02 Jaarstukken 2023 GGD Zuid Limburg
Tekst van het document
Conform de cyclus plan-do-check-act is doorlopend de werkbaarheid, haalbaarheid en effectiviteit van de werkprocessen geëvalueerd in 2023. Ook is met netwerkpartners aandacht aan de samenwerking besteed om deze naar een hoger plan te tillen. Niet alleen is op deze wijze de samenwerking met netwerkpartners geoptimaliseerd, maar is ook de samenwerking met GGD-afdelingen versterkt. Professionalisering en doorontwikkeling middelen Er is veel aandacht besteed aan tools en methodieken om verbetering van de interne organisatie en werkwijze te realiseren. Dat gaat van het registratiesysteem tot aan een dashboard per medewerker. Ook is de zichtbaarheid en benaderbaarheid van VT bevorderd. Dat betreft de leesbaarheid van brieven aan cliënten en foldermateriaal, het aanbieden van informatiematerialen, de berichten op sociale media en de bijdrage aan campagnes om aandacht te vragen voor het belang van signaleren en bewustwording over diverse vormen van geweld te vergroten. Voorbeelden hiervan zijn de Orange The World campagne tegen geweld tegen vrouwen en meisjes en de campagne Knuffels kunnen niet praten van de Beweging Limburg Tegen Kindermishandeling. In het kader van professioneel werken zijn er effectieve werkwijzen en methodieken ontwikkeld en geïmplementeerd. Zo is er in een pilot met 90 kinderen gesproken conform het NICHD-protocol.
Dit is een wetenschappelijke werkwijze om kinderverhoren af te nemen. In 2023 zijn collega’s getraind om kindgesprekken te kunnen voeren conform dit protocol.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 23
3.
Financiële paragrafen
3.1 Algemeen De verplicht voorgeschreven paragrafen geven inzicht in de financiële positie van de GGD, in beheersmatige aspecten en in de risico’s. De voor de GGD relevante paragrafen zijn: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering • Bedrijfsvoering • Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) • Verbonden partijen De paragrafen grondbeleid en lokale heffingen zijn voor de GGD niet van toepassing. 3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Een van de belangrijkste aspecten voor het oordeel omtrent de financiële positie van de organisatie betreft het zogenaamde “weerstandsvermogen”. Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de organisatie in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het gehele beleid omgegooid moet worden. In andere bewoordingen: de beschikbare financieel ruimte die zonder ingrijpende beleidswijzigingen beschikbaar is. Het weerstandsvermogen bestaat uit twee belangrijke onderdelen, namelijk de weerstandscapaciteit en de risico’s. Het weerstandsvermogen is de weerstandscapaciteit in relatie tot deze risico’s. In onderstaande figuur komt de samenhang tussen de verschillende onderdelen tot uiting.
De paragraaf risicomanagement en weerstandsvermogen geeft aan hoe solide de financiële huishouding van de organisatie is en welke risico’s de organisaties loopt. Om financiële tegenvallers te kunnen opvangen, moet de organisatie beschikken over weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd: Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: 1. de weerstandscapaciteit zijnde een samenstel van middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en; 2. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 24
Algemene Reserve voor resultaatbestemming
Omschrijving
Saldo Resultaat1-1-2023 Bestemming in € 2022 in €
ToevoeOntgingen trekkingen 2023 2023 in €
Saldo 31-12-2023 exclusief res. best. in €
Reserves Algemene reserve GGD
165.941
-55.548
-
-
Algemene reserve VT
-
-
-
-
-
Algemene reserve JGZ
-131.435
-
-
-
-131.435
Algemene reserve RAV
1.705.202
-1.565.864
-
139.338
-
Algemene Reserve Reserve risico FORGNK GMP
1.739.708
-1.621.412
-
139.338
-21.042
Overige reserves Totaal
110.393
106.485
-76.000
-
-
30.485
106.485
-76.000
-
-
30.485
1.846.193
-1.697.412
-
139.338
9.443
In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de algemene reserve en de voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen Bestuur vastgestelde beleid, waarbij de algemene reserve tenminste 6% van het totaal van de exploitatielasten van enig boekjaar moet bedragen. Risico’s Een risico is de kans dat een gebeurtenis optreedt, met een (negatief) gevolg voor de betrokkene. De omvang van een risico kan worden geschat door de kans dat een bepaalde gebeurtenis zich voordoet te vermenigvuldigen met het ingeschatte gevolg (in euro’s) van deze gebeurtenis. De financiële positie van het onderdeel GGD blijft kwetsbaar. Naast het feit dat dit een zorgpunt is voor de financiële commissie en het bestuur heeft ook de provincie in zijn rol van toezichthouder hierover jaarlijks een opmerking gemaakt bij de begroting. Bij de inventarisatie van risico’s pretenderen we niet volledig te zijn. Toch trachten wij zo volledig mogelijk te zijn bij deze inventarisatie.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 25
Onderstaand zijn de geïdentificeerde risico’s per programma gerubriceerd. In bijlage 2 is een nadere geschatte kwantificering van de risico’s opgenomen. GGD Concern • Datalekken blijft een risico mede omdat de GGD hierbij afhankelijk is van de andere ketenpartners. • Het risico van cyberdreigingen zoals een hack, is voor de GGD een reële bedreiging. Mede door de taken en verantwoordelijkheden van de GGD, met daarbij steeds meer data in ons beheer. • Naast artsen kunnen ook andere beroepsbeoefenaren en daarvan afgeleid de gezondheidszorg-organisaties tuchtrechtelijk worden vervolgd c.q. aansprakelijk worden gesteld. Dit in combinatie met de steeds mondigere patiënt en het toenemende claimgedrag, kan dit voor de GGD onvoorziene financiële consequenties hebben. • De landelijke tijdelijke financiering van majeure activiteiten zoals Covid19, VIPP (Versterking infectiepreventie en pandemische paraatheid), GALA en IZA kent geen structurele borging. Dit kan ertoe leiden dat een aantal activiteiten weer afgestoten moeten worden. • Schaarste arbeidsmarkt op diverse functies, leidt tot het risico van het niet kunnen voldoen aan de gevraagde productie. Hetgeen kan leiden tot omzetderving c.q. dure tijdelijke inhuur. • Ondanks overgaan van de RAV naar de Ambulancezorg Limburg bestaat nog steeds het risico’s dat claims kunnen volgen uit de periode dat de RAV bij de GGD Zuid Limburg hoorde.
Conform de gemaakte afspraken met Ambulancezorg Limburg zullen deze binnen de GGD Zuid Limburg worden opgepakt en afgehandeld. • In de begroting zijn de bijdragen voor met name Forensische geneeskunde, sociaal medische advisering en openbare geestelijke gezondheidszorg gebaseerd op jaarlijkse bijdragen. Deze posten kennen een semi–structureel karakter. Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote lasten te dekken. De weerstandscapaciteit van de GGD Zuid Limburg is opgebouwd uit de volgende onderdelen: • Reserves • Ruimte in de begroting Gemeenten kennen daarnaast de onbenutte belastingcapaciteit als onderdeel van de weerstandscapaciteit. Dit is voor de GGD niet van toepassing. Op 31 december 2023 is de weerstandcapaciteit van de GGD per programmalijn als volgt: Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2023 vóór verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat.
