Document · PDF

Ontwerpbegroting ICT NML 2027

Gemeenteraad 2 juli 2026, gemeente SomerenBij agendapunt: Zienswijze begroting ICT NML 202719.291 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Hiermee wordt beoogd om het programma Informatisering breder in te zetten en draagt bij aan de verdere vorming van het Expertise Centrum ECGeo middels bundeling van kennis, kunde en ervaring.

Wat levert het op? De volgende resultaten zijn te verwachten binnen het programma Informatisering (ECGeo): ▪ ▪ ▪ ▪

De gemeentelijke geo-basisregistraties BGT en BAG blijven voldoen aan de wettelijke eisen (voortzetting van bestaand beleid); Optimalisatie en bewaken van de geo-kwaliteit van de BGT en beeldmateriaal afgestemd op de behoeften van de deelnemende gemeenten; Mogelijke uitbreiding van de geo- producten en diensten op het gebied van WOZ, BRO, BOR, WKBP en TBZ Oranje kolom; Groei o.b.v. samenwerking met de deelnemende gemeenten binnen de huidige Gemeenschappelijke Regeling.

Wat mag het kosten? Programma Informatisering (ECGeo) (bedragen x € 1)

Realisatie 2025

Begroting 2026 (na wijziging)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Totaal lasten Totaal baten

2.016.169 2.638.929

2.244.951 2.629.258

2.307.410 2.767.321

2.307.410 2.767.713

2.307.410 2.768.891

2.307.410 2.767.395

622.760

384.307

459.911

460.303

461.481

459.985

622.760

384.307

459.911

460.303

461.481

459.985

Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat

De baten van het programma Informatisering (ECGeo) bestaan uit de bijdragen van de deelnemers aan de samenwerkingsmodule Geo, zoals opgenomen onder het hoofdstuk Financiële samenvatting. De lasten van het programma kunnen als volgt worden verdeeld in centrale lasten en gemeente specifieke lasten: Programma Informatisering (ECGeo) (bedragen x € 1)

Realisatie 2025

Begroting 2026 (na wijziging)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Centrale lasten Gemeente specifieke lasten

1.976.674 39.495

2.244.951 0

2.307.410 0

Totaal lasten Informatisering

2.016.169

2.244.951

2.307.410

Programma Bedrijfsvoering Inleiding Om de programma's uit de begroting van ICT NML te kunnen realiseren, is een goede bedrijfsvoering belangrijk. Bedrijfsvoering gaat over de bedrijfsprocessen om de beleidsdoelstellingen te realiseren en de sturing en de beheersing daarvan. Bedrijfsvoeringprocessen zorgen voor een efficiënte en effectieve uitvoering van de beleidsprogramma’s volgens de geldende wetgeving. Een optimale bedrijfsvoering maakt ICT NML wendbaarder en in staat sneller te anticiperen op een snel en continu veranderende omgeving. Het programma Bedrijfsvoering bestaat uit de PIOFACH-taken, zijnde personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, algemene zaken, communicatie en huisvesting.

Wat willen we bereiken? Bedrijfsprocessen Medio 2023 zijn we gestart met het omarmen van procesgerichtheid om meer grip op de organisatie te krijgen en overbodige activiteiten en slecht functionerende processen te verbeteren. In 2025 hebben we onze prio 1 processen (onze kroonjuwelen) inzichtelijk gemaakt, voorzien van een proceseigenaar, op een uniforme manier zowel procesbeschrijvingen als procestekeningen opgesteld en maken ze onderdeel uit van de Plan-Do-Check-Act (PDCA) cyclus. Inmiddels hebben we een start gemaakt met de prio 3 processen wat we in 2027 tezamen met de proceseigenaren verder gaan uitwerken. In 2027 gaan we verder inzetten op zowel procesgericht denken als procesverbetering en plukken we de vruchten van de inzet van de procesregisseur die we vanaf het 1e kwartaal 2026 tijdelijk hebben ingezet om voorgaande extra kracht bij te zetten. Hiermee leggen we nog meer nadruk op het belang van processen en procesgericht denken/werken binnen ICT NML. De bedoeling is om deze functie in 2027 structureel te gaan borgen door gebruik te maken van de formatieplek van de managementondersteuner die naar verwachting medio 2026 vrijkomt. Op dat moment hebben we iemand in de vorm van procesregisseur die ‘ervan is’ in plaats van dat het bij een of meerdere collega’s ‘een aap op de schouders is’.

Dit alles doen we om zo goed mogelijk te voldoen aan de wensen van onszelf én van onze deelnemers. Onze filosofie is dat procesgericht denken niet alleen efficiëntie, maar ook helderheid en voorspelbaarheid brengt. Door processen goed in te richten, voorkomen we fouten, verbeteren we samenwerking en creëren we een werkomgeving waarin iedereen weet wat er van hem of haar wordt verwacht. We willen in ons dagelijks handelen een goede balans weten te vinden tussen doel- en procesgericht werken, waarbij het einddoel zou moeten zijn dat we in staat zijn om doelgericht gestructureerd te werk gaan. Cyberweerbaarheid Een passende metafoor voor dit onderwerp is het eeuwige ‘kat-en-muisspel’ omdat het de voortdurende en dynamische strijd tussen cybercriminelen (de ‘kat’) en beveiligingsexperts/organisaties (de ‘muis’) perfect illustreert. Cyberweerbaarheid is steeds vaker een belangrijk onderdeel van het algemene incidentbeheer en verwijst naar het vermogen van een organisatie om adequaat te reageren op een cyberincident, of dat nu een interne storing of een externe bedreiging is, en het vermogen om daarbij de bedrijfsactiviteiten voort te zetten. Cyberweerbaarheid in een tijd van geopolitieke spanningen vereist dat we op dit gebied niet mogen verslappen en we er ons steeds bewust van moeten zijn dat een door een vijandige staat gesponsorde cyberaanval ook ons kan overkomen.

Net als voorgaande jaren gaan we ook in 2027 werken aan een hogere cyberweerbaarheid, niet alleen op technisch maar zeker ook op het gebied van awareness. Tot slot gaan we de noodzakelijke voorbereidingen treffen om uiteindelijk het ISO 27001 certificeringstraject te doorlopen met als doel aantoonbaar in control zijn op het gebied van informatiebeveiliging. Rapporteren over onze cyberweerbaarheid doen we via de interne kwartaalrapportage informatiebeveiliging en privacy en in 2025 hebben we een glossy informatiebeveiliging uitgebracht waar we in 2027 een vervolg aan willen geven. Goed werkgeverschap De afgelopen jaren is de wereld van werk in rap tempo veranderd. Hybride werken is het nieuwe normaal, historische krapte op de arbeidsmarkt en Gen Z – met hun eigen perceptie op werken en hoe dit in te vullen - betreedt de werkvloer. Een goed salaris, feestjes en een gameavond zijn niet meer genoeg om heden ten dage een goede werkgever te zijn. Goed werkgeverschap betekent goed voor je medewerkers zorgen en een fijne werkplek bieden. Als werkgever kun je dus ook extra’s regelen die zorgen voor een fijne werkplek en een betere medewerkersbeleving. In februari 2025 heeft ICT NML het felbegeerde Great Place To Work (GPTW) certificaat in ontvangst mogen nemen. Iets waar we als organisatie enorm trots op zijn.

