a. Jaarstukken 2025 - versie 3-6-2026

- Gemalen en drukriolering: Om de twaalf jaar moeten de schakelautomaten van de gemalen vervangen worden. Na die tijd komen er veel gebreken en storingen. In 2025 is opdracht verleend om zes schakelautomaten te vernieuwen en tachtig drukrioolgemalen. De automaten worden door de buitendienst in eigen beheer vervangen. - IBA's (Individuele Behandeling van Afvalwater): Voor de IBA's wordt in Zeeuws verband met Waterschap Scheldestromen samengewerkt voor beheer en onderhoud. De IBA's die in 2004-2005 geplaatst zijn, moeten vervangen of gerenoveerd worden. In 2025 zijn 6 IBA's gerenoveerd. - Data: De gegevens van de riolering zijn vastgelegd in het rioolbeheersysteem RioGL/Obsurv. Deze worden steeds bijgewerkt als er een revisietekening van een opgeleverd werk binnen komt. De Zeeuwse gemeenten trekken in samenwerkingsverband (SAZ+) op om de rioleringsdata gezamenlijk te ontsluiten. Deze gegevens zijn openbaar te raadplegen via de website Dataportaal Zeeland. In 2025 is in samenwerking met de Hogeschool Zeeland het Riobaseproject doorontwikkeld. Het project beoogt risico gestuurd beheer op basis van inspectiedata en op belangrijkheid van wegcategorie. Het levert een prioriteitenlijst inclusief kaart van voorgestelde vervangmaatregelen op. In 2026 wordt het project opgeleverd.

Het voordeel van het systeem is dat we snel een overzicht hebben over de hele gemeente met alle ingrijpmaatstaven.

Klimaatadaptatie Zowel op gemeentelijk als provinciaal niveau wordt er gewerkt aan een strategie om uiterlijk 2050 te komen tot een klimaat-robuuste inrichting. Op provinciaal niveau wordt de vastgestelde Klimaatadaptatie Strategie Zeeland (KaSZ) volgens een uitvoeringsagenda uitgewerkt. De regionale strategie klimaatadaptatie werken we samen met Hulst en Terneuzen uit. In 2022 hebben we labels gekoppeld aan de thema’s hitte, droogte, wateroverlast: de labelJaarstukken 2025

Pagina 55 van 188

Gemeente Sluis systematiek. In 2024 zijn deze labels geactualiseerd naar aanleiding van de landelijke maatlat en is de label-systematiek Zeeuws breed uitgerold binnen de KasZ samenwerking. In 2025 pasten we de label-systematiek verder toe in plannen voor herinrichting van de openbare ruimte. We koppelden dit aan geplande werkzaamheden voor rioolvervanging en bijvoorbeeld onderhoud wegen. Door het werken met de labelsystematiek krijgen we per project inzicht in de opgave vanuit de verschillende thema's droogte, hitte en wateroverlast. We krijgen ook inzicht in welke maatregel op welke locatie effect heeft en wat haalbaar is binnen het projectgebied. In algemene zin moet duidelijk worden welke maatregelen welke investeringen vragen voor de komende planperiode. Specifiek hebben we de Kloosterstraat e.o. in Sluis en Schoondijke Oost uitgewerkt aan de hand van de labelsystematiek om inzicht te krijgen in maatregelen voor het behalen van label B. De Kloosterstraat e.o. is verder uitgewerkt in een haalbaar maatregelenplan om voor te leggen aan de bewoners via een infoavond. Zowel het project Kloosterstraat e.o. Sluis als Schoondijke-Oost hebben we aangemeld voor de Regio-Deal en hebben voor beide projectonderdelen een subsidiebedrag ontvangen van totaal € 200.000,-.

SAZ+ In Zeeland hebben we het samenwerkingsverband SAZ+: Samenwerking Afvalwaterketen Zeeland. Het samenwerkingsverband wordt gevormd door de dertien gemeenten, waterschap Scheldestromen en Evides. SAZ+ heeft als doel gezamenlijk na te denken over klimaat, water en rioleringsvraagstukken, en ontwikkelingen die op ons afkomen zoals klimaat en stedelijke wateropgaven, invoering Omgevingsplan, energietransitie en duurzaamheid. Integraal wordt kennis gedeeld en daar waar mogelijk samengewerkt om van elkaar te leren en kosten te besparen. Gemeente Sluis is actief vertegenwoordigd in werkgroepen, onder andere in het project Riobase in samenwerking met Hogeschool Zeeland. Daarnaast bestaan er ambtelijke werkgroepen AOW (Ambtelijk Overleg Water), Kasz (Klimaatadaptatiestrategie Zeeland) In 2020 is het bestuursakkoord verlengd en een strategienota vastgesteld voor de periode 2020-2030 waarin het beleid is uitgestippeld.

Kengetallen: Vrijverval rioolleiding (hoofdriool)

266,1 km

Aansluitleidingen vrijverval

27,5 km

Riool persleiding gemalen

30,9 km

Drukriool persleiding

107,4 km

Installatie Behandeling Afvalwater (IBA)

64 st.

Gemalen (druk riolering)

498 st.

Gemalen (hoofdriolering)

76 st.

Kolken

11.500 st.

Pompen

658 st.

Randvoorzieningen (bergbezinkbassins)

2 st

Jaarstukken 2025

Pagina 56 van 188

Gemeente Sluis

Bermsloten en beschoeiingen In het gemeentelijk rioleringsplan (GRP) zijn onderhoudsposten opgenomen voor het gemeentelijk watersysteem, bestaande uit sloten, vijvers, oppervlaktewater en poelen. Jaarlijks worden onderhoudswerkzaamheden aan ons watersysteem uitgevoerd. Dit bestaat onder meer uit maaiwerk, vervangen van oeverbescherming en het reinigen van randvoorzieningen zoals olieafscheiders en facetfilters. Op kritische uitstroomlocaties doen we een extra maaiwerkronde in de zomerperiode om uitstroming van water niet te belemmeren. Kengetallen: Oppervlaktewater

11 ha

Oever

43 km

Openbare verlichting Het beleids- en beheerplan openbare verlichting 2023-2032 is op 9 februari 2023 vastgesteld. De missie in het nieuwe plan is om tot een duurzaam areaal openbare verlichting te komen, met als doel het bieden van een veilige omgeving voor de burger voor de lange termijn, en dit tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. De visie is vooral gericht op ‘niet verlichten, tenzij…’. Daarbij sluit de gemeente aan op de wettelijke regelgeving, geldende normen en richtlijnen. Ook is de visie gericht op ‘aantrekkelijk en doelmatig’. Door standaardisering worden de onderhoudskosten beperkt. De gemeente gaat door met verdere verlaging van het energieverbruik van de openbare verlichting en onderschrijft de doelstellingen “Slim Energiemanagement” en “Energiezuinig” van het Klimaatakkoord. De doelstelling “50% Energiebesparing in 2030” wordt ruimschoots gehaald. Het beheer en onderhoud van de openbare verlichting wordt door elf Zeeuwse gemeenten, waterschap Scheldestromen, provincie Zeeland en havenbedrijf North Sea Port gezamenlijk aanbesteed. In 2025 is het beheer en onderhoud van 225 gemeentelijke lichtmasten in het buitengebied overgedragen aan het waterschap. Kengetallen: Lichtmasten

6.047

Armaturen

6.199

Lampen

6.222

Abri's gemeente Sluis

20 st.

Abri's Clear Channel

9 st.

Groenvoorzieningen In het Groenbeheerplan 2022-2031 is het onderhoudsniveau van het openbaar groen en de begraafplaatsen vastgelegd. De gemeente Sluis onderhoudt het groen op kwaliteitsniveau B. Dit is het basisniveau waarbij het groen netjes en eenduidig onderhouden wordt, maar er hier en daar geringe mate van onkruidgroei en zwerfvuil geaccepteerd wordt. Het handjeswerk en onkruidbeheer op verhardingen wordt uitgevoerd door inhuur Dethon. Machinale werkzaamheden zoals maaien en knippen van hagen wordt via aanbestedingen uitgevoerd door aannemers. Voor het groenbeheer wordt gebruik gemaakt van het beheerprogramma Obsurv. We zetten onze communicatiekanalen actief in om de burgers te informeren over ons groenbeheer en de onkruidbestrijding op verhardingen. Dit werkt begrip verhogend en klachten verlagend.

