2027. Vlottende activa De vlottende activa bestaan uit activa met rente-typische looptijd korter dan één jaar, namelijk: •

Voorraden

•

Uitzettingen korter dan één jaar

•

Liquide middelen

•

Overlopende activa

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

In onderstaande tekst worden de vlottende activa per punt toegelicht. Voorraden De post voorraden bestaat uit de voorraad vaccins voor Reizigerszorg. In verband met toenemende vraag vanuit het cliëntenbestand en gestegen aankoopprijzen, is de waarde van de voorraadpositie over 2024 hoger dan in 2023. Voorraden

Saldo

31-12-2024

31-12-2023

Gereed product en handelsgoederen

92.221

53.708

Totaal voorraden

92.221

53.708

Uitzettingen korter dan één jaar De post vorderingen is te onderscheiden in: •

Vorderingen op openbare lichamen

•

Overige vorderingen

•

Voorziening oninbare vorderingen

De in de balans opgenomen uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt worden gespecificeerd. Uitzettingen korter dan één jaar

Saldo

31-12-2024

31-12-2023

Debiteuren algemeen

3.428.467

6.954.803

Totaal vorderingen op openbare lichamen

3.428.467

6.954.803

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist

17.104.081

18.240.443

2.770.033

3.676.725

Debiteuren algemeen

102.218

323.219

Waarborgsommen

29.603

Voorziening oninbare vorderingen

-133.828

-135.251

Totaal overige vorderingen

2.768.026

3.894.296

Totaal uitzettingen korter dan één jaar

23.300.574

29.089.542

Vorderingen op openbare lichamen:

Overige vorderingen: Debiteuren ambulancezorg

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op openbare lichamen hebben grotendeels betrekking op de vooruit gefactureerde gemeentelijke bijdragen voor 2025 die ultimo 2024 nog niet waren ontvangen. De sterke afname ultimo 2024 ten opzichte van het eindsaldo 2023 van circa € 3,5 miljoen is het gevolg van eerder ontvangen betalingen van een aantal gemeenten in 2024 (conform betaaltermijn).

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist GGD Brabant-Zuidoost is verplicht de overtollige liquide middelen boven een bepaald drempelbedrag aan te houden bij het ministerie van Financiën in ’s Rijksschatkist. Voor openbare lichamen met een begrotingstotaal kleiner of gelijk aan € 500 mln. is het drempelbedrag gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1.000.000 bedraagt. Het begrotingstotaal op 1 januari 2024 was € 79.455.000. Op basis van dit bedrag is het drempelbedrag € 1.589.100 Het gemiddelde van aangehouden liquide middelen per kwartaal wordt in onderstaand overzicht weergegeven voor het jaar 2024. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1.589.100

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

232.305

254.901

251.507

273.162

1.356.795

1.334.199

1.337.593

1.315.938

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2)

Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

79.455.000 79.455.000

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag

Drempelbedrag

1.589.100

gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

21.139.784

23.196.036

23.138.681

25.130.935

232.305

254.901

251.507

273.162

Som van de per dag buiten 's Rijks (5a)

schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's

(2) - (5a) / (5b)

Rijks schatkist aangehouden middelen

Het drempelbedrag voor het jaar 2024 is € 1.589.100, waarmee is voldaan aan de norm. Overige vorderingen De afname van de post debiteuren ambulancezorg van circa € 0,9 miljoen ten opzichte van 2023 wordt voornamelijk gedreven door lagere opbrengstverrekeningen met zorgverzekeraars per jaareinde. Het saldo van de post debiteuren algemeen is ultimo 2024 circa € 0,2 miljoen lager, voornamelijk het gevolg van incidenteel uitstaande vorderingen ultimo 2023 met betrekking tot de verkoop van een aantal afgeschreven ambulances, vorderingen uit hoofde van specifieke contracttaken en gefactureerde compensatie voor opleiders. Voorziening oninbare vorderingen De vorderingen zijn verminderd met het saldo van de voorziening dubieuze debiteuren. De voorziening dubieuze debiteuren wordt aangehouden ter dekking van vorderingen die in de toekomst oninbaar blijken te zijn. Deze voorziening wordt uitsluitend gebruikt voor oninbare bedragen voor ambulancevervoer. Jaarlijks wordt op basis van geschatte inningskansen een gedeelte van de omzet toegevoegd aan deze voorziening. Het verloop van de voorziening ziet er als volgt uit: Voorziening dubieuze debiteuren

