Document · PDF

5 Bijlage 5 Jaaroverzicht 2022 GGD-ZL.pdf

Commissie MID 6 juni 2023, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel GGD-ZL jaaroverzicht 2022, ontwerpbegroting 2024 en meerjarenbeleidsplan 2024-202726.911 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 23

Financiële kengetallen 1A

Netto Schuldquote

A B C D E F G H

Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totale baten Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-FG)/H*100%

23,39%

18,03%

Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

A B C D E F G H

17.245.833 11.752.310 5.822.745 207.469 7.328.742 1.513.162 2.942.622 97.581.780

Jaarrekening 2022 (exclusief RAV) 17.245.833 7.363.115 3.823.178 207.469 3.999.885 1.376.932 10.410.851 68.891.277

Jaarrekening 2022

Vaste schulden Netto vlottende schuld Overlopende passiva Financiële activa Uitzettingen Liquide middelen Overlopende activa Totale baten Netto schuldquote ( A+B+C-D-E-FG)/H*100%

Jaarstukken GGD ZL 2022

17.245.833 11.752.310 5.822.745 207.469 7.328.742 1.513.162 2.942.622 97.581.780

Jaarrekening 2022 (exclusief RAV) 17.245.833 7.363.115 3.823.178 207.469 3.999.885 1.376.932 10. 410.851 68.891.277

23,39%

18,03%

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

15.179.167 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 8.783.333 69.000.000

13.512.500 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.566.667 69.000.000

12.545.833 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.050.000 69.000.000

17,39%

16,73%

16,08%

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

15.179.167 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 8.783.333 69.000.000

13.512.500 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.566.667 69.000.000

12.545.833 7.400.000 3.800.000 200.000 4.000.000 1.400.000 7.050.000 69.000.000

17,39%

16,73%

16,08%

Pagina 24

Solvabiliteitsratio

A B

Eigen vermogen Balanstotaal Solvabiliteit (A/B)*100%

Kengetal grondexploitatie Niet van toepassing

Structurele exploitatieruimte

A B

Totale structurele lasten Totale structurele baten Totale structurele toevoegingen aan de reserves Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten Structurele exploitatieruimte ((BA)+(D-C))/E*100%

C D E

Jaarrekening 2022 148.781 36.339.461 0,41%

Jaarrekening 2022 (exclusief RAV) -5.657 21.139.094 -0,03%

96.813.435 97.380.004

Jaarrekening 2022 (exclusief RAV) 69.124.766 68.942.123

Jaarrekening 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

21.139.094 0,00%

Begroting 2023

Begroting 2025

21.139.094 0,00%

Begroting 2024

21.139.094 0,00%

Begroting 2025

69.000.000 69.000.000

350.000

97.581.780

68.981.277

69.000.000

0,94%

-0,26%

0,00%

Belastingcapaciteit Niet van toepassing

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 25

De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. De afgelopen jaren zijn in dit kader niet representatief in verband met de financiële effecten van Covid-19, Apenpokken en de extra werkzaamheden in het kader van ontheemde Oekraïne. Het solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio voor de komende jaren is stabiel. De GGD Zuid Limburg kan haar solvabiliteitsratio niet beïnvloeden omdat de afspraak met de deelnemende gemeenten is gemaakt dat overschotten terugvloeien naar deze gemeenten. De deelnemende gemeenten hechten geen waarde aan het solvabiliteitsratio aangezien zij als eigenaar garant staan voor de gehele GGD. Zij houden rekening met de gegevens van de GGD Zuid Limburg in hun eigen jaarrekening en begroting. Het kengetal structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt thans het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. In de begroting is conform bestuurlijke afspraak slechts rekening gehouden met geringe incidentele baten en lasten. Dit om te voorkomen dat hierdoor structurele problemen ontstaan. In de jaarrekening is deze verhouding groter. De structurele ruimte in de jaarrekening 2022 wordt veroorzaakt door de onttrekking aan de reserve RAV. Zonder de RAV is de structurele ruimte in 2022 negatief. Hetgeen ook blijkt uit het negatieve resultaat in 2022. De structurele impact van het verlofsparen zijn hier voor het grootste deel debet aan. 3.4 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij tevens om het gewenste onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid ter zake.

De kapitaalgoederen kunnen op basis van de volgende criteria worden aangeschaft: • Vervanging bestaande kapitaalgoederen • Wettelijke eisen • Uitbreiding op basis van kwaliteitsverbetering Voor de ambulancepost in Sittard-Geleen en voor de ambulancepost in Heerlen, beiden in eigendom van de GGD Zuid Limburg, is een onderhoudsplan opgesteld. De ambulancepost Landgraaf, ook in eigendom van de GGD Zuid Limburg, is in oktober 2020 in gebruik genomen. Het onderhoudsplan loopt vanaf 1 januari 2022 als gevolg van COVID-19. In 2022 heeft een dotatie aan de voorziening onderhoud plaatsgevonden. De ambulancepost Maastricht is gevestigd in een huurpand, maar voor de aanpassingen aan het pand is een onderhoudsplan opgesteld. De totale onderhoudskosten inzake huisvesting van de ambulanceposten bedragen in 2022 € 118.359, waarvan € 54.843 ten laste van de voorziening onderhoud is gebracht. De onderhoudsplanning van de overige activa gebeurt conform de met de desbetreffende leveranciers afgesproken planning.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 26

Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een onderhoudsplan opgesteld. Voor de uitvoering van het groot onderhoud is op basis van dit onderhoudsplan een voorziening onderhoud gevormd. De mutaties met betrekking tot de onderhoudsvoorziening zijn opgenomen in het overzicht van de reserves en voorzieningen, zoals opgenomen in hoofdstuk 6.1.3. 3.5 Financiering In de financieringsparagraaf wordt inzicht gegeven in het treasurybeleid en in de beheersing van de financiële risico’s. Het treasurybeleid van de GGD Zuid Limburg is gericht op het zo optimaal mogelijk financieren van de publieke taak, waarbij beperking van de financiële risico’s centraal staat. Deze financieringsparagraaf en het treasurystatuut zijn belangrijke instrumenten voor transparantie in de financieringsfunctie. In 2022 is er ten behoeve van de RAV een langlopende lening afgesloten ter hoogte van € 1,5 mln. met een looptijd van 10 jaar. Kasgeldlimiet Een berekening van de wettelijk toegestane kasgeldlimiet en de rente risiconorm is in onderstaande tabel opgenomen. Kasgeldlimiet