In datzelfde jaar hebben we met een aantal werkgroepen (4 in totaal) opvolging gegeven aan de top 4 verbeterpunten die zijn voortgekomen uit het GPTW-onderzoek. In 2027 wil ICT NML dan ook de resultaten zien van deze opvolging. Dit met als doel om te laten zien dat opvolging geven aan de uitkomsten van het onderzoek belangrijker is dan het behalen van het certificaat. Tegelijkertijd gaan we begin 2027 voor de derde – en waarschijnlijk laatste keer - het onderzoek uitzetten naar alle medewerkers hopende met als resultaat dat we een greaterplace-to-work zijn geworden én het ons nieuwe ontwikkelpunten oplevert waar we verder mee aan de slag kunnen gaan. Begin 2026 heeft het MT van ICT NML een ‘hei-ochtend’ de doorontwikkeling van ICT NML (hoe zijn we georganiseerd) uitvoerig besproken en de beelden die we daarbij hebben met elkaar gedeeld. De vraag of we dit in 2026 en 2027 verder willen gaan vormgeven hebben we met een krachtige “ja” beantwoord. Enerzijds willen we niet zomaar het ene jaar naar het volgende kopiëren, anderzijds is doorontwikkeling van onze organisatie geen doel op zich. Kritische reflectie op een voorgaand jaar en kijken hoe je de leerpunten kunt gebruiken om je als organisatie door te ontwikkelen gaat net als in 2026 ook een speerpunt worden voor het MT. Hierbij zal leiderschap en het inzetten ervan een grote rol gaan spelen.

Communicatie In 2023 is er een start gemaakt met het ontwikkelen van communicatiebeleid en zijn er voorbereidingen getroffen voor het leggen van een goede basis voor zowel een intranet als een website. Als we kijken naar 2027 dan blijft de aandacht/tijd van communicatie uit gaan naar o.a. het vergroten van de betrokkenheid, het versterken van de relatie met de ICT NML doelgroepen, het maken van communicatiemiddelen en -uitingen en het plaatsen van content op onze website en sociale media en intranet, het ondersteunen van collega’s op het gebied van communicatie, het bewaken van ICT NML huisstijl, beeldbank en intranet, meedenken over hoe als ICT NML attractief te worden en te blijven voor de arbeidsmarkt etc. Wat voor 2027 een belangrijk speerpunt gaat zijn voor het team communicatie is opvolging geven aan de in 2026 opgestelde communicatiestrategie om de herziene visie en governance te laten ‘leven’.

Wat gaan we ervoor doen? Bedrijfsprocessen In 2027 zetten we de koers door die in 2023 is ingezet, waarmee we duidelijk maken dat bezig zijn met processen een continu proces is en betekent dat procesmanagement, procesverbetering en procesoptimalisatie nooit echt "klaar" zijn. Processen en Proces denken – zeker binnen de overheid - is als een olietanker die maar langzaam van koers wijzigt. Het gaat hierbij niet om techniek maar om hoe je naar je werk kijkt en in staat bent om middels het volgen van een proces op een gestructureerde manier je einddoel te bereiken. We hebben in 2026 het de prio 2 processen beschreven, voorzien van een eigenaar en van een zogenaamde procesplaat. Het is voor de proceseigenaren helder wat er van hen wordt verwacht (taken en verplichtingen) en gaan hier ook naar handelen. De proceseigenaren zijn verantwoordelijk voor de PDCA-cyclus van de processen waar ze eigenaar van zijn. Door het inzetten van een procesregisseur benadrukken we nog meer het belang van procesgericht werken en krijgen we nog meer regie en grip op de processen. Procesregie gaat over leiding geven aan het proces van organisatie- en/of domein overstijgende samenwerking. Iets wat naadloos aansluit bij wie wij zijn.

Op het vlak van informatie(voorzieningen) hebben we kwalitatieve stappen gemaakt op het gebied van informatiehuishouding - waar slaan we nu eigenlijk wat op, waarom en met welke middelen en beleidskaders – waarbij beveiliging een zeer belangrijke rol speelt. De projecten die ICT NML doet zijn zowel operationeel als budgettair en operationeel nog voorspelbaarder geworden en het achteraf rechtvaardigen van genomen stappen/besluiten behoort nagenoeg tot het verleden. De denkkracht is ‘verplaatst’ naar het opstellen van een gedegen projectplan en hier commitment op krijgen. We kijken kritisch welke systemen onderdeel uitmaken van de bedrijfsvoering en proberen deze tot een minimum te beperken (applicatie rationalisatie). De nieuwe inrichting van de financiële administratie en herverdeling van taken binnen het administratieve proces, die in 2026 zijn gerealiseerd, hebben we omarmt en sluit naadloos aan bij de bedrijfsvoering van ICT NML. Deze nieuwe taakverdeling is transparant en draagt bij aan een efficiënt, kwalitatief en betrouwbaar facturenproces. Eveneens zal via ons Power-BI platform op diverse manieren en middels diverse doorsnedes de laatste stand van zaken op de financiële huishouding op te vragen zijn.

Ook zijn de in januari 2026 door ICT NML voorgestelde verbeterslagen doorgevoerd in de financiële administratie met als resultaat een effectiever en efficiënter financieel proces.

Cyberweerbaarheid Ook in 2027 blijven we kort op de ‘informatiebeveiligingsbal’ spelen. Per kwartaal wordt er een informatiebeveiliging en privacy verslag uitgebracht en gepresenteerd aan het opdrachtgeversoverleg (OGO). In 2025 hebben we een strategie ingezet om meer nadruk te leggen op het gebied van training en awareness op het gebied van informatiebeveiliging. Als ICT NML willen we door middel van een certificering aantonen dat we op een verantwoorde manier omgaan met persoonsgegevens. Het in 2026 behaalde AVG-certificeringstraject krijgt in 2027 continue aandacht om compliant te blijven. Tot slot gaat in 2027 de jaarlijkse TPM-audit plaatsvinden, wordt er zowel een in- als externe pentest uitgevoerd door een ethische hacker, wordt er een bijeenkomst gepland waar het onderwerp AI & Risk wordt behandeld, gaan er diverse phishing en awareness activiteiten plaatsvinden, wordt een hack demo georganiseerd en gaan we nog meer halen uit Cybercoach onze security, privacy en veiligheidstraining, die we via MS Teams beschikbaar stellen aan onze medewerkers door het definiëren van een aantal verplicht te doorlopen modules. Goed werkgeverschap In 2025 hebben we nagenoeg alle vacatures in weten te vullen en gaan we ook in 2027 met eenzelfde formatieve bezetting ‘aan de slag’. De inmiddels indrukwekkende actielijst t.b.v.

de doorontwikkeling van HR binnen ICT NML wordt op basis van prioritering onder regie van onze HR-adviseur verder opgepakt en uitgewerkt. Onderdeel van deze lijst is het begin 2027 voor de 3e keer uitzetten van het Great Place To Work onderzoek naar onze medewerkers. De uit het onderzoek voortgekomen ontwikkelpunten worden net als voorgaande jaren met werkgroepen opgepakt en uitgewerkt. Ook in 2027 blijven we een aantrekkelijke werkgever voor stagiaires voor zowel de ICT- als Geo-module. Onze organisatie is, net als de omgeving waarin wij opereren, voortdurend in beweging. Het vermogen om ons aan te passen aan veranderende omstandigheden (adaptief vermogen) is essentieel om blijvend van waarde te zijn voor onze deelnemers. Hoewel ICT NML zich kenmerkt door een relatief platte en overzichtelijke structuur – iets dat wij graag willen behouden – is het van belang stil te staan bij vragen als: is de manier zoals we zijn ingericht/ons georganiseerd hebben toekomstbestendig? Sluit leiderschap binnen onze organisatie nog voldoende aan bij zowel onze organisatie als daarbuiten? In 2026 hebben we de gedachten die het MT had bij deze vraagstukken met een literatuurstudie gevalideerd.