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

135.251

Toevoeging: storting in de voorziening

+177.735

Onttrekking: oninbare vorderingen

-179.158

Saldo per 31-12-2024

133.828

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Liquide middelen De post liquide middelen wordt onderscheiden in: •

Banken

•

Deposito’s

•

Kas

De saldi van de liquide middelen in het boekjaar 2024 komen tot uitdrukking in onderstaand overzicht. Liquide middelen

Saldo 31-12-2024

Saldo 31-12-2023

Kassaldi

3.486

2.287

Banksaldi

257.635

259.574

Totaal

261.121

261.861

Bovengenoemde liquide middelen staan per ultimo 2024 vrij ter beschikking.

Overlopende activa De post overlopende activa wordt onderscheiden in: •

Vooruitbetaalde bedragen

•

Nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen

•

Nog te ontvangen bedragen

De saldi van de overlopende activa in het boekjaar 2024 komen tot uitdrukking in onderstaand overzicht. Overlopende activa

Saldo

31-12-2024

31-12-2023

specifieke uitkeringen

341.002

249.169

Vooruitbetaalde bedragen

953.107

1.196.549

Overige nog te ontvangen bedragen

3.176.413

1.910.561

Totaal

4.470.522

3.356.279

Nog van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op

De nog te ontvangen doeluitkeringen zijn per ultimo 2024 circa € 90.000 hoger vergeleken met 2023. Voor verdere toelichting verwijzen we naar onderstaande specificatie. De afname van circa € 0,2 miljoen op vooruitbetaalde bedragen wordt voornamelijk gedreven door een latere facturering van de mobiliteitsverzekering 2025 als gevolg van de totstandkoming van een nieuwe overeenkomst met de verzekeraar na gunning uit een aanbesteding.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

De stijging van het saldo van de overige nog te ontvangen bedragen wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogere te ontvangen bijdrage van het ministerie van VWS voor de FLO-kosten 2024 van Ambulancezorg (circa € 0,7 miljoen) en nog te factureren ritten voor Ambulancezorg (circa € 0,3 miljoen). De overige € 0,3 miljoen omvat diverse (hogere) nog te factureren bedragen die voornamelijk het gevolg zijn van gerealiseerde contracttaken. In onderstaande tabel wordt het verloop over het boekjaar 2024 van de van Europese en Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen weergegeven. Alle uitkeringen zijn gerelateerd aan lokale overheden (overige Nederlandse overheidslichamen) en per onderwerp in deze tabel in beeld gebracht. Van overheidslichamen te ontvangen voorschotten Eindhoven Sociaal Domein en VVE

Saldo

Toevoeging

31-12-2023

Ontvangen

Saldo

bedrag

31-12-2024

40.760

Toezicht Kinderopvang

48.750

Koemelkallergie testen

34.266

Storm

24.771

Mantelzorg verlicht Valkenswaard

52.097

Cliëntervaringsonderzoek

20.000

Divers PGA te ontvangen

40.000

CM Eindhoven

11.814

Maatwerk JGZ Helmond

123.036

Maatwerk JGZ Oirschot

60.515

Kansrijke Start Eindhoven

79.998

KWF subsidie 2024

9.714

Leerplichtontheffing

11.350

VVE indiceren Eindhoven

5.308

Groepsvoorlichting Eindhoven

934

GHOR rookvrij leven

22.000

4.858

249.169

341.002

249.169

341.002

M@zl Nuenen Totaal

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

79.998

Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van de reserves gedurende het boekjaar 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Reserve

Saldo 31-12-

Toevoeging

Onttrekking

2023

Bestem.