Jaar 2022 Q1 2022

Q2 2022

Q3 2022

Q4 2022

98.981.773

8,20%

- in bedrag gemiddelde omvang vlottende 2 korte schuld

8.116.505

Opgenomen gelden < 1 jaar

13.558.677

13.594.744

13.469.126

13.275.947

13.474.623

Contante gelden in kas

Tegoeden in rekening courant

29.402.205

26.795.248

13.140.274

5.435.721

18.693.362

Totaal netto vlottende schuld (2 3)

-15.843.527

13.200.504

328.852

7.840.225

-5.218.739

Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte ( + ) / Overschrijding (-) (1- 4)

8.116.505

23.960.033

21.317.009

7.787.653

276.280

13.335.244

Omvang begroting per 1 januari (grondslag)

jaar 2022

1 Toegestane kasgeldlimiet - in procenten van de grondslag

Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld vlottende middelen (gemidd. 3 kwartaal)

Overige uitstaande gelden < 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 27

Stap

5a (4>3) 5b (4<3) Stap 4a 4b 4= 4a*4b

Variabelen renterisiconorm 1 Renteherzieningen 2 Aflossingen 3 Renterisico (1+2) 4 Renterisiconorm Ruimte onder renterisiconorm Overschrijding risiconorm

2022

2023

2024

1.916.667 1.916.667

2.066.667 2.066.667

1.666.667 1.666.667

2025

2026

966.667 966.667

19.796.355 14.004.423 14.277.100 14.584.549 14.584.549 17.879.688 11.937.756 12.610.433 13.617.882 13.617.882 n.v.t.

n.v.t.

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal Percentage regeling

98.981.773 70.022.114 71.385.502 72.922.747 72.922.747 20% 20% 20% 20% 20%

Renterisiconorm

19.796.355 14.004.423 14.277.100 14.584.549 14.584.549

2022

2023

2024

2025

2026

In 2022 is het begrotingstotaal veel hoger door extra baten en lasten COVID, waardoor het jaar 2022 niet representatief is voor het kengetal “ruimte onder renterisiconorm”. Renteschema: a De externe rentelasten over de korte en lange financiering b De externe rentebaten (idem) -/Saldo rentelasten en rentebaten c1 De rente die aan de grondexploitatie moet worden -/doorberekend-/c2 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende -/taakveld moet worden toegerekend-/c3 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een +/+ specifieke lening voor is aangetrokken (=projectfinanciering), die aan het betrekkende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d1 Rente over eigen vermogen +/+ d2 Rente over voorzieningen +/+ Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente e De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) -/f Renteresultaat op het taakveld Treasury

242.180 242.180 -

242.180 242.180 242.180

De rente is niet toegerekend aan taakvelden omdat het omslagpercentage kleiner is dan 0,5%. Liquiditeitenbeheer Door de hybride wijze van financiering worden tijdelijke overschotten conform wet- en regelgeving gestort in de schatkist (schatkistbankieren) en worden tijdelijke tekorten opgevangen middels kasgeldleningen. De GGD Zuid Limburg werkt met een maandelijkse liquiditeitenplanning. Vaste geldleningen In 2022 is een nieuwe vaste geldlening afgesloten voor de financiering van de ambulancepost te Gulpen-Wittem.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 28

Schatkistbankieren Aangezien de GGD Zuid Limburg geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD Zuid Limburg geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. EMU-saldo Om deel te kunnen nemen aan de Economische Monetaire Unie (EMU) moeten aangesloten landen onder meer voldoen aan het criterium dat de overheidsschuld (EMUschuld) lager moet zijn dan 60% van het Bruto Binnenlands Product (BBP). Tevens moet het begrotingstekort (EMU-saldo) lager zijn dan 3% van het BBP. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis, terwijl de GGD Zuid Limburg zelf met het stelsel van baten en lasten werkt en op basis daarvan ook haar saldo bepaalt. Deze saldi kunnen dan ook sterk uiteenlopen. Dat de GGD Zuid Limburg toch het EMU-saldo moet presenteren heeft te maken met de afspraken in Europa over de maximaal toegestane tekorten in de collectieve sector in de landen van de euro. Ook de EMU-saldi van de decentrale overheden tellen daarbij mee. Het EMU-saldo wordt nu nog centraal doorgegeven aan het CBS en telt nog niet mee bij de afzonderlijke gemeenten. Het berekende EMU-saldo op basis van de jaarrekening bedraagt voor 2022 € 821.000. 3.6 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft inzicht in de ontwikkelingen en de belangrijkste realisaties betreffende de volgende onderwerpen: 1. Investeringsbeleid 2. Organisatiestructuur 3. Administratieve organisatie 4.

Informatisering en automatisering 5. Kansen en bedreigingen 6. Personeelsbeleid 7. Rechtmatigheid 3.6.1 Investeringsbeleid Voor een specificatie verwijzen we naar de Activastaat, zoals opgenomen in 6.1.2. De investeringen bedroegen in 2022 € 920.063. De belangrijkste nieuwe investeringen in 2022 zijn nagenoeg gelijkelijk verdeeld over GGD en Acute zorg: Bij programmalijn Acute Zorg zijn in 2022 de volgende investeringen conform begroting gedaan: Omschrijving Bedrag in € Aanschaf ambulance 192.878 Overige investeringen in vervoermiddelen 61.916 Automatisering 47.936 Medische apparatuur (onderdeel van alle ambulances) 54.141 Inventaris 49.922 Bij programmalijn JGZ zijn in 2022 de volgende investeringen conform begroting gedaan: Omschrijving Bedrag in € Automatisering 109.691 Verbouwing huurpanden 394.367 Inventaris 9.212 De post vooruitbetalingen op materiele vaste activa (€ 2.745.827) betreft de investeringen die nog niet in gebruik zijn. Dit is een toename van € 2.121.686 ten opzichte van 2021. Dit betreft voornamelijk de investeringen in de nieuwbouw van de ambulancepost te Gulpen-Wittem. Bijdragen van derden en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen hebben zich niet voorgedaan in 2022.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 29