Als resultaat gaan we in 2027 evalueren of hetgeen we op papier hebben gezet over respectievelijk het leiderschapsprofiel en de herziene organisatie inrichting aansluit bij de verwachtingen die we erbij hadden. Communicatie Het team communicatie is goed bemenst en levert een wezenlijke bijdrage aan het geven van een ‘gezicht’ aan ICT NML met daarin ondergebracht de samenwerkingsmodules ICT en Geo. De verdere doorontwikkeling van zowel de intranet- als de internetsite wordt voorbereid, waarbij ECGeo verder wordt vervlochten in ICT NML. Ook worden de eerste contouren van het nieuwe ICT NML logo zichtbaar. Communicatie draagt steeds meer bij – en vervult een steeds belangrijkere rol – in het uitwisselen van gegevens, informatie en kennis, die zich binnen ICT NML (maar ook daarbuiten) afspeelt. Dit levert een positieve bijdrage aan het bereiken van de organisatiedoelstellingen, de kwaliteit van de dienstverlening, de professionalisering van de bedrijfsvoering. Door deze communicatietransparantie wordt het werkklimaat constant verbeterd. Ook heeft communicatie een belangrijke bijdrage geleverd aan het creëren van laagdrempelige filmpjes ter ondersteuning aan onze kennis items. We hebben ICT NML nog attractiever gemaakt voor zowel de eigen medewerkers, onze deelnemers als de arbeidsmarkt.

We faciliteren in een prettige werkplek in continue ontwikkeling met oog voor een ergonomische en ‘gezonde’ werkplek en omgeving waar ook ontspanning tot de mogelijkheden behoort.

Wat levert het op? Bovenstaande geeft weer wat we als ICT NML in 2027 willen bereiken, welke doelstellingen we hiervoor hebben geformuleerd en welke inspanningen we gaan leveren om het hiervoor genoemde te realiseren. Ondanks dat hierboven in sommige gevallen valt af te leiden wat het oplevert, volgt hier een korte opsomming van wat we in 2027 opleveren of waar we op gaan sturen. Bedrijfsprocessen Op het gebied van bedrijfsprocessen hebben we een groot deel ondergebracht in ons Information Security Management System (ISMS). Een ISMS voorziet in een gestructureerde aanpak voor het beheren en verbeteren van informatiebeveiliging, maar je kunt ook gebruik maken van de systematische aanpak om de kwaliteit van bijvoorbeeld je processen continu te evalueren, verbeteren en te borgen. In 2027 hebben we 75% van onze processen ondergebracht in het ISMS en draait het mee in de plannen (Plan), uitvoeren (Do), evalueren (Check) en bijstellen (Act) cyclus. Het hiervoor genoemde gaat bijdragen aan een efficiëntere en effectievere bedrijfsvoering. Onze procesregisseur heeft het bestelproces procesmatig in kaart gebracht en met deze procesblauwdruk hebben we de diverse systemen (zowel intern als bij onze leveranciers) zo optimaal op elkaar aangesloten zodat we te allen tijde een actueel overzicht hebben van onze assets en lifecycle management probleemloos verloopt.

We hebben de nieuwe inrichting en herverdeling van taken binnen de financiële administratie omarmt, zijn bekend met de zero based opgebouwde budgetten en handelen volledig naar de nieuwe structuur. Het ‘labelen’ van facturen is helder en de administratieve verwerking vindt volledig volgens de nieuwe structuur plaats. We voldoen 100% aan de betalingstermijnen en het bespreken (terug- en vooruit kijken) van de in de begroting opgenomen budgetten ten opzichte van de prognose maakt periodiek onderdeel uit van de MT-overleggen. Cyberweerbaarheid Dankzij de inzet van hoogwaardige techniek en toenemende awareness bij onze medewerkers en deelnemers hebben we ons maximaal gewapend tegen cyberaanval. Inzake de TPM behalen we qua opzet een score van 92% aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid en qua bestaan voldoen we voor 90% aan de gestelde eisen. We hebben het zogenaamde AVG-certificaat behaald en hebben de voorbereidingen voor het ISO27001 certificeringstraject doorlopen en de eventueel daaruit voorkomende ontwikkelpunten inzichtelijk gemaakt. Voorgaande draagt bij aan een beschikbare, stabiele, veilige en – soms als een nutsvoorziening ervaren – ICT infrastructuur.

Ook hebben we aantoonbaar aandacht besteedt aan ‘cyber awareness’ bij onze medewerkers én deelnemers Goed werkgeverschap We hebben de concrete acties (4) voortkomend uit de leerdoelen van het Great Place To Work onderzoek van begin 2025 uitgevoerd en hebben voor 2027 wederom 4 leerdoelen geformuleerd waar we m.b.v. werkgroepjes aan de slag gaan. We blijven binnen de in de begroting gestelde formatieve bezetting en komen v.w.b. inhuur niet boven de 4% van onze totale loonkosten. Het ziekteverzuim ligt onder het landelijk gemiddelde. Ook hebben we eerste stappen gezet in de operationalisering van ons vitaliteitsbeleid. We nemen afscheid van het verstrekken van frisdrank, continueren de verstrekking van ons wekelijks fruit en hebben keuzemogelijkheden aan onze IKB-module toegevoegd op basis van uitvraag van onze medewerkers.

We hebben stappen gezet om leiderschap op basis van het leiderschapsprofiel te verankeren in onze organisatie in de vorm van 2 leiderschapslagen. Ook hebben we stappen gezet om een betere balans te realiseren in de span-of-control van leidinggevenden en zijn de eerste (structuur)wijzigingen in de manier zoals we als ICT NML georganiseerd willen zijn doorgevoerd. Voorgaande gaat bijdragen aan het nog beter gebruik maken van het potentieel van onze medewerkers (juiste persoon op de juiste plek), zodat we nog beter aansluiten en kunnen anticiperen op de snel veranderende werkomgeving waarin we ons bevinden. Communicatie Werkgeluk speelt een belangrijke factor binnen ICT NML, en we doen er dan ook alles aan wat binnen onze invloedsfeer ligt om een omgeving te creëren, waarin onze mensen optimaal kunnen werken. Onderzoek wijst uit dat medewerkers die gelukkig zijn gemiddeld 31% meer productief zijn, wat maakt dat we als ICT NML hier aandacht voor hebben en blijven houden evident is. We faciliteren een werkomgeving met aandacht voor gezondheid/vitaliteit middels wekelijks vers fruit, ruimte voor ontspanning en een zo ergonomisch als mogelijke werkplek. Ook flexibele werktijden en thuiswerkbeleid wat past in de huidige tijdgeest en hoe generatie Z als generatie Alpha naar ‘werken’ kijkt.

Ook hebben een kwalitatieve slag gemaakt in het uitdragen wat we doen en komt tot uiting in onder andere diverse stukken richting ons bestuur maar ook in hoe we ons naar de buitenwereld profileren middels de website, LinkedIn etc.

Wat mag het kosten? Programma Bedrijfsvoering (bedragen x € 1)

Realisatie 2025

Totaal lasten Totaal baten

1.532.256 50.937

Begroting 2026 (na wijziging) 1.717.420 50.000

Saldo van baten en lasten

-1.481.319

Mutatie reserves Resultaat

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

2.029.770 50.000

2.031.498 50.000

2.036.698 50.000

2.030.098 50.000

-1.667.420

-1.979.770

-1.981.498

-1.986.698

-1.980.098

-1.481.319

-1.667.420

-1.979.770

-1.981.498

-1.986.698

-1.980.098

Overzichten Overzicht algemene dekkingsmiddelen Voor ICT NML zijn de algemene dekkingsmiddelen niet van toepassing. Overzicht kosten van overhead De kosten van overhead zijn voor ICT NML begroot onder het programma Bedrijfsvoering. Een afzonderlijk overzicht is dan ook niet van toepassing. Overzicht heffing vennootschapsbelasting ICT NML heeft geen raming opgenomen voor vennootschapsbelasting, omdat zij met haar huidige activiteiten binnen de beide samenwerkingsmodules in elk geval tot en met 2027 is vrijgesteld tot het doen van aangifte. Dit is door de Belastingdienst op 18 februari 2026 bekrachtigd. Overzicht onvoorzien ICT NML heeft conform haar financiële verordening een post onvoorzien begroot van € 50.000. Overzicht onvoorzien (bedragen x € 1)