Jaarstukken 2025

Pagina 57 van 188

Gemeente Sluis In 2026 zal er een start gemaakt worden om de Europese single-use plastic vergoeding te vertalen naar onze taken binnen de afdeling B&B, door inzet van een serviceteam en het sturen op het voorkomen van zwerfafval. Kengetallen: Bomen

14.898 st.

Straatmeubilair (excl. strandreinigingsbestek)

1.838 st.

Hagen

30.559 m

Blokhagen

28.358 m²

Bosplantsoen

336.168 m²

Bos

82.110 m²

Grassen

1.784.634 m²

Sierheesters/vaste planten

98.831 m²

Rozen

1.198 m²

Half verhardingen

101.788 m²

Zwartegrond (incl. begraafplaatsen)*

48.070 m²

Waterpartijen/vijvers

13 st

Civiele kunstwerken/bruggen De basisgegevens van onze civiele kunstwerken staan vanaf 2025 geregistreerd in het beheerpakket Condor. Daaruit voortvloeiend worden ook de benodigde herstel- en onderhoudsmaatregelen uitgevoerd en worden tevens alle objecten gereinigd. In 2026 wordt er een start gemaakt met de verdere aanvulling van algemene civiele kunstwerken(59st) zoals keermuren, verhoogde bloembakken etc. Daaruit voortvloeiend wordt een nieuw MJOP opgesteld met de aangepaste kengetallen. Kengetallen: Bruggen

30 st.

Trappen

37 st.

Banken/ligbedden

1 st.

Vlonders/looplijn

22 st.

Strandovergangen Tunnel Algemene kunstwerken (keermuren, verhoogde bloembakken)

3 st. 1 st. 59 st.

Speelterreinen In 2021 is er een nieuw beleidsplan Speelvoorzieningen vastgesteld. Met deze nieuwe uitgangspunten en in het kader van de zorgplicht voor de openbare ruimte is er (in 2022) voor de vervanging van speelwerktuigen en ondergronden van speelterreintjes een onderhoudsbeheerplan opgesteld voor de periode 2022-2031. De jaarlijkse kosten voor groot onderhoud worden in het investeringsplan (geplande vervangingen) opgenomen. Het

Jaarstukken 2025

Pagina 58 van 188

Gemeente Sluis kwaliteitsniveau van de speeltoestellen is vastgelegd in de landelijke wetgeving, namelijk het Warenwetbesluit attractie- en speeltoestellen (WAS). Om te voldoen aan de wettelijke verplichting voor de veiligheid vindt ieder jaar een grote technische inspectie plaats. Daarnaast vindt iedere zes weken een visuele inspectie plaats. Deze 6-wekelijkse inspectie wordt uitgevoerd door onze buitendienstmedewerkers. De resultaten van deze inspecties worden vastgelegd in een logboek. Voortvloeiende werkzaamheden uit deze inspecties worden direct door eigen dienst of leverancier uitgevoerd. In 2026 zal er een start worden gemaakt om de basisgegevens/logboeken aan te passen naar de nieuwe regels volgens de WAAS (vanaf 2027 nieuwe WAS). De NVWA is aangesteld als controlerende instantie op deze nieuwe wetgeving. Kengetallen: Speelterreinen (incl. Groede Podium)

70

Speeltoestellen

433

Gebouwen Als onderdeel van het Stappenplan Gemeentelijke Gebouwen is de basis voor onze gebouwen op orde gebracht en is een Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan (DMJOP) 2024-2034 vastgesteld. Dit plan vormt de basis voor onder meer: - onderhoud; - vervangingsinvesteringen; - wettelijke verplichtingen (keuringen, inspecties, legionellapreventie, energiemaatregelen enz.) - verduurzamingsmaatregelen (aanpassingen op basis van de verplichte Energie Maatregelen Lijst (EML); - toegankelijkheidsmaatregelen. In 2026 worden energiescans uitgevoerd op het gemeentelijk vastgoed. Met de resultaten van de scans wordt een routekaart naar verdere verduurzaming in 2030 en 2040 gemaakt. We beheren onze gebouwen met behulp van een klantvriendelijk en overzichtelijk beheerprogramma. Hiermee zijn we in staat om strategisch en dynamisch gebouwbeheer toe te passen. Dit betekent dat we de juiste zaken op het juiste moment uitvoeren en onderzoeken of onderhoud/vervanging loont ten opzichte van nieuwbouw. Bij het Stappenplan Gemeentelijke Gebouwen zijn ook 25 gebouwen genomineerd om afgestoten te worden. Vanaf medio 2024 zijn we hier gefaseerd mee aan de slag. Voor elk object wordt afzonderlijk een definitief besluit genomen na overleg met stakeholders. Deze lijn wordt ook in 2026 doorgetrokken.

In 2024 en 2025 zijn er rondom een aantal gemeentelijke gebouwen ontwikkelingen ontstaan waardoor “groot” onderhoud en vervangingsinvesteringen on-hold staan. Denk hierbij aan Vitaal, MFC IJzendijke, 2de schil Cadzand (sporthal), Nieuwe sport-nota, ontwikkeling rondom Kazernes. Bij deze gebouwen wordt alleen het noodzakelijk en wettelijk onderhoud uitgevoerd. Kengetallen: Gebouwen (incl. monumental)

Jaarstukken 2025

125

Pagina 59 van 188

Gemeente Sluis

Paragraaf Verbonden Partijen Verbonden partijen zijn organisaties waaraan de gemeente zich bestuurlijk en financieel verbonden heeft. Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) geeft als definitie: een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publieke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft. Een financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat of het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Een verbonden partij komt tot stand wanneer er een publiek belang is bij de uitvoering van een taak die de gemeente niet per se zelf hoeft uit te voeren en andere instrumenten zoals bijvoorbeeld inkoop of subsidie niet toereikend zijn. Het heeft in dat geval een meerwaarde om een zelfstandige organisatievorm te kiezen die het beste past bij de uitvoering. De gemeente Sluis blijft wel de eindverantwoordelijkheid houden voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma's. De gemeente Sluis heeft met veel instanties een relatie, het is niet de bedoeling om over elk van hen in dit kader te rapporteren.

Het criterium dat wordt gehanteerd is de combinatie van een aanmerkelijk financieel en bestuurlijk belang. Hierna wordt ingegaan op de belangrijkste verbonden partijen. Overzicht verbonden partijen De verbonden partijen zijn onderverdeeld in: - publiekrechtelijke organisaties; - vertegenwoordiging in vennootschappen/stichtingen en verenigingen. Deelname in publiekrechtelijke rechtspersonen (WGR)

Vertegenwoordiging in vennootschappen (BV/NV)/ Stichtingen en Verenigingen

1. Veiligheidsregio Zeeland

8. ZEH N.V.

2. Sabewa Zeeland

9. NV Economische Impuls Zeeland

3. Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ)

10. Holding Zeeuwse Visveiling B.V.

4. Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland

11. GBE Aqua B.V.

5. SWV Collectief Vervoer ZeeuwschVlaanderen

12. Stedin N.V.

6. Gemeenschappelijke gezondheidsdienst 13. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Zeeland 7. Dethon

Jaarstukken 2025

Pagina 60 van 188

Gemeente Sluis

Veiligheidsregio Zeeland Verband Naam

Veiligheidsregio Zeeland

Website

www.vrzeeland.nl

Vestigingsplaats

Middelburg

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie

De VRZ heeft doelstellingen en prioriteiten vastgelegd in haar meerjarenbeleidsplan 2022-2025. Dit beleidsplan is tot stand gekomen met medewerking van de medewerkers VRZ, bestuurders, gemeenteraadsleden en onze netwerkpartners. In het Beleidsplan heeft het Algemeen Bestuur zes risico’s benoemd die een hoge prioriteit hebben: Transport gerelateerde risico’s, Pandemie, Externe risico’s, Natuurrisico’s, Nucleaire risico’s en Ontwrichtingsrisico’s. Verder zijn een viertal speerpunten benoemd, zie “Ontwikkelingen” hieronder.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Middelburg, Vlissingen, Goes, Terneuzen, Schouwen-Duiveland, Tholen, Noord-Beveland, Borsele, Reimerswaal, Hulst, Kapelle en Tholen. Vertegenwoordiging Algemeen bestuur Portefeuillehouder Burgemeester mr. M.M.D. Vermue Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis 2025

€ 3.045.580

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 1.717.688

Eigen Vermogen 31-12-2025 Vreemd vermogen 01-01-2025

€ 28.230.389

Vreemd Vermogen 31-12-2025 Bedrijfsresultaat 2025 Ontwikkelingen Veiligheidsregio Zeeland (VRZ) behartigt de belangen van de deelnemende dertien Zeeuwse gemeenten op de volgende gebieden: • brandweerzorg; • rampenbestrijding en crisisbeheersing; • geneeskundige hulpverlening. Het meerjarenbeleidsplan 2022-2025 is verlengd voor de komende twee jaar. Daarbij wordt invulling gegeven aan twee strategische programma's uit dit meerjarenbeleidsplan: • toekomstige brandweerzorg; • voorbereide crisisorganisatie. Vanaf medio 2025 is weerbaarheid een belangrijk item in de werkzaamheden van de Veiligheidsregio.