3.6.2 Organisatiestructuur De volgende onderdelen worden benoemd: • Bestuur: Conform de wettelijke bepaling in de Wet gemeenschappelijke regelingen bestaat de bestuursstructuur uit een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. De gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg heeft middels een bestuursovereenkomst de uitvoering van de GHOR-taken overgedragen aan de GGD Zuid Limburg. Het Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid Limburg blijft eindverantwoordelijk voor het beleid en de uitvoering van de GHORtaken. • Directie: De directie bestond in 2022 uit twee leden en is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding en het beheer van de organisatie en legt hiervoor verantwoording af aan het Dagelijks Bestuur. • Programmalijnen en ondersteunende units: Onder de directie vallen in 2022 vier programmalijnen te weten GGD, JGZ, Veilig Thuis en Acute Zorg. Daarnaast ressorteren onder de directie vijf ondersteunende units. 3.6.3 Administratieve organisatie De interne controle in 2022 heeft zich met name gericht op de financiële rechtmatigheid. De eerste stappen om te komen tot een verantwoordingsverklaring zijn gezet. Hiertoe is in 2022 een nieuw intern controleplan opgesteld en is er een sessie met de Financiële Commissie geweest om te komen tot een rechtmatigheidsverantwoording met ingang van het boekjaar 2023.

Het rechtmatigheidstraject zal in 2023 verder worden vorm gegeven. 3.6.4 Informatisering en automatisering In 2022 heeft de focus gelegen op actualisatie van privacy en IT security gerelateerde onderwerpen. In de aanpak werd vanuit risicomanagement gehandeld en gekeken naar geprioriteerde en haalbare oplossingen in functionaliteit en beheer. 3.6.5 Kansen en bedreigingen Kansen: • Een toenemende (landelijke) erkenning dat de gezondheid van de Zuid-Limburgers vraagt om een specifieke en innovatieve benadering. Hiertoe bieden de drie programma’s kansen voor de GGD om hier op een professionele wijze in te participeren. • Een mogelijk voornemen om te investeren in een sterke publieke gezondheid is een investering in de gezondheid van Nederland. Wat moet voorkomen dat gezondheidsverschillen in Nederland verder toenemen. • Landelijk worden steeds meer initiatieven, naar voorbeeld van Trendbreuk, ontwikkelt gericht op preventie om op deze wijze o.a. de grote gezondheidsverschillen in ZuidLimburg terug te dringen. • Noodzaak en behoefte aan beschikbaarheid van relevante gezondheidsdata in het sociale domein. Behoefte aan transformatie van deze data naar beleidsrelevante lokale gemeentelijke informatie.

• Ontwikkelingen naar aanleiding van de COVID pandemie in de vorm van bijvoorbeeld VIPP (Versterking infectiepreventie en pandemische paraatheid) leidt tot een betere startpositie voor de GGD bij een volgende pandemie.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 30

Bedreigingen: • De blijvende signalen over crisis en beperkte beschikbaarheid van middelen op rijksniveau en gemeenteniveau. • De negatieve beeldvorming over gemeenschappelijke regelingen in het algemeen. • Als gevolg van de COVID pandemie is er een versnelling en verbreding opgetreden in het wantrouwen richting autoriteiten. Dit kan de GGD in haar rol als gezaghebbend adviseur schaden. • De mogelijke verdere escalatie van de oorlog in Europa (Oekraïne) en daarmee samenhangende stroom van vluchtelingen en asielzoekers. • Globale ontwikkelingen met een humanitaire noodsituatie als gevolg kunnen hun weerslag hebben op de dienstverlening van de GGD. • De klimatologische veranderingen kunnen nieuwe infectie ziekte, zoönose en of wateroverlast meebrengen, wat beslag legt op de middelen van de GGD. • Het niet willen opgeven van de soevereiniteit van de eigen organisatie staat ontschotting en het ontplooien van domeinoverstijgende gezondheidsinitiatieven in de weg. 3.6.6 Personeelsbeleid In 2022 hebben we wederom ervaren dat de arbeidsmarkt krap is en dat het voor sommige functies langer duurt om goede medewerkers te vinden. Het werven, binden en boeien van medewerkers staat daarom nog meer centraal. Er is veel aandacht besteed aan de vitaliteit, professionaliteit en wendbaarheid van onze medewerkers.

Medewerkers maken immers het verschil want de GGD Zuid Limburg is en blijft een organisatie van mensen voor mensen. De GGD verwacht van haar medewerkers persoonlijk leiderschap wat betekent dat de medewerker de regie neemt over zijn of haar persoonlijke ontwikkeling. De GGD stimuleert en faciliteert deze ontwikkeling en creëert een positief en inspirerend werkklimaat met volop kansen voor flexibele professionals die zich willen ontwikkelen. Een lerende organisatie, waarin we willen leren en continu verbeteren. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar het jaarverslag (onderdeel concern 2.1). Aantal fte Aantal medewerkers Verzuim

2022 638 769 6,90%

2021 640 768 5,40%

Het hoge verzuim in 2022 is met name een na-ijl effect van de intensieve Covid opgave in 2020 en 2021. In vergelijking met de zorg (ruim 8%) is deze stijging nog gering. In vergelijking met gemeenten (5,5%) is de stijging aanzienlijk. Gezien de opgave van de GGD Zuid Limburg in de bestrijding van de Covid is het een reële stijging die past binnen het soort van organisatie die de GGD Zuid Limburg is. De inschatting is dat door de activiteiten op het gebied van duurzame inzetbaarheid een matigend effect hebben gehad op de stijging van het ziekteverzuimpercentage.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 31

3.6.7 Rechtmatigheid Nadat de invoering meerdere malen is uitgesteld moeten gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen een rechtmatigheidsverantwoording vanaf het verslagjaar 2023 opnemen in de jaarrekening. De commissie BBV heeft een notitie bedrijfsvoering uitgebracht waarin de rechtmatigheid als onderdeel van deze paragraaf is opgenomen. Het begrip rechtmatigheid in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is echter een minder omvattend begrip. Zij geven hierin duidelijk aan dat het begrip rechtmatigheid in het kader van de verplichte rechtmatigheidsverantwoording een duidelijke relatie heeft met financieel beheer. Er moet immers worden verantwoord dat de baten, lasten en balansmutaties die in de jaarrekening zijn opgenomen rechtmatig tot stand zijn gekomen. Het gaat om de financiële beheershandelingen. Binnen de rechtsmatigheidsverantwoording wordt onderscheid gemaakt tussen afwijkingen, fouten en onduidelijkheden en begrotingsonrechtmatigheden. Deze begrippen zijn onderling niet uitwisselbaar al kan er wel sprake zijn van overlap. Het afgeven van een rechtmatigheidsverantwoording kan alleen als het AB afspraken maakt met het DB over de mate van detaillering over de rechtmatigheid in de bedrijfsvoeringsparagraaf. In 2022 is een plan van aanpak opgesteld om te komen tot de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording.