Algemene reserve Bestemmingsreserve Ruimte op de begroting Totaal
Jaarstukken GGD ZL 2023
GGD 110.393 30.485 140.878
Veilig Thuis -
JGZ -131.435 -131.435
Pagina 26
Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2023 na verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat.
Algemene reserve Bestemmingsreserve Ruimte op de begroting Totaal
GGD 776.845 330.485 1.107.330
Veilig Thuis
JGZ -
-
Weerstandsvermogen De bepaling van het weerstandsvermogen wordt berekend door onderstaande formule: Weerstandvermogen = Weerstandscapaciteit / risico’s 2022 2022 2022 Weerstandsvermogen GGD VT JGZ Peildatum 31-12 vóór 0,14 resultaatbestemming Peildatum 31-12 na -0,02 -0,37 resultaatbestemming
2023 GGD
2023 VT
2023 JGZ
0,07
-
-0,13
0,53
-
-
Bij de bepaling van de waarde van de risico’s is rekening gehouden met de kans dat een risico zal optreden (zie bijlage 2 voor een toelichting). Het weerstandsvermogen wordt als volgt geclassificeerd: Weerstandsvermogen Classificatie > 2,0 Uitstekend 1,4 – 2,0 Ruim voldoende 1,0 – 1,4 Voldoende 0,8 – 1,0 Matig 0,6 – 0,8 Onvoldoende < 0,6 Ruim onvoldoende Conclusie De algemene reserve van de GGD dient volgens de gemeenschappelijke regeling minimaal 6% van de exploitatielasten van enig jaar te zijn. Een aantal van de gekwantificeerde risico’s heeft een structureel karakter, terwijl een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit een incidenteel karakter heeft (75% van de weerstandscapaciteit). Het weerstandsvermogen van de GGD is in 2023 als ruim onvoldoende te classificeren. JGZ heeft geen weerstandscapaciteit (geen algemene reserve). Hierdoor is met de bestaande risico’s binnen JGZ het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende te classificeren. Veilig Thuis heeft geen weerstandscapaciteit (geen algemene reserve). Hierdoor is met de bestaande risico’s binnen VT het weerstandsvermogen als ruim onvoldoende te classificeren. Het weerstandsvermogen staat bij de GGD, JGZ en Veilig thuis onder druk, echter de deelnemende gemeenten staan als eigenaar garant voor de gehele GGD Zuid Limburg.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 27
Financiële kengetallen 1A Netto Schuldquote A B C D E F G H
Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totale baten Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-G)/H*100%
Jaarrekening 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
Begroting 2026
15.179.167 14.111.204 5.343.445 7.124.136 10.358.130 975.929 2.836.026 60.168.439
13.512.500 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.566.667 69.000.000
12.545.833 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.050.000 69.000.000
11.579.167 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 6.533.333 69.000.000
22,17%
16,73%
16,08%
15,43%
Jaarrekening 2023 15.179.167 14.111.204 5.343.445 7.124.136 10.358.130 975.929 2.836.026 60.168.439
Begroting 2024 13.512.500 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.566.667 69.000.000
Begroting 2025 12.545.833 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.050.000 69.000.000
Begroting 2026 11.579.167 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 6.533.333 69.000.000
22,17%
16,73%
16,08%
15,43%
1B Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen A B C D E F G H
Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totale baten Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-F-G)/H*100%
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 28
2.
Solvabiliteitsratio
A B
Eigen vermogen Balanstotaal Solvabiliteit (A/B)*100%
3.
Jaarrekening 2023 1.107.330 36.659.834
Begroting 2024 776.845 20.908.177
Begroting 2025 776.845 20.908.177
Begroting 2026 776.845 20.908.177
3,02%
3,72%
3,72%
3,72%
Jaarrekening 2023 59.563.553 60.045.555 24.280 1.680 60.168.439
Begroting 2024 69.000.000 69.000.000 69.000.000
Begroting 2025 69.000.000 69.000.000 69.000.000
Begroting 2026 69.000.000 69.000.000 69.000.000
0,76%
0,00%
0,00%
0,00%
Kengetal grondexploitatie Niet van toepassing
4.
Structurele exploitatieruimte
A B C D E
Totale structurele lasten Totale structurele baten Totale structurele toevoegingen aan de reserves Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten Structurele exploitatieruimte ((B-A)+(DC))/E*100%
5.
Belastingcapaciteit Niet van toepassing
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 29
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Ook voor het jaar 2023 is de netto-schuldquote niet geheel representatief omdat het totaal van baten en lasten hoger is i.v.m. Covid19, IZA, GALA en VIPP. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio voor de komende jaren is stabiel. De deelnemende gemeenten staan als eigenaar ook garant voor de gehele GGD. Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten en is alleen van toepassing bij grondbedrijven. Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. In de begroting is conform bestuurlijke afspraak slechts rekening gehouden met geringe incidentele baten en lasten.
Dit om te voorkomen dat hiervoor structurele problemen ontstaan. In de jaarrekening is deze verhouding groter. Mede als gevolg van Covid19 en het binnenhalen van projecten/subsidies. De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijk gemiddelde en is alleen van toepassing bij gemeenten en provincies. 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het gewenste onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid ter zake. De kapitaalgoederen kunnen op basis van de volgende criteria worden aangeschaft: • Vervanging bestaande kapitaalgoederen • Wettelijke eisen • Uitbreiding op basis van kwaliteitsverbetering Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een onderhoudsplan opgesteld. Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van dit onderhoudsplan een voorziening onderhoud gevormd. De mutaties met betrekking tot de onderhoudsvoorziening zijn opgenomen in het overzicht van de reserves en voorzieningen, zoals opgenomen in hoofdstuk 6.1.3.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 30
3.4 Financiering In de financieringsparagraaf wordt inzicht gegeven in het treasurybeleid en in de beheersing van de financiële risico’s. Het treasurybeleid van de GGD Zuid Limburg is gericht op het zo optimaal mogelijk financieren van de publieke taak, waarbij beperking van de financiële risico’s centraal staat. Deze financieringsparagraaf en het treasurystatuut zijn belangrijke instrumenten voor transparantie in de financieringsfunctie. Kasgeldlimiet Een berekening van de wettelijk toegestane kasgeldlimiet en de rente risiconorm is in onderstaande tabel opgenomen. Jaar 2023
Kasgeldlimiet Q1 2023 Omvang begroting per 1 januari (grondslag) 1
jaar 2023
99.331.773
99.331.773
99.331.773
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
8.145.205
8.145.205
8.145.205
8.145.205
8.145.205
625.921
1.434.701
370.287
14.436.456
4.216.841
Schuld in rekening courant
-
-
-
-
-
Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld vlottende middelen (gemidd. kwartaal)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Contante gelden in kas
-
-
-
-
-
Toegestane kasgeldlimiet
- in bedrag gemiddelde omvang vlottende korte schuld
Tegoeden in rekening courant
-
-
-
-
-
5.145.783
2.775.063
1.825.361
8.985.539
4.682.936
Totaal netto vlottende schuld (2 3)
-4.519.862
-1.340.362
-1.455.074
5.450.917
-466.095
Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte ( + ) / Overschrijding (-) (1- 4)
8.145.205
8.145.205
8.145.205
8.145.205
8.145.205
12.665.067
9.485.567
9.600.279
2.694.288
8.611.300
Overige uitstaande gelden < 1 jaar 4
Q4 2023
99.331.773
Opgenomen gelden < 1 jaar
3
Q3 2023
99.331.773
- in procenten van de grondslag
2
Q2 2023
Toets kasgeldlimiet