Realisatie 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Totaal lasten Totaal baten

0 0

50.000 0

Saldo van baten en lasten

-50.000

Mutatie reserves

Resultaat

-50.000

Paragrafen In dit hoofdstuk worden de verplichte paragrafen volgens het BBV opgenomen.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Risicomanagementbeleid vastgesteld Het risicomanagementbeleid is in 2020 vastgesteld. Met het toepassen van risicomanagement streeft ICT NML de volgende doelstelling na: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

het sturen op risico’s; het inzichtelijk maken van de risico’s die de organisatie loopt; zorgdragen dat risico’s zo weinig mogelijk effect hebben op de uitvoering van bestaand beleid en voorzieningen; zorgdragen voor de continuïteit van de dienstverlening; beheersen van processen in de organisatie; het maken van verantwoorde keuzes met betrekking tot het al dan niet nemen van risico’s; voldoen aan de wettelijke vereisten omtrent het weerstandsvermogen uit de Besluit begroting en verantwoording (BVV); risicobewustzijn van (medewerkers van) de organisatie stimuleren en vergroten optimaliseren van de risicokosten (kosten van preventie, verzekeringspremies en eigen schades).

Risicomanagementproces Het risicomanagementproces is het continue proces van risico’s in beeld krijgen, kwantificeren en afwegen of en welke beheersmaatregelen er genomen moeten worden. Het doorlopen van het risicomanagementproces is dus het uitvoeren van een risicoanalyse. Het risicomanagementproces kan per organisatieonderdeel of project worden doorlopen en het kan zo vaak worden doorlopen als men wenst. Het risicomanagementproces bestaat uit de stappen context, identificatie, analyse en beoordeling, afwegen alternatieven, uitvoeren beheer strategie en evaluatie.

Identificatie risico’s In deze fase worden alle potentiële risico’s geïdentificeerd. Hierbij valt te denken aan een breed scala aan soorten risico’s, zoals milieurisico’s, aansprakelijkheidsrisico’s, materiële risico’s, etc. ICT NML kiest ervoor om de risico’s van onderuit de organisatie naar boven te laten komen (bottom-up benadering). Deze benadering zorgt ervoor dat de risico’s op teamniveau worden benoemd. Dit is een praktische benadering omdat risico’s op deze manier worden benoemd door degenen die dagelijks het werk uitvoeren waarin de risico’s zich kunnen voordoen.

Analyse en beoordeling risico’s Na het in kaart brengen van de risico’s kunnen deze geanalyseerd worden. De analyse bestaat uit een inschatting van de kans dat een gebeurtenis optreedt, waarbij tevens wordt aangegeven wat de gevolgen van het optreden van het risico kunnen zijn. In de processtap analyse en beoordeling worden de risico’s dus gekwantificeerd. Deze kwantificering gebeurt op basis van de hierna genoemde klassen. Bij beoordeling wordt gekeken naar de kwaliteit, uniformiteit en volledigheid van het risicoprofiel.

Kans Voor de beoordeling van de kans worden 5 klassen gebruikt. Het referentiebeeld dat erbij genoemd staat kan worden gebruikt als hulpmiddel bij het bepalen van de kans. Klasse

Referentiebeeld

Percentage

< of 1x per 10 jaar

10%

1x per 5 – 10 jaar

30%

1x per 2 – 5 jaar

50%

1x per 1 – 2 jaar

70%

1x per jaar of >

90%

Gevolg Voor alle risico’s wordt nagegaan of deze financiële gevolgen met zich meebrengen. Daarnaast is het mogelijk dat een gebeurtenis gevolgen heeft voor het imago van de organisatie. Er zijn ook gebeurtenissen met enkel imagogevolgen mogelijk. Voor de beoordeling van de financiële gevolgen van een risico worden de volgende klassen met bijbehorende bandbreedtes gehanteerd. Klasse

Financieel gevolg

X < € 25.000

€ 25.000 < X < € 100.000

€ 100.000 < X < € 250.000

€ 250.000 < X < € 500.000

€ 500.000 < X

Risicoscore Met behulp van de risicoscore kunnen risico’s worden geprioriteerd en wordt inzichtelijk welke risico’s de grootste invloed hebben op het realiseren van de doelstellingen. De risicoscore wordt bepaald door de klassen van kans en gevolg te vermenigvuldigen volgens onderstaande formule: Risicoscore = kans x gevolg Als hulpmiddel bij de uitvoering van risicomanagement maakt ICT NML gebruik van het Monte Carlo model. Alle risico’s die worden geïdentificeerd worden met bijbehorende kans en gevolgklassen opgenomen in dit model. Het model wordt gebruikt bij het berekenen van de benodigde weerstandscapaciteit (simulatieberekeningen).

Inventarisatie risico’s Binnen ICT NML zijn de risico’s in beeld gebracht. Conform het vastgestelde beleid is vervolgens aangegeven wat de kans is dat een risico zich voordoet en wat het mogelijk financieel effect is. Uiteindelijk zijn deze inschattingen binnen het MT getoetst en reëel bevonden. In 2027 zijn een aantal risico’s geactualiseerd met een nieuwe score en een ander financieel gevolg. Risico

Kans

Financieel gevolg

1.Diefstal, fraude & brand 2.Langdurig ziekteverzuim 3.Inbreuk op informatiebeveiliging 4.Juridisch risico rondom contracten 5.Afscheid nemen personeel 6.Langdurig uitval ICT-systemen 7.Extra inhuur door krapte arbeidsmarkt 8.Extreme prijsindexatie leveranciers 9. Vervanging Microsoft Totalen

30%

Netto score € 55.000 4

30%

€ 110.000 5

10%

€ 270.000 6

50%

€ 35.000 4

30%

€ 160.000 5

10%

€ 5.000.000 7

10%

€ 50.000 3

10%

€ 50.000 3

30%

€ 200.000 5 € 5.930.000

Nadere toelichting per risico: 1. Diefstal en fraude kan altijd voorkomen. ICT NML zorgt in haar procedures en richtlijnen (waaronder functiescheiding) dat de kans hierop wordt geminimaliseerd. Toch blijft er op dit punt een restrisico dat elke organisatie loopt. Daarnaast is ook brand een risico dat in elk gebouw bestaat. De kosten hiervan zijn meegenomen in de berekening. De risico-inschatting is niet gewijzigd t.o.v. 2026. 2. Vanuit het HRM beleid wordt zorgvuldig omgegaan met personeel. Desondanks is langdurig ziekteverzuim een risico dat elke organisatie loopt. Regulier ziekteverzuim is opgenomen in de begroting, maar er is geen budget opgenomen voor langdurig ziekteverzuim. Derhalve wordt hier een risico gelopen. De risico-inschatting is niet gewijzigd t.o.v. 2026. 3. Het dreigingslandschap is de laatste jaren veranderd. Er wordt voortdurend geprobeerd in systemen binnen te dringen. Aanvallen zijn vaak deskundiger van aard. Ondanks voortdurende investeringen in digitale veiligheid blijft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden (zie ook 6 langdurige uitval ICT systemen). Het laatste incident dateert uit 2021. Sindsdien zijn er aanvullende maatregelen genomen om nieuwe incidenten te voorkomen. Ook worden periodiek zogenaamde penetratietests uitgevoerd om nieuwe kwetsbaarheden tijdig op te sporen en te repareren, waardoor de kans naar beneden is bijgesteld.