3.7 Openbaarheidsparagraaf wet open overheid (Woo) Ten aanzien van de Wet openbaar overheid (Woo) zijn de volgende zaken gerealiseerd: • Woo contact procedure ontwikkeld en geïmplementeerd • uitvoeren impactanalyse • inventarisatie over het actief openbaar maken van informatie • aanpassingen op de website • aanwijzing contactpersoon In 2022 zijn de Woo verzoeken binnen 6 weken afgehandeld. Er is een plan opgesteld voor verdere implementatie in 2023. 3.8 Verbonden partijen In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is een verbonden partij gedefinieerd als “een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft”. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang is aanwezig indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie. Binnen de GGD Zuid Limburg geldt dat elke verbonden partij de goedkeuring moet hebben van het Algemeen Bestuur. Om de risico’s te beperken is derhalve de visie en het beleidsvoornemen het aantal verbonden partijen te minimaliseren.

In 2022 heeft de GGD Zuid Limburg zowel bestuurlijk als financieel een 50% minus 1 aandeel belang in Ease B.V. (gevestigd te Maastricht). Het resultaat van Ease B.V. over 2022 bedroeg € 177.126 Op 31 december 2019 heeft de GGD Zuid Limburg conform bestuurlijke afspraak alle aandelen gekocht van de Envida JGZ B.V. Wat betreft de risico’s, die mogelijk voortkomen uit deze verbonden partijen kan worden opgemerkt dat deze ten aanzien van Ease B.V. minimaal zijn gezien de omvang van het eigen vermogen als buffer voor toekomstige negatieve resultaten. Het risico inzake de JGZ B.V. is nihil, aangezien er geen activiteiten meer plaatsvinden in deze B.V. Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 32

De voorgeschreven informatie van deze verbonden partijen luidt als volgt: Ease B.V. Eigen vermogen per 1-1 1.325.602 Eigen vermogen per 31-12 1.502.728 Vreemd vermogen per 1-1 424.856 Vreemd vermogen per 31-12 351.479 Resultaat 2022 177.126

JGZ B.V. 18.000 18.000 5.162 0 0

De GGD zelf is een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. Dit zijn de 16 gemeenten: Beek, Brunssum, Eijsden-Margraten, Gulpen-Wittem, Heerlen, Kerkrade, Landgraaf, Maastricht, Meerssen, Beekdaelen, Simpelveld, Sittard-Geleen, Stein, Valkenburg a/d Geul, Vaals en Voerendaal.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 33

Jaarrekening 2022

4.1 Balans per 31 december 2022 (Balans vóór resultaatbestemming) 31 december 2022 in €

31 december 2021 in €

31 december 2022 in €

31 december 2021 in €

1.739.708

1.873.092

Bestemmingsreserves

106.485

Gerealiseerde resultaat

-1.697.412

216.616

148.781

2.196.193

1.369.791

500.685

17.245.833

17.662.500

1.500.000

2.500.000

Rekeningen courant

501.634

1.942.316

Overige schulden

9.750.676

13.808.972

11.752.310

18.251.288

2.029.619

390.605

3.793.126

2.075.813

236.653

5.822.745

2.703.071

ACTIVA

PASSIVA

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa

Eigen vermogen

Investeringen met economisch nut

24.259.112

23.725.977

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

207.469

Algemene reserve

207.469 Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten Vaste schulden met een rente typische looptijd van langer dan één jaar:

Totaal vaste activa

24.466.581

23.933.446

Vlottende activa Voorraden

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Vlottende passiva

88.353

147.457

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Kasgeldleningen

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar: Vorderingen op openbare lichamen

2.128.581

3.643.894

Schatkistbankieren

2.532.581

3.581.505

Rekeningen courant

9.371

Overige vorderingen

2.658.209

1.181.070

7.328.742

8.406.469

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Overige vooruitontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Liquide middelen Kas Bank

Overlopende passiva

1.621

5.367

1.511.541

3.843.964

1.513.162

3.849.331

718.016

2.021.130

2.224.606

2.955.904

2.942.622

4.977.034

Overlopende activa Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen

Totaal vlottende activa

11.872.880

17.380.291

Totaal vlottende passiva

11.752.310

18.251.288

TOTAAL ACTIVA

36.339.461

41.313.737

TOTAAL PASSIVA

36.339.461

41.313.737

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 34

4.2

Rekening van baten en lasten 2022

Rekening 2022 in €

Primaire begroting 2022 in €

Begroting na wijziging 2022 in €

Bijdragen gemeenten

33.264.183

32.290.709

33.496.861

Tarieven Gemeenten

3.108.077

3.660.000

3.960.000

Baten

Plusproducten bijdragen

754.230

Bijdrage Rijk/Provincies

29.260.539

3.818.500

30.033.500

Inkomsten NZA

26.384.616

24.596.000

25.676.412

Overige bijdrage

4.608.359

4.220.000

5.720.000

201.776

95.000

97.581.780

68.680.209

98.981.773

Personeelslasten

68.654.233

49.058.469

70.801.621

Huisvestingslasten

7.366.859

2.664.000

7.194.000

Afschrijvingslasten

1.560.031

1.244.000

1.294.000

219.560

90.000

Beheers en adm. lasten

2.735.845

1.001.000

2.990.000

Lasten vervoermiddelen

1.366.749

791.000

1.256.000

Lasten Automatisering

1.905.400

1.481.000

1.681.000

Lasten medische middelen

2.104.266

1.246.000

1.601.000

Lasten uitvoering derden

643.375

564.500

Incidentele lasten

807.955

94.000

79.000

Totale lasten

87.364.273

58.233.969

87.551.121

Overhead Resultaat vóór VPB en vóór bestemming Vennootschapsbelasting boekjaar Onttrekkingen aan reserves gedurende het jaar* Gerealiseerde resultaat