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 31
Stap 1 2 3 4 5a (4>3) 5b (4<3) Stap 4a 4b 4= 4a*4b
Variabelen renterisiconorm Renteherzieningen Aflossingen Renterisico (1+2) Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding risiconorm Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentage regeling Renterisiconorm
2023
2024
2025
2026
2.066.667 2.066.667 14.044.423
1.666.667 1.666.667 14.227.100
966.667 966.667 14.584.549
966.667 966.667 14.584.549
11.937.756
12.610.434
13.617.883
13.617.882
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
2023
2024
2025
2026
70.022.114 20% 14.004.423
71.385.502 20% 14.277.100
72.922.747 20% 14.584.549
72.922.747 20% 14.584.549
Renteschema: a De externe rentelasten over de korte en lange financiering b De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten c1 De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend-/c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend-/c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betrekkende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen d2 Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f Renteresultaat op het taakveld Treasury
-/-
267.144 267.144 -
-/-
-
+/+
-
-/-
+/+ +/+ -/-
267.144 267.144 267.144
Liquiditeitenbeheer Door de hybride wijze van financiering worden tijdelijke overschotten conform wet- en regelgeving gestort in de schatkist (schatkistbankieren) en worden tijdelijke tekorten opgevangen middels kasgeldleningen. De GGD Zuid Limburg werkt met een maandelijkse liquiditeitenplanning. Vaste geldleningen In 2023 is geen nieuwe vaste geldlening afgesloten. Schatkistbankieren Aangezien de GGD Zuid Limburg geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD Zuid Limburg geen nadelige consequenties hiervan ondervonden.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 32
EMU-saldo Om deel te kunnen nemen aan de Economische Monetaire Unie (EMU) moeten aangesloten landen onder meer voldoen aan het criterium dat de overheidsschuld (EMU-schuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Tevens moet het begrotingstekort (EMU-saldo) lager zijn dan 3% van het BBP. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, terwijl de GGD Zuid Limburg zelf met het stelsel van baten en lasten werkt en op basis daarvan ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen dan ook sterk uiteenlopen. Dat de GGD Zuid Limburg toch het EMU-saldo moet presenteren heeft te maken met de afspraken in Europa over de maximaal toegestane tekorten in de collectieve sector in de landen van de euro. Ook de EMU-saldi van de decentrale overheden tellen daarbij mee. Het EMU-saldo wordt nu nog centraal doorgegeven aan het CBS en telt nog niet mee bij de afzonderlijke gemeenten. Het berekende EMU-saldo op basis van de jaarrekening bedraagt voor 2023 € 2.938.484. 3.5 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de ontwikkelingen en de belangrijkste realisaties betreffende de volgende onderwerpen: 1. Investeringsbeleid 2. Organisatiestructuur 3. Administratieve organisatie 4. Informatisering en automatisering 5. Kansen en bedreigingen 6. Personeelsbeleid 7. Rechtmatigheid 3.5.1 Investeringsbeleid Voor een specificatie verwijzen we naar de Activastaat, zoals opgenomen in 6.1.2.
De investeringen bedragen in 2023 € 687.713. De belangrijkste nieuwe investeringen in 2023 betreffen alleen het bedrijfsonderdeel GGD: • Investering voor een verbouwing van een huurpand in Kerkrade, deze verbouwing is begin 2023 gerealiseerd voor € 394.937. • Aanschaf media- en automatiseringsapparatuur (€ 206.277) en 2 auto’s (€ 86.499). De verminderingen in 2023 bedragen € 6.250.113 en hebben betrekking op het bedrijfsonderdeel Acute Zorg dat vanaf 2023 is afgestoten. De post ingebruikname ad € 33.607 betreft de investeringen die weliswaar geactiveerd zijn maar nog niet in gebruik zijn. Bijdragen van derden en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen hebben zich niet voorgedaan in 2023.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 33
3.5.2 Organisatiestructuur De volgende onderdelen worden benoemd: • Bestuur: Conform de wettelijke bepaling in de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg heeft middels een bestuursovereenkomst de uitvoering van de GHOR-taken overgedragen aan de GGD Zuid Limburg. Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg blijft eindverantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering van de GHOR-taken. • Directie: De directie bestond in 2023 tot 22 december 2023 uit twee leden en was verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding en het beheer van de organisatie en legt hiervoor verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur. Vanaf 22 december is er sprake van een éénhoofdige directie. • Programmalijnen en ondersteunende units: Onder de directie vallen in 2023 drie programmalijnen te weten GGD, JGZ en Veilig Thuis. Daarnaast ressorteren onder de directie vijf ondersteunende units. 3.5.3 Administratieve organisatie De interne controle in 2023 heeft zich met name gericht op de financiële rechtmatigheid en te komen tot de verantwoordingsverklaring. Hiertoe is in 2023 een nieuw intern controleplan opgesteld en is er een sessie met de Financiële Commissie geweest om het rechtmatigheidstraject in 2023 verder vorm te gegeven.
3.5.4 Informatisering en automatisering In 2023 lag de nadruk op governance en compliance van informatie en security. Er is volop ingezet op de NEN 7510 compliance voor bedrijfsvoering. De audit levert input voor optimalisatie en verdere borging van de NEN 7510 in 2024. Deze NEN borging sluit goed aan op de uitvraag van de accountant in het licht van hun toegenomen rol hierin. Sturings- en verantwoordingsoverzichten zijn verwerkt in dashboards vanuit datamanagement en bieden actuele inzichten. Op het vlak van cybersecurity hebben de voorbereidingen plaatsgevonden op de NIS2 die in 2024 ingaat. Hieronder vallen onderstaande onderdelen: • Het opstellen van de security roadmap voor de komende jaren. • Het inrichten van een SOC (Security Operations Center) en SIEM (Security Event & Incident Management). • De contractuele samenwerking met Z-CERT (Computer Emergency Response Team voor de zorg). • Borging beheercyclus “security kwetsbaarheden”, i.s.m. Z-CERT en Openline.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 34
3.5.5 Kansen en bedreigingen Kansen: • Een toenemende (landelijke) erkenning dat de gezondheid van de Zuid-Limburgers vraagt om een specifieke en innovatieve benadering. Hiertoe bieden de drie programma’s kansen voor de GGD om hier op een professionele wijze in te participeren. • Een mogelijk voornemen om te investeren in een sterke publieke gezondheid is een investering in de gezondheid van Nederland. Wat moet zorgen voor een afname van de gezondheidsverschillen in Nederland. Daarmee bijdraagt aan een bredere welvaart. Landelijk worden steeds meer initiatieven, naar voorbeeld van Trendbreuk, zoals GALA en IZA ontwikkelt gericht op preventie om op deze wijze o.a. de grote gezondheidsverschillen in Zuid-Limburg terug te dringen. • Noodzaak en behoefte aan beschikbaarheid van relevante gezondheidsdata in het sociale domein. Behoefte aan transformatie van deze data naar beleidsrelevante lokale gemeentelijke informatie. • Ontwikkelingen naar aanleiding van de COVID pandemie in de vorm van bijvoorbeeld VIPP (Versterking infectiepreventie en pandemische paraatheid) leidt tot een betere startpositie voor de GGD bij een volgende pandemie. Bedreigingen: • De blijvende signalen over mogelijke dreiging en crises en beperkte beschikbaarheid van middelen op rijksniveau en gemeenteniveau. • De negatieve beeldvorming over gemeenschappelijke regelingen in het algemeen.