Jaarstukken 2025

Pagina 61 van 188

Gemeente Sluis

Sabewa Zeeland Verband Naam

Sabewa Zeeland

Website

www.sabewazeeland.nl

Vestigingsplaats

Terneuzen

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie

Het beogen dat de werkzaamheden op een zodanige schaal worden georganiseerd dat hierdoor minder sprake is van kwetsbaarheid, dat de kwaliteit gehandhaafd of mogelijk verbeterd wordt en efficiency voordeel wordt behaald.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Reimerswaal, Terneuzen, Tholen en Waterschap Scheldestromen

Vertegenwoordiging Algemeen Bestuur Portefeuillehouder Wethouder C. Simons Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis 2025

€ 907.527

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 2.884.127

Eigen Vermogen 31-12-2025

-/- € 29.903

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 18.068.345

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€ 24.956.954

Bedrijfsresultaat 2025

-/- € 168.000

Ontwikkelingen Ook in 2025 bleven de bezwaar- en beroepsprocedures een risico voor Sabewa. De grote hoeveelheid ingediende bezwaren over 2023 is door de No Cure No Pay-bureaus benut om ook over eerdere jaren beroepszaken aan te spannen. Dit zorgt ook voor een aanzienlijke belasting van de organisatie omdat voor elke beroepszaak zowel een taxatierapport als een verweerschrift dient te worden opgesteld. De kosten zijn vooraf lastig in te schatten aangezien de planning van de beroepszaken door de rechtbank geschiedt. Het jaar 2025 is het jaar waarin met name de ontwikkeling van de nieuwe belastingapplicatie centraal stond. De applicatie is nog niet afgerond. Nadat de nieuwe belastingapplicatie operationeel is zal dit een aanzienlijke kostenbesparing opleveren. De structurele automatiseringskosten zullen fors teruglopen. Het project draagt niet alleen bij aan het voldoen aan wettelijke verplichtingen maar ook aan een efficiënte en toekomstbestendige bedrijfsvoering door Sabewa. Deze nieuwe belastingapplicatie heeft ook de interesse van andere belastingsamenwerkingen.

Jaarstukken 2025

Pagina 62 van 188

Gemeente Sluis

Openbaar Lichaam Afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ) Verband Naam

Openbaar lichaam afvalstoffenverwijdering Zeeland (OLAZ)

Website

www.olazzeeland.nl

Vestigingsplaats

Kapelle

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie

Het doel van OLAZ is de behartiging van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemers op het gebied van afvalstoffenverwerking.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Terneuzen, Tholen, Veere en Vlissingen. Vertegenwoordiging Algemeen Bestuur Portefeuillehouder

Wethouder B. van Assche

Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 1.653.014

Eigen Vermogen 31-12-2025 Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 20.523.230

Vreemd Vermogen 31-12-2025 Bedrijfsresultaat 2025

€

Ontwikkelingen De stijging van transportkosten is een algemene en steeds terugkerende trend. Ook spelen marktprijsschommelingen mee. Opmerkelijk is de stijging van de hoeveelheid aangeboden afval en grondstoffen op de milieustraten in het eerste half jaar van 2025. Dat leidde tot een stijging van de exploitatiekosten en een OLAZ-begrotingswijziging. Sinds 1 november 2025 is een pas nodig om de milieustraten te betreden. Het effect hiervan kan nog niet bepaald worden voor de jaarrekening 2025. OLAZ maakt minder kosten voor consultancy omdat OLAZ gestopt is met het uitvoeren van een jaarlijkse sorteeranalyse van fijn brandbaar restafval. De opbrengsten voor textiel en Oud Papier en Karton (OPK) nemen af. Het gewicht van OPK mindert namelijk elk jaar. Het volumegewicht van OPK verschuift ten nadele van de opbrengst: • Papier is zwaar, maar dat zamelen we steeds minder in; • We zamelen meer karton in. Maar karton is licht.

Jaarstukken 2025

Pagina 63 van 188

Gemeente Sluis

Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland Verband Naam

Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Zeeland

Website

www.rud-zeeland.nl

Vestigingsplaats

Terneuzen

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie

Samen werken aan een schone en veilige werk- en leefomgeving door middel van klantvriendelijk, professioneel, doelmatig en conform vastgestelde kwaliteitseisen en dienstverleningsnormen.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Terneuzen, Tholen, Veere en Vlissingen, de provincie Zeeland.

Vertegenwoordiging Algemeen Bestuur Portefeuillehouder Wethouder B. van Assche Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 1.653.014

Eigen Vermogen 31-12-2025 Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 20.523.230

Vreemd Vermogen 31-12-2025 Bedrijfsresultaat 2025

€0

Ontwikkelingen RUD Zeeland heeft een dienstverleningsovereenkomst met de Provincie Zeeland gesloten voor de uitvoering van de PIOFAC-taken per 1 januari 2026 voor een periode van 5 jaar. Daarnaast is RUD Zeeland een huurovereenkomst voor een periode van 5 jaar aangegaan voor de huisvesting van RUD Zeeland per 1 januari 2026 in Middelburg. Tevens is besloten om per 1 januari 2026 de naam Omgevingsdienst Zeeland te hanteren in de communicatie naar buiten toe. De 1e begrotingswijziging 2025 is ondanks de negatieve zienswijze van de gemeenteraad, in meerderheid in het AB vastgesteld. Deze begrotingswijziging ging over de gedeeltelijke invoering plan van aanpak robuuste RUD en de gevolgen van de nieuw afgesloten cao 2024/2025. Voor de uitvoering van het plan van aanpak robuuste RUD is een implementatieplan opgesteld. Onder begeleiding van een externe partij vindt implementatie plaats, zodat RUD Zeeland met ingang van 1 april 2026 een robuuste omgevingsdienst is. De 2e begrotingswijziging 2025 (jaarplannen 2025 inclusief overdracht van bodemtaken van de Provincie naar gemeenten) is in meerderheid in het AB vastgesteld. Uw raad had tegen het voorgenomen besluit een negatieve zienswijze ingediend. In lijn met uw zienswijze hebben wij het jaarplan 2025 niet ondertekend en ook de verhoogde deelnemersbijdrage van december 2025 niet betaald. Eindafrekening van de diensten van

Jaarstukken 2025

Pagina 64 van 188

Gemeente Sluis RUD Zeeland over 2025 gebeurt op basis van PxQ. Dan zal duidelijk worden in hoeverre de gemeente Sluis nog extra moet betalen of geld terugkrijgt. Ten tijde van het opstellen van deze tekst was de eindafrekening nog niet beschikbaar. In de raadsvergadering van juli 2025 heeft uw gemeenteraad een zienswijze ingediend op het voorgenomen besluit over de Overdracht van de archieftaken (dossiers Vergunningverlening, toezicht en handhaving). Het AB heeft besloten om besluitvorming uit te stellen. De belangrijkste reden voor uitstel is de geplande invoering van de nieuwe Archiefwet per 1 juli 2026. Daarnaast bevatten de zienswijzen bevatten waardevolle aandachtspunten die nader overleg vragen. Nadere uitwerking en besluitvorming vindt in 2026 plaatst, met het oog op inwerkingtreding per 1 januari 2027. In 2025 zijn onder begeleiding van een externe partij de voorbereidingen gestart om de financieringssystematiek te herzien. De herziening gebeurt aan de hand van een landelijk model. RUD Zeeland is samen met de VRZ en de GGD een inhoudelijke samenwerkingsagenda afgesproken. Het gaat om samenwerking op het gebied van gezondheid, milieu en veiligheid. In 2025 is ingezet op: • in company training/opleiding over de omgevingswet; • integraal adviseren; • de voorbereiding voor gezamenlijke toezichttrajecten.