12.284.946

10.796.240

11.780.652

-2.067.439

-350.000

20.027

350.000

-1.697.412

Incidentele opbrengsten Totale baten Lasten

Rentelasten en Bankkosten

Na de rekening van baten en lasten per programma is een overzicht van de primaire en gewijzigde begroting per programma opgenomen. In de toelichting op de rekening van baten en lasten is steeds een vergelijking gemaakt tussen de realisatie en de bijgestelde begroting 2022.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 35

4.3

Rekening van baten en lasten 2022 per programmalijn

Rekening

Begroting na wijzigingen

2022 in €

Programma lijn GGD GGD COVID19/MPX/Oe kraïne

Programma lijn GGD GGD Regulier

Programma lijn GGD COVID-19 Regulier totaal

Programma lijn GGD Covid-19 Regulier totaal

Programmalijn Veilig Thuis

Programmalijn Jeugd gezondheids zorg

Bijdragen gemeenten

7.053.716

7.053.706

7.708.046

7.710.247

17.373.657

17.604.152

1.128.764

1.128.756

33.264.183

33.496.861

Tarieven Gemeenten

2.164.517

2.925.000

943.560

1.035.000

3.108.077

3.960.000

Plusproducten bijdragen

754.230

Bijdrage Rijk/Provincies

23.121.966

2.163.099

25.285.065

28.215.000

789.574

237.500

3.185.900

1.581.000

29.260.539

30.033.500

Inkomsten NZA

26.384.616

25.676.412

26.384.616

25.676.412

Overige bijdrage

414.762

3.558.553

3.973.315

3.175.000

32.909

281.197

875.000

320.938

1.670.000

4.608.359

5.720.000

95.000

39.154

162.622

201.776

95.000

23.536.728

15.694.115

39.230.843

41.463.706

7.740.955

7.710.247

19.427.142

19.751.652

31.182.840

30.056.168

97.581.780

98.981.773

Personeelslasten

17.751.184

10.439.798

28.190.982

30.011.529

5.127.919

5.652.985

12.968.840

14.074.152

22.366.492

21.062.955

68.654.233

70.801.621

Huisvestingslasten

3.953.574

552.002

4.505.576

4.791.000

330.794

268.000

1.637.717

1.250.000

892.772

885.000

7.366.859

7.194.000

Afschrijvingslasten

2.559

7.000

98.910

95.000

1.458.562

1.192.000

1.560.031

1.294.000

Rentelasten en Bankkosten

71.955

14.119

35.798

97.688

90.000

219.560

90.000

Beheers en adm. lasten

673.393

814.892

1.488.285

1.262.500

35.679

93.500

94.063

155.000

1.117.818

1.479.000

2.735.845

2.990.000

Lasten vervoermiddelen

57.921

57.922

65.000

1.308.827

1.191.000

1.366.749

1.256.000

Lasten Automatisering

651.275

257.572

908.847

849.000

89.608

92.000

325.395

225.000

581.550

515.000

1.905.400

1.681.000

Lasten medische middelen

449.381

681.985

1.131.366

835.000

68.300

60.000

904.600

706.000

2.104.266

1.601.000

146.608

116.000

4.320

2.500

492.447

446.000

643.375

564.500

23.536.728

8.084 12.975.456

8.084 36.512.184

79.000 38.016.029

5.598.119

6.106.485

15.233.343

15.861.652

799.871 30.020.627

27.566.955

807.955 87.364.273

79.000 87.551.121

3.052.448

3.447.677

1.822.105

1.603.762

4.332.315

3.890.000

3.078.078

2.839.213

12.284.946

11.780.652

-333.789

320.731

-138.516

-1.915.865

-350.000

-2.067.439

-350.000

20.027

350.000

-313.762

320.731

-138.516

-1.565.865

-1.697.412

Individueel

Rekening

Begroting na wijzigingen

Rekening

Begroting na wijzigingen

2022 in €

Rekening

Begroting na wijzigingen

Rekening

Begroting na wijzigingen

2022 in €

Programmalijn Jeugd gezondheids zorg

Programmalijn Acute Zorg

Totaal (GGD, Veilig Thuis, JGZ en Acute Zorg)

Baten

Incidentele opbrengsten Totale baten Lasten

Lasten uitvoering derden Incidentele lasten Totale lasten Overhead Resultaat vóór VPB en vóór bestemming Vennootschapsbelasting boekjaar Onttrekkingen aan reserves gedurende het jaar* Gerealiseerde resultaat

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 36

Begroting 2022 per programma Oorspronkelijke begroting 2022

Bijstelling index 2021 (jaarrekening)