• Als gevolg van de COVID pandemie is er een versnelling en verbreding opgetreden in het wantrouwen richting autoriteiten. Dit kan de GGD in haar rol als gezaghebbend adviseur schaden. • De mogelijke verdere escalatie van de oorlog in Europa (Oekraïne/ GAZA) en daarmee samenhangende stroom van vluchtelingen en asielzoekers. • Globale ontwikkelingen met een humanitaire noodsituatie als gevolg kunnen hun weerslag hebben op de dienstverlening van de GGD. • De klimatologische veranderingen kunnen nieuwe infectie ziekte, zoönose en of wateroverlast meebrengen, wat beslag legt op de middelen van de GGD.
3.5.6 Personeelsbeleid De afgelopen jaren hebben ons geleerd dat we als organisatie voorbereid dienen te zijn op de ‘constante factor’: verandering. De visie van de organisatie op Personeel en Talentontwikkeling (PTO) is gebaseerd op deze continue verandering en daarom investeren wij volop in vitale, professionele én wendbare medewerkers. Als organisatie voor mensen, door mensen, zijn onze medewerkers ons grootste goed en is investeren in kwalitatief goed personeel essentieel voor de basis van ons bestaan. We investeren zowel in het vinden en selecteren van de juiste persoon voor de juiste functie, alsook in het behouden van goede medewerkers en het optimaal inzetten van hun talenten. De huidige (en toekomstige) krappe arbeidsmarkt zorgt hierbij voor de nodige uitdagingen. De GGDZL heeft een veilige werkomgeving hoog in het vaandel staan. We staan voor een respectvolle bejegening en een open organisatiecultuur. Van onze leidinggevenden wordt verwacht dat zij hierin voorbeeldrol vervullen. Zij zijn verantwoordelijk voor het creëren van een organisatie waarin medewerkers een veilige werkplek ervaren en waar iedereen zichzelf mag zijn.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 35
Het ziekteverzuimpercentage bedroeg in 2023 gemiddeld 5,57%, waarbij het grootste deel langdurig verzuim betreft. Aantal fte Aantal medewerkers Verzuim
2022* 638 769 6,90%
2023 487 631 5,57%
*De cijfers 2022 zijn inclusief de medewerkers van de RAV ZL.
3.5.7 Rechtmatigheid Nadat de invoering meerdere malen is uitgesteld moeten gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen een rechtmatigheidsverantwoording vanaf het verslagjaar 2023 opnemen in de jaarrekening. Er zijn in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording (zie paragraaf 8.2) die belangrijke afwijkingen geconstateerd. Het betreft enerzijds de begrotingsrechtmatigheid en anderzijds afwijkingen in het kader van de aanbestedingen. Voor wat betreft de begrotingsrechtmatigheid verwijzen we naar de paragraaf 8.1. Het betreft hier zogenaamde acceptabele afwijkingen. Deze zullen in deze paragraaf niet verder worden toegelicht. Voor wat betreft de aanbestedingen is er een bedrag inclusief btw van € 766.390 (aantal 12 leveranciers) aan onrechtmatigheden geconstateerd. Dit is op te splitsen in € 221.465 (aantal 2 leveranciers) inzake Europese aanbestedingen en € 544.925 inzake afwijkingen in het kader van de interne inkoop- en aanbestedingsbeleid. De Europese aanbestedingen hebben te maken met uitbreidingen van contracten (o.a. personeelsregelingen waarvan meer gebruik wordt gemaakt) waardoor de aanbestedingsgrens voor de duur van 4 jaar wordt overschreden. In 2024 zullen deze Europees worden aanbesteed.
De andere aanbestedingen betreffen deels geringe overschrijdingen boven het bedrag van het grensbedrag van € 25.000 exclusief BTW (€ 96.310) als gevolg van gering meerwerk tijdens het traject. Er zijn twee overschrijding als gevolg van energiekosten (€ 131.789) omdat hiervoor een Europese aanbesteding loopt en het tevens tijdelijke voorzieningen betreft. Het restant betreft opdrachten waarvan de documentatie of niet voorhanden zodat het traject van aanbesteding niet kon worden aangetoond of trajecten waarvan wel is vastgelegd om een en ander uit te voeren zonder aanbestedingstraject maar waarvan geen formeel afwijkingsbelsuit is opgesteld (€ 317.501). Voor 2024 zal er organisatiebreed een traject worden gestart om documentatie beter beschikbaar te maken en zal het besluitvormingsproces inzake afwijkingsbesluit opnieuw worden geïmplementeerd.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 36
3.6
Openbaarheidsparagraaf wet open overheid (Woo)
Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf is een nieuwe verplichte paragraaf die voortkomt uit artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo). De wet is bedoeld om bestuursorganen transparanter te maken en zo het belang van openbaarheid van publieke informatie beter te dienen. Om tot deze transparantie te komen dient informatie beter vindbaar en uitwisselbaar te worden. In onderstaande paragrafen wordt op drie thema’s (actieve openbaarmaking, passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding) toegelicht welke acties in 2023 zijn uitgevoerd om de transparantie te bevorderen. Actieve openbaarmaking Onder actieve openbaarmaking verstaan we de activiteiten die ondernomen zijn om informatie uit eigen beweging openbaar te maken voor de samenleving. In 2023 zijn hiervoor de volgende activiteiten gerealiseerd: • Het implementatietraject van de Woo binnen GGDZL volgt de fasering zoals deze is voorgesteld door de VNG in het implementatieplan actief openbaar maken (Woo). • Dit houdt voor 2023 in dat wij zijn gestart met de categorieën organisatiegegevens en bestuursstukken van het dagelijks bestuur, Het MT en het algemeen bestuur. • In 2023 hebben we de categorie organisatiegegevens afgerond. Dit houdt in dat op de openbare website de volgende informatie is geplaatst en wordt beheerd: o Hoe een informatieverzoek kan worden ingediend.
o Notulen van de bestuursvergaderingen • De rol Woo-contactfunctionaris is intern belegd. Deze persoon is onder andere te bereiken via het nieuwe webformulier. Deze belegging draagt bij aan de toegankelijkheid en transparantie van GGDZL. • Werkproces inregelen: om te zorgen dat publicaties actueel blijven, moet dit als permanent proces in de organisatie geborgd worden. Dit proces wordt ook per uitwerking van de informatiecategorieën uitgewerkt. • We zijn in 2023 nog niet aangesloten op de Woo-index. De plannen voor de Woo-index zijn in 2023 wel opgesteld. Dit is een landelijk platform waar overheidsorganisaties hyperlinks kunnen plaatsen naar de te openbaren informatiecategorieën. De eerste afgeronde categorie is hier met een verwijzing naar de website van GGDZL in 2024 terug te vinden. • De zoektocht naar het permanent borgen van grote hoeveelheden informatie is gestart. Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking verstaan we het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een Woo-verzoek. GGDZL heeft geen aparte deskundige voor de behandeling van deze verzoeken. Elk verzoek is voor de betrokken teams/medewerkers dus een extra belasting naast de normale, primaire werkzaamheden. Daarnaast zijn de vormvereisten en termijnbepalingen van de Woo streng, met snel financiële gevolgen, welke wij trachten te voorkomen door tijdig de gevraagde informatie op te leveren.
