Agendabundel

2.

Een aanvraag om een vergoeding van de onkosten als bedoeld in dit artikel gaat vergezeld van een declaratieformulier en bewijsstukken.

3.

Het declaratieformulier en de bewijsstukken worden binnen drie maanden na factuurdatum of betaling door raads- of commissieleden ingediend bij de griffier. Uitsluitend ten aanzien van kosten die zij gemaakt in de periode van 1 januari 2019 tot de datum van inwerkingtreding van deze verordening worden het declaratieformulier en de bewijsstukken binnen drie maanden na datum van inwerkingtreding van deze verordening ingediend bij de griffier.

4.

Voor zover van toepassing draagt de gemeente er zorg voor dat de betaling aan raads- of commissieleden binnen vier weken na het indienen van de aanvraag wordt overgemaakt.

Artikel 10 Intrekking oude verordening De Verordening rechtspositie wethouders, raads- en commissieleden gemeente Sluis 2017 wordt ingetrokken.

Artikel 11. Inwerkingtreding Deze verordening treedt in werking acht dagen na publicatie van het Gemeenteblad waarin deze verordening wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2019.

Artikel 12. Citeertitel Deze verordening wordt aangehaald als: ‘’Verordening rechtspositie raads- en commissieleden gemeente Sluis 2019’’. Besloten in de openbare vergadering van de gemeenteraad van de gemeente Sluis op 28 mei 2020

Ondertekening DE RAAD VOORNOEMD, De voorzitter, De griffier, mr. M.M.D. Vermue mr. P.T.G. Claeijs

Ziet u een fout in deze regeling? Bent u van mening dat de inhoud niet juist is? Neem dan contact op met de organisatie die de regelgeving heeft gepubliceerd. Deze organisatie is namelijk zelf verantwoordelijk voor de inhoud van de regelgeving. De naam van de organisatie ziet u bovenaan de regelgeving. De contactgegevens van de organisatie kunt u hier opzoeken: organisaties.overheid.nl. Werkt de website of een link niet goed? Stuur dan een e-mail naar regelgeving@overheid.nl

https://lokaleregelgeving.overheid.nl/CVDR644762/1

4/4

Was-wordt-tabel Wijziging Verordening rechtspositie raads- en commissieleden Wat staat er in nieuwe modelverordening 2024?

Door de VNG voorgestelde wijziging t.o.v. 2019

Toelichting lokale verordening 2024

Artikelnummer lokale verordening 2024

Artikel 1 Definitiebepaling

Geen wijzigingen

1

Artikel 2 Vergoeding voor de werkzaamheden van raadsleden

Geen wijzigingen

Artikel 3 Toelage raadslid onderzoekscommissie (en bijzondere commissie)

Het tweede lid wordt vervangen door €139,90 per maand.

Artikel 4 Reis- en verblijfskosten raadsen commissieleden voor reizen buiten de gemeente

1. Wijziging artikel 97 Gemeentewet naar artikel 3.1.7 van het rechtspositiebesluit. b. tekstuele wijziging dat parkeer of stallingkosten, veerkosten en tolkosten ook worden vergoed.

In 2019 overgenomen uit de modelverordening. Nog steeds actueel, dus geen wijziging. Dit betreft een facultatieve bepaling. Wij namen deze in 2019 niet over. Wij volgen voor het vaststellen van de hoogte van de vergoeding aan raadsleden de landelijke wetgeving. Zie hiervoor artikel 3.1.1. Rechtspositiebesluit dpa. We kozen er in 2019 niet voor om een deel van de vergoeding uit te betalen als presentiegeld. Er is geen aanleiding om deze bepaling alsnog op te nemen in de verordening. We nemen de inhoud van dit artikel over maar in plaats van een bedrag verwijzen we naar artikel 3.1.1, eerste lid, Rechtspositiebesluit decentrale politieke ambtsdragers en artikel 3.1.4 Rechtspositiebesluit decentrale politieke ambtsdragers. Bij indexering hoeven we onze verordening niet opnieuw te passen. We volgen de tekst van de landelijke verordening.

2. Wordt verwijderd omdat dit in 1b is opgenomen.

Artikel 5 Verzekering raadsleden voor arbeidsongeschiktheid, ouderdom en overlijden. Artikel 6 Loopbaanoriëntatie raadsleden

4. Tijdelijke functionele beperking is gewijzigd naar functionele beperking. 5. ter uitvoering van een beslissing van het gemeentebestuur is gewijzigd naar “voor de uitoefening van de functie” Geen wijzigingen

Kleine tekstuele wijziging

Dit betreft een facultatieve bepaling. Deze namen we in 2019 niet over en er is gezien de schaalgrootte van de gemeente geen aanleiding om dit te wijzigen. Dit betreft een facultatieve bepaling.

2

4

Artikel 7 Nadere regels niet partijpolitiek georiënteerde scholing raads- en commissieleden

Geen wijzigingen

Artikel 8 Verhoging vergoeding commissieleden (niet-raadsleden) voor het bijwonen van commissievergaderingen i.v.m. bijzondere deskundigheid of zwaarte taak) Artikel 9 Informatie- en communicatievoorzieningen raads- en commissieleden

Kleine tekstuele wijziging (zie dikgedrukt) het commissielid op grond van zijn bijzondere beroepsmatige deskundigheid op het taakgebied van de commissie voor deelneming aan haar werkzaamheden is

Artikel 10 Aanwijzing als eindheffingsbestanddeel Artikel 11 Betaling vaste vergoedingen

Geen wijziging

Artikel 12 Betaling declaratie van onkosten

Wijziging 2e lid dat het vereiste om bewijsstukken te overleggen niet geldt wanneer de vergoeding een forfaitair bedrag betreft.

Artikel 13 Intrekking oude verordening Artikel 14 Inwerkingtreding Artikel 15 Citeertitel

Geen wijzigingen Geen wijzigingen Geen wijzigingen

Wijziging opgenomen dat overname van de informatie en communicatievoorzieningen na schoning mogelijk is tegen vergoeding van de resterende waarde van de voorziening in het economisch verkeer.

Geen wijziging

Deze namen we in 2019 niet over en is nu voor de nieuwe verordening nog niet relevant omdat onze gemeente niet valt onder een categorie 7,8 of 9. In 2019 lid 1 en 2 overgenomen uit de modelverordening. Nog steeds actueel, dus geen wijziging. In 2019 zijn lid 3 en 4 samengevoegd tot een eigen tekst in lid 3. Deze tekst uit de huidige lokale verordening uit 2019 is overgenomen Dit betreft een facultatieve bepaling. We nemen de tekstuele wijziging over. De adviescommissie Recreatie en Toerisme en de Rekenkamercommissie zijn vervallen. Om die reden worden deze commissies uit de verordening gehaald

5

3

In 2019 formuleerden we hier een eigen tekst. Wij stellen nu voor om de tekst van de modelverordening niet te volgen. Overname is niet mogelijk omdat dit in strijd is met de regeling bruikleen apparatuur raadsleden. In de toelichting op artikel 9 van de gemeentelijke verordening vermelden we ook de huidige hoogte van de forfaitaire vergoeding die geldt voor een bijdrage voor een internetabonnement. De bijdrage voor het afsluiten van een internetabonnement van €30 is verwijderd. Dit wordt nu opgenomen in artikel 9 van de lokale verordening bij de toelichting omdat dit een forfaitair bedrag is. De verordening moet hierdoor bij indexering niet opnieuw worden vastgesteld. In 2019 overgenomen uit de modelverordening. Nog steeds actueel, dus geen wijziging. In 2019 overgenomen uit de modelverordening. Nog steeds actueel, dus geen wijziging. We volgen de tekstuele wijziging over het forfaitair bedrag van de landelijke verordening. Deze wijziging voegen we toe aan onze eigen tekst. In de toelichting is opgenomen dat het bedrag voor de tegemoetkoming voor een internetabonnement in 2024, €30 bedraagt per maand.