Jaarstukken 2025

Pagina 65 van 188

Gemeente Sluis

SWV Collectief Vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen Verband Naam

SWV collectief vervoer Zeeuwsch-Vlaanderen

Website Vestigingsplaats

Terneuzen

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie De gemeenschappelijke regeling Samenwerkingsverband Collectief Vraagafhankelijk Vervoer Zeeuws-Vlaanderen regelt voor de gemeenten Hulst, Sluis en Terneuzen het vervoer van WMOgerechtigden, het leerlingenvervoer en het jeugdzorgvervoer. De gemeenschappelijke regeling is eigenaar van de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland BV (GVC). Deze vervoerscentrale regisseert het doelgroepenvervoer in de regio Zeeland en GoereeOverflakkee. In opdracht van de Provincie Zeeland organiseert de GVC ook het Haltetaxi-vervoer. Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Hulst en Terneuzen

Vertegenwoordiging Dagelijks Bestuur Portefeuillehouder

Wethouder B. van Assche

Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis

€ 1.702.915

Eigen Vermogen 01-01-2025

€0

Eigen Vermogen 31-12-2025

€0

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 626.121

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€ 617.333

Bedrijfsresultaat

€0

Ontwikkelingen Afschaffing van de tolheffing voor personenvervoer door de Westerscheldetunnel per 1 januari 2025 leidt tot lagere vervoerskosten. De contracten voor het leerlingen- en WMO-vervoer kunnen niet opnieuw worden verlengd en daarom wordt er een aanbesteding opgestart. Door de drie deelnemende gemeenten is met de provincie en de overige betrokken overheden een intentieverklaring getekend m.b.t het vormgeven van de Regionale Mobiliteit Strategie (RMS). Dit moet leiden tot een slim en duurzaam mobiliteitssysteem met een fijnmazig vervoersnetwerk.

Jaarstukken 2025

Pagina 66 van 188

Gemeente Sluis

Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Zeeland Verband Naam

GGD Zeeland

Website

www.ggdzeeland.nl

Vestigingsplaats

Goes

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie

Het openbaar lichaam is ingesteld met als doel behartigen van de gezamenlijke belangen van de deelnemers met bovenstaande wet- en regelgeving. Gerefereerd wordt aan de Wet publieke gezondheid, de Wet veiligheidsregio's en de Wet op de lijkbezorging.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Borsele, Goes, Hulst, Kapelle, Middelburg, Noord-Beveland, Reimerswaal, Schouwen-Duiveland, Terneuzen, Tholen, Veere en Vlissingen Vertegenwoordiging Algemeen Bestuur Portefeuillehouder Wethouder P.E.M. van de Vijver-van Deursen Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis

€ 1.452.765

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 6.515.882

Eigen Vermogen 31-12-2025

€ 5.675.233

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 32.018.125

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€ 26.263.411

Bedrijfsresultaat 2025

€ 1.338.669

Ontwikkelingen In 2025 is met de bestemmingsreserve Basis op Orde verder gewerkt aan het op orde brengen van de basis, met de opmerking dat de kwetsbaarheid van de GGD voor een deel altijd aanwezig blijft vanwege de huidige financieringssystematiek. Dit geldt vooral voor specialistische functies met een kleine omvang. Daarnaast loopt ook de uitvoering van de SPUK GALA en SPUK IZA, waar de GGD een adviserende rol in speelt, door. JGZ en Veilig thuis Vanaf 2025 is in het programma ‘Toekomst JGZ; samen voor een gezonde jeugd’ de dienstverlening van de JGZ toekomstbestendig ingericht. Er wordt gewerkt aan oplossingen om de huidige dienstverlening anders, efficiënter en gerichter in te zetten. Binnen Veilig Thuis nemen het aantallen meldingen, adviezen en vervolgdiensten toe, evenals de toenemende complexiteit en multiproblematiek. Hierdoor blijft toekomstige inzet noodzakelijk. Sinds oktober 2024 is een structurele verhoging van de formatie ingezet. GGD/VRZ In 2025 loopt het proces van de samenwerking GGD – VRZ door. Er wordt uitvoering gegeven aan de opdracht om te komen tot een businesscase voor de samenwerking op bedrijfsvoering en gezamenlijke huisvesting. Daarnaast wordt gewerkt aan een advies voor de inrichting van de governance voor deze samenwerking

Jaarstukken 2025

Pagina 67 van 188

Gemeente Sluis

Dethon Verband Naam

Dethon

Website

www.dethon.nl

Vestigingsplaats

Terneuzen

Rechtsvorm

Gemeenschappelijke regeling

Inhoud Doelstelling en Visie

Dethon voert voor de gemeente de taken op grond van de oude Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en onderdelen van de Participatiewet uit. Via deze gemeenschappelijke regeling worden verschillende re-integratieprojecten gerealiseerd.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast Sluis: de gemeenten Hulst en Terneuzen.

Vertegenwoordiging Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Portefeuillehouder Wethouder P.E.M. van de Vijver-van Deursen Financiële positie Bijdrage gemeente Sluis

€ 928.292

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 761.179

Eigen Vermogen 31-12-2025

€ 323.976

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 12.841.016

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€ 12.806.365

Ontwikkelingen In 2025 is het proces om te komen tot een nieuwe gemeenschappelijke regeling afgerond. De nieuwe GR is vanaf 1 januari 2026 van kracht. Vanaf dat moment zijn er geen raadsleden meer lid van het Algemeen Bestuur. In plaats daarvan wordt minimaal 2 keer per jaar een klankbordgroep-bijeenkomst voor raadsleden georganiseerd. Daarnaast heeft Dethon samen met de drie gemeenten een nieuwe DVO-inclusie ontwikkeld die de basis moet vormen voor een nieuwe beleidsrijke begrotingsopzet. Hiermee is een eerste stap gezet in de zienswijze met actiepunten.

Jaarstukken 2025

Pagina 68 van 188

Gemeente Sluis

ZEH N.V. Verband Naam

ZEH NV

Website

www.zeh.nl

Vestigingsplaats

Middelburg

Rechtsvorm

Naamloze Vennootschap

Inhoud Doelstelling en Visie ZEH N.V. richt zich op productie, handel en levering van energieproducten en -diensten op de zakelijke markt. Bestuurlijke relatie Deelnemers

Provincies Zeeland, Noord-Brabant en Zuid-Holland. Gemeenten: Sluis, Terneuzen, Hulst, Vlissingen, Middelburg, Veere, Borsele, Goes, Kapelle, Reimerswaal, Noord-Beveland, Tholen, SchouwenDuiveland, Woensdrecht, Bergen op Zoom en Goeree-Overflakkee. Vertegenwoordiging Algemene vergadering aandeelhouders Portefeuillehouder

Wethouder C. Simons

Financiële positie Dividend Gemeente Sluis 2025

€ 4.391.000

Eigen Vermogen 01-01-2025

€

Eigen Vermogen 31-12-2025

€

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€

Bedrijfsresultaat

€

Ontwikkelingen In 2025 is het proces in gang gezet voor de overdracht van de kerncentrale aan het Rijk. Dit proces loopt door in 2026. Daarnaast heeft de gemeente in 2025 dividenduitkering ontvangen van € 4,4 miljoen en gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot het ophogen van de structurele dividenduitkering tot 75% van de minimale uitkering van € 100 miljoen (gemeente Sluis: € 2,4 miljoen) vanaf 2026.