• Afhandeling Woo-verzoeken: in 2023 werden 11 Woo-verzoeken ontvangen, • Kennisgevingen Woo: regelmatig ontvangen we, van onder andere het ministerie VWS, kennisgevingen van besluiten tot openbaarmaking, bestaande uit meerdere documenten, waarbij we elk document zorgvuldig beoordelen. Dit vraagt afstemming met het team waar de informatie is gegenereerd en een gedegen risicobeoordeling. Het gaat hier immers om informatie afkomstig van GGDZL, die door een andere organisatie gedeeld gaat worden. • Herzien proces: de termijnen voor het afhandelen van een Woo-verzoek zijn na inwerkingtreding van de wet (1 mei 2022) verkort. Om aan de nieuwe termijnen te voldoen is het proces duidelijk in beeld gebracht. Vervolgens is de werkwijze voor de behandeling van Woo-verzoeken uitgewerkt • De afhandeling van een Woo-verzoek vergt een grotere inspanning en personele inzet van de teams, aangezien GGDZL niet kan terugvallen op gemeentelijke diensten hiervoor. Dit is landelijk per GGD verschillend ingericht. Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 37
3.7 Verbonden partijen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is een verbonden partij gedefinieerd als “een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft”. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Binnen de GGD ZL geldt dat elke verbonden partij de goedkeuring moet hebben van het Algemeen Bestuur. In 2023 heeft de GGD Zuid Limburg zowel bestuurlijk als financieel een 50% minus 1 aandeel belang in Ease B.V. (gevestigd te Maastricht). Het resultaat van Ease B.V. over 2022 bedroeg € 50.728. Op 31 december 2019 heeft de GGD Zuid Limburg conform bestuurlijke afspraak alle aandelen gekocht van de Envida JGZ B.V. Wat betreft de risico’s, die mogelijk voortkomen uit deze verbonden partijen kan worden opgemerkt dat deze ten aanzien van Ease B.V. minimaal zijn gezien de omvang van het eigen vermogen als buffer voor toekomstige negatieve resultaten. Het risico inzake de JGZ B.V. is nihil, aangezien er geen activiteiten meer plaatsvinden in deze B.V.
De voorgeschreven informatie van deze verbonden partijen luidt als volgt: Ease B.V. Eigen vermogen per 1-1 1.502.728 Eigen vermogen per 31-12 1.553.456 Vreemd vermogen per 1-1 351.479 Vreemd vermogen per 31-12 334.279 Resultaat 2023 50.728
JGZ B.V. 18.000 18.000 -
De GGD zelf is een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Dit zijn de 16 gemeenten: Beek, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Beekdaelen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Valkenburg a/d Geul, Vaals en Voerendaal.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 38
4
Jaarrekening 2023
4.1 Balans per 31 december 2023 (Balans voor resultaatbestemming) 31 december 2023 in € ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Totaal vaste activa
31 december 2022 in €
15.354.229
24.259.112
207.469
207.469
6.916.667
-
7.124.136
207.469
22.478.365
24.466.581
31 december 2023 in €
31 december 2022 in €
-21.042 30.485 1.097.887 1.107.330
1.739.708 106.485 -1.697.412 148.781
918.688
1.369.791
15.179.167
17.245.833
Kasgeldleningen
5.000.000
1.500.000
Rekeningen courant Overige schulden
437.258 8.673.946 14.111.204
501.634 9.750.676 11.752.310
-
2.029.619
5.179.947
3.793.126
163.498
-
5.343.445
5.822.745
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten Vaste schulden met een rente typische looptijd van langer dan één jaar: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen Schatkistbankieren Rekeningen courant Overige vorderingen
11.384
88.353
3.672.956 4.175.510 9.371 2.500.293
2.128.581 2.532.581 9.371 2.658.209
10.358.130
7.328.742
Liquide middelen Kas Bank
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar:
Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overige vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2.058 973.871 975.929
1.621 1.511.541 1.513.162
956.707
718.016
1.879.319
2.224.606
2.836.026
2.942.622
Totaal vlottende activa
14.181.469
11.872.879
Totaal vlottende passiva
14.111.204
11.752.310
TOTAAL ACTIVA
36.659.834
36.339.460
TOTAAL PASSIVA
36.659.834
36.339.460
Overlopende activa Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 39
4.2
Rekening van baten en lasten 2023
Rekening 2023 in €
Begroting na wijzigingen 2023 in €
Bijdragen Gemeenten Tarieven Gemeenten Plusproducten bijdragen Bijdrage Rijk/Provincies
35.769.906 3.360.002 768.360 7.995.172
35.915.431 4.290.000 8.889.000
Overige bijdrage Incidentele opbrengsten
12.152.115 122.884
2.341.000 97.000
Totale baten
60.168.439
51.532.431
Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Rentelasten en Bankkosten Beheers en adm. lasten Lasten vervoermiddelen Lasten automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Incidentele lasten
37.711.838 4.622.256 143.556 73.968 1.536.631 84.325 1.465.254 949.155 1.381.715 184.191
35.466.010 2.932.300 103.000 5.000 645.000 250.000 1.385.000 604.000 375.000 96.000
Totale lasten
48.152.889
41.861.310
Algemene dekkingsmiddelen 677.192 Overhead 11.594.855 Resultaat vóór VPB en vóór bestemming 1.097.887 Vennootschapsbelasting boekjaar Onttrekkingen aan reserves gedurende het jaar* Gerealiseerde resultaat 1.097.887 * Mutaties reserves betreffen in 2023 sec en alleen onttrekkingen.