Vrijval

Saldo 31-12-

Resultaat

2024

440.819

2.327.390

377.488

1.740.641

Algemene reserves: Algemene Reserve PG

1.686.571

Algemene Reserve AZ

1.363.153

200.000

Bestemmingsreserves: Beschikbare middelen

12.586

gezondheidsprojecten Egalisatiereserve

455.747

34.628

421.119

25.599

109.401

131.000

640.803

Scholingskosten AZ Monitoringscyclus

135.000

Uitkeringskosten ZW/WGA

569.803

Verbetering bedrijfsvoering

81.776

Uitgestelde scholing PG

60.000

Uitgestelde ICT projecten

34.695

Meerjarenbeleidsplan

300.000

Achterstand nieuwkomers JGZ

242.000

Project Generatie Gezond

354.897

Infoveiligheid/Archiefbeheer

397.000

202.000

81.776 36.000

24.000 34.695

200.000 88.000

154.000

64.945

419.842 181.381

Dekking Cao-loonkosten

100.000

445.000

215.619 445.000

1.263.307

-1.263.307

1.464.210

Resultaat nog te bestemmen: Resultaat nog te bestemmen 2023 Resultaat nog te bestemmen 2024 Totaal

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

6.956.535

466.945

905.608

1.464.210

236.000

7.746.082

Algemene reserves Algemene Reserve PG De algemene reserve PG staat ter beschikking van de organisatie. Het Algemeen Bestuur dient te besluiten over de eventuele bestedingen. Daarnaast wordt deze reserve gebruikt om de fluctuaties in het exploitatieresultaat van het programma Publieke Gezondheid op te vangen. In het boekjaar 2024 is conform bestuursbesluit van 8 mei 2024 € 440.819 van het ‘resultaat nog te bestemmen 2023’ toegevoegd aan de algemene reserve PG. Daarnaast is conform dit bestuursbesluit € 200.000 vrijgevallen uit de bestemmingsreserve Meerjarenbeleidsplan en eveneens toegevoegd aan de algemene reserve PG. In onderstaand overzicht staan de mutaties op de algemene reserve. Algemene Reserve PG

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

1.686.571

Resultaatbestemming 2023

440.819

Toevoeging

200.000

Saldo per 31-12-2024

2.327.390

Algemene Reserve AZ De algemene reserve AZ zal gebruikt worden om fluctuaties in het exploitatieresultaat van het programma Ambulancezorg op de vangen. Aanwending van deze reserve is de bevoegdheid en verantwoordelijkheid van het GGDbestuur. Algemene Reserve AZ

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

1.363.153

Resultaatbestemming 2023 Saldo per 31-12-2024

377.488 1.740.641

In het boekjaar 2024 is conform bestuursbesluit van 8 mei 2024 het resultaat 2023 toegevoegd aan de algemene reserve AZ. Bestemmingsreserves Reserve beschikbare middelen gezondheidsprojecten: De reserve beschikbare middelen gezondheidsprojecten is een bestemmingsreserve. Deze reserve is gevormd ter ondersteuning van de gezondheidsprojecten. Deze bestemmingsreserve is gevormd uit verdiensten van de stichting huisartsenvervoer, de voorganger van Care 4 Mobility. Het bedrag is door de stichting aan de GGD overgedragen onder voorwaarde dat het enkel en alleen wordt besteed aan gezondheidsprojecten.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

In onderstaand overzicht staan de mutaties op de ‘Reserve beschikbare middelen gezondheidsprojecten’.