De financiële gevolgen van een incident zijn verhoogd. Volgens het CBS bedragen de lasten van een gemiddeld cyberincident voor Nederlandse organisaties zo’n € 270.000. 4. ICT NML hanteert een aanbestedingsbeleid en zet inkoopadviseurs in bij het aangaan van contracten. Desondanks kunnen er zowel tijdens de aanbesteding als tijdens de uitvoering van een contract verschillen in mening ontstaan. Indien dit zich voordoet is extra juridische ondersteuning noodzakelijk. Zo heeft ICT NML in 2025 juridische hulp ingeschakeld tijdens de aanbestedingsprocedure. De lasten zijn verdeeld over de vier partijen die deelnamen aan deze gezamenlijke aanbesteding. De risico-inschatting is niet gewijzigd t.o.v. 2026. 5. Ondanks dat er zorgvuldig met het personeel wordt omgegaan kan zich de situatie voordoen dat er (gedwongen) afscheid moet worden genomen van een medewerker. De hiervoor te nemen lasten zijn niet opgenomen in de begroting (transitievergoeding, juridische kosten etc.). De risico-inschatting is niet gewijzigd t.o.v. 2026. 6. Gezien het dreigingslandschap (zie ook punt 3) is er een kans van langdurige uitval van ICT systemen (denk aan Hof van Twente en Universiteit Maastricht). Ondanks permanente investeringen in de beveiliging, optimalisering van procedures blijft er een restrisico waar rekening mee moet worden gehouden.

Daarnaast kan een langdurige uitval ook ontstaan door een hardware storing of een incident in de omgeving. Gezien de zeer forse aanvallen die we zien in onze omgeving is het risico niet te verwaarlozen. ICT NML heeft geïnvesteerd in cybersecurity maatregelen, waaronder Siem-Soc, om het risico op inbreuken en langdurige uitval te verkleinen, waardoor de kans naar beneden is bijgesteld. Daarentegen zijn de financiële gevolgen voor langdurige uitval t.o.v. 2026 aanzienlijk verhoogd tot een realistischer bedrag van € 5.000.000. 7. Door het gebrek aan aanbod in de arbeidsmarkt, is het goed mogelijk dat bepaalde vacatures lang open blijven staan. Om deze gaten op te vangen zal er extern ingehuurd moeten worden. Dit is over het algemeen fors duurder dan bij vaste inhuur. De risicoinschatting is niet gewijzigd t.o.v. 2026. 8. Uit het recente verleden blijkt dat leveranciers onverhoopt forse indexaties kunnen toepassen waardoor de gerealiseerde kosten hoger liggen dan de verwachte kosten. De risico-inschatting is niet veranderd t.o.v. 2026. 9. Het Transatlantic Data Privacy Framework is onlangs door president Trump effectief buiten werking gesteld door het toezicht op naleving zo goed als te beëindigen. Hiermee is de werking van persoonsgegevens in de Microsoft cloud binnenkort vermoedelijk en in elk geval voorzienbaar onrechtmatig geworden.

Dit kan leiden tot een verplichte vervanging van Microsoft als leverancier. 33

Dit leidt tot de volgende risicomatrix:

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit verband is in onderstaande figuur schematisch weergegeven.

Het is van belang te weten of er sprake is van een toereikend weerstandsvermogen. Als het risicoprofiel bekend is kan een relatie worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij benodigde weerstandscapaciteit en de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen dient te worden vastgesteld welke ratio ICT NML nastreeft. Hiertoe wordt gebruik gemaakt van onderstaande waarderingstabel. Waarderingscijfer

Ratio weerstandsvermogen

Betekenis

A B C D E F

2,0 < x 1,4 < x < 2,0 1,0 < x < 1,4 0,8 < x < 1,0 0,6 < x < 0,8 x < 0,6

Uitstekend Ruim voldoende Voldoende Matig Onvoldoende Ruim onvoldoende

ICT NML heeft in het verleden gekozen voor een ratio van 1,0. Een ratio van 1,0 wordt gezien als voldoende. Op 20 november 2025 is het Dossier Financiële Afspraken (DFA) als onderdeel van de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) door het bestuur vastgesteld. Daarin is afgesproken dat tenminste 50% van het benodigde weerstandsvermogen binnen ICT NML wordt aangehouden. Het restant wordt, voor zover noodzakelijk, bij de deelnemende gemeenten aangehouden in hun weerstandsvermogen.

Benodigde weerstandscapaciteit ICT NML onderscheidt zoals in de risicomatrix zichtbaar, vijf categorieën: ▪ ▪ ▪

Groen: Oranje: Rood:

risicoscore is 4 punten of minder, risicoscore is 5 t/m 7 punten, risicoscore is meer dan 7 punten.

De rode risico’s worden extra gemonitord. Op basis van bovenstaande risico’s is volgens risicosimulatie (Monte-Carlo-methode) het noodzakelijke weerstandsvermogen bepaald bij een zekerheidspercentage van 90%. Het benodigde weerstandsvermogen van ICT NML bedraagt na deze risicosimulatie afgerond € 860.000. Op basis van de afspraken in de DFA wordt ten minste 50% van het benodigde weerstandsvermogen bij ICT NML zelf aangehouden. Het restant zullen de deelnemende gemeenten opnemen in hun eigen weerstandsvermogen.

Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit is op dit moment (afgerond): • Algemene reserve 31-12-2025 • Post onvoorzien in begroting 2027 Totaal

€ 506.000 € 50.000 € 556.000

Bij een noodzakelijke weerstandscapaciteit binnen ICT NML van € 430.000 (50% van € 860.000) voldoet bovenstaand bedrag aan de afgesproken norm volgens de DFA. Immers de ratio die ICT NML volgens de afspraken heeft opgebouwd bedraagt per jaareinde: 1,29 (556.000/430.000). De ratio weerstandsvermogen bedraagt per 31-12-2025: 0,65 (556.000/860.000).

Aandeel weerstandscapaciteit bij deelnemers Om het benodigde weerstandsvermogen af te dekken zonder dat daartoe door de deelnemers een bedrag bijgestort dient te worden, is in de DFA afgesproken dat ICT NML tenminste 50% van het benodigde weerstandsvermogen aanhoudt. Het restant bedrag wordt bij de deelnemers zelf aangehouden voor de risico’s die ICT NML loopt.

Op basis van de begroting 2027 dient door de deelnemende gemeenten een bedrag van € 304.000 als weerstandscapaciteit beschikbaar gehouden te worden voor ICT NML. Op basis van de verdeelsleutels van de beide samenwerkingsmodules bedraagt de hoogte van het aandeel per deelnemende gemeente: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Asten Leudal Nederweert Roermond Someren Venlo Weert

€ 15.100 € 19.400 € 21.300 € 81.700 € 17.500 € 91.800 € 57.200 € 304.000

Totaal

Kengetallen Vanuit de BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) is het verplicht om in de begroting over de volgende kengetallen te rapporteren:

Kengetallen

Norm

1. netto schuldquote 0%<>100% 1a. netto schuldquote gecorrigeerd 0%<>100% voor alle verstrekte leningen 2. solvabiliteitsratio 25%<>40% 3. structurele exploitatieruimte >0 4. Kengetal grondexploitatie >0 5. Belastingcapaciteit -

Realisatie Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 2030 0%

35,9% 0%

25,6% 0%

27,0% 27,0% 0% 0% N.v.t. N.v.t.

26,9% 0%

26,7% 0%

Toelichting op de kengetallen De begroting van ICT NML is structureel in evenwicht, daarnaast houdt ICT NML tenminste 50% van het noodzakelijke weerstandsvermogen zelf aan. Derhalve blijft de solvabiliteit stabiel en binnen de norm. Aangezien ICT NML geen kredieten heeft, zijn de schuldquotes nihil. De financiële positie van ICT NML is goed te noemen, zeker als daarin ook de achtervang van het weerstandsvermogen bij de deelnemende gemeenten wordt meegenomen.