Bijstelling index 2022

Technische begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

JGZ

Veilig Thuis

Acute Zorg

COVID-19, MPX en Oekraine

Totaal

GGD

JGZ

Veilig Thuis

Acute Zorg

COVID-19, MPX en Oekraine

Totaal

1.080.849

-1.080.849

7.053.706

17.604.152

5.522.398

1.128.756

31.309.012

300.000

2.925.000

1.035.000

3.960.000

1.080.849

2.187.849

26.215.000

2.000.000

237.500

1.581.000

26.215.000

30.033.500

1.080.412

25.676.412

1.500.000

3.175.000

875.000

1.670.000

5.720.000

95.000

327.574

839.213

306.798

54.810

1.528.395

1.800.000

1.080.412

26.215.000

29.095.412

15.248.706

19.751.652

7.710.247

30.056.168

26.215.000

98.981.773

292.574

689.213

271.798

44.810

1.298.395

1.800.000

585.000

-500.000

20.000.000

20.715.000

10.011.529

14.074.152

5.652.985

21.062.955

20.000.000

70.801.621

-100.000

100.000

30.000

4.500.000

4.530.000

291.000

1.250.000

268.000

885.000

4.500.000

7.194.000

50.000

7.000

95.000

1.192.000

1.294.000

90.000

50.000

17.500

5.000

90.000

350.000

55.000

700.000

825.000

1.930.000

437.500

155.000

93.500

1.479.000

825.000

2.990.000

400.000

65.000

465.000

1.191.000

65.000

1.256.000

-350.000

30.000

520.000

200.000

329.000

225.000

92.000

515.000

520.000

1.681.000

50.000

305.000

355.000

530.000

60.000

706.000

305.000

1.601.000

116.000

2.500

446.000

564.500

GGD

JGZ

Veilig Thuis

Acute Zorg

Totaal

GGD

JGZ

Veilig Thuis

Acute Zorg

Totaal

GGD

JGZ

Veilig Thuis

Acute zorg

Totaal

Bijdragen gemeenten

6.810.177

16.910.469

6.378.262

1.084.801

31.183.709

84.045

145.530

81.813

-10.855

322.243

327.574

839.213

306.798

54.810

1.528.395

Tarieven Gemeenten

2.625.000

1.035.000

3.660.000

1.107.000

2.000.000

237.500

1.581.000

3.818.500

Inkomsten NZA

24.596.000

Overige bijdrage

1.675.000

875.000

1.670.000

4.220.000

95.000

13.205.177

19.057.969

28.931.801

68.680.209

-84.045

-145.530

-81.813

-10.855

-322.243

Personeelskosten

7.993.000

13.500.469

6.038.000

21.527.000

49.058.469

74.045

115.530

71.813

-8.855

270.243

Huisvestingskosten

391.000

1.250.000

168.000

855.000

2.664.000

Afschrijvingskosten

7.000

45.000

1.192.000

1.244.000

50.000

90.000

Beheers en adm.kosten

75.000

125.000

26.000

775.000

1.001.000

-5.000

-20.000

-5.000

-1.000

-31.000

17.500

Kosten vervoermiddelen

791.000

Kosten Automatisering

679.000

225.000

62.000

515.000

1.481.000

Kosten medische middelen

480.000

60.000

706.000

1.246.000

Kosten uitvoering derden

116.000

2.500

446.000

564.500

GGD

Opbrengsten

Bijdragen centrum gemeenten Bijdrage Rijk/Provincies

Onvoorzien Incidentele opbrengsten Totaal opbrengsten

Exploitatiekosten

Rente en Bankkosten

Onvoorzien Incidentele lasten Totaal exploitatiekosten

94.000

-15.000

79.000

9.835.000

15.207.969

6.294.000

26.897.000

58.233.969

-79.045

-135.530

-76.813

-9.855

-301.243

310.074

789.213

289.298

49.810

1.438.395

1.735.000

-400.000

630.000

26.215.000

28.180.000

11.801.029

15.861.652

6.106.485

27.566.955

26.215.000

87.551.121

Algemene dekkingsmiddelen

3.370.177

3.850.000

1.191.262

2.384.801

10.796.240

-5.000

-10.000

-5.000

-1.000

-21.000

17.500

50.000

17.500

5.000

90.000

65.000

400.000

450.412

915.412

3.447.677

3.890.000

1.603.762

2.839.213

11.780.652

Heffing Vpb

Bedrag onvoorzien

Saldo baten en lasten

-350.000

Toevoeging aan reserve

Onttrekking aan reserve

350.000

Resultaat

Overhead

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 37

Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vennootschapsbelasting Met de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsondernemingen heeft de GGD Zuid Limburg per 1 januari 2016 te maken met het feit dat ze voor een deel van hun activiteiten (forensische geneeskunde) onder de vennootschapsbelastingplicht valt. Materiële vaste activa De investeringen met economisch nut worden gewaardeerd tegen aanschaffings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen, tot een restwaarde van € 0. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd.

De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van voornoemde kosten, op basis van de geschatte economische levensduur. Afschrijving start in de maand van ingebruikname van het activum. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. De afschrijvingspercentages zijn vastgelegd in de Financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet en luiden als volgt: Omschrijving Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen: • (Ver)nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen • Nieuwbouw/renovatie tijdelijke bedrijfsgebouwen: contractduur met max. • Renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen • Technische installaties in bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties: • Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen • Telefooninstallaties Vervoermiddelen Overige materiele vaste activa: • Inrichting/inventaris • (Kantoor)meubilair • Media-apparatuur • Overige automatiseringsapparatuur • Mobiele automatiseringsapparatuur

% 0 2 4 4 4 10 10 20 10 10 10 20 33

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De uitstaande gelden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Bij de waardering is rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 38

Voorraden Voorraden betreffen uitsluitend gereed product/handelsgoederen. Deze worden gewaardeerd tegen kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. De voorziening naar lagere marktwaarde komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. De voorziening voor het risico van oninbaarheid komt tot stand op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en gerealiseerde resultaat volgend uit de jaarrekening. Algemene reserve De algemene reserve is een reserve waarin de winstbestemming respectievelijk verwerking van het verlies wordt verwerkt. De algemene reserve is opgenomen tegen nominale waarde. Bestemmingsreserve Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan door het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming is gekoppeld. De bestemmingsreserves worden opgenomen tegen nominale waarde. Jaarlijks wordt gekeken of een reserve in stand moet worden gehouden en of de hoogte van de reserve nog voldoende is.

Voorzieningen Voorzieningen zijn ingesteld om toekomstige verplichtingen, verliezen en risico’s op te vangen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale aanvangswaarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan het onderhavige boekjaar toegerekend. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidsgerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 39

Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen zijn toegewezen aan de programma’s. Binnen deze programma’s zijn de middelen opgenomen onder de post bijdrage gemeente. Bij Acute Zorg betreft dit vergoeding NZA (Nederlandse zorgautoriteit). Onvoorzien De GGD maakt geen gebruik van een post onvoorzien. Een toelichting op een eventueel verloop hiervan, zoals het BBV voorschrijft, wordt derhalve niet opgenomen.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 40

Financiële toelichting

6.1 Toelichting balans De financiële toelichting voor de balans vindt plaats middels vergelijking tussen de stand per 31 december 2022 en de stand per 31 december 2021. 6.1.1 Resultaat Omschrijving GGD Lagere overige bijdragen gemeenten Lagere bijdrage Rijk/Provincies Hogere overige bijdrage/incidentele opbrengsten Lagere personeelskosten Lagere huisvestingslasten Lagere afschrijvingslasten Hogere rentelasten en bankkosten Hogere beheers- en administratielasten Lagere lasten vervoermiddelen Hogere lasten automatisering Hogere lasten medische middelen Hogere lasten uitvoering derden Lagere incidentele lasten Lagere overhead Te vorderen vennootschapsbelasting Subtotaal GGD – nadelig saldo Veilig Thuis Lagere bijdrage gemeenten Hogere overige bijdrage Lagere personeelslasten Hogere huisvestingslasten Hogere rentelasten en bankkosten Lagere Beheers- en administratielasten Lagere automatiseringslasten Hogere overhead Subtotaal Veilig Thuis – voordelig saldo