650.000 10.321.121 -
Baten
Lasten
Na de rekening van baten en lasten per programma is een overzicht van de primaire en gewijzigde begroting per programma opgenomen. In de toelichting op de rekening van baten en lasten is steeds een vergelijking gemaakt tussen de realisatie en de bijgestelde begroting 2023.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 40
4.3
Rekening van baten en lasten 2023 per programmalijn
Rekening 2023 in €
Begroting na wijzigingen 2023 in € Programma -lijn GGD totaal: COVID19/ MPX/ Oekraïne GHOR - GGD Regulier
Begroting na wijzigingen 2023 in €
Programma -lijn Veilig Thuis
Rekening 2023 in €
Rekening 2023 in €
Begroting na wijzigingen 2023 in €
Programma -lijn Veilig Thuis
Programma -lijn Jeugd gezondheids zorg
Programma -lijn Jeugd gezondheids zorg
Totaal programma -lijnen: GGD, JGZ en Veilig Thuis
Totaal programma -lijnen: GGD, JGZ en Veilig Thuis
Rekening 2023 in €
Rekening 2023 in €
Programma -lijn GGD onderdeel: COVID19/ MPX/ Oekraïne
Programma -lijn GGD onderdeel: GHOR
Programma -lijn GGD onderdeel: GGD Regulier
Rekening 2023 in € Programma -lijn GGD totaal: COVID19/ MPX/ Oekraïne GHOR - GGD Regulier
Baten Bijdragen Gemeenten Tarieven Gemeenten Plusproducten bijdragen Bijdrage Rijk/Provincies Inkomsten NZA Overige bijdrage Incidentele opbrengsten
3.116.865 19.562 -
1.175.337 1.613.758 -225.631 10.855
7.493.255 2.153.883 768.360 2.314.336 11.478.570 102.478
8.668.592 2.153.883 768.360 7.044.959 11.272.501 113.333
8.814.129 3.236.000 8.647.000 1.450.000 97.000
7.989.087 14.145 9.500 326
7.989.086 -
19.112.227 1.191.974 950.213 870.114 9.225
19.112.216 1.054.000 242.000 891.000 -
35.769.906 3.360.002 768.360 7.995.172 12.152.115 122.884
35.915.431 4.290.000 8.889.000 2.341.000 97.000
Totale baten
3.136.427
2.574.319
24.310.882
30.021.628
22.244.129
8.013.058
7.989.086
22.133.753
21.299.216
60.168.439
51.532.431
Lasten Personeelslasten Huisvestingslasten Afschrijvingslasten Rentelasten en Bankkosten Beheers en adm. lasten Lasten vervoermiddelen Lasten Automatisering Lasten medische middelen Lasten uitvoering derden Incidentele lasten
1.622.846 1.188.838 130.957 28.244 67.358 98.184 -
1.262.212 32.599 169 186.891 59.480 105.352 236.029 -
14.707.985 1.209.057 15.533 52.997 995.187 -3.470 861.082 745.060 1.125.723 182.410
17.593.043 2.430.494 15.533 53.166 1.313.035 84.254 1.033.792 843.244 1.361.752 182.410
14.117.824 1.316.000 7.000 5.000 437.500 250.000 1.097.000 543.000 373.000 96.000
5.391.461 342.635 91.025 100.039 -
6.499.798 98.000 60.500 60.000 -
14.727.335 1.849.126 128.023 20.802 132.571 71 331.423 105.911 19.963 1.781
14.848.388 1.518.300 96.000 147.000 228.000 61.000 2.000 -
37.711.838 4.622.256 143.556 73.968 1.536.631 84.325 1.465.254 949.155 1.381.715 184.191
35.466.010 2.932.300 103.000 5.000 645.000 250.000 1.385.000 604.000 375.000 96.000
Totale lasten
3.136.427
1.882.732
19.891.564
24.910.723
18.242.324
5.925.160
6.718.298
17.317.006
16.900.688
48.152.889
41.861.310
Algemene dekkingsmiddelen 677.192 Overhead 691.587 3.781.932 Resultaat vóór VPB en vóór bestemming 1.314.578 Vennootschapsbelasting boekjaar Onttrekkingen aan reserves gedurende het jaar* Gerealiseerde resultaat 1.314.578 * Mutaties reserves betreffen in 2023 sec en alleen onttrekkingen.
677.192 4.473.519
650.000 4.651.805
2.041.869
1.270.788
5.079.467
4.398.528
677.192 11.594.855
650.000 10.321.121
1.314.578
-
46.029
-
-262.720
-
1.097.887
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.314.578
-
46.029
-
-262.720
-
1.097.887
-
Jaarstukken GGD ZL 2023
Rekening 2023 in €
Begroting na wijzigingen 2023 in €
Pagina 41
Begroting 2023 per programma
1e technische begrotingswijzing AB d.d.28-09-2022
Oorspronkelijke begroting 2023 AB d.d.d 06-07-2022
Opbrengsten Bijdragen gemeenten Tarieven Gemeenten Bijdragen centrum gemeenten Bijdrage Rijk/Provincies Inkomsten NZA Overige bijdrage Onvoorzien Incidentele opbrengsten Totaal opbrengsten Exploitatiekosten Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten Rente en Bankkosten Beheers en adm.kosten Kosten vervoermiddelen Kosten Automatisering Kosten medische middelen Kosten uitvoering derden Onvoorzien Incidentele lasten Totaal exploitatiekosten Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Bedrag onvoorzien Saldo baten en lasten Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Resultaat
Bijstelling index 2022 AB d.d. 28-11-2022
2e Technische begrotingswijziging 2023
GGD
JGZ
Veilig Thuis
7.181.248 3.236.000 2.037.000 1.043.000 97.000 13.594.248
18.316.561 1.054.000 242.000 891.000 20.503.561
6.430.395 1.128.310 7.558.705
1.093.384 1.610.000 26.061.559 1.695.000 30.459.943
33.021.588 4.290.000 1.128.310 3.889.000 26.061.559 3.629.000 97.000 72.116.457
375.000 375.000
-375.000 -375.000
-375.000 375.000 -
327.574 327.574
839.213 839.213
306.798 306.798
54.810 54.810
1.528.395 1.528.395
1.148.194 1.610.000 32.000 2.790.194
-1.148.194 -1.610.000 -26.061.559 -1.695.000 -30.514.753
8.232.000 396.000 7.000 75.000 687.000 487.000 148.000 96.000 10.128.000 650.000 4.116.248 -
14.265.425 1.518.300 46.000 127.000 228.000 61.000 2.000 16.247.725
6.168.000 98.000 23.000 60.000 6.349.000 1.209.705 -
22.741.000 890.000 1.250.000 93.000 787.000 901.000 544.000 748.000 445.000 28.399.000 2.060.943 -
51.406.425 2.902.300 1.303.000 93.000 1.012.000 901.000 1.519.000 1.296.000 595.000 96.000 61.123.725 650.000 11.642.732 -
281.250 75.000 356.250 18.750 -
-281.250 -75.000 -356.250 -18.750 -
-
292.574
689.213
271.798
44.810
17.500 -
50.000 50.000 -
17.500 -
5.000 -
310.074 17.500 -
789.213 50.000 -
289.298 17.500 -
49.810 5.000 -
1.298.395 50.000 90.000 1.438.395 90.000 -
1.492.000 70.000 5.000 95.000 150.000 310.000 6.000 225.000 2.353.000
-22.785.810 -890.000 -1.250.000 -93.000 -792.000 -901.000 -544.000 -748.000 -445.000 -28.448.810 -2.065.943 -
Jaarstukken GGD ZL 2023
4.255.836 -
Acute Zorg
Totaal
GGD
JGZ
Totaal
GGD
-
JGZ
Veilig Thuis
Acute zorg
Totaal
GGD
Acute Zorg
437.194 -
COVID-19, MPX en Oekraine
5.000.000
5.000.000 3.750.000 850.000
150.000 100.000 100.000 50.000
5.000.000 -
-
2e bijgestelde begroting 2023 AB 17-4-2023 COVID-19, MPX en Oekraine
Totaal
Bijstelling index 2023 AB d.d. 30-11-2023 COVIDVeilig 19, MPX GGD JGZ Totaal Thuis en Oekraine
Totaal
GGD
JGZ
Veilig Thuis
5.000.000 -26.061.559 -1.663.000 -22.724.559
8.657.016 3.236.000 3.647.000 1.450.000 97.000 17.087.016
18.780.774 1.054.000 242.000 891.000 20.967.774
6.737.193 1.128.310 7.865.503
5.000.000 5.000.000
34.174.983 4.290.000 1.128.310 8.889.000 2.341.000 97.000 50.920.293
157.113 157.113
331.442 331.442
123.583 123.583
-
-17.543.810 30.000 -1.250.000 -88.000 -547.000 -651.000 -134.000 -692.000 -220.000 -21.095.810 -1.628.749 -
10.297.824 466.000 7.000 5.000 262.500 150.000 997.000 493.000 373.000 96.000 13.147.324 650.000 4.589.692 -
14.673.388 1.518.300 96.000 102.000 228.000 61.000 2.000 16.680.688 4.287.086 -
6.439.798 98.000 40.500 60.000 6.638.298 1.227.205 -
3.750.000 850.000 150.000 100.000 100.000 50.000 5.000.000 -
35.161.010 2.932.300 103.000 5.000 555.000 250.000 1.385.000 604.000 375.000 96.000 41.466.310 650.000 10.103.983 -
70.000 25.000 95.000
175.000 45.000 220.000
60.000 20.000 80.000
-
-
62.113 -
111.442 -
43.583 -
-
Pagina 42
34.787.121 4.290.000 1.128.310 8.889.000 2.341.000 97.000 51.532.431 35.466.010 2.932.300 103.000 5.000 645.000 250.000 1.385.000 604.000 375.000 96.000 41.861.310 650.000 10.321.121 -
5
Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vennootschapsbelasting Met de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen heeft de GGD Zuid Limburg per 1 januari 2016 te maken met het feit dat ze voor een deel van hun activiteiten (forensische geneeskunde) onder de vennootschapsbelastingplicht vallen. Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, tot een restwaarde van € 0. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd.