Paragraaf Financiering Met de financieringsparagraaf wordt beoogd de transparantie van het treasury beleid en treasury beheer te vergroten en meer inzicht te geven in de (financierings)risico’s en de beheersing daarvan. Bij de inwerkingtreding van de Wet Financiering decentrale overheden (Fido) is het opnemen van een financieringsparagraaf in de begroting en in de rekening voorgeschreven. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft de onderwerpen binnen de financieringsparagraaf voor. De grondslag voor de treasury functie van ICT NML wordt gevormd in het door het bestuur in november 2025 vastgestelde treasury statuut. In het treasury statuut zijn de kaders opgenomen waarbinnen het bestuur de financieringsfunctie mag uitoefenen. Het treasury beleid is erop gericht binnen de financiële mogelijkheden van ICT NML een zo optimaal rendement te verkrijgen dan wel de lasten zo veel mogelijk te reduceren. Hierbij moeten de risico’s zo goed mogelijk worden beheerst. De belangrijkste algemene doelstellingen van het treasury beleid zijn: A. B.

C. D. E.

Het verzekeren van een duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; Het beschermen van ICT NML tegen vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, kredietrisico’s, koers- en valutarisico’s en liquiditeitsrisico’s; Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van het treasury statuut; Het genereren van informatie ter ondersteuning van het te voeren treasury beleid en de af te leggen verantwoording over het gevoerde beheer.

Doordat ICT NML geen langlopende schulden is aangegaan, anders dan leaseverplichtingen, waarvan de rente reeds voor de gehele looptijd vaststaat, loopt zij geen renterisico.

Kasgeldlimiet Het kasgeldlimiet is een instrument uit de Wet Fido voor het beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Het stelt een maximum aan het gebruik van korte termijn financieringen, de netto vlottende schuld. Als de gemiddelde liquiditeitspositie van drie achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dan dient ICT NML de drie kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is afgeleid van het begrotingstotaal en bedraagt volgens de Uitvoeringsregeling Fido 8,2%. Het begrotingstotaal voor 2027 bedraagt € 18.835.290, waarmee de kasgeldlimiet uitkomt op een bedrag van € 1.544.494. Voor het jaar 2025 (t-2) zijn de volgende kwartaalcijfers met betrekking tot de kasgeldlimiet te geven, waarbij het bedrag van de kasgeldlimiet is aangepast op de begroting 2027:

Kasgeldlimiet

(1) Vlottende schuld

(stappen 1-4)

(2) Vlottende middelen

(3) Netto vlottende schuld (+) (4) of overschot middelen (-)

(1)-(2)=(3) 1e kwartaal 2025

€ 1.304.294

€ 1.948.237

-€ 643.943

2e kwartaal 2025

€ 1.270.364

€ 462.603

€ 807.761

3e kwartaal 2025

€ 1.136.096

€ 718.523

€ 417.573

4e kwartaal 2025

€ 1.575.347 -5 Kasgeldlimiet

€ 2.925.405

-€ 1.350.058

(6a) = (5>4)

Ruimte onder kasgeldlimiet (eind 2025)

(6b) = (4>5)

Overschrijding van kasgeldlimiet (eind 2025)

€ 1.544.494 € 2.894.552 n.v.t.

Berekening kasgeldlimiet -7 Begrotingstotaal 2027

€ 18.835.290

-8 Percentrage regeling

8,20%

(5)=(7)*(8)

Kasgeldlimiet

€ 1.544.494

In het verslagjaar 2025 werd de kasgeldlimiet niet overschreden. Voor het begrotingsjaar 2027 verwacht ICT NML niet dat de kasgeldlimiet overschreden zal gaan worden.

Schatkistbankieren Om de staatsschuld te beperken moeten o.a. gemeenten en gemeenschappelijke regelingen liquide middelen aanhouden in de schatkist bij het Rijk of uitzetten bij medeoverheden. Op deze wijze daalt de staatsschuld en hoeft het Rijk minder geld te lenen op de financiële markten. Om te voorkomen dat onverwachte ontvangsten en uitgestelde betalingen direct leiden tot onrechtmatigheid mag er bij ICT NML een beperkt positief saldo op de bankrekeningen aanwezig zijn, het zogenaamde drempelbedrag. Gemiddeld per kwartaal mag dit saldo niet meer zijn dan 2% van het begrotingstotaal (met een minimum van € 1.000.000). Voor 2027 geldt voor ICT NML dit minimum bedrag van € 1.000.000. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. Indien de gemiddelde banksaldi boven deze drempel komen, dienen deze middelen in de schatkist van het Rijk aangehouden te worden. ICT NML hanteert intern een norm van € 150.000 voor het schatkistbankieren. Banksaldi boven dit bedrag worden aangehouden in schatkistbankieren. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2025 is geweest.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Verslagjaar 1.000

2025

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

947

945

940

949

Verslagjaar 15.795

2025

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 mln.

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln. te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan € 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag mln. is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 mln., vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 mln. te boven gaat.

15.795

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal Kwartaal 1 2 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

4.745

4.985

5.519

4.725

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

In 2025 zijn de banksaldi gedurende alle vier de kwartalen onder de norm gebleven. De verwachting is dat ICT NML in het begrotingsjaar 2027 ook in alle vier de kwartalen onder de norm zal blijven.

Renterisiconorm De renterisiconorm is een instrument uit Wet Fido voor het beperken en beheersen van het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. De beheersing bestaat eruit dat de herfinanciering gelijkmatig gespreid moet worden. In enig jaar mag over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal renteherziening plaats kunnen vinden. Voor de renterisiconorm geldt een minimumbedrag van € 2.500.000. De norm is bedoeld om het budgettaire risico van rentestijgingen te maximeren. Treasury zorgt er bij het aantrekken van langlopende geldleningen voor dat de renterisiconorm niet overschreden wordt. In onderstaande tabel wordt de renterisiconorm en het renterisico getoond. Renterisiconorm en renterisico's van de vaste schuld (bedragen x € 1)

2027

2028

2029

2030

0 0 0

(4) renterisiconorm

3.767.058

3.838.422

3.881.902

3.806.802

(5a) Ruimte onder renterisiconorm

-3.767.058 -3.838.422 -3.881.902 -3.806.802

(1) renteherzieningen (2) aflossingen (3) renterisico (1+2)

(5b) Overschrijding renterisiconorm (4a) Begrotingstotaal (4b) Percentage regeling (4) = (4a x 5b/100) Renterisiconorm (minimaal € 2.500.000)

18.835.290 19.192.110 19.409.510 19.034.010 20%

20%

3.767.058

3.838.422

3.881.902

3.806.802

ICT NML heeft geen vaste schulden in de balans, waardoor het renterisico € 0 bedraagt. Daarmee blijft ICT NML binnen de renterisiconorm.

Koersrisico Koersrisico is het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Bij ICT NML niet van toepassing.

Kredietrisico Uitzettingen van gelden worden uitsluitend gedaan in de schatkist van het Rijk (schatkistbankieren). Het risico dat de kredietnemer niet kan voldoen aan zijn financiële verplichtingen is hierdoor zeer laag tot nihil.

Liquiditeitsrisico De liquiditeitsrisico’s worden beheerst door de treasury activiteiten te baseren op een liquiditeitsplanning.

Valutarisico Valutarisico’s worden in het openbaar lichaam uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in de Nederlandse geldeenheid (de euro). ICT NML heeft géén posities in valuta anders dan de euro.

Doelmatigheid financiering ICT NML tracht de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities te minimaliseren.

Optimalisatie renteresultaten Rentevisie ICT NML volgt de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt nauwgezet. Doordat ICT NML werkt met bijdragen van gemeenten op voorschotbasis en vaste activa nagenoeg volledig via operationele leaseovereenkomsten worden aangewend, is de liquiditeitsbehoefte gering. Daarentegen heeft een forse rentewijziging invloed op de toekomstige exploitatielasten van nieuw af te sluiten operationele leaseovereenkomsten door ICT NML.