6

Tekst nemen we over uit nieuwe modelverordening Tekst nemen we over uit nieuwe modelverordening Tekst nemen we over uit nieuwe modelverordening

10 11 12

7 8 9

Raad Dossiernummer

7700

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

19 december 2024

Agendapunt

08

Titel

Voorstel tot 2e wijziging van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023.

Geagendeerd

Vergaderdatum

Raad

19 december 2024

Toelichting In de Managementletter is aangegeven dat -het per 8/2/24 gewijzigde- artikel 11 lid 4 van de Financiële Verordening Sluis 2023 te strikt is geformuleerd (strenger dan de Commissie BBV heeft bedoeld). Bijgevoegd concept-raadsvoorstel voorziet in een aanpassing van het desbetreffende artikel. Na instemming van het college, wordt dit voorstel ter consultatie aangeboden aan de auditcommissie van 25 november 2024. Voorgesteld besluit

Raadsvoorstel Pag. 1/3

Datum vergadering

19 december 2024

Omschrijving agendapunt

Voorstel tot 2e wijziging van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023.

Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons Samenvatting

Als gevolg van nadere verduidelijking vanuit de Commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) waar het gaat om afwijkingen die betrekking hebben op begrotingsrechtmatigheid, dient de Financiële Verordening Sluis 2023 (na 1e wijziging) op één onderdeel te worden aangepast.

Aan de raad, Aanleiding In de huidige Financiële verordening Sluis 2023 (na 1e wijziging) is in artikel 11 lid 4 opgenomen dat àlle afwijkingen van de begroting onrechtmatig zijn. Concreet betekende dit dat, op grond van de huidige verordening, over-/onderschrijdingen van de baten en lasten onrechtmatig zijn. Dit heeft de Commissie BBV genuanceerd (beperkt); afwijkingen die betrekking hebben op overschrijdingen van de begroting en investeringsbudget, zijn onrechtmatig. Daarnaast wordt in dit concept-raadsvoorstel nog een beperkt aantal technische (taalkundige) aanpassingen voorgesteld. Bijgevoegd raadsvoorstel voorziet in deze aanpassingen. Artikel 11 lid 4 luidt nu (na de 1e wijziging, raadsbesluit van 8 februari 2024) als volgt: 4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage d. Onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot uiterlijk bij de jaarrekening worden gemeld en toegelicht.

De aanhef in lid 4 wordt in lijn gebracht met de uitspraken van de Commissie BBV. Daarnaast wordt de tekst onder c) en d) samengevoegd en vernummerd tot lid 5. De voorgestelde 2e wijziging heeft betrekking op de begrotingsjaren 2024 en verder.

Raadsvoorstel Pag. 2/3

Wat vindt de auditcommissie? De auditcommissie heeft het concept raadsvoorstel tot wijzigen van de verordening in haar vergadering van 25 november 2024 besproken. De auditcommissie kan zich vinden in de voorgestane wijziging.

Oostburg, 26 november 2024 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS, De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

Mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n):

a. Gemeenteblad met betrekking tot 1e Wijziging Financiële Verordening Sluis 2023

Raadsvoorstel Pag. 3/3

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van Burgemeester en wethouders d.d. 26 november 2024; gelet op artikel 212, eerste lid, van de Gemeentewet, het bepaalde in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de Kadernota Rechtmatigheid 2024, de uitspraken van de commissie BBV en na consultatie van de auditcommissie d.d. 25 november 2024; gelezen het advies van de Commissie Samenleving/Middelen van 10 december 2024; besluit vast te stellen de volgende verordening: Tweede wijziging Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023 Artikel I Wijziging Verordening Artikel 11 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023 wordt als volgt gewijzigd: 4. Uitgangspunt is dat iedere overschrijding van de begroting (exploitatielasten) en investeringsbudget als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. 5. Onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot worden in de planning en control documenten en uiterlijk in de jaarrekening gemeld en toegelicht.

Artikel II Inwerkingtreding Dit besluit treedt in werking op 1 januari 2025 en is van toepassing met ingang van het begrotingsjaar 2024. Sluis, DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P.T.G. Claeijs

mr. M.M.D. Vermue

Tweede

financieel

wijziging

organisatie

beleid,

Gemeentewet)

Verordening

beheer

(artikel

verordening Sluis 2023]

en

212

[Financiële

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS

gelezen het voorstel van burgemeesters en wethouders van …………………..;

gelet op artikel 212, eerste lid, van de Gemeentewet, het bepaalde in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de Kadernota Rechtmatigheid 2024, de uitspraken van de commissie BBV en na consultatie van de auditcommissie dd. …………………………….;

gelezen het advies van de Commissie Samenleving/Middelen van ……………………………….; besluit vast te stellen de volgende verordening:

Tweede wijziging Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023

Artikel I Wijziging Verordening Artikel 11 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023 wordt als volgt gewijzigd:

4. Uitgangspunt is dat iedere overschrijding van de begroting (exploitatielasten) en investeringsbudget als onrechtmatig wordt beschouwd.

Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren.

b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.

5. Onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot worden in de planning en control documenten en uiterlijk in de jaarrekening gemeld en toegelicht.

Artikel II Inwerkingtreding Dit besluit treedt in werking op …………… en is van toepassing met ingang van het begrotingsjaar 2024. Sluis, …………… DE RAAD VOORNOEMD, De griffier, De voorzitter, mr. P. T. G Claeijs mr. M. M. D. Vermue

GEMEENTEBLAD

Nr. 72453 15 februari 2024

Officiële uitgave van de gemeente Sluis

Eerste wijziging Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van burgemeesters en wethouders van 31 januari 2024; gelet op artikel 212, eerste lid, van de Gemeentewet, het bepaalde in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de uitspraken van de commissie BBV en na consultatie van de auditcommissie dd. 30 januari 2024; besluit vast te stellen de volgende verordening: Eerste wijziging Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023

Artikel I Wijziging Verordening Artikel 11 van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (artikel 212 Gemeentewet) Sluis 2023 wordt als volgt gewijzigd: 4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage d. Onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot uiterlijk bij de jaarrekening worden gemeld en toegelicht.

Artikel II Inwerkingtreding Dit besluit treedt in werking op 1 januari 2024 en is van toepassing met ingang van het begrotingsjaar 2023. Sluis, 8 februari 2024 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier, De voorzitter, mr. P. T. G Claeijs mr. M. M. D. Vermue

1

Gemeenteblad 2024 nr. 72453

15 februari 2024

Raad Dossiernummer

7734

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

19 december 2024

Agendapunt

09

Titel

Voorstel tot het vaststellen van de 19e programmawijziging 2024

Geagendeerd

Vergaderdatum

Raad

19 december 2024

Voorgesteld besluit

Raadsvoorstel Pag. 1/3

Datum vergadering

19 december 2024

Omschrijving agendapunt

Voorstel tot het vaststellen van de 19e programmawijziging 2024

Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons

Samenvatting Conform de financiële verordening bieden wij u hierbij de 19e programmawijziging 2024 ter vaststelling aan. Hierin zijn de financiële gevolgen van collegebesluiten uit de periode augustus t/m oktober 2024 verwerkt. Deze wijziging heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo.

Aan de raad, In de voorliggende wijziging zijn de collegebesluiten uit de periode augustus t/m oktober 2024 verwerkt. Daarbij worden de rapportagegrenzen gehanteerd zoals opgenomen in artikel 5 van de financiële verordening, inzake de autorisatie voor de begroting en investeringskredieten. Artikel 5.6 Voor lasten, baten, investeringskredieten, mutaties van reserves en dotaties aan voorziening die niet in de begroting zijn opgenomen het college een afzonderlijk voorstel ter autorisatie aan de raad voorlegt. Artikel 5.7 In afwijking van lid 6 geldt dat autorisatie door de raad achteraf plaatsvindt door middel van een begrotingswijziging voor niet in de begroting opgenomen, maar passend binnen de beleidskaders, opgenomen: a. Investeringskredieten tot en met € 100.000, mits hiervoor dekking aanwezig is; b. Mutaties van eenmalige of structurele baten en lasten tot en met € 50.000; c. Mutaties van reserves en dotaties aan voorzieningen tot en met € 50.000 In de 19e programmawijziging 2024 zijn opgenomen: Invulling stelposten (zoals opgenomen in de begroting 2024 onder hoofdstuk Financiële positie): - Ruiterroutenetwerk: verruiming van het onderhoudsbudget. Omdat het hier feitelijk om een indexering van lasten gaat, wordt dekking gezocht in de stelpost indexeringen. -

Overig (budgetneutraal) Diverse personele mutaties die budgetneutraal zijn.