Jaarstukken 2025

Pagina 69 van 188

Gemeente Sluis

NV Economische Impuls Zeeland Verband Naam

NV Economische Impuls Zeeland

Website

www.impulszeeland.nl

Vestigingsplaats

Middelburg

Rechtsvorm

Naamloze vennootschap

Inhoud Doelstelling en Visie

NV Economische Impuls Zeeland (Impuls) werkt samen met ondernemers aan een innovatief en economisch gezond Zeeland. Dit doen ze onder andere door ondernemers hulp te bieden bij het vestigen van bedrijven en door verschillende projecten te ondersteunen.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Gemeente Borsele, gemeente Goes, gemeente Hulst, gemeente Kapelle, gemeente Middelburg, gemeente Noord-Beveland, gemeente Reimerswaal, gemeente Schouwen-Duiveland, gemeente Sluis, gemeente Terneuzen, gemeente Tholen, gemeente Veere, gemeente Vlissingen, Provincie Zeeland en Ministerie van Economische Zaken en Klimaat. Vertegenwoordiging Aandeelhouder Portefeuillehouder Wethouder C. Simons Financiële positie Bijdrage Gemeente Sluis 2025

€

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 10.908.749

Eigen Vermogen 31-12-2025

€

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 2.106.652

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€

Ontwikkelingen In 2025 heeft Impuls verder gewerkt rond de thema's innoveren, investeren en internationaliseren. Er is onder andere ingezet op (continuering van) de volgende projecten: • Smart Energy Hubs (SEH), een project waarin Impuls onderzoekt hoe bedrijven gebruik kunnen maken van elkaars energie. • 3ST, een Europees samenwerkingsverband voor versnelling op verduurzaming. • Binnen het Interreg programma Smart Farming & Food Processing zijn in 2024 zeven innovatieve trajecten van start gegaan. Gericht op het bevorderen van slimme landbouw en voedselverwerking met als doel de agrarische sector te moderniseren en te verduurzamen. • Ontwikkeling van het Transitiefonds Zeeland waarbinnen mkb-ondernemers ondersteund worden in het investeren in duurzame energie, energiebesparing en circulaire processen. • Kennisdeling en -uitwisseling rond digitalisering / AI voor verschillende sectoren. • Versterken van de vrijetijdseconomie in Zeeland, o.a. als partner binnen de Toeristische Uitvoeringsalliantie, betrokkenheid bij het proces van herziening van Bestemming Zeeland 2035. Jaarstukken 2025

Pagina 70 van 188

Gemeente Sluis • •

Borging en doorontwikkeling van de strategie en uitvoering van de toeristisch recreatieve marketing binnen Merkorganisatie Zeeland. Organisatie van/deelname aan verbindingsevents als de toeristische ontmoetingsdag en contacta.

Jaarstukken 2025

Pagina 71 van 188

Gemeente Sluis

Holding Zeeuwse Visveiling B.V. Verband Naam

Holding Zeeuwse Visveiling B.V.

Website

www.zeeuwsevisveilingen.nl

Vestigingsplaats

Vlissingen

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Inhoud Doelstelling en Visie

Per 1 januari 2005 is de Zeeuwse Visveiling B.V. opgericht. Deze Holding bezit de aandelen van de Zeeuwse Visveiling Breskens NV en de aandelen van de Zeeuwse Visveiling Vlissingen BV, die hierdoor per dezelfde datum zij gefuseerd. Doel van de fusie was het neerzetten van een sterke visveilingorganisatie in Zeeland om de marktpositie te versterken, de kosten te reduceren, de service aan de vissers en vishandel te continueren en beter op toekomstige ontwikkelingen in te spelen. De gemeenten Sluis en Vlissingen en bezitten aandelen in de Holding Zeeuwse Visveiling BV. De verhouding is hierbij 35:65. In september 2023 werd bekend dat de aandeelhouders de aandelen willen verkopen.

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Naast de gemeente Sluis, de gemeente Vlissingen.

Vertegenwoordiging Aandeelhouder Portefeuillehouder Wethouder C. Simons Financiële positie Bijdrage Gemeente Sluis

Eigen Vermogen 01-01-2025

Mogelijk verlies van de veiling te Breskens komt voor rekening van de gemeente Sluis als reserve van de Visveilig niet toereikend is. De gemeente Sluis is niet verantwoordelijk voor het verlies van de Visveiling Vlissingen BV. €

Eigen Vermogen 31-12-2025

€

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€

Bedrijfsresultaat (2025)

€

Ontwikkelingen Het aandelenpakket van de gemeente is verkocht voor een waarde hoger dan de boekwaarde. Levering en betaling heeft in 2025 plaatsgevonden.

Jaarstukken 2025

Pagina 72 van 188

Gemeente Sluis

GBE Aqua B.V. Verband Naam

Gemeenschappelijk Bezit Evides Aqua B.V. (afgekort GBE Aqua B.V.)

Website Vestigingsplaats

Middelburg

Rechtsvorm

Besloten Vennootschap

Inhoud Doelstelling en Visie De vennootschap heeft ten doel het houden en beheren van aandelen in Evides (50%). De andere 50% van de aandelen van Evides zijn in handen van GBE (Gemeenschappelijk bezit Evides). Bestuurlijke relatie Deelnemers

Provincie Zeeland, De Zeeuwse gemeenten, gemeente GoereeOverflakkee, gemeente Woensdrecht en gemeente Bergen op Zoom. Vertegenwoordiging Algemene vergadering van Aandeelhouders Portefeuillehouder

wethouder C. Simons

Financiële positie Dividend Gemeente Sluis 2025

€ 195.000

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 313.081.059

Eigen Vermogen 31-12-2025

€

Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 1.610.098

Vreemd Vermogen 31-12-2025

€

Bedrijfsresultaat (2025)

€

Ontwikkelingen De aandeelhoudersstrategie GBE Aqua is in 2025 vastgesteld. Er is € 195.000 dividend ontvangen.

Jaarstukken 2025

Pagina 73 van 188

Gemeente Sluis

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten Verband Naam

N.V. Bank Nederlandse gemeenten

Website

www.bng.nl

Vestigingsplaats

Den Haag

Rechtsvorm

Naamloze vennootschap

Bestuurlijke relatie Deelnemers

Nederlandse gemeenten

Vertegenwoordiging Aandeelhouder Portefeuillehouder Wethouder C. Simons Financiële positie Dividenduitkering gem. Sluis (2025)

€ 18.617

Eigen Vermogen 01-01-2025

€ 4.777.000.000

Eigen Vermogen 31-12-2025 Vreemd Vermogen 01-01-2025

€ 123.614.000.000

Vreemd Vermogen 31-12-2025 Bedrijfsresultaat (2025) Ontwikkelingen De BNG Bank is van en voor de publieke sector. Bij BNG Bank draait het niet om zoveel mogelijk winst, maar om maximale maatschappelijke impact. Dat is de drijfveer. Op basis van deze purpose heeft BNG Bank in 2020 de strategie aangescherpt met het programma Ons Kompas Naar Impact. Strategische prioriteiten hierin zijn: 1. Focus op de publieke sector; 2. Vergroten klantpartnerschap.

Jaarstukken 2025

Pagina 74 van 188

Gemeente Sluis

Stedin N.V. Verband Naam Stedin NV Website www.stedingroep.nl Vestigingsplaats Rotterdam Rechtsvorm Naamloze Vennootschap Inhoud Doelstelling en Visie Stedin Groep concentreert zich op alle activiteiten die samenhangen met het aanleggen, beheren en onderhouden van energienetten. Daarnaast faciliteert Stedin Groep de energiemarkt. Stedin Groep bestaat uit verschillende bedrijfsonderdelen: netbeheerder Stedin opereert in de gereguleerde markt, infrapartners NetVerder en DNWG voeren niet-gereguleerde activiteiten uit. Samen zorgen we ervoor dat al onze klanten kunnen beschikken over (duurzame) energie om te leven, werken en ondernemen. Bestuurlijke relatie Deelnemers Staat der Nederlanden, Provincies Zeeland en Utrecht, 61 gemeenten: waaronder de Zeeuwse gemeenten Sluis, Terneuzen, Hulst, Middelburg, Veere, Borsele, Goes, Kapelle, Reimerswaal, Noord-Beveland, Tholen, Schouwen-Duiveland en verder o.a. Rotterdam en Den Haag Vertegenwoordiging Algemene vergadering aandeelhouders Portefeuillehouder Wethouder C. Simons Financiële positie Dividend Gemeente Sluis Eigen Vermogen 01-01-2025 € 3.370.000.000 Eigen Vermogen 31-12-2025 Vreemd Vermogen 01-01-2025 € 5.704.000.000 Vreemd Vermogen 31-12-2025 Bedrijfsresultaat (2025) Ontwikkelingen Geen specifieke ontwikkelingen.