De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van voornoemde kosten, op basis van de geschatte economische levensduur. Afschrijving start in de maand van ingebruikname van het activum. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. De afschrijvingspercentages zijn vastgelegd in de Financiële verordening ex. artikel 212 Gemeentewet en luiden als volgt: Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen: • (Ver)nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen • Nieuwbouw/renovatie tijdelijke bedrijfsgebouwen: contractduur met max. • Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen • Technische installaties in bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties: • Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen • Telefooninstallaties Vervoermiddelen Overige materiele vaste activa: • Inrichting/inventaris • (Kantoor)meubilair • Media-apparatuur • Overige automatiseringsapparatuur • Mobiele automatiseringsapparatuur
Jaarstukken GGD ZL 2023
% 0 2 4 4 4 10 10 20 10 10 10 20 33
Pagina 43
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De uitstaande gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. Voorraden Voorraden betreffen uitsluitend gereed product/handelsgoederen. Deze worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. De voorziening naar lagere marktwaarde komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor het risico van oninbaarheid komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het gerealiseerde resultaat volgend uit de jaarrekening. Algemene reserve De algemene reserve is een reserve waarin de winstbestemming respectievelijk verwerking van het verlies wordt verwerkt. De algemene reserve is opgenomen tegen nominale waarde.
Bestemmingsreserve Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan door het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming is gekoppeld. De bestemmingsreserves worden opgenomen tegen nominale waarde. Jaarlijks wordt gekeken of een reserve in stand moet worden gehouden en of de hoogte van de reserve nog voldoende is. Voorzieningen Voorzieningen zijn ingesteld om toekomstige verplichtingen, verliezen en risico’s op te vangen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale aanvangswaarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 44
voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan het onderhavige boekjaar toegerekend. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn toegewezen aan de programma’s. Binnen deze programma’s zijn de middelen opgenomen onder de post bijdrage gemeente. Onvoorzien De GGD maakt geen gebruik van een post onvoorzien. Een toelichting op een eventueel verloop hiervan, zoals het BBV voorschrijft, wordt derhalve niet opgenomen. Rechtmatigheid Voor de rechtmatigheid heeft het Algemeen Bestuur op 30 november 2023 een controleprotocol en een normenkader vastgesteld. De controle op rechtmatigheid voor het kalenderjaar 2023 is limitatief gericht op: 1. De naleving van wettelijke kaders, zoals die in de tabel “Normenkader 2023” van de bijlage “Inventarisatie externe en interne wet- en regelgeving” is opgenomen. Dit laatste is, voor zover van toepassing en uitsluitend voor zover deze directe financiële beheers handelingen betreffen of kunnen betreffen. 2. De naleving van de volgende interne kaders: • De begroting; • Financiële verordening ex artikel 212 GW; • De overige kaders zoals opgenomen in de kolom “Normenkader 2023” van het controleprotocol 2023. Dit laatste voor zover van toepassing en uitsluitend voor zover deze directe financiële beheers handelingen betreffen of kunnen betreffen.
Ten aanzien van het voorwaardencriterium vindt voor de interne regelgeving uitsluitend een toets plaats naar de hoogte, duur en doelgroep/object van financiële beheers handelingen, tenzij jegens derden (bijvoorbeeld in toekenningsbeschikkingen) aanvullende voorwaarden met directe financiële consequenties zijn opgenomen. Indien en voor zover bij de controle materiële financiële onrechtmatige handelingen worden geconstateerd, worden deze in de rapportage en oordeelsweging uitsluitend betrokken indien er voor zover het door het algemeen bestuur of hogere overheden vastgestelde regels betreft. Met andere woorden: interne regels van het dagelijks bestuur naar ambtelijke organisatie c.q. besluiten van het dagelijks bestuur vallen daar buiten. Uitzondering hierop vormen subsidieregels en mandaat- en delegatiebepalingen voor zover van belang voor de getrouwheids- en rechtmatigheidscontrole door de accountant. Voorts kunnen interne regels wel relevant zijn voor de nadere vaststelling van de invulling van “hogere” besluiten, maar zijn op zich geen object van onderzoek. Het is (over het algemeen) aan het dagelijks bestuur om een oordeel te vellen over de geconstateerde afwijkingen van lagere interne regels. De tolerantiegrenzen in het kader van de rechtmatigheid zijn gelijk aan de grenzen die zijn gesteld door de accountant.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 45
6
Financiële toelichting
6.1 Toelichting balans De financiële toelichting voor de balans vindt plaats middels vergelijking tussen de stand per 31 december 2023 en de stand per 31 december 2022. 6.1.1 Resultaat Omschrijving GGD Lagere bijdrage gemeenten basispakket Lagere bijdrage tarieven gemeenten Lagere bijdrage Rijk/Provincies Hogere bijdrage projecten Hogere overige bijdrage/incidentele opbrengsten Hogere personeelskosten Hogere huisvestingslasten Hogere afschrijvingslasten Hogere rentelasten en bankkosten Hogere beheers- en administratielasten Lagere lasten vervoermiddelen Hogere lasten automatisering Hogere lasten medische middelen Hogere lasten uitvoering derden Hogere incidentele lasten Hogere algemene dekkingsmiddelen Lagere overhead Subtotaal GGD – voordelig saldo Veilig Thuis Hogere bijdrage Lagere personeelslasten Hogere huisvestingslasten Hogere beheers- en administratielasten Hogere automatiseringslasten Hogere overhead Subtotaal Veilig Thuis – voordelig saldo
Jaarstukken GGD ZL 2023
Voordelig
Nadelig
145.537 313.757 1.602.041 9.822.501
Inc. / Struct. I S I I I
16.333 3.475.219
I
1.114.494 8.533 48.166 875.535
S S S I S S I I I I I
165.746 63.208 300.244 988.752 86.410 27.192 178.286 1.314.578
23.972 1.108.337 244.635 30.525 40.039 771.081
S I S I I I
46.029
Pagina 46
Jeugd Gezondheidszorg Lagere tarieven gemeenten Hogere tarieven gemeenten Hogere bijdrage Rijk/Provincies Lagere overige bijdrage Incidentele baten Lagere personeelslasten Hogere huisvestingslasten Hogere kosten afschrijvingen Hogere automatiseringslasten Hogere rentelasten en bankkosten Lagere beheers- en administratielasten Hogere kosten medische middelen Hogere lasten uitvoering derden Incidentele lasten Verschuiving overhead Subtotaal Jeugd Gezondheidszorg – nadelig saldo Verschil resultaat na VPB tussen realisatie en begroting
Voordelig
Nadelig 32.853
170.827 708.213 20.886 9.225 121.053 330.826 32.023 103.423 20.802 14.429 44.911 17.963 1.781 680.999
Inc. / Struct. S I I I I I S S S S I I I I S
262.720
1.097.887
De financiële toelichting van de rekening baten en lasten vindt plaats middels vergelijking tussen de realisatie en de begroting per kostensoort. In de toelichting per kostensoort is per bedrijfsonderdeel, indien sprake is van een afwijking, een toelichting opgenomen. Het resultaat na vennootschapsbelasting van de GGD wordt ten opzichte van de begroting veroorzaakt door de volgende incidentele aspecten: Programmalijn GDD • De lagere opbrengsten binnen bijdrage gemeenten uit het basispakket zij het gevolg van verschuiving doordat Psychosociale Hulp (PSH) en de bijstelling index 2023 in de overhead zijn verwerkt en niet in de opbrengsten, zoals in de begroting. • De opbrengsten uit tarieven gemeenten blijven achter ten opzichte van de begroting. Hogere opbrengsten uit de inspectie kinder- en gastouderopvang compenseren lagere opbrengsten op het gebied van forensische werkzaamheden. De lagere realisatie is met name het gevolg van de afname van de producten en daarmee lagere omzet in het kader van SMA. • De lagere opbrengst uit de bijdrage Rijk/Provincies wordt met name veroorzaakt door een verschuiving van deze opbrengsten naar opbrengsten projecten • In de begroting zijn lagere inkomsten uit projecten voorzien. De opbrengsten hebben in hoofdzaak betrekking op SPUK COVID, VIPP, IZA, GALA en Trendbreuk. • De overige opbrengsten overschrijden de begroting.