Enkel de financiële gevolgen voor het jaar 2024 zijn verwerkt in deze programmawijziging. De financiële gevolgen voor 2025 en volgende jaren worden verwerkt in de 2e programmawijziging 2025. Om het overzicht te behouden is hieronder een lijst met alle begrotingswijzigingen in 2024 opgenomen. 2024 - Wijziging 0 – Primitieve begroting, incl amendementen 1 – raad 9 november 2023 (2e berap 2023- gevolgen 2024 e.v.) 2 – raad 14 december 2023 (college- en MT-besluiten aug t/m okt 2023 en raadsvoorstellen 21 sept 2023 met financiële gevolgen in 2024 of volgende jaren

Saldo 1.468.991 1.083.666 963.373

Raadsvoorstel Pag. 2/3

3 – raad 14 december 2023 (Slotwijziging 2023) 4 – raad 14 december 2023 (overige raadsvoorstellen) 5 – raad 8 februari 2024 (Beleidsplan Toezicht en Naleving Wmo en Jeugdwet) 6 – raad 4 april 2024 ( college- en MT-besluiten november en december 2023 en januari 2024) 7 – commissie S/M 26 maart 2024 (D-brief Decembercirculaire Gemeentefonds 2023) 8 – raad 16 mei 2024 (college- en MT-besluiten februari en eerste helft maart 2024) 9 – raad 16 mei 204 (strandbeleid, Bavodijk – 2e fase Nieuwvliet, Flexwoningen Baljuwveltersweg, GREX (uit raad 4 april 2024)) 10 – raad 20 juni 2024 (college- en MT-besluiten tweede helft maart en april 2024) 11 – raad 4 juli 2024 (Jaarstukken 2023 (resultaatbestemming) en restantkredieten 2023) 12 – raad 4 juli 2024 (1e berap 2024 incl.

MJOP) 13 – raad 4 juli 2024 (Zienswijzen begrotingen GR’en, Bestuursopdracht locatiekeus gemeentehuis en D-brief Meicirculaire Gemeentefonds 2024) 14 – raad 19 september 2024 (college- en MT-besluiten mei t/m juli 2024) 15 – raad 19 september 2024 (Bestuursopdracht toeristenbelasting, GGD Zeeland) 16 - raad 31 oktober 2024 (SVN Starterslening, VRZ 2e begrotingswijziging 2024) 17 – raad 7 november 2024 (2e Bestuursrapportage 2024) 18 – raad 7 november 2024 (Programmaplan Informatiebeveiliging (NIS2)) 19 – raad 19 december 2024 (college- en MT-besluiten augustus t/m oktober 2024) U wordt voorgesteld de 19e programmawijziging 2024 vast te stellen.

Oostburg, 12 november 2024 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS,

De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n): a. 19e programmawijziging 2024

963.373 1.532.040 1.532.040 1.532.040 1.532.040 1.532.040 1.792.140 1.792.140 1.792.140 2.140.136 2.051.224 2.051.224 2.091.049 2.056.698 4.573.058 4.291.058 4.291.058

Raadsvoorstel Pag. 3/3

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. ; 12 november 2024

gelet op artikel ; 192 van de Gemeentewet BESLUIT: de 19e programmawijziging 2024 vast te stellen

Sluis, 19 december 2024 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P. T. G Claeijs

mr. M. M. D. Vermue

Gemeente Sluis

Provincie Zeeland

Begrotingsjaar 2024

Begrotingsnr. 19

WIJZIGING PROGRAMMABEGROTING 2024

De raad van de gemeente Sluis:

De programmabegroting van lasten en baten van de gemeente Sluis voor het dienstjaar 2024 te wijzigen als volgt:

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 19 december 2024

De griffier,

De voorzitter,

mr. P.T.G. Claeijs

mr. M.M.D. Vermue

Ingevolge art. 191 der Gemeentewet ter kennisgeving Gezonden aan Gedeputeerde Staten Datum van inzending

:

Kenmerk

:

Aantal exemplaren

:

19e Programmawijziging 2024

Raad Dossiernummer

7747

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

19 december 2024

Agendapunt

10

Titel

Voorstel tot het vaststellen van de 1e programmawijziging 2025

Geagendeerd

Vergaderdatum

Raad

19 december 2024

Voorgesteld besluit

Raadsvoorstel Pag. 1/2

Datum vergadering

19 december 2024

Omschrijving agendapunt

Voorstel tot het vaststellen van de 1e programmawijziging 2025

Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons

Samenvatting Conform de financiële verordening bieden wij u hierbij de 1e programmawijziging 2025 ter kennisname en vaststelling aan. Hierin zijn de begrotingswijzigingen uit de 2e Bestuursrapportage 2024 die financiële gevolgen hebben voor het jaar 2025 en verder verwerkt. Deze wijziging heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2025.

Aan de raad, Tijdens de raadsvergadering van 7 november 2024 is ingestemd met de 2e Bestuursrapportage 2024. De financiële gevolgen uit deze rapportage leiden tot een wijziging van de programmabegroting 2025. Om het overzicht te behouden is hieronder een lijst met alle begrotingswijzigingen in 2025 opgenomen. 2025 Wijziging 0 – Primitieve begroting 1 – raad 19 december 2024 (2e berap 2024 - gevolgen 2025 e.v.) U wordt voorgesteld de 1e programmawijziging 2025 vast te stellen. Oostburg, 12 november 2024 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS,

De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n): a. 1e programmawijziging 2025

Saldo 2.236.755 1.302.160

Raadsvoorstel Pag. 2/2

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. ; 12 november 2024

gelet op artikel ; 192 van de Gemeentewet BESLUIT: de 1e programmawijziging 2025 vast te stellen

Sluis, 19 december 2024 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P. T. G Claeijs

mr. M. M. D. Vermue

Gemeente Sluis

Provincie Zeeland

Begrotingsjaar 2025

Begrotingsnr. 1

WIJZIGING PROGRAMMABEGROTING 2025

De raad van de gemeente Sluis:

De programmabegroting van lasten en baten van de gemeente Sluis voor het dienstjaar 2025 te wijzigen als volgt:

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 19 december 2024

De griffier,

De voorzitter,

mr. P.T.G. Claeijs

mr. M.M.D. Vermue

Ingevolge art. 191 der Gemeentewet ter kennisgeving Gezonden aan Gedeputeerde Staten Datum van inzending

:

Kenmerk

:

Aantal exemplaren

:

1e Programmawijziging 2025

Raad Dossiernummer

7749

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

19 december 2024

Agendapunt

11

Titel

Voorstel tot het vaststellen van de 2e programmawijziging 2025

Geagendeerd

Vergaderdatum

Raad

19 december 2024

Voorgesteld besluit

Raadsvoorstel Pag. 1/3

Datum vergadering

19 december 2024

Omschrijving agendapunt

Voorstel tot het vaststellen van de 2e programmawijziging 2025

Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons Samenvatting

Conform de financiële verordening bieden wij u hierbij de 2e programmawijziging 2025 ter kennisname en vaststelling aan. Hierin zijn de financiële gevolgen voor 2025 en volgende jaren verwerkt van de MT/Collegebesluiten uit de periode augustus - september en de raadsvoorstellen uit de raad van 19 september, 31 oktober en 7 november 2024. De 2e Bestuursrapportage 2024 is ook behandeld tijdens de raad van 7 november 2024. De financiële gevolgen hieruit voor 2025 en volgende jaren zijn verwerkt in de 1e Programmawijziging 2025 (raad 19 december 2025). Deze wijziging heeft gevolgen voor het begrotingssaldo 2025.