Jaarstukken 2025

Pagina 75 van 188

Gemeente Sluis

Paragraaf Financiering De paragraaf Financiering behandelt de treasuryfunctie van de gemeente. Hierin wordt het risicobeheer van de financieringsportefeuille toegelicht en inzicht geboden in de ontwikkelingen binnen deze portefeuille. De treasuryfunctie is gericht op het verkrijgen van financieringsmiddelen onder gunstige condities en tegen zo laag mogelijke kosten, met het minimaliseren van risico’s als belangrijk uitgangspunt. De gemeente beschikt, in verhouding tot het investeringsniveau, in beperkte mate over eigen financieringsmiddelen. Treasury-activiteiten zijn daarom primair gericht op het effectief en doelmatig aantrekken en inzetten van vreemd vermogen. Door het continu monitoren van een liquiditeitsplanning en het volgen van de ontwikkelingen op de geld- en kapitaalmarkt, wordt gestreefd naar het afsluiten van geldleningen op het meest gunstige moment en tegen de meest voordelige voorwaarden. Het beleid voor de treasuryfunctie is vastgelegd in het Treasurystatuut.

De belangrijkste punten zijn: - Om de interne liquiditeitsrisico’s te bepalen wordt een liquiditeitenplanning opgesteld voor zowel de korte (één jaar) als de langere termijn (meerjarig); - Het aantrekken van leningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij tenminste twee financiële instellingen; - Dat bij het aangaan van een langlopende geldlening gekeken zal worden welke investeringen er uitgevoerd moeten worden waarbij dan voornamelijk gekeken wordt naar de afschrijvingstermijn van deze investeringen. De looptijd van de langlopende geldlening wordt hierop bepaald.

Risico's op beheer en verstrekte gelden De kasgeldlimiet is het maximumbedrag aan leningen en kredieten met een looptijd van minder dan één jaar dat de gemeente op mag nemen. De minister heeft dat op 8,5% van het begrotingstotaal vastgesteld. Voor gemeente Sluis was dit in 2025 € 9,4 miljoen. De kasgeldlimiet mag niet meer dan drie achtereenvolgende kwartalen worden overschreden. In 2025 is dit niet aan de orde geweest. Evenmin was aantrekking van langlopend geld nodig om aan onze financieringsbehoefte te voldoen. De gemeente loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden aangetrokken of als een renteherziening van toepassing is. Om het renterisico te beheersen, is in de Wet FIDO de renterisiconorm geformuleerd. De renterisiconorm is door de minister vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. De gemeente Sluis is in 2025 onder de norm gebleven, de gemeente heeft geen geldleningen afgesloten met een renteherziening. Ook heeft de gemeente Sluis in 2025 geen langlopende financiering nodig gehad.

Vervroegde aflossing langlopende geldleningen In 2025 is een vervroegde aflossing van langlopende geldleningen niet aan de orde geweest.

Jaarstukken 2025

Pagina 76 van 188

Gemeente Sluis

Kredietrisico op verstrekte gelden Leningen en garanties worden slechts verstrekt uit hoofde van “de publieke taak” en aan door de gemeenteraad goedgekeurde derde partijen. Aan uitgezette langlopende geldleningen stond op 31 december 2025 een bedrag uit van € 2.544.225 Het bedrag aan uitgezette gelden per 31 december 2025 heeft betrekking op verstrekte leningen aan personeelsleden (fietsproject), BBZ-leningen en leningen in het kader van het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting. Het totale bezit aan aandelen N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Stedin, GBE Aqua en ZEH bedraagt € 283.407 (waardering tegen verkrijgingsprijs). Gemeente Sluis loopt nauwelijks kredietrisico’s op de vaste uitzettingen. De uitgezette gelden hebben in alle gevallen een voorzichtig karakter en zijn niet gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s.

Mutaties in leningenportefeuille Bedragen x € 1.000 Saldo per 1 januari 2025 Vermeerderingen (geen nieuwe langlopende leningen)

2025 34.483 0

Verminderingen (aflossingen)

2.252

Saldo per 31 december 2025

32.231

De gemeente Sluis hanteert over het algemeen het principe van totaalfinanciering. Dat wil zeggen dat een lening niet direct gekoppeld wordt aan één bepaalde investering. Het gaat om de totaliteit van de financieringsbehoefte. De financieringsbehoefte wordt op regelmatige basis gemonitord om tijdig aan onze toekomstige financieringsbehoefte(s) te kunnen voldoen.

Liquiditeitenplanning Liquiditeitenplanning Op basis van een zo nauwkeurig mogelijke voorspelling van de in- en uitgaande geldstromen kan de organisatie tijdig actie ondernemen om tekorten aan te vullen en overschotten uit te zetten. Rekeningstructuur Een goede bankrekeningstructuur bevordert effectief saldobeheer. Een dergelijke structuur bestaat uit een beperkt aantal rekeningen en een beperkt aantal bankrelaties. De gemeente houdt rekeningen aan bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) en de ING. Met deze instellingen vindt ten minste eenmaal per jaar periodieke afstemming plaats.

Jaarstukken 2025

Pagina 77 van 188

Gemeente Sluis

Renteschema In onderstaand renteschema treft u het resultaat op het taakveld Treasury aan. In de jaarrekening zijn de rentekosten van zowel kort als lang geld verdeeld over de grondexploitatie en de overige taakvelden. Bedragen x € 1.000 a.

1.127

1.140

1.205

1.225

-78

-85

Rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend

0

0

Rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

0

0

Saldo door te rekenen externe rente

0

0

d1. Rente over eigen vermogen

0

0

d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)

0

0

De aan taakvelden toe te rekenen rente

0

0

e.

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

0

0

f.

Renteresultaat op het taakveld treasury

-78

-85

b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten

Begroting 2025 Rekening 2025

Totaal door te rekenen externe rente c.

Jaarstukken 2025

Pagina 78 van 188

Gemeente Sluis

Paragraaf Bedrijfsvoering In deze paragraaf kijken we terug op de ontwikkelingen in 2025 op het vlak van de bedrijfsvoering.

Organogram en formatie In de Kadernota 2025 heeft u budget vrijgemaakt voor versterking in de uitvoering sociaal domein, en voor de bedrijfsvoering en dienstverlening. Met deze uitbreiding was de formatie op 1 januari 2025: 199,89 fte. Tijdens het jaar is de uitvoeringskracht op een aantal punten verstevigd. Dit voor het huismeesterschap in het Belfort (zie 1e Bestuursrapportage 2025) en voor de sturing en beheersing van de portefeuille van de projecten (systematiek van portfoliomanagement). Eind van het jaar was de formatie 203,89 fte (220 personen). We hebben in 2025 tevens de basis gelegd voor verdere versterking van het project- en portfoliomanagement in 2026. Naast de vaste formatie is er tijdelijke formatie ingezet. Dit voor de diverse projecten en voor grotere, tijdelijke taken die niet in de vaste formatie inpasbaar waren. Een voorbeeld hiervan is de opvang van vluchtelingen. De bekostiging van deze menskracht vond plaats uit de rijksgelden die hiervoor beschikbaar zijn. Het organogram per 1 januari 2025 zag er als volgt uit, en is gedurende het jaar niet gewijzigd:

Budgetten De bedrijfsvoering is binnen de budgetten uitgevoerd. In de 2e Bestuursrapportage rapporteerden we een incidenteel voordeel van € 1.450.000. Dit kwam voor € 500.000 door een te hoge raming van de indexering op basis van de CAO. De andere € 950.000 was vacatureruimte. Door de krapte in de arbeidsmarkt duurde het langer om vacatures te vervullen.

Jaarstukken 2025

Pagina 79 van 188

Gemeente Sluis De invulling lukt in veel gevallen wel, maar vraagt meer tijd. Om de dienstverlening te borgen, hebben we tijdelijk ingehuurd. Bij de slotwijziging is € 875.000 overgeheveld voor de inhuur op de Organisatie majeure projecten. Daarnaast werd € 1,3 miljoen overgeheveld voor de uitvoering van de Bestuurlijk majeure projecten. In de 1e Bestuursrapportage is gerapporteerd dat de wettelijk verplichte voorziening Spaarverlof in 3 jaar tijd is opgebouwd tot € 1.079.000 (per 31 december 2024). Deze voorziening vertegenwoordigt de waarde van het opgebouwde spaarverlof van alle in dienst zijnde medewerkers, met als doel eerder te kunnen stoppen bij het naderen van de pensioenleeftijd. We hielden vooralsnog rekening met een jaarlijkse toevoeging van € 250.000, en gaven aan hierop terug te komen bij de jaarrekening. De werkelijke toevoeging aan deze voorziening in boekjaar 2025 bedraagt € 465.000.