Financieringspositie en renteresultaat Doordat ICT NML werkt met bijdragen op voorschotbasis en vaste activa nagenoeg volledig via operationele leaseovereenkomsten worden aangewend, is de financieringspositie beperkt en het renteresultaat nihil (of negatief). Een renteschema is niet opgenomen, omdat geen rente toerekening middels een omslagrente plaatsvindt.

Paragraaf Bedrijfsvoering Voor het inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering wordt verwezen naar het afzonderlijke programma Bedrijfsvoering.

Formatie en bezetting De door het bestuur vastgestelde formatie voor het begrotingsjaar is als volgt in fte’s te verdelen over de programma’s: Formatie (in fte's)

Realisatie 2025

Begroting 2026 (na wijziging)

Begroting 2027

Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering

49,88 14,15 7,78

51,27 14,78 8,13

50,45 14,78 9,02

Totaal

71,81

74,18

74,25

In de 2e begrotingswijziging 2026 en onder de Financiële mutaties begroting 2027 is opgenomen dat door het toevoegen van Teams Calling als standaard telefonie-oplossing aan de PDC de formatie binnen het programma Automatisering (ICT) per 1-1-2027 met 1 fte functioneel beheerder wordt uitgebreid. De personeelsbegroting is voor het begrotingsjaar 2027 per programma zero based opgebouwd. Vast is komen te staan dat binnen het programma Automatisering (ICT) per 1-1-2027 de functie senior infrabeheerder (0,93 fte) kan vrijvallen, omdat ervaring leert dat het noodzakelijk is om voor bepaalde taken specialistische kennis in te kopen. Tenslotte is gebleken dat binnen het programma Automatisering (ICT) de functie adviseur projectkwaliteit (0,89 fte) met de toevoeging van de samenwerkingsmodule Geo voortaan onder het programma Bedrijfsvoering thuis hoort. Deze wijzigingen zijn verwerkt in bovenstaande formatietabel.

Fraude ICT NML heeft intern maatregelen, zoals richtlijnen en procedures (waaronder functiescheiding) getroffen om diefstal en fraude te voorkomen. De eerste opzet van een frauderisico-analyse, die in november 2025 heeft plaatsgevonden, zal in 2027 leiden tot een jaarlijks onderzoek naar wijzigingen in de frauderisicofactoren in de processen en verslaglegging, die vervolgens middels interne controle maatregelen afgedekt dienen te zijn. Ook in 2027 zullen interne controles worden uitgevoerd om vast te stellen dat de interne controlemaatregelen binnen ICT NML worden nageleefd. De bevindingen zullen in een verslag worden gerapporteerd.

Toelichting rechtmatigheidsverantwoording In de jaarstukken zal een rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen. In de financiële verordening en het controleprotocol heeft het bestuur vastgesteld dat begrotingsonrechtmatigheden vanaf 0,5% van het totaal aan lasten exclusief toevoegingen aan de reserves, afgerond op € 1.000 naar beneden, op basis van de begroting een bedrag van € 94.000 (rapportagegrens), in de paragraaf bedrijfsvoering zal worden toegelicht. Naast een toelichting op deze bevindingen op het begrotingscriterium zal in de jaarstukken ook gerapporteerd worden op bevindingen op het voorwaardencriterium en op het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium.

Huisvesting Sinds januari 2024 is ICT NML de enige huurder van het pand aan de Godsweerderstraat. Ontwikkelingen binnen de gemeente Roermond en ambities van ICT NML zullen in 2027 leiden tot meer regie door ICT NML op zaken zoals: schoonmaak en onderoud van het pand met bijbehorende installaties, het uit laten voeren van reparaties, etc. Ook een stukje leveranciersmanagement maakt hier onderdeel van uit. We gaan daartoe de vele facilitaire en ondersteunende taken beleggen bij het secretariaat, wat een belangrijke rol gaat spelen in de eerdergenoemde regierol. Ook zullen er forse verbeteringen doorgevoerd zijn in de ‘leefbaarheid’ van het pand. Langlopende zaken zoals het klimaat in de zomer zijn adequaat opgepakt en vormen in 2027 geen belemmering meer om in het pand te werken.

Beleidsindicatoren In de BBV zijn een aantal verplichte beleidsindicatoren opgenomen. Deze beleidsindicatoren dienen opgenomen te worden in de begroting en zijn voor het begrotingsjaar 2027 als volgt: Beleidsindicator Formatie

Bezetting

Realisatie Begroting Begroting Eenheid 2025 2026 2027 Beschrijving FTE per 1.000 0,23 0,24 0,24 De toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat van ICT NML voor het verslagjaar op inwoners FTE per 1.000 inwoners

Apparaats- Kosten per kosten inwoner

0,23

0,24

€ 51,12

€ 53,06

6,9%

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen

4,2%

Overhead

% van de totale lasten

9,7%

peildatum 1 januari. 0,24 De werkelijke formatie in fte van het ambtelijk apparaat van ICT NML voor het verslagjaar op peildatum 1 januari. € 61,20 De personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie (ofwel de organisatiekosten). Alle kosten van ICT NML worden meegenomen, omdat de kosten van ICT NML voor de deelnemende gemeenten binnen hun apparaatskosten vallen.

4,1% De inhuurkosten voor tijdelijke vervanging of voor de inhuur van specialisten met vakkennis die ontbreekt in de organisatie. De ingehuurde functionaris heeft een plaats in de hiërarchie van de organisatie.

10,1%

10,8% De kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De lasten van het programma Bedrijfsvoering (overhead) worden gerelateerd aan de totale lasten van ICT NML.

Formatie/bezetting Ten opzichte van de begroting 2026 geen afwijking. Omdat het aantal inwoners van alle deelnemende gemeenten meetellen in de noemer van de breuk, wordt het beeld aanzienlijk gedempt. Immers het beperkte aantal fte van ICT NML wordt gedeeld door het totaal aantal inwoners van alle deelnemers. Voor ICT NML is dit dan ook geen representatieve indicator. Het betreft echter een Regeling, vastgesteld door het Ministerie van BZK, die door ICT NML op deze wijze wordt nageleefd.

Apparaatskosten De stijging van deze indicator wordt enerzijds veroorzaakt door het verwerken van de financiële gevolgen van de ingezette transitie van de TRO-leaseconstructie naar DAAS en SAAS-oplossingen en anderzijds door het toevoegen van Teams Calling als standaard telefonie-oplossing aan de PDC, terwijl het aantal inwoners slechts zeer beperkt stijgt (zelfs minder dan de toegepast loon- en prijsindexering). Externe inhuur ICT NML verwacht de externe inhuur in 2027 terug te kunnen brengen tot 4,1% van de personele kosten. Daarbij is overigens er van uitgegaan dat ICT NML niet te maken krijgt met langdurig zieken of piekwerkzaamheden, die opgevangen dienen te worden om stagnatie in de uitvoering van haar activiteiten te voorkomen. Overhead Deze indicator stijgt ligt t.o.v. de begroting 2026, met name door de verschuiving van de lasten tussen het programma Automatisering (ICT) en het programma Bedrijfsvoering.