Aan de raad, In de voorliggende wijziging zijn de college- en MT-besluiten over de periode augustus – september 2024 en de raadsvoorstellen uit de raad van 19 september, 31 oktober en 7 november 2024 die financiële gevolgen hebben in 2025 of volgende jaren verwerkt. Daarbij worden de rapportagegrenzen gehanteerd zoals opgenomen in artikel 5 van de financiële verordening, inzake de autorisatie voor de begroting en investeringskredieten. Tijdens de raadsvergadering van 7 november 2024 is ingestemd met de 2e Bestuursrapportage 2024. De financiële gevolgen voor 2025 en volgende jaren uit deze rapportage zijn echter verwerkt in de 1e Programmawijziging 2025 die tevens op de agenda van de raad van 19 december 2024 staat. Artikel 5.6 Voor lasten, baten, investeringskredieten, mutaties van reserves en dotaties aan voorziening die niet in de begroting zijn opgenomen het college een afzonderlijk voorstel ter autorisatie aan de raad voorlegt. Artikel 5.7 In afwijking van lid 6 geldt dat autorisatie door de raad achteraf plaatsvindt door middel van een begrotingswijziging voor niet in de begroting opgenomen, maar passend binnen de beleidskaders, opgenomen: a. Investeringskredieten tot en met € 100.000, mits hiervoor dekking aanwezig is; b. Mutaties van eenmalige of structurele baten en lasten tot en met € 50.000; c.

Mutaties van reserves en dotaties aan voorzieningen tot en met € 50.000 In de 2e programmawijziging 2025 zijn opgenomen: Voorstellen ten last van het begrotingssaldo: - 1e en 3e Begrotingswijziging 2025 GGD (raad 19 september 2024) - 1e Begrotingswijziging 2025 VRZ (raad 31 oktober 2024) Voorstellen met dekking (collegebesluiten): Investeringskredieten en reserves - Programmaplan Informatiebeveiliging (raad 7 november 2024)

Raadsvoorstel Pag. 2/3

Invulling stelposten - Voorschool Sluis waarbij kinderen van 2 tot 4 jaar in de gemeente Sluis 12 uur gratis voorschoolse educatie aangeboden krijgen - Samen Recht Vinden (SRV): deze stichting zet zich sinds 2021 in om burgers en bedrijven in Zeeland te helpen bij het oplossen van conflicten. Ook als Sluis werken wij hiermee samen, en dragen we financieel bij - Actualiseren van de verordening SVN Starterslening met verhoging van de kostengrens (raad 31 oktober 2024) Om het overzicht te behouden is hieronder een lijst met alle begrotingswijzigingen in 2025 opgenomen. 2025 Wijziging 0 – Primitieve begroting 1 – raad 19 december 2024 (2e berap 2024 - gevolgen 2025 e.v.) 2 – raad 19 december 2024 (MT-/College-besluiten aug.-sept. 2024, raadsvoorstellen 19 sept., 31 okt. En 7 nov. 2024) U wordt voorgesteld de 2e programmawijziging 2025 vast te stellen. Oostburg, 12 november 2024 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS,

De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n): a. 2e programmawijziging 2025

Saldo 2.236.755 1.302.160 1.071.961

Raadsvoorstel Pag. 3/3

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. ; 12 november 2024

gelet op artikel ; 192 van de Gemeentewet BESLUIT: de 2e programmawijziging 2025 vast te stellen

Sluis, 19 december 2024 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P. T. G Claeijs

mr. M. M. D. Vermue

Gemeente Sluis

Provincie Zeeland

Begrotingsjaar 2025

Begrotingsnr. 2

WIJZIGING PROGRAMMABEGROTING 2025

De raad van de gemeente Sluis:

De programmabegroting van lasten en baten van de gemeente Sluis voor het dienstjaar 2025 te wijzigen als volgt:

Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 19 december 2024

De griffier,

De voorzitter,

mr. P.T.G. Claeijs

mr. M.M.D. Vermue

Ingevolge art. 191 der Gemeentewet ter kennisgeving Gezonden aan Gedeputeerde Staten Datum van inzending

:

Kenmerk

:

Aantal exemplaren

:

2e Programmawijziging 2025

Raad Dossiernummer

7769

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

19 december 2024

Agendapunt

12

Titel

Voorstel tot vaststelling van de Slotwijziging 2024

Geagendeerd

Vergaderdatum

Raad

19 december 2024

Toelichting Definitieve versie van de Slotwijziging 2024 Voorgesteld besluit

Raadsvoorstel Pag. 1/7

Datum vergadering

19 december 2024

Omschrijving agendapunt

Voorstel tot vaststelling van de Slotwijziging 2024

Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons

Samenvatting Conform de financiële verordening 2023 bieden wij u de slotwijziging 2024 aan. Deze wijziging bevat de technisch-administratieve budgetoverhevelingen van 2024 naar 2025. Daarnaast zijn een aantal budgetten in 2024 geactualiseerd op basis van de laatste inzichten. Deze zijn van invloed op het begrotingssaldo. De aanpassingen worden verwerkt in de 20e programmawijziging 2024 en de 3e programmawijziging 2025 (apart raadsvoorstel).

Aan de raad, Aanleiding Conform artikel 7.3 van de financiële verordening 2023 bieden wij u hierbij de Slotwijziging 2024 aan. Dit artikel luidt als volgt: 7.3

Voorstellen voor budgetoverheveling worden getoetst aan de volgende criteria: a. Beleidsinhoudelijke noodzaak; b. Inbedding in de werkplanning/jaarplan van het nieuwe jaar; c. De overheveling heeft betrekking op incidentele budgetten; d. De betreffende budgetten mogen voor één jaar worden overgeheveld naar het nieuwe boekjaar; e. Het minimumbedrag voor de overheveling bedraagt € 25.000 per post. Zo nodig kan gemotiveerd worden afgeweken van deze grens. Het college verzoekt de raad vóór 1 januari van het volgende jaar de over te hevelen budgetten toe te voegen aan de algemene reserve onder opgave van de betreffende budgetten waarop het verzoek betrekking heeft en de redenen van het verzoek. De budgetten worden in het volgend jaar bij begrotingswijziging op de begroting gebracht waarbij de onttrekking aan de reserve als dekking dient.

De voorliggende slotwijziging betreft enerzijds de technisch-administratieve overheveling van budgetten 2024 naar 2025 op posten die aan deze voornoemde criteria voldoen. De wijziging bevat geen beleidsinhoudelijke uitspraak over te behalen doelstellingen. De overhevelingen vinden budgettair-neutraal plaats. Afwijkend van de financiële verordening, verloopt de overheveling via de reserve Overhevelen budgetten in plaats van de algemene reserve. Daarnaast is deze slotwijziging uitgebreid met een aantal bijstellingen van budgetten op basis van actuele inzichten. Deze waren eerder niet beschikbaar voor de 2e Bestuursrapportage 2024. Alle aanpassingen worden verwerkt in de 20e programmawijziging 2024 en 3e programmawijziging 2025. Hiervoor wordt verwezen naar het separate raadsvoorstel.

Raadsvoorstel Pag. 2/7

Overhevelingen In deze paragraaf lichten we de overhevelingen kort toe. Logopedie Voor logopedie is sinds de start van het Beleidsplan Kindvoorzieningen in 2021 per jaar € 50.000 en eenmalig € 50.000 begroot. De subsidiebijdrage voor logopedische ondersteuning wordt in twee termijnen uitbetaald aangezien de activiteiten in 2024 en in 2025 plaatsvinden. Het restant budget van € 55.000 zal worden overgeheveld naar 2025 zodat ook de tweede termijn uit dit budget kan worden betaald. Uitvoering projecten U heeft meerjarig budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering/projectleiding van de grote en reguliere projecten. Via de 2e bestuursrapportage 2024 en de begroting 2025 hebben wij gerapporteerd over de voortgang en de planning. In die context wordt het restant beschikbare budget van € 1.208.000 overgeheveld. Het betreft o.a. de projecten Vitaal Oostburg, MFC IJzendijke, reguliere projecten en project Informatievoorziening. Economische agenda Via de resultaatbestemming 2023 is in 2024 een budget van € 75.000 toegekend voor het opstellen van de Economische Agenda. In 2024 is er ca. € 5.000 benodigd vanwege bijeenkomsten. Onderzoeksbureau Ipsos I&O stelt voor ons een economisch profiel op. Het definitieve rapport wordt pas in 2025 opgeleverd. Hiertoe, tezamen met bijkomende kosten, dient een bedrag van € 40.000 te worden overgeheveld naar 2025.