Dienstverlenend, wendbaar en toekomstbestendig Onze organisatie heeft in 2025 gewerkt vanuit de missie, visie en strategie die eind 2018 zijn vastgesteld. Dit na een zorgvuldig proces waarin een brede vertegenwoordiging uit de organisatie, het college, de gemeenteraad en externe belanghebbenden betrokken waren. •

Missie Onze organisatie is er voor burgers, bedrijven, bezoekers en het bestuur van de gemeente Sluis. We zijn betrokken, proactief en werken samen met partners. Professionaliteit en integraliteit staan centraal.

•

Visie We denken mee met onze klanten, activeren hen, kennen hun wensen en stemmen onze dienstverlening en rol daarop af. Onze basis is op orde en wij werken integraal. We zijn een toekomstbestendige en wendbare organisatie die voortdurend investeert in kennis, vaardigheden, technologie en samenwerking met partners.

•

Kernwaarden Waarden die wij uitdragen aan onze klanten zijn: Proactief, Integraal, Betrokken en Professioneel.

Bij de missie, visie en strategie hoort het organisatieontwikkelingsprogramma Sluis Opgeschut. Dit verbindt de pijlers Strategie (doelen, bedrijfsprocessen en beheersing) en Cultuur (houding, gedrag en samenwerking). Voor Strategie lag de focus in 2025 op processen, portfoliomanagement, rechtmatigheid, control en strategisch informatiebeleid. Bij Cultuur stonden persoonlijk leiderschap, eigenaarschap en competentie-ontwikkeling centraal. In 2025 is de herijking van Sluis Opgeschut ingezet. De afgelopen jaren is er in gemeenteland veel veranderd. We vinden het belangrijk dat de visie hierop blijft aansluiten. De geactualiseerde organisatievisie is in maart 2026 opgeleverd.

Boeien van mensen Voor het boeien van mensen (de werving) hebben we een mix van instrumenten ingezet. Deze bestond uit werving- en selectiebureaus, social media, aansluiting bij Rootzz en bij MBO- en HBO-opleidingen. In 2025 hebben we veel vacatures kunnen vervullen. Wel was het zo dat de vacatures, als gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt, langer dan gemiddeld open stonden.

Jaarstukken 2025

Pagina 80 van 188

Gemeente Sluis Vacatures waar moeilijk(er) mensen te vinden waren, zijn Toezicht, Ruimtelijke Ordening, Mobiliteit en Handhaving. We zagen daarnaast krapte bij ZZP’ers en externe bureaus, waardoor inhuur lastiger werd. We liepen er verder tegen aan dat, met name in de openbare ruimte, het werk niet altijd in de markt kon worden weggezet (door beperkte beschikbaarheid bij aannemers). We hebben stageplaatsen en werkleerplaatsen (beroepsbegeleidende leerweg) aangeboden. Dit met opleidingen in de eigen provincie, maar ook daarbuiten en over de grens. In 2025 liep de 4e editie van ons tweejarig traineeprogramma (4 plaatsen) af, en is de 5e opgestart. Tot nu toe is 85% uit alle edities ingestroomd in een reguliere vacature in onze organisatie.

Binden van mensen Het bieden van een aantrekkelijke werkomgeving (het binden) stond ook in 2025 centraal. Nieuwe collega’s zijn verwelkomd met een introductiedag. Onderdeel hiervan is het thema integriteit, en het afleggen van de ambtseed/-belofte. Er wordt een coach toegewezen. We hebben geïnvesteerd in loopbaanontwikkeling. Dit via opleidingen en het stimuleren van interne doorgroeimogelijkheden. Daarbij maakten we ook gebruik van de Zeeland Academy. We hebben voorzieningen gefaciliteerd op het gebied van catering, gezondheid en vitaliteit (zoals beweegmomenten) en mobiliteit (zoals fietsplan). We stellen per afdeling budget beschikbaar voor bindingsactiviteiten. Er zijn jaarlijks 4 vaste momenten met de totale organisatie (nieuwjaarsontbijt, zomerlunch, jubilarissenavond en kerstactiviteit). Er is een actieve personeelsvereniging. Onderwerpen als loopbaanontwikkeling, persoonlijke groei, arbeidsomstandigheden, integriteit, competenties en vitaliteit zijn een vast onderdeel van de jaarlijkse Resultaat & Ontwikkelgesprekken.

Instroom, doorstroom, uitstroom In 2025 hebben we 36 nieuwe collega's verwelkomd. Er zijn 11 collega's intern doorgestroomd in een andere functie. We namen afscheid van 7 collega's die met pensioen gingen, van 3 collega's vanwege overige (persoonlijke) omstandigheden en van 9 collega's wegens een andere baan. Het percentage instroom is 16,3%. Het landelijk referentiecijfer voor gemeenten van onze omvang, is 18,3%. Onze doorstroom is 5%. Het referentiecijfer is 3,9%. De uitstroom is 8,6%. Het referentiecijfer is 9,4%. De referentiecijfers komen voort uit de Personeelsmonitor van het A&O fonds gemeenten.

Ziekteverzuim Samen met onze Arbo-dienstverlener monitoren wij (potentieel) verzuim. Ons verzuim in 2025 was 4,78% en bestond voor 3,11% uit langdurig verzuim. De meldingsfrequentie is 1,13. Het nulverzuim is 38%. De landelijke referentiecijfers voor gemeenten van onze omvang zijn: verzuim 6,7%, meldings-frequentie 0,96 en nulverzuim 45% (bron: Personeelsmonitor van het A&O fonds gemeenten). Inhuur derden In de begroting 2025 was een post inhuur derden opgenomen van € 604.000. Deze post is ingezet voor onontkoombare en onvoorziene situaties (zoals ziekte). Wij hebben daarnaast

Jaarstukken 2025

Pagina 81 van 188

Gemeente Sluis ingehuurd voor projecten (uit het projectbudget), ter overbrugging van vacatures (uit vacatureruimte) en voor opdrachten in het kader van de bedrijfsvoering (uit reserve Bedrijfsvoering). De totale inhuur heeft in 2025 geschommeld tussen de 17 en 20%. Het landelijk referentiecijfer voor gemeenten van onze omvang is 18,8% (bron: Personeelsmonitor van het A&O fonds gemeenten). Voor de inhuur vanaf loonschaal 9 maken wij, in het kader van de rechtmatigheid, gebruik van een broker (makelaarsfunctie). Deze is geselecteerd na een Europese aanbesteding die we samen met de gemeente Terneuzen en Sabewa hebben gedaan. De broker heeft gedurende het jaar echter betalingsproblemen gekregen (zie risicoparagraaf). Per 1 januari 2026 is een andere partij gestart.

Interne veiligheid Onze organisatie heeft een BHV-team, een ARBO-coördinator en een coördinator interne veiligheid (tevens agressiecoördinator). We hechten aan het kunnen uitvoeren van een veilige, publieke taak. Meer dan voorheen is er sprake van (agressie)incidenten of andere situaties die impact hebben. In geval van nood kon een beroep worden gedaan op het Interventieteam (inzet tijdens agressie-incidenten). De actualisering van het agressieprotocol is opgepakt, waarbij aansluiting is gezocht bij het traject van de Zeeuwse norm weerbare overheid. Vaststelling is voorzien in 2026. Voor opvang en zorg na ingrijpende gebeurtenissen is er het Collegiaal Opvangteam, dat uit eigen (hiertoe opgeleide) mensen bestaat. Onze organisatie heeft een externe vertrouwenspersoon voor klachten over ongewenst gedrag of integriteitsschendingen. Daarnaast kan bedrijfsmaatschappelijk werk ingeschakeld worden voor kortdurende hulpverlening. Huisvesting Op 4 juli 2024 heeft u een besluit genomen over de locatiekeus van het gemeentehuis. Volgend daaruit zijn de voorbereidingen opgepakt voor de tijdelijke huisvesting in het ziekenhuis, en voor de nieuwe huisvesting. In alle situaties (huidig, tijdelijk en nieuw) stonden toegankelijkheid, Arbo-eisen en veiligheid centraal. Eind 2025 besloten Zorgsaam en wij om door te gaan met Vitaal Oostburg, maar via een andere route.