Jaarstukken GGD ZL 2022

Voordelig

Nadelig 6.263 2.929.935

703.315 1.820.547 285.424 4.441 7.078

70.916 395.229 20.027

32.909 525.066 57.820 2.393 320.731

71.955 225.785 59.847 296.366 30.608

313.762 2.201 62.794 14.119 218.343

Inc. / Struct. I I I I I I I I I I I I I I I

I S I S I I I I

Pagina 41

Jeugd Gezondheidszorg Lagere incidentele bijdrage gemeenten professionalisering Lagere tarieven gemeenten Hogere bijdrage Rijk/Provincies Lagere overige bijdrage Incidentele baten Lagere personeelslasten Hogere huisvestingslasten Hogere kosten afschrijvingen Hogere automatiseringslasten Hogere rentelasten en bankkosten Lagere Beheers- en administratielasten Hogere kosten medische middelen Hogere lasten medische middelen Verschuiving overhead Subtotaal Jeugd Gezondheidszorg – nadelig saldo Acute Zorg Hogere opbrengsten Hogere personeelslasten Hogere lasten vervoermiddelen Hogere lasten afschrijvingen Lagere beheers- en administratielasten Hogere automatiseringslasten Hogere medische middelen Hogere lasten uitvoering derden Incidentele lasten Verschuiving overhead Overige afwijkingen Subtotaal Acute zorg – nadelig saldo Verschil resultaat na VPB tussen realisatie en begroting

552.074 39.154 1.105.312

60.937

230.495 91.440 593.803 387.717 3.910 100.395 35.798 8.300 1.820 442.315

I I I I I I S S S S I I I S

138.516 1.126.672

361.182

1.303.537 117.827 266.562 66.550 198.600 46.447 799.871 238.865 15.460 1.565.865

S/I S/I S/I S S/I S S I I I I

1.697.412

De financiële toelichting van de rekening baten en lasten vindt plaats middels vergelijking tussen de realisatie en de begroting per kostensoort. In de toelichting per kostensoort is per bedrijfsonderdeel, indien sprake is van een afwijking, een toelichting opgenomen. Het resultaat na vennootschapsbelasting van de GGD wordt ten opzichte van de begroting veroorzaakt door de volgende incidentele aspecten: Algemeen In navolging van 2020 en 2021 is ook 2022 een uitzonderlijk jaar geweest in verband met de pandemie. Voor de GGD is de impact nog groter dan voor andere organisaties omdat een belangrijk deel van de uitvoering ter bestrijding van het coronavirus bij de GGD ’en ligt. Dit brengt met zich mee dat er in dit kader veel extra kosten gemaakt zijn. Het ministerie van VWS compenseert deze lasten, waardoor de baten ook fors hoger zijn. Enkele afwijkingen van kosten en baten hebben voornamelijk betrekking op COVID-19, MPX en Oekraïne . Deze zullen hieronder op hoofdlijnen worden toegelicht. Andere in het oog springende afwijkingen worden op per programmalijn toegelicht.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 42

Programmalijn GDD • In oktober 2022 is de zogenaamde technische begrotingswijziging opgesteld, waarbij tevens rekening is gehouden met de te verwachten COVID-19, MPX en Oekraïne lasten. Deze verwachting was onzeker omdat destijds nog niet helder was hoe de inzet zou zijn. Deze bleek achteraf lager dan in eerste instantie was verwacht. • De overige bijdragen zijn hoger dan begroot (ca € 703.315.) en wordt veroorzaakt door additionele projecten welke niet zijn begroot. Hier staan ook kosten tegenover, deze zijn per saldo hoger als gevolg van eigen bijdragen bij projecten; • De personeelskosten zijn lager dan begroot (€ 1.820.982) mede als gevolg van de te hoge inschatting kosten inzake COVID, Oekraïne en MPX.

Programmalijn JGZ De toelichting op de belangrijkste afwijkingen luidt als volgt: • De afwijking op de incidentele bijdrage gemeenten professionalisering JGZ van €230.000 heeft betrekking op een onderbenutting van het incidentele bedrag voor professionalisering van € 500.000 • De oorzaak van de lagere tarieven gemeenten van € 90.000 betreft een lichte daling van de deelname aan het rijksvaccinatieprogramma • Een voordelige afwijking € 552.000 bij de bijdrage Rijk/Provincies wordt veroorzaakt door een niet begrote inhaalactie HPV-vaccinatie voor kinderen tot 18 jaar via het RIVM, een verschuiving van de subsidie opleiding jeugdartsen vanuit de overige bijdrage en extra projectopbrengsten • De lagere personeelskosten van € 1.105.000 heeft te maken met het wegwerken van achterstanden door COVID-19 en verschuiving naar projectwerkzaamheden voor trajecten Stevig Ouderschap en Voorzorg, uren schoolverzuim m@zl MBO en Keigezond en een verschuiving met de overhead • De huisvestingskosten zijn gestegen door een sterke stijging van de huur- en energiekosten in 2022 door de energiecrisis als gevolg van de oorlog in Oekraïne • De automatiseringskosten zijn negatief beïnvloed door het doorwerken van hogere kosten voor KD+ van Topicus in 2021 welke nog niet waren meegenomen in de begroting 2022.

• De verschuiving van de overhead heeft te maken met het feit dat jaarlijks bij de jaarrekening een beoordeling plaatsvindt over de daadwerkelijke overhead conform de voorschriften van het BBV. Bij JGZ zijn een aantal functies in 2022 gerealiseerd die in dit kader vallen onder overhead en niet behoren tot de directe kosten. Programmalijn Veilig Thuis Het positieve resultaat van € 320.731 is voornamelijk een gevolg van het later en niet in kunnen vullen van openstaande vacatures. Daarentegen is er een voorziening getroffen voor verlofsparen ad € 23.600.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 43

Programmalijn Acute Zorg Het resultaat van Acute zorg is inclusief onttrekking reserve € 1.565.865 negatief. De toelichting op de belangrijkste afwijkingen luidt als volgt: • Bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit De bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit bedraagt voor 2022 conform de voorlopige nacalculatie 2022 € 26.384.615. Een stijging van ruim € 700.000 ten opzichte van de begroting 2022. Deze stijging is grotendeels toe te schrijven aan de verhoging van de indexering personeel met 0,5% en van materieel met 7,4%. Daarnaast steeg het ritvolume en de gereden kilometers licht ten opzicht van de begroting. Tenslotte is de vergoeding van het wagenpark gestegen ten opzichte van de begroting in verband met de uitbreiding met twee ambulances (budget verhoogt van 24 naar 26 voertuigen). Met betrekking tot de vaststelling van de Nacalculatie 2022: de gerealiseerde (rit)opbrengsten over 2022 bedragen € 28.847.691; conform de voorlopige nacalculatie bedraagt het budget 2022 van de RAV € 26.384.615. Het reguliere verschil van € 2.463.076 (terug te betalen) wordt definitief verrekend met de zorgverzekeraars, nadat de definitieve nacalculatie 2022 is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. • De opbrengsten zijn per saldo € 1.127.000 hoger dan begroot, bestaande uit een verhoging bij de RAV van € 1.285.000 en een verlaging van € 158.000 bij de GHOR.