Er blijft derhalve een bedrag van € 30.000 onbenut, welke ten gunste komt van het begrotingssaldo 2024 (zie ook volgende paragraaf, onderdeel overige kleine afwijkingen). Jeugdzorg Algemeen De uitgaven voor kosten jeugdzorg blijven dit jaar onder de prognose. De verwachting is dat er een bedrag van € 350.000 overblijft. We stellen u voor dit budget over te hevelen naar 2025, omdat we incidenteel extra kosten verwachten om de vereiste kwaliteit in de basisdienstverlening te kunnen bieden aan onze inwoners en de inzet voor preventieve maatregelen in de jeugdzorg willen starten. Preventief jeugdbeleid In de Hervormingsagenda jeugd onderwijs is opgenomen dat gemeenten sterke lokale teams gaan vormen die zelf ook hulp gaan bieden. De dienstverlening in preventieve zin zal komend jaar vormgegeven worden. Om dit op een adequate manier te doen stellen wij u voor de resterende middelen van € 120.000 over te hevelen naar 2025, t.b.v. het team wat hiervoor verantwoordelijk is. Schuldhulpverlening Er resteert nog een stelpost vanuit de septembercirculaire 2023 van € 39.000 ten behoeve van Bijzondere bijstand en vroegsignalering. Dit bedrag zal in 2025 worden ingezet in het kader van de basisdienstverlening Schuldhulpverlening.

Perspectief op werk Bij het wetsvoorstel Participatiewet in balans is geconstateerd dat er slechts beperkte aandacht is voor de mensen zonder of met een verminderd perspectief op werk. Na implementatie van de aangepaste Participatiewet willen we graag met deze groep extra aan de slag waarbij we ook gebruik maken van onze algemene voorziening dagbesteding en mensontwikkelbedrijf Dethon. Door vertraging in het wetstraject zijn de door uw raad gereserveerde middelen van € 87.000 nog niet besteed. We stellen voor deze over te hevelen naar 2025. Energiearmoede De specifieke uitkering Energiearmoede loopt nog door tot en 31 december 2025. Van het nog beschikbare budget 2024 van € 679.000 wordt slechts een deel in 2024 besteed. Vooruitlopend op de definitieve verantwoording over 2024 kan nu reeds € 300.000 worden overgeheveld naar 2025.

Raadsvoorstel Pag. 3/7

Integraal Huisvestingsplan Scholen (IHP) Voor het opstellen van het Integraal Huisvestingsplan Scholen is in de 1e Bestuursrapportage 2024 een bedrag van € 45.000 beschikbaar gesteld. De opdrachtverstrekking en daarmee de oplevering van het plan zijn vertraagd waardoor het bedrag wordt overgeheveld naar 2025. Duurzaamheid Vanuit het beschikbare budget 2024 resteert er € 330.000. Conform het beleidsplan Duurzaamheid wordt dit restant overgeheveld naar 2025. Zandsuppletie (zandfonds) Onze jaarlijkse bijdrage aan het zandfonds van afgerond € 231.000 ten behoeve van de recreatieve component van de zandsuppletie op de stranden, is inmiddels 3 keer betaald. Tot op heden zijn er nog geen zandsuppleties in onze gemeente geweest. De zandsuppleties worden afgestemd met de planning van Rijkswaterstaat. De verwachting is dat er een eerste pilot in 2025 zal plaatsvinden, waarna in 2026 een groter project tot uitvoering komt. Het budget van € 694.000 wordt overgeheveld naar 2025 zodat deze op het juiste moment als lasten verantwoord kunnen worden. Subsidie leefbaarheid Eerder dit jaar heeft uw raad besloten om vanuit de resultaatbestemming het subsidiebudget bevordering leefbaarheid eenmalig te verhogen met € 50.000. Dit subsidiebudget wordt in het huidige jaar niet volledig gebruikt. We stellen voor om het restant budget van € 35.000 over te hevelen naar 2025.

Duinboulevard Voor de realisatie van de Duinboulevard is een stelpost opgenomen in de begroting. Uw raad wordt in het 1e kwartaal 2025 bijgepraat over de (on)mogelijkheden in dit dossier. In afwachting hiervan wordt de stelpost van € 305.000 overgeheveld naar 2025 zodat deze beschikbaar blijft als dekkingsmiddel. Risico’s beheerplannen In 2024 is een budget beschikbaar van € 1.445.000 voor het opvangen van risico’s binnen de beheerplannen, met name het Havengebied Breskens, welke nog niet benodigd zijn geweest. De gelden worden gebruikt voor de inrichting van de handelshaven waarnaar verwachting in 2025 de voorbereidende werkzaamheden voor opgepakt worden. MJOP (beheerplan gebouwen) Voor een aantal onderdelen van het MJOP is het niet haalbaar gebleken om de geplande werkzaamheden in 2024 op te starten. Het betreft met name de monumenten, waarvoor een bedrag van € 439.000 wordt overgeheveld. Omgevingswet De Omgevingswet is op 1 januari 2024 in werking getreden. Tevens is de Wet Kwaliteitsborging op 1 januari 2024 gedeeltelijk in werking getreden voor gevolgklasse 1 (eenvoudige bouwwerken). De basis is gelegd, verfijning vindt de komende jaren (tot 1 januari 2032) plaats. In dit kader wordt het resterende (project)budget van € 995.000 overgeheveld.

Campagne Wonen in Sluis Bij het vaststellen van het woonbeleid door uw Raad is ook besloten om het geld dat vrijgemaakt was in het coalitieakkoord voor de economische agenda in te zetten voor een grote campagne om wonen in de gemeente Sluis te promoten en meer inwoners aan te trekken. Deze campagne zal gestart worden in 2025. De middelen die hiervoor beschikbaar gesteld zijn (€ 150.000) worden daarom overgeheveld. Overige Er zijn een 2-tal overhevelingen die < € 25.000 bedragen. Dit betreft: - Bestuursopdracht toeristenbelasting € 12.000 - Opstellen mobiliteitsplan € 11.000

Raadsvoorstel Pag. 4/7

Actualisering budgetten 2024 Aanvullend op de bovenstaande overhevelingen rapporteren wij in deze Slotwijziging voor het lopende begrotingsjaar 2024 op zaken waar financiële afwijkingen zijn die bij het opstellen van de 2e bestuursrapportage 2024 nog niet in beeld waren. In dit voorstel worden de rapportagegrenzen gehanteerd zoals opgenomen in artikel 5 van de financiële verordening, inzake de autorisatie voor de begroting en investeringskredieten. Dit betekent dat wij ingaan op de financiële afwijkingen groter dan € 50.000 en dat wij in alle gevallen een toelichting geven op bijstellingen van investeringskredieten, mutaties van de reserves en voorzieningen en de inzet van de stelposten. De hieronder benoemde afwijkingen worden vervolgens samengevat in een financiële tabel. Stelposten De volgende stelposten zijn in 2024 niet omgezet naar uitvoeringsbudgetten of ingezet als dekking en komen derhalve, incidenteel in 2024, ten gunste van het begrotingssaldo. • Indexeringen € 1.655.000 • transformatie bestaande woningvoorraad € 255.000 • Algemene uitkering (oa taakmutaties) € 366.000 • Sociaal domein € 176.000 • Kapitaallasten Vitaal Oostburg € 587.500 • Burgerparticipatie € 90.000 • Kinderarmoede en schuldhulpverlening € 21.500 Totaal: € 3.151.000 We willen hiervan een bedrag van € 1,2 miljoen toevoegen aan de algemene reserve.