Reserve beschikbare middelen gezondheidsprojecten

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

12.586

Geen mutaties Saldo per 31-12-2024

12.586

In 2024 zijn er geen mutaties geweest op deze reserve. Reserve egalisatie Scholingkosten Ambulance: De egalisatiereserve Scholingskosten AZ is gevormd om de kosten voor de scholing van de ambulancedienst, waarin jaarlijks grote schommelingen kunnen voorkomen, te egaliseren. Naar verwachting zullen de kosten voor scholing de komende jaren boven de begroting uit komen, waarvan het bovenmatige deel gecompenseerd wordt door een onttrekking uit de reserve voor scholingskosten. Reserve Egalisatie Scholingskosten AZ

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

455.747

Onttrekking

-34.628

Saldo per 31-12-2024

421.119

Reserve Monitoringscyclus: De cyclus van de gezondheidsonderzoeken omvat 4 jaren waarbij de werkelijke kosten per jaar sterk fluctueren. Om het beschikbare budget binnen de begroting jaarlijks geen grote schommelingen te laten vertonen is berekend wat de gemiddelde kosten per jaar zijn. Jaarlijks wordt dit bedrag in de begroting opgenomen en het verschil tussen de werkelijke kosten en het beschikbare budget wordt verrekend met een egalisatiereserve. Op basis van de hogere werkelijke kosten in 2024 heeft een onttrekking van € 25.599 uit de reserve plaatsgevonden. Reserve Monitoringscyclus

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

135.000

Onttrekking

-25.599

Saldo per 31-12-2024

109.401

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Reserve Egalisatie uitkeringskosten ZW/WGA: Vanaf 1 juli 2017 is de GGD eigenrisicodrager voor de uitkeringskosten ZW/WGA. Jaarlijks wordt daarom een bedrag toegevoegd aan de reserve, zodat in de toekomst kosten hiervoor uit deze reserve gedekt kunnen worden.

Reserve egalisatie uitkeringskosten ZW/WGA

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

569.803

Onttrekking

-131.000

Toevoeging

202.000

Saldo per 31-12-2024

640.803

De onttrekking van ruim € 131.000 is ter dekking van de kosten van uitkeringen inzake de ZW/WGA. Daarnaast is op basis van een meerjarige kostenprognose € 202.000 toegevoegd aan de reserve. Reserve verbetering bedrijfsvoering In 2020 is een éénmalige gemeentelijke bijdrage voor het verbeteren van de bedrijfsvoering ontvangen. Het restant van deze middelen uit 2020 van € 773.000 is destijds toegevoegd aan de reserve verbetering bedrijfsvoering. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden ten laste van deze reserve, voornamelijk als gevolg van het doorschuiven van de uitvoering van een project naar 2025/2026. Reserve verbetering bedrijfsvoering

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

81.776

Geen mutaties Saldo per 31-12-2024

81.776

Reserve uitgestelde scholing Publieke Gezondheid In 2020 is als gevolg van de Covid-19 crisis scholing van personeel niet uitgevoerd conform de initiële verwachtingen. In de resultaatbestemming van 2020 is besloten om een reserve van € 150.000 te vormen om de extra kosten voor de verwachte toekomstige inhaalslag te kunnen dekken. Eind 2024 is de verwachting dat er in 2025 nog circa € 24.000 nodig is om de achterstand in te halen, met als gevolg dat in 2024 € 36.000 is vrijgevallen uit deze reserve. Reserve uitgestelde scholing Publieke Gezondheid

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

60.000

Vrijval

-36.000

Saldo per 31-12-2024

24.000

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Reserve uitgestelde ICT projecten In 2020 zijn als gevolg van de Covid-19 crisis een aantal ICT projecten niet tot uitvoering gekomen. Omdat deze projecten in de jaren na 2020 alsnog uitgevoerd zullen worden, is in de resultaatbestemming van 2020 besloten om een reserve van € 180.000 te vormen om de extra kosten die daarmee samenhangen in de toekomst te kunnen dekken. De geplande activiteiten in 2024 zijn doorgeschoven naar 2025 waardoor in 2024 geen onttrekking uit deze reserve heeft plaatsgevonden.