Het proces is ingezet om de Samenwerkingsovereenkomst (SOK) en Grondruilovereenkomst (GROK) te ontbinden, en elk op eigen terrein te ontwikkelen. Daardoor is de tijdelijke huisvesting niet meer aan de orde. Deze inspanningen zijn beëindigd. Bij het opstellen van deze jaarrekening is de situatie voor de definitieve huisvesting dat de voorbereiding voor de nieuwbouw op de Time Out locatie is stil gelegd, met uitzondering van archeologisch vooronderzoek. Besluitvorming wordt voorbereid voor de nieuwe bestuursperiode. Wij bezien welke investeringen dit vraagt in het huidige gemeentehuis. Op 18 december 2025 heeft u de middelen beschikbaar gesteld voor de realisatie van een nieuwe gemeentewerkplaats in Oostburg. De voorbereiding daarvan loopt.

Planning en Control Bij raadsbesluit van 19 september 2024 heeft u Verstegen aanwezen als nieuwe accountant voor de boekjaren 2025-2027. Wij hebben in 2025 het overgangsproces en de overdracht van

Jaarstukken 2025

Pagina 82 van 188

Gemeente Sluis de

vorige

naar

de

huidige

accountant

begeleid.

Het doorontwikkelen van het risicomanagement (inclusief bewustwording bij bestuur en organisatie) en het meer financieel in control komen waren in 2025 belangrijke punten. De auditcommissie is hierin betrokken. Daar zijn onder andere de aanbevelingen uit de boardletter besproken. Wij stelden daarnaast een nieuwe budgethoudersregeling vast. In 2025 hebben we deelgenomen aan Vensters voor Bedrijfsvoering (VvB). Dit instrument geeft overheden zicht op hun bedrijfsvoering, dienstverlening én verbetermogelijkheden. De eigen informatie kan vergeleken worden (benchmark) met die van andere gemeentelijke organisaties. De input uit het onderzoek betrekken we in 2026 bij de verschillende projecten in onze organisatie, zoals het strategisch informatiebeleid, het dienstverleningsconcept en het strategisch personeelsbeleid.

Informatiebeveiliging en privacy Als gemeente beschikken we over vertrouwelijke en privacygevoelige data. Die willen we uiteraard beschermen. Informatiebeveiliging is dan ook belangrijk. De wettelijke eisen aan privacy, beveiliging en openbaarheid worden steeds hoger. Daarom hebben we ook in 2025 onze ICT-voorzieningen en bijbehorende informatiebeveiliging blijvend ontwikkeld. Er was daarnaast continue aandacht voor bewustwording (awareness). In 2025 is uitvoering gegeven aan het Programmaplan Informatiebeveiliging. Dit is opgesteld om te voldoen aan de eisen van de Europese EU richtlijn NIS2. Op 7 november 2024 heeft u de middelen vrijgegeven om deze uitvoering te kunnen doen. Ook hebben we de verplichte audits uitgevoerd. Via de Planning & Controlcyclus bent u daarover geïnformeerd. Wij hebben ook gerapporteerd aan de verschillende ministeries, in het kader van de verticale verantwoording.

Rechtmatigheid Inleiding In de jaarrekening is de Rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. In de financiële verordening Sluis 2025, in artikel 9 lid 2, heeft de gemeenteraad met het college van burgemeester en wethouders afgesproken dat afwijkingen -fouten en onduidelijkhedenvanaf € 50.000 (rapportagegrens) in de paragraaf bedrijfsvoering worden toegelicht. Wij gaan hierna in op de bevindingen bij het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. Tevens is in deze paragraaf een verbeterplan toegevoegd waarin het college aangeeft op welke wijze zij de afwijkingen wenst te verminderen. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door de raad geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten alsmede de mutaties op de reserves en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Onderstaand lichten wij de afwijkingen toe vanaf € 50.000.

Jaarstukken 2025

Pagina 83 van 188

Gemeente Sluis

Begrotingsonrechtmatigheid

Fouten

Overschrijding lasten programma’s

nihil

Programma 1: Duurzaamheid

nihil

Programma 2: Economie en Arbeidsmarkt

nihil

Programma 3: Wonen en Voorzieningen

nihil

Programma 4: Sociaal Domein

nihil

Programma 5: Bestuur en Veiligheid 6: Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien Overschrijding investeringsbudgetten

347.000 nihil 657.100

De overschrijding bij programma 5 vindt zijn oorzaak in een extra storting in de voorziening wethouders om deze op 1 januari 2028 op het gewenste niveau te hebben bij de overdracht aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP) Wat betreft de overschrijding op de investeringsbudgetten is het zo dat bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting een overschrijding van € 610K is geconstateerd. De eerste conclusie was dat er bij de boeking van de restantkredieten er iets verkeerd is gegaan. Uit de nadere analyse is gebleken dat hier sprake is van een administratieve fout die ertoe geleid heeft dat een eerder genomen raadsbesluit (2024, waarbij een krediet werd gevoteerd van € 1,2 mio) bij de jaarovergang naar 2025 abusievelijk niet is meegenomen. Als dit wel was gebeurd, was er geen sprake van een fout. Wat gaat het college doen om toekomstige fouten en onduidelijkheden te voorkomen? Naar de toekomst toe zullen de “controls” worden aangescherpt dergelijke omissies te voorkomen. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen.

De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. In de kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV is aangegeven dat voorwaarden die direct van invloed zijn op de verslaggeving c.q. het getrouwe beeld van de jaarrekening niet worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Aspecten die wel worden opgenomen hebben betrekking op de Aanbestedingswet, het voorkomen van meerjarige contracten, uitbesteding (al dan niet aan verbonden partijen), de -legitiemeafwezigheid van afrekeningen waar het gaat om subsidies, onroerend zaak-transacties (mogelijkheid van ongeoorloofde staatssteun) de wet Fido en de wet Markt en Overheid. Uit onze controles zijn de volgende afwijkingen naar voren gekomen.

Jaarstukken 2025

Pagina 84 van 188

Gemeente Sluis Afwijkingen Crediteur

idVerde Realisatie BV

Omvang afwijking

182.000

Onderwerp

Het uitvoeren van snoeiwerk op verschillende locaties binnen de gemeente.

Toelichting

Er is sprake van veelal dezelfde werkzaamheden (homogene dienstverlening) waarbij afzonderlijke opdrachten zijn verstrekt.

Crediteur

DCS

Omvang afwijking

72.300

Onderwerp

Verschillende opdrachten die één-op-één aan deze crediteur worden gegund.

Toelichting

Er is veelal sprake van homogene dienstverlening (veelal dezelfde CPV-code)

Crediteur

Loonbedrijf Maes BVBA

Omvang afwijking

303.000

Onderwerp

Naast de “werken” verschillende opdrachten in de buitenruimte

Toelichting

Er is veelal sprake van homogene dienstverlening (veelal dezelfde CPV-code)

Crediteur

Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland

Omvang afwijking

155.000

Onderwerp

Aanbesteding maatwerk bij drie aanbieders van jeugdzorg

Toelichting

Buiten de aanbesteding om zijn bij aanbieders maatwerkcontracten afgesloten. Onrechtmatig zijn de contracten die in totaliteit de norm van Europese aanbestedingsplicht (€ 750.000) overschrijden. Dit laatste beoordeeld op het niveau van alle deelnemers in de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland te samen. Het aandeel van de gemeente Sluis bedraagt € 155.000.

Wat gaat het college doen om toekomstige fouten en onduidelijkheden te voorkomen? Om toekomstige afwijkingen te voorkomen zal een aantal aanbestedingen opgestart worden, die resulteren in het afsluiten van meerjarige raamovereenkomsten. De inkoop van Jeugdzorg is de door de deelnemers gemandateerd aan de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland. De inkooporganisatie neemt het initiatief hoe in de toekomst dergelijke onrechtmatigheden te voorkomen. De monitoring van de omvang van de Jaarstukken 2025