Dit bedrag is enerzijds voorzien voor aankoop van een pand in IJzendijke als mogelijke locatie voor het nieuwe MFC. Anderzijds is de verwerving van een pand i.h.k.v. Vitaal Oostburg aan de orde. Naderhand zullen wij door middel van een raadsvoorstel dit aan u voorleggen. Vereveningsbijdrage voorziening Transitie Woningvoorraad In 2024 is een vereveningsbijdrage van € 70.000 ontvangen in het kader van het project Schuttershof (Mariastraat, Cadzand). Conform de overeenkomst wordt deze bijdrage toegevoegd aan de voorziening Transitie Woningvoorraad. In de 1e herziening van de nota Grondbeleid 2021 (raad 22 juni 2023) zijn de voorwaarden voor verevening benoemd. Herstructurering Prins Mauritsstraat Oostburg Woongoed heeft via de gemeente een subsidie aangevraagd voor de herstructurering van de Prins Mauritsstraat in Oostburg. Aan deze subsidie zat een prestatieafspraak gekoppeld. Woongoed ZVL heeft deze prestatieafspraak gerealiseerd. De subsidie van € 96.500 is verleend door de provincie. Dit bedrag wordt aan Woongoed ZVL overgemaakt. Onderwijsachterstandenbeleid De raming voor de uitvoering van onderwijsachterstandenbeleid wordt bijgesteld naar aanleiding van de definitieve beschikking van het Rijk. Dit levert een voordeel op van € 75.000.

Energietoeslag minima Bij de resultaatbestemming 2023 is er € 200.000 beschikbaar gesteld voor het afwikkelen van de regeling energietoeslag minima. Uiteindelijk is hiervan € 138.000 gebruikt, waarmee er € 62.000 kan vrijvallen. Onderhoud sportvelden De indexering van de raming van de exploitatiebijdrage aan de Vereniging Beheer en Onderhoud sportvelden is al enkele jaren te laag begroot. Een bijstelling van € 50.000 is noodzakelijk. Voor 2025 wordt de overeenkomst herzien. Baten begraafrechten Het aantal verlengingen van grafrechten is groter dan begroot. Dit werkt door in de opbrengsten vanuit de lijkbezorgingsrechten. Voor 2024 wordt een hogere opbrengst verwacht van € 70.000.

Raadsvoorstel Pag. 5/7

Budget onvoorzien In de begroting is een budget van € 50.000 opgenomen voor onvoorzien. Voor het lopende begrotingsjaar zal geen beroep worden gedaan op deze middelen. Deze middelen vallen vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Burgerberaad Er is in 2023 incidenteel een budget burgerparticipatie overgeheveld naar 2024 voor het inzetten van een burgerberaad. Deze verhoging is achteraf niet noodzakelijk gebleken. De verwachting is dat de structurele middelen voor burgerparticipatie voldoende zijn om onze inwoners meer te kunnen betrekken bij de totstandkoming van beleid en uitvoering. Derhalve kan het incidentele budget van € 270.000 vrijvallen ten gunste van het begrotingssaldo. Energielasten In de 2e bestuursrapportage 2024 hebben we de energielasten bijgesteld en uitgesplitst naar gas, elektra en vastrecht. Na controle is gebleken dat er nog een correctie moet plaatsvinden. Deze correctie bedraagt € 62.000 voordelig. Aflossen geldleningen In het kader van de optimalisatie van onze leningenportefeuille heeft het college besloten om negen langlopende geldleningen vervroegd af te lossen. Deze leningen kennen een rentepercentage tussen de 4% en 6%. De langlopende geldleningen zullen hiermee met ruim € 10.000.000 dalen. De boeterente wordt verantwoord in verslagjaar 2024 en bedraagt € 644.000.

Dit wordt als volgt gedekt: - Bovenop de bijstelling in de 2e berap van de rente op het saldo van schatkistbankieren (€ 1.000.000) is de actuele inschatting dat hier nog € 200.000 extra rente wordt ontvangen in 2024. - In 2024 is € 80.000 aan rentelasten voor kortlopende geldleningen begroot, maar in 2024 hebben we geen kortlopende geldleningen aangetrokken. - In 2024 bedraagt het rentevoordeel als gevolg van de aflossingen € 38.000. - Er wordt rekening gehouden met verrekening van het rentevoordeel op het onderdeel rioleringen (ca. 42%) met de voorziening rioolheffing. Het resterende tekort wordt gedekt uit het begrotingssaldo 2024. Meerjarig leidt de besparing op de rente een voordeel op het saldo. Samengevat in een tabel bevat de aflossing de volgende consequenties voor de begroting: 2024 2025 2026 2027 Boeterente -644.000 Hogere rente schatkistbankieren 200.000 Geen rentelasten kortlopende leningen 80.000 Rentevoordeel agv aflossen 38.000 418.000 324.000 241.000 Verrekenen rentevoordeel met -134.000 -175.000 -136.000 -101.000 voorziening rioolheffing Totaal -460.000 243.000 188.000 140.000

2028

167.000 -70.000 97.000

Bedrijfsvoering In de 2e Berap (periode tot en met augustus) is een incidentele vrijval gerapporteerd op de bedrijfsvoering, als gevolg van een optelsom van redenen. Ons ziekteverzuim is dalend, waardoor een minder inhuur nodig is geweest dan geraamd. Als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt, staan enkele vacatures langer open dan gemiddeld. Daarnaast zijn er in de bedrijfsvoering enkele activiteiten aangehouden in aanloop naar andere huisvesting (raadsbesluit 4 juli 2024). Deze lijn zet zich door in de maanden september tot en met december. Om die reden wordt een incidentele vrijval opgenomen van € 500.000. Leges bouwvergunningen Op basis van de afgewerkte en nog in behandeling zijnde aanvragen, worden de baten leges bouwvergunningen positief bijgesteld met € 170.000.

Raadsvoorstel Pag. 6/7

Samenvatting bijstellingen In onderstaande tabel is een samenvatting gemaakt van de in dit raadsvoorstel benoemde financiële afwijkingen die van invloed zijn op het begrotingssaldo. Indien de afwijking budgettair neutraal is, is het bedrag € 0. Onderwerp (bedragen x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

61 243

60 188

59 140

58 97

-60 244

-20 228

-19 180

-19 136

(-/- = afname saldo; + = toename saldo)

Stelposten Toevoegen aan algemene reserve Onderwijsachterstandenbeleid Energietoeslag minima Onderhoud sportvelden Baten begraafrechten Onvoorzien Burgerberaad Energielasten Aflossen geldleningen Bedrijfsvoering Leges bouwvergunningen Overige kleine afwijkingen Totaal

3.152 -1.200 75 62 -50 70 50 270 62 -460 500 170 43 2.744

Dit raadsvoorstel leidt tot een totaalbedrag aan afwijkingen in 2024 van € 2.744.000 positief. Voor de daarop volgende jaren heeft deze begrotingswijziging een structureel positief effect van ongeveer € 200.000. Gevraagd besluit U wordt voorgesteld in te stemmen met de slotwijziging 2024.

Oostburg, 19 november 2024, Hoogachtend,

De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n): a.

Raadsvoorstel Pag. 7/7

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. ; 19 november 2024

gelet op artikel ; 192 van de Gemeentewet BESLUIT: In te stemmen met de slotwijziging 2024

Sluis, 19 december 2024 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P. T. G Claeijs

mr. M. M. D. Vermue

Raad Dossiernummer

7751

Vertrouwelijk

Nee

Vergaderdatum

19 december 2024

Agendapunt

13

Titel

Voorstel tot vaststellen van de belastingverordeningen 2025

Geagendeerd

Vergaderdatum

Raad

19 december 2024

Toelichting De belastingverordeningen voor 2025 worden met dit voorstel voorgelegd. Voorgesteld besluit

Raadsvoorstel Pag. 1/5

Datum vergadering

19 december 2024

Omschrijving agendapunt

Voorstel tot vaststellen van de belastingverordeningen 2025

Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons Samenvatting

In de door u op 7 november 2024 vastgestelde begroting 2025 zijn de uitgangspunten voor de lokale heffingen vastgesteld. Voor de verdere uitwerking dienen de betreffende belastingverordeningen door u te worden vastgesteld. De Parkeerbelastingverordening 2025 is reeds ter vaststelling aangeboden aan uw raad van 31 oktober 2024. Alle overige belastingverordeningen worden met dit voorstel ter vaststelling aan u aangeboden.