Reserve uitgestelde ICT projecten

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

34.695

Geen mutaties Saldo per 31-12-2024

34.695

Reserve Meerjarenbeleidsplan Conform bestuursbesluit is ten behoeve van het ontwikkelen van 6 uitvoeringsprogramma’s zoals benoemd in het Meerjarenbeleidsplan van de GGD in 2022 een bedrag van € 300.000 aan de bestemmingsreserve Meerjarenbeleidsplan toegevoegd. In 2024 is conform bestuursbesluit van 8 mei 2024 over de resultaatbestemming van 2023 € 200.000 vrijgevallen uit deze reserve, als gevolg van overlapping met een aantal uitvoeringsprogramma’s onder de IZA/GALA gezondheidsakkoorden. In samenhang met het nieuw te vormen meerjarenbeleidsplan zal in 2025 de uitvoering van de overige programma’s worden voortgezet. Reserve Meerjarenbeleidsplan

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

300.000

Vrijval

-200.000

Saldo per 31-12-2024

100.000

Reserve Achterstand nieuwkomers JGZ Conform bestuursbesluit is uit het resultaat 2022 een bestemmingsreserve van € 283.000 gevormd voor het inhalen van opgelopen achterstanden bij JGZ voor nieuwkomers. In 2024 is een deel van de achterstand ingelopen waarop een bedrag van € 88.000 is onttrokken uit de reserve. Reserve Achterstand nieuwkomers JGZ

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

242.000

Onttrekking

-88.000

Saldo per 31-12-2024

154.000

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Reserve Project Generatie Gezond Als gevolg van het opstarten van het project JGZ Generatie Gezond in de loop van 2023 zijn in dat jaar niet alle beschikbare middelen voor dit project aangewend. Conform bestuursbesluit is in 2023 het restant van deze middelen toegevoegd aan deze reserve. Als gevolg van het doorschuiven van een aantal activiteiten, waaronder opleidingen, zijn ook in 2024 niet alle beschikbaar gestelde middelen voor het project Generatie Gezond aangewend, waardoor in 2024 een bedrag van ongeveer € 65.000 is toegevoegd aan de reserve. Conform planning zijn hogere bestedingen voorzien in 2025 en deels in 2026 waarvoor deze reserve zal worden aangewend. Reserve Project Generatie Gezond

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

354.897

Toevoeging

64.945

Saldo per 31-12-2024

419.842

Reserve Infoveiligheid/archiefbeheer In 2023 is € 1.265.000 vrijgemaakt om de informatieveiligheid en archivering op orde te brengen. Eind 2023 waren niet alle activiteiten voor dit project uitgevoerd en was er naar verwachting nog € 397.000 nodig om de incidentele kosten voor de uitvoering van dit project in de komende jaren te kunnen dekken. Hiervoor is in 2023 conform bestuursbesluit een bestemmingsreserve gevormd. In 2024 zijn voor ruim € 181.000 incidentele kosten gemaakt voor dit project, waardoor voor eenzelfde bedrag onttrekkingen uit de reserve hebben plaatsgevonden. Verdere onttrekkingen worden voorzien in 2025. Reserve Infoveiligheid/archiefbeheer

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

397.000

Onttrekking

-181.381

Saldo per 31-12-2024

215.619

Reserve Dekking Cao-lonen In de resultaatbestemming 2023 is besloten (bestuursbesluit van 8 mei 2024) om een reserve te vormen voor de dekking van de stijging van de cao-loonkosten in 2024. Dit bedrag is conform dit besluit van het Algemeen Bestuur toegevoegd aan de reserve en vervolgens aangewend om de gestegen loonkosten in 2024 te compenseren. Reserve Dekking Cao-lonen

Bedrag

Saldo per 31-12-2023

Resultaatbestemming

445.000

Onttrekking

-445.000

Saldo per 31-12-2024

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Resultaat nog te bestemmen 2024: Resultaat nog te bestemmen 2024