Dit is een gevolg van de realisatie op HPV18+ dat niet in de begroting is opgenomen. • De personeelskosten zijn hoger omdat de formatie is uitgebreid om de taken in het kader van GALA, IZA, VIPP etc. te kunnen uitvoeren. Tegenover deze kosten staan ook hogere inkomsten. • Door de fors gestegen energiekosten en stijgingen van huur-, schoonmaak- en onderhoudskosten wordt de begroting overschreden. Daarnaast zijn de kosten van de ambulancepost Heerlen nu opgenomen als kosten bij de programmalijn GGD. Voorheen werden deze rechtstreeks bij de RAV verantwoord. De huuropbrengsten (RAV) die hierop betrekking hebben zijn als opbrengsten verantwoord.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 47
• • • •
• • •
In begroting zijn geen rentekosten voorzien omdat ten tijde van de opmaak van de begroting sprake was van een negatieve rente. Als gevolg van nieuwe projecten en uitbreiding van bestaande projecten wordt de begroting voor beheers- en administratiekosten overschreden. Denk hierbij aan onder andere de volgende voorbeelden; VIPP, IZA, GALA etc. Door enerzijds sterke indexaties tot wel 10% van ICT dienstverleners in enkele gevallen en niet begrote uitgaven in het kader van VIPP wordt de begroting overschreden. De kosten medische middelen vallen hoger uit dan begroot, als gevolg van hogere productie binnen de afdeling SIM. Diagnostische kosten op het gebied van infectieziekten en Soa’s vallen als gevolg hiervan hoger uit, hier staan ook hogere opbrengsten tegenover. Als gevolg van VIPP is er sprake van een overschrijding van de begroting op kosten uitvoering derden. Tegenover deze kosten staan ook opbrengsten uit VIP gelden. De overschrijding van de begroting op incidentele lasten heeft betrekking op de extra impulsgelden 2022. Voor eenzelfde bedrag zijn hiervoor ook middelen ontvangen. De lagere overheadkosten zijn hoofdzakelijk gevolg van verschuivingen tussen programmalijnen en projecten.
Programmalijn JGZ De toelichting op de belangrijkste afwijkingen luidt als volgt: • De lagere tarieven gemeenten heeft enerzijds voor € 33.000 betrekking op een lichte daling van de deelname aan het rijksvaccinatieprogramma en anderzijds op een niet begrote bijdrage van € 171.000 vanuit de meerkosten Oekraïne sociaal domein voor Oekraïense kinderen in zorg. • Een voordelige afwijking € 708.000 bij de bijdrage Rijk/Provincies wordt veroorzaakt door een hogere opkomst voor de inhaalactie HPV-vaccinatie voor kinderen tot 18 jaar voor € 418.000 via het RIVM en een verschuiving van de subsidie opleiding jeugdartsen vanuit de overige bijdrage via SBOH voor € 290.000. • De lagere overige bijdrage van € 21.000 heeft per saldo te maken met verschuivingen in het kader van projecten en subsidies. • De incidentele baten betreft afrekeningen publieke gezondheidszorg asielzoekers inzake opvangdagen en noodopvang uit 2022. • De lagere personeelskosten van € 121.000 heeft te maken met een verschuiving naar projectwerkzaamheden voor trajecten Stevig Ouderschap en Voorzorg, uren schoolverzuim m@zl MBO, scholingsuren naar Gezond en Actief Leven Akkoord en een verschuiving met de overhead. • De huisvestingskosten zijn gestegen door een hogere inflatiecorrectie bij de huur-, schoonmaak- en energiekosten dan begroot.
• Hogere afschrijvingslast wordt veroorzaakt door activering van een verbouwing van een CJG-locatie. • De automatiseringskosten zijn negatief beïnvloed door het doorwerken van een hogere inflatiecorrectie voor licenties KD+ dan begroot. • Hogere kosten medische middelen worden veroorzaakt door gestegen prijzen, extra kosten voor HPV-vaccinaties en door aanschaf en reparatie van medische apparatuur. • De kosten uitvoering derden worden negatief beïnvloed door de inhuur van projectleider-diensten in het kader van de pilot smartglasses met GGD LimburgNoord. • De verschuiving van de overhead heeft te maken met het feit dat jaarlijks bij de jaarrekening een beoordeling plaatsvindt over de daadwerkelijke overhead conform de voorschriften van het BBV.
Jaarstukken GGD ZL 2023
Pagina 48
Programmalijn Veilig Thuis • Het voordeel op de overige bijdrage betreft structurele inkomsten Handle with Care. • De lagere personeelskosten van € 1.108.000 hebben te maken met de verschuiving naar de overhead € 771.000. Het resterende verschil positieve verschil van € 337.000 betreft het laat in het jaar invullen van o.a. vacatures zoals afdelingshoofd en unithoofden. • De stijging van de huisvestingskosten betreffen de stijging van de onderhoudskosten en de huurindex. Daarnaast hebben ze meer ruimtes in gebruik genomen. • De stijging beheers- en administratiekosten betreffen hogere advieskosten in het kader van teambuilding. • De stijging van de automatiseringskosten heeft te maken met de startkosten van de aanbesteding van een softwarepakket. • De stijging van de overhead zie punt 2 lagere personeelskosten.