Aan de raad, In de paragraaf lokale heffingen van de begroting 2025 zijn de uitgangspunten voor de lokale heffingen vastgelegd. Om deze uitgangspunten uit te kunnen voeren, dienen de belastingverordeningen door u vastgesteld te worden. De in de belastingverordeningen opgenomen tarieven zijn conform begroting 2025. In de verordeningen hebben wij, waar nodig, de aanpassingen die de VNG in de modelverordeningen heeft doorgevoerd overgenomen. Deze aanpassingen zijn van tekstuele aard. De tarieven hondenbelasting, lijkbezorgingsrechten, marktgelden, precario, reclamebelasting (water)toeristenbelasting zijn verhoogd met het inflatiepercentage conform de Meicirculaire 2024.

en

De wijzigingen en uitgangspunten voor de belastingen lichten wij hieronder per belastingsoort toe. Afvalstoffenheffing Het uitgangspunt voor de tarieven afvalstoffenheffing is maximaal 100% kostendekking. Om tot een 100% kostendekking te komen moesten de tarieven voor 2024 eigenlijk met 15,4% stijgen. Dat is een forse verhoging en er is toen voor gekozen de verhoging te spreiden. De verhoging voor 2024 is beperkt gehouden tot 9%. Het resterende deel van de verhoging wordt in 2025 doorgevoerd. Inclusief een prijscorrectie worden de tarieven verhoogd met 8%. In de verordening zelf is artikel 4, lid 1d aangepast. Voorheen stond hier een tarief voor vakantiewoningen, een zogenaamd recreatietarief. Hieronder worden echter ook leegstaande woningen waarin geklust wordt onder geschaard, terwijl de verordening hier formeel geen ruimte voor biedt. Daarom is hier op advies van de jurist van Sabewa een 0-persoonstarief opgenomen. Het tarief blijft onveranderd (maximale tarief). In feite wordt er met de nieuwe omschrijving een koppeling gelegd met de gemeentelijke basisadministratie. Zolang er geen personen zijn ingeschreven (wat het geval is bij recreatiewoningen èn kluswoningen) betaalt men het hoogste tarief.

Op het moment dat er wel een inschrijving komt in het GBA (indien mensen de kluswoning gaan bewonen), dan wordt aan de hand van het aantal personen (per begin van het jaar) de juiste aanslag opgelegd. Het effect is hetzelfde als de oude omschrijving maar voor Sabewa scheelt dit enorm veel werk (aanslag vernietiging waarbij later nieuwe aanslag moet worden opgelegd).

Raadsvoorstel Pag. 2/5

Forensenbelasting Het maximumtarief voor de forensenbelasting verandert in 2025 niet ten opzichte van 2024. Het tarief voor 2025 blijft 5,00 promille van de heffingsmaatstaf (WOZ-waarde) met een minimumtarief van € 500 en maximum van € 5.000,--. De maximaal te belasten WOZ-waarde is € 1.000.000. Leges De tarieven van de legesverordening zijn deels geïndexeerd maar betreffen ook deels wettelijk vastgestelde tarieven en deels ook tarieven van derden in verband met het uitbesteden van zaken (waaronder de RUD). Leges burgerzaken zijn toegenomen (paspoortdip is voorbij) en de leges voor de bouwvergunningen nemen af, doordat een aantal zaken nu onder de Wet Kwaliteitsborging bouwen valt (zoals nieuwbouw) waardoor hiervoor geen leges kunnen worden gerekend. Per saldo zitten we rond de 80% kostendekkendheid. Art. 1.11.d (tarief voor het laten bezorgen van reisdocumenten aan Nederlanders die in Vlaanderen woonachtig zijn) wordt geschrapt. De samenwerking met AMP (die de thuisbezorgingen verzorgt) wordt begin 2025 beëindigd. Art. 2.1 lid 5 is tekstueel aangepast. Dat betreft hier een verwijzing naar de lijst van normbouwkosten. Deze lijst is onlangs volledig herzien door de afdeling externe dienstverlening aangezien de tot op heden gehanteerde lijst nog uit 2013 stamt. De tarieven zijn bijna verdubbeld, maar daarmee wel marktconform.

De omschrijving in de legesverordening is daarmee ook direct geactualiseerd. Er wordt nu verwezen naar de laatstelijk vastgestelde normbouwkosten waardoor bij een tussentijdse wijziging van de normbouwkosten geen wijziging van de legesverordening benodigd is. Verder is op advies van planologie een beperkte wijziging bij art. 2.6 lid b en c doorgevoerd. De onderdelen b en c zijn opgesplitst waarbij de onderdelen b1 en c1 zijn toegevoegd. Voor kleine afwijkingen wordt nu een vast bedrag gehanteerd waarbij een afwijking bij een binnenplanse omgevingsactiviteit wat minder tijd in beslag neemt dan een afwijking bij een buitenplanse omgevingsactiviteit. Verder is art 2.40 Wijzigen omgevingsvergunning aangepast. In de bestaande situatie zou het in behandeling nemen van een wijziging van een omgevingsvergunning hetzelfde kosten als het in behandeling nemen van de oorspronkelijke aanvraag. Planologie geeft aan dat de wijzigingen veelal erg beperkt zijn en nauwelijks tijd kosten. De indeling van het artikel is hier dan ook op aangepast. Precariobelasting Bij de behandeling van de begroting 2024 werd tijdens de vergadering op 9 november 2023 een amendement met betrekking tot de precariobelasting ingediend en aangenomen.

Op basis van dat amendement werden de tarieven, naast de gebruikelijke indexering, voor de terrassen van Cadzand en Breskens meer verhoogd dan die van Sluis om de tarieven op die manier naar elkaar toe te laten groeien. De reden hiervoor was dat de economische activiteiten in Cadzand en Breskens de laatste jaren enorm zijn toegenomen, hetgeen volgens het amendement een (op termijn) meer gelijkwaardige tarifering rechtvaardigt. Alhoewel het amendement niet concreet is met betrekking tot de komende jaren, is het voorstel om eerst overal de indexering conform de meicirculaire toe te passen en vervolgens de tarieven voor de terrassen van Cadzand en Breskens met € 0,25 per m2 per maand extra te verhogen. Zodoende zullen de tarieven de komende jaren verder naar elkaar toe groeien. Passen we alleen een indexatie toe dan zouden de tarieven voor de terrassen van Cadzand en Breskens enerzijds en de terrassen van Sluis anderzijds, wederom verder uit elkaar lopen. Lijkbezorgingsrechten In artikel 8, termijnen van betaling is het voorstel lid 3 te schrappen. Hierin stond tot op heden dat op verzoek van de belastingplichtige de verschuldigde heffing voor het verlengen van (graf)rechten per jaar kan worden voldaan. Kortom, een betalingsregeling.

Administratief is het veel werk om dergelijke betalingsregelingen (die soms wel voor 10 jaar werden afgesloten) bij te houden en de vastlegging was beperkt. De mogelijkheid om de verlenging van grafrechten jaarlijks te betalen staat ook niet in de modelverordening van de VNG.