Bedrag

Resultaat programma Publieke Gezondheid 2024

1.206.716

Resultaat programma Ambulancezorg 2024

257.494

Saldo per 31-12-2024

1.464.210

Resultaat 2023 (reeds bestemd): Het resultaat over 2023 is conform bestuursbesluit van 8 mei 2024 als volgt toegevoegd aan de reserves. Resultaat nog te bestemmen 2023

Bedrag

Beginstand per 31-12-2023

1.263.307

Resultaat programma Publieke Gezondheid 2023

-885.819

Resultaat programma Ambulancezorg 2023

-377.488

Saldo per 31-12-2024

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen gedurende het boekjaar 2024 wordt weergegeven in het onderstaande overzicht ‘voorzieningen’. Voorzieningen

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Vrijval

31-12-2023 Herplaatsingskosten

Saldo 31-12-2024

94.097

131.553

1.030

93.067

131.553

1.436.441

196.324

3.349

1.629.416

456.113

536.406

992.519

1.986.651

864.283

4.379

93.067

2.753.488

personeel PLB-uren ambulancezorg Spaarverlof Totaal

Voorziening herplaatsingskosten personeel Vanwege verwachte toekomstige betalingsverplichtingen in verband met (externe) herplaatsing van personeel, is conform BBV-regelgeving in het verleden een voorziening gevormd. In 2024 is voor circa € 1.000 ten behoeve van laatste salarisaanvullingen onttrokken uit deze voorziening. Hiermee zijn de trajecten waarvoor voorzien was definitief afgewikkeld waardoor het restant van de in het verleden gevormde voorziening kon vrijvallen. In 2024 zijn nieuwe verplichtingen ontstaan uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten met medewerkers, op grond waarvan ruim € 131.000 is toegevoegd aan de voorziening. Voorziening PLB-uren Met ingang van 2011 zijn in de cao voor Ambulancezorg de zogenaamde Persoonlijk Levensloop Budget-uren (PLBuren) opgenomen. Deze uren mogen worden opgespaard om op een later tijdstip op te nemen. Het aantal opgespaarde uren zal geleidelijk toenemen en op termijn mogelijk tot aanzienlijke en niet jaarlijks gelijkblijvende vervangingskosten leiden. Hiervoor dient volgens BBV-richtlijnen een voorziening getroffen te worden. De toevoeging over 2024 bedroeg circa € 196.000. Daarnaast is voor ongeveer € 3.000 onttrokken voor medewerkers waarvoor het PLB-saldo is uitbetaald of waarvoor het PLB-saldo is overgenomen door een nieuwe werkgever.

Jaarrekening 2024 - PL/RdK/EV

Spaarverlof In de cao’s voor zowel SGO als Ambulancezorg zijn met ingang van 2022 regelingen opgenomen voor spaarverlof. Het aantal gespaarde uren zal jaarlijks fluctueren en op termijn mogelijk tot aanzienlijke en niet jaarlijks gelijkblijvende vervangingskosten leiden. Hiervoor dient volgens BBV-richtlijnen een voorziening getroffen te worden. Als gevolg van de in de afgelopen jaren toegenomen verlofsaldi, anders dan door spaarverlof, is in 2024 opnieuw bekeken wat hiervan als ‘excessief’ aangemerkt zou kunnen worden. Conform BBV-richtlijnen dient namelijk ook voor excessieve verlofsaldi een voorziening te worden getroffen. Bovenstaande heeft geleid tot een verhoging van de voorziening verlof, waarvan de voorziening ultimo 2024 gerelateerd aan Publieke Gezondheid is toegenomen tot € 794.000 en aan Ambulancezorg tot € 198.000. Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar De post langlopende schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar bestaat uit één onderhandse lening van de Bank Nederlandse Gemeenten. Het verloop van de langlopende schulden met een rente typische looptijd van langer dan één jaar gedurende het boekjaar 2024 komt tot uitdrukking in het overzicht ‘Onderhandse leningen’. De totale rente last over het boekjaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 61.466 Onderhandse

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15438467/1