Paragraaf Openbaarheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (hierna : Woo) gedeeltelijk in werking getreden. Artikel 3.5 van de Woo geeft aan dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens ten aanzien van de uitvoering van deze wet. Daarnaast dient in de jaarstukken verslag gedaan te worden van de uitvoering van deze wet. De wet gaat over de manier waarop een overheidsorganisatie zoals ICT NML informatie actief (uit zichzelf) of passief (op aanvraag) publiceert en publiek toegankelijk maakt. Om aan de nieuwe eisen van de wet te kunnen voldoen, moet onze informatiehuishouding op orde zijn. In 2027 moet de Woo geïmplementeerd zijn, met nog 3 jaar extra voor het op orde krijgen van het informatiebeheer. De onderdelen van de Woo zijn als volgt: ▪ ▪ ▪

Actief openbaar maken van documenten Passief openbaar maken van documenten Het op orde brengen van de informatiehuishouding

Actief openbaar maken De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. ICT NML heeft haar website zodanig ingericht dat zij beter kan voldoen aan het actief openbaar maken. Op deze website worden relevante documenten gepubliceerd en zijn daarmee toegankelijk voor eenieder. De begroting en jaarstukken van ICT NML werden en worden reeds actief openbaar gemaakt op deze website en door het verzenden van deze documenten naar de deelnemende gemeenten, zijn deze ook openbaar toegankelijk via de website van onze deelnemers. ICT NML maakt gebruik van de ondersteunende dienst ‘bekendmaken’ van de organisatie Daadkracht. Op deze wijze wordt geborgd dat verordeningen, besluiten, regelingen en protocollen op een juiste wijze worden gepubliceerd op de website Overheid.nl. ICT NML levert daartoe 2 keer per jaar de vastgestelde stukken aan bij Daadkracht. Het secretariaat van ICT NML zal elk kwartaal het zogenaamde GR-register nalopen op actualiteit en past dit indien noodzakelijk aan.

Passief openbaar maken Naast het actief delen van onze informatie, is het voor eenieder mogelijk om bij ICT NML publieke informatie op te vragen middels een zogenaamd Woo-verzoek. We streven ernaar om zo veel mogelijk openbaar te maken, tenzij er sprake is van een uitzonderingsgrond.

Informatiehuishouding op orde Essentieel voor een goede uitvoering van de Woo is dat gevraagde informatie goed en snel te vinden is. Het helpt als medewerkers stukken op de juiste plek opslaan en dat er meta-informatie is toegevoegd die het terugvinden vergemakkelijkt. ICT NML is doorlopend bezig met het verbeteren van de informatiehuishouding. Op 20 november 2025 heeft het bestuur daartoe de noodzakelijk documenten vastgesteld. Het digitale archiefsysteem is eind 2025 in gebruik genomen en gaat fungeren als het digitale geheugen van ICT NML. De interne procedures zullen door de organisatie worden nageleefd, zodat geregistreerde documenten met een eenvoudige zoekopdracht in het archiefsysteem kunnen worden teruggevonden. Op deze wijze heeft ICT NML een betrouwbaar archief, waarop ten allen tijde teruggevallen kan worden om de juiste en actuele informatie uit op te halen.

Financiële begroting Het overzicht van baten en lasten in de begroting OVERZICHT BATEN EN LASTEN (bedragen x € 1)

Begroting 2027 Lasten

Baten

Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo)

14.448.110 16.017.969 2.307.410 2.767.321

Programma Bedrijfsvoering

2.029.770

Totaal programma's

18.785.290 18.835.290

Begroting 2028 Saldo

Lasten

Baten

1.569.859 14.803.202 16.374.397 459.911 2.307.410 2.767.713

50.000 -1.979.770

2.031.498

Begroting 2029 Saldo

Baten

1.571.195 15.015.402 16.590.619 460.303 2.307.410 2.768.891

50.000 -1.981.498

50.000 19.142.110 19.192.110

Lasten

2.036.698

Begroting 2030 Saldo

Baten

Saldo

1.575.217 14.646.502 16.216.615 461.481 2.307.410 2.767.395

1.570.113 459.985

50.000 -1.986.698

50.000 19.359.510 19.409.510

Lasten

2.030.098

50.000 -1.980.098

50.000 18.984.010 19.034.010

50.000

Algemene dekkingsmiddelen

Heffing vennootschapsbelasting

Onvoorzien

50.000

-50.000

50.000

-50.000

50.000

-50.000

50.000

-50.000

Totaal overzichten Geraamd saldo van baten en lasten

50.000

-50.000

50.000

-50.000

50.000

-50.000

50.000

-50.000

18.835.290 18.835.290

Mutaties reserves

Geraamd resultaat

18.835.290 18.835.290

0 19.192.110 19.192.110

0 19.409.510 19.409.510

0 19.034.010 19.034.010

0 19.192.110 19.192.110

0 19.409.510 19.409.510

Voor een specificatie van de baten, de bijdragen door de deelnemende gemeenten, wordt verwezen naar het hoofdstuk Financiële samenvatting. In dit hoofdstuk wordt per samenwerkingsmodule (ICT en Geo) een verdeling over de deelnemende gemeenten weergegeven.

Het overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld OVERZICHT VAN GERAAMDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (bedragen x € 1)

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Begroting 2030

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

0.4 Overhead

18.785.290

19.142.110

19.359.510

18.984.010

0.5 Treasury

50.000

0 -50.000

50.000

0 -50.000

50.000

0 -50.000

50.000

0.8 Overige baten en lasten

50.000

0.9 Vennootschapsbelasting

0.10 Mutaties reserves

0.11 Resultaatrekening baten en lasten

0 -50.000

Totaal programma's

18.835.290

19.192.110

19.409.510

19.034.010

Totaal taakvelden

18.835.290

19.192.110

19.409.510

19.034.010

Voor het verbeteren van de financiële vergelijkbaarheid en transparantie schrijft het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor dat er in de begroting en in de jaarstukken gebruik wordt gemaakt van de bij ministeriële regeling vastgestelde taakvelden. Taakvelden hebben betrekking op de taken en daaraan gerelateerde activiteiten waar baten en lasten mee gemoeid zijn. ICT NML heeft slechts te maken met een beperkt aantal taakvelden. Nagenoeg alle baten en lasten worden toegerekend aan het taakveld overhead. Voor zover sprake is van ‘eigen overhead’ zijn deze opgenomen in het programma Bedrijfsvoering. Uitsluiten de rentebaten (treasury) en de post onvoorzien (overige baten en lasten) worden aan een ander taakveld toegerekend. Financieringslasten zijn niet geraamd, omdat de begroting volledig op voorschotbasis wordt gefinancierd door de deelnemende gemeenten. Dit betekent ook dat alle baten en lasten van ICT NML worden gedekt door deze bijdragen vanuit de deelnemers, waardoor het taakveld Resultaatrekening baten en lasten eveneens € 0 bedraagt.

Aanmerkelijke verschillen ten opzichte van de begroting 2026 De totale lasten van de primair vastgestelde begroting 2026 bedroeg afgerond € 16.267.000. Na de 2e begrotingswijziging 2026 bedraagt het totaal aan lasten afgerond € 17.515.000, waarvan € 150.000 onttrokken is uit de bestemmingsreserve ICT mobiele managed apparaten (MMA). In de begroting 2027 bedragen de totale lasten afgerond € 18.835.000. Dit is een toename van € 1.320.000 ten opzichte van de begroting 2026 na wijziging. Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door: Analyse aanmerkelijke verschillen t.o.v. vorig jaar

€

Indexering van het loon- en prijsniveau inclusief Topdesk Incidenteel budget aanbesteding multifunctionals Incidenteel project MMA (onttrekking bestemmingsreserve) Zero based begroting Transitie TRO-leaseovereenkomst Telefonie-oplossing Teams Calling E-mailhandtekening en Java licentie

337.000 -15.000 -150.000 180.000 570.000 328.000 70.000

Totaal

1.320.000

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar het eerste hoofdstuk Financiële samenvatting in deze begroting en de mutaties die al in de 2e begrotingswijziging 2026 zijn verwerkt.

Overzicht incidentele baten en lasten Begroting 2027

OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN (bedragen x € 1)

Lasten

Baten

Saldo

Programma Automatisering (ICT) Programma Informatisering (ECGeo) Programma Bedrijfsvoering

114.000 0 0

0 0 0

Totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Heffing vennootschapsbelasting Onvoorzien

114.000 0 0 0

0 0 0 0

114.000

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/17032221/1