Raadsvoorstel Pag. 3/5

In de verordening lijkbezorgingsrechten 2025 is lid 3 dan ook geschrapt. Bestaande regelingen zullen uiteraard worden gerespecteerd. Onroerende-zaakbelastingen Alhoewel er bij de OZB geen sprake is van een opvallende wijziging (de WOZ-stijging wordt gecompenseerd, de inflatiecorrectie niet) is er per saldo wel sprake van een lichte stijging van het tarief. Sabewa heeft voor de OZB 2025 een WOZ-prognose afgegeven van 3% stijging. Deze stijging wordt gecompenseerd in het tarief. Echter begin 2023 bleek dat Sabewa te voorzichtig had gewaardeerd waardoor de correctie op het tarief te laag was. Het verschil is in 2024 alsnog gecorrigeerd in het tarief naast de gebruikelijke correctie van de WOZstijging. Dit was een éénmalige extra correctie waardoor het uitgangstarief voor de OZB 2025 wat hoger ligt. Hierdoor stijgt het tarief voor de OZB voor 2025 per saldo beperkt en is er geen sprake van een daling. Rioolheffing Op basis van het in de raad van 07 november 2024 vastgestelde nieuwe GRP wordt de voorziening de komende jaren afgebouwd hetgeen resulteert in een korting op het tarief. In de oorspronkelijke opzet zou het tarief voor 2025 gelijk blijven aan tarief voor 2024. Voor belastingjaar 2026 zou dan een korting van 8% op het tarief gelden, voor 2027 een korting van 6% en voor 2028 een korting van 4%.

Op basis van een tijdens de raadsvergadering van 07 november 2024 aangenomen amendement met betrekking tot de begroting is bepaald dat het verlenen van de kortingen een jaar naar voren wordt gehaald. Voor 2025 betekent dit: tarief 2025 = tarief 2024 -/- 8%. (Water)toeristenbelasting Voor 2024 is de toeristenbelasting met 7% verhoogd naar aanleiding van het op 9 november 2023 aangenomen amendement. Op basis van het addendum op het coalitieakkoord en het op 19 september 2024 aangenomen amendement zullen een aantal onderdelen met betrekking tot de toeristenbelasting verder onderzocht worden. In afwachting van de uitkomsten van dit onderzoek is voor 2025 bepaald (middels het addendum op het coalitieakkoord) dat de tarieven voor de (water)toeristenbelasting geïndexeerd worden met de meicirculaire. De tarieven (water)toeristenbelasting bedragen in 2025 na de verhoging met 2,3% per persoon per overnachting: -

(mini)campings en kampeerboerderijen, met uitzondering van strandslaaphuisjes en vaste jaarplaatsen € 1,70 vaste jaarplaatsen, pensions en vakantieonderkomens en niet-beroepsmatig verhuurde ruimten € 2,15 hotels en strandslaaphuisjes € 2,80 voor het houden van verblijf anders dan hierboven genoemd: € 2,15

In de verordeningen (water)toeristenbelasting zijn de berekeningen van de forfaitaire tarieven toegevoegd. Vrijstellingen bij toeristenbelasting In de verordening voor de toeristenbelasting stond tot op heden bij de vrijstellingen vermeld (art. 4, lid 2): De belasting wordt niet geheven voor het verblijf: van degene die verblijf houdt in een gemeubileerde woning voor welk verblijf forensenbelasting is verschuldigd. De tekst van deze vrijstelling komt van de VNG en is ooit in het leven geroepen om te voorkomen dat iemand die een vakantiewoning tot zijn beschikking heeft (in eigendom, danwel voor >90 dagen een gemeubileerde woning huurt) zowel forensenbelasting als toeristenbelasting moest betalen (samenloopvrijstelling). Het woord “verblijf” kan echter op meerdere manieren worden uitgelegd (1. Onderkomen, 2. Het verblijven, zich ergens ophouden). Een dergelijke bepaling kan dan op een gegeven moment een eigen leven gaan leiden en kan dan worden opgevat als: als voor een woning forensenbelasting is verschuldigd hoeft er geen toeristenbelasting te worden afgedragen. Dat zou dan betekenen dat als mensen hier een tweede woning

Raadsvoorstel Pag. 4/5

hebben en deze >90 dagen tot hun beschikking hebben alleen forensenbelasting betalen, terwijl zij de woning de rest van het jaar dan kunnen verhuren zonder toeristenbelasting af te dragen. Dat is niet de bedoeling. De samenloopvrijstelling geldt alleen voor het verblijf van betrokkene zelf. Gemeente Goes en Reimerswaal hebben de omschrijving reeds eerder aangepast. Op advies van de jurist van Sabewa wordt de omschrijving van de vrijstelling aangepast naar: “de belasting wordt niet geheven voor het verblijf: door diegene die verblijf houdt in een gemeubileerde woning indien hij ter zake van het verblijf in of het ter beschikking houden van die woning forensenbelasting is verschuldigd”.

Oostburg, 12 november 2024 BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN SLUIS,

De secretaris,

De burgemeester,

S.I. de Kievit-Minnaert

mr. M.M.D. Vermue

Bijlage(n): a. Verordening afvalstoffenheffing 2025 b. Verordening forensenbelasting 2025 c. Verordening hondenbelasting 2025 d. Verordening lijkbezorgingsrechten 2025 e. Verordening marktgelden 2025 f. Verordening onroerende-zaakbelasting 2025 g. Legesverordening 2025 h. Verordening precariobelasting 2025 i. Verordening reclamebelasting 2025 j. Verordening rioolheffing 2025 k. Verordening toeristenbelasting 2025 l. Verordening watertoeristenbelasting 2025

Raadsvoorstel Pag. 5/5

DE RAAD VAN DE GEMEENTE SLUIS gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 12 november 2024; gelet op de artikelen 216 en 217 van de Gemeentewet; gelet op het advies van de commissie Samenleving/Middelen van 10 december 2024;

BESLUIT: Vast te stellen de: a. Verordening afvalstoffenheffing 2025 b. Verordening forensenbelasting 2025 c. Verordening hondenbelasting 2025 d. Verordening lijkbezorgingsrechten 2025 e. Verordening marktgelden 2025 f. Verordening onroerende-zaakbelasting 2025 g. Legesverordening 2025 h. Verordening precariobelasting 2025 i. Verordening reclamebelasting 2025 j. Verordening rioolheffing 2025 k. Verordening toeristenbelasting 2025 l. Verordening watertoeristenbelasting 2025

Sluis, 19 december 2024 DE RAAD VOORNOEMD, De griffier,

De voorzitter,

mr. P. T. G Claeijs

mr. M. M. D. Vermue

Verordening afvalstoffenheffing 2025

De raad van de gemeente Sluis gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 12 november 2024; gelet op artikel 15.33 van de Wet milieubeheer; gezien het advies van de commissie Samenleving/Middelen van 10 december 2024; besluit: vast te stellen de volgende verordening Verordening op de heffing en de invordering van afvalstoffenheffing 2025 (Verordening afvalstoffenheffing 2025)

Artikel 1 Definities Voor de toepassing van deze verordening wordt verstaan onder ‘gebruik maken’: gebruik maken in de zin van artikel 15.33 Wet Milieubeheer.

Artikel 2 Aard van de belasting en belastbaar feit 1.

Onder de naam ‘afvalstoffenheffing’ wordt een directe belasting geheven als bedoeld in artikel 15.33

2.

De afvalstoffenheffing als bedoeld in deze verordening wordt geheven ter zake van het gebruik maken

van de Wet Milieubeheer.

van een perceel ten aanzien waarvan krachtens de artikelen 10.21 en 10.22 van de Wet Milieubeheer een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen geldt.

Artikel 3 Belastingplicht De belasting wordt geheven van degene die in de gemeente naar omstandigheden beoordeeld al dan niet krachtens eigendom, bezit, beperkt recht of persoonlijk recht gebruik maakt van een perceel ten aanzien

waarvan ingevolge de artikelen 10.21 en 10.22 van de Wet Milieubeheer een verplichting tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen geldt.

Artikel 4 Maatstaf van heffing en belastingtarief 1.

De belasting bedraagt per perceel per belastingjaar a.

Indien van het perceel gebruik wordt gemaakt door één persoon € 260,50

b.

Indien van het perceel gebruik wordt gemaakt door twee personen € 320,50

d.

Indien geen personen ingeschreven zijn in de gemeentelijke basisadministratie € 356,45