Dit komt voornamelijk door: o Opbrengst RAV: De bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit bedraagt voor 2022 conform de voorlopige nacalculatie 2022 € 26.384.616. Een stijging van ruim € 700.000 ten opzichte van de begroting 2022. Deze stijging is grotendeels toe te schrijven aan de verhoging van de indexering personeel met 0,5% en materieel 7,4%. Daarnaast steeg het ritvolume en de gereden kilometers licht ten opzicht van de begroting. Tenslotte is de vergoeding van het wagenpark gestegen ten opzichte van de begroting in verband met de extra uitbreiding met twee ambulances. o De vergoeding FLO-VOP van VWS 2022 is ruim € 260.000 hoger dan begroot. Eind november 2022 heeft VWS aangegeven om de VOP in 2022 in één keer af te kopen. Hierdoor is de vergoeding VOP met ruim € 950.000 gestegen. De FLO vergoeding is met bijna € 690.000 gedaald als gevolg van de daling van het aantal FLO’ers (71 in de begroting versus 55 in de realisatie). De opbrengsten FLO-VOP 2022 bedragen 95% van de gemaakte FLO-VOP kosten 2022. De berekening van de FLO-VOP 2022 vergoeding is gebaseerd op een voorlopige berekening en zal worden vastgesteld met een controleverklaring van de accountant. o De overige opbrengsten van de RAV zijn hoger dan begroot.

De overschrijdingen bestaan uit de verkoop van ambulances € 20.000, subsidieopbrengsten opleiding € 110.000 (hier staan opleidingskosten tegenover) en vergoeding schades ambulances € 30.000 (hier staan reparatiekosten tegenover). o Incidentele opbrengsten RAV betreft een vergoeding die de NZA ten gunste van de fusiekosten 2022 heeft laten vallen en betrof een teruggave van de regeling vitaliteit en vrijwillig vertrek 2021 die als gevolg van te weinig deelnemers is vrijgevallen. o Opbrengst GHOR: De BDUR gelden zijn ruim € 123.000 lager dan begroot. o De begrote overige opbrengsten van € 35.000 zijn niet gerealiseerd als gevolg van het vervallen van subsidiegelden voor opleidingen. • Hogere personeelslasten (€ 1.303.000). Dit betreft een eenmalige dotatie in 2022 aan de verplichting verlofsparen RAV voor een bedrag van € 1.598.000 en een dotatie aan de verplichting vakantiegeld RAV voor een bedrag van € 430.000. De loonkosten van de RAV bleven ruim € 465.000 achter op de begroting als gevolg van minder aangetrokken personeel in verband met de fusie per 1 januari 2023. De personeelskosten van de GHOR bedragen ruim € 260.000 lager dan begroot als gevolg van niet ingevulde formatie.

• Hogere afschrijvingslasten (€ 266.000) worden veroorzaakt door uitbreiding ambulancevoertuigen, investering in automatisering (datakoppeling) en investering in inventaris (drie elektrische brancards). Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 44

•

• • • •

De lagere beheers- en administratielasten van € 360.000 worden veroorzaakt doordat in de begrote cijfers fusiekosten zijn opgenomen voor € 423.000. Deze kosten zijn in de realisatie verantwoord onder de incidentele lasten. Verder zijn de leasekosten van de ambulancekleding toegenomen met € 130.000 als gevolg van eerdere aanname van meer personeel. Tenslotte is de dotatie voorziening dubieuze debiteuren op basis van de waardering op 31 december 2022 van de openstaande vorderingen ten opzichte van de begrote dotatie lager in de realisatie (€ 67.000). Vorderingen op onverzekerden kunnen vanaf maart 2022 worden gedeclareerd bij het CAK. Hogere lasten vervoermiddelen (€ 117.000): de hogere lasten zijn met name toe te rekenen aan de hoge brandstofprijzen (€ 80.000). Daarnaast zijn de onderhoudskosten ook hoger van de ambulancevoertuigen (€ 80.000). In verband met de fusie zijn er geen vervangingsinvesteringen gedaan waardoor de onderhoudskosten stijgen. De kosten reparatie voor het herstel van schades was in 2022 lager dan begroot (€ 37.000). Hogere automatiseringslasten (€ 66.000): doordat er in 2022 hoge indexeringen zijn toegepast door de software leveranciers zijn de automatiseringskosten hoger dan begroot. Hogere lasten medische middelen (€ 198.000): als gevolg van het licht stijgen van de ritten stijgt ook het volume van de medische middelen licht.

Daarnaast hebben er prijsstijgingen plaatsgevonden. Hogere lasten uitvoering derden (€ 45.000): Het aantal ritten steeg licht en het ziekteverzuim is nog relatief hoog waardoor de inzet van derden meer was dan begroot. Hogere incidentele lasten (€ 799.871): deze post was niet begroot op de incidentele lasten, maar wel voor een deel op de beheers- en administratielasten (€ 423.000). Deze overschrijding betreft volledig de fusiekosten voor de fusie van de RAV Zuid Limburg en de RAV Limburg Noord. Met name zijn externen ingeschakeld om specifieke fusieproblematieken uit te zoeken en te begeleiden, onder andere overheveling pensioendossiers en overstap naar nieuwe software pakketten.

Afwijkingen 2022 Incidenteel / Structureel De afwijkingen tussen begroting en realisatie over 2022, zoals nader toegelicht in deze jaarstukken, hebben voor het merendeel een incidenteel karakter (zie tabel in paragraaf 6.1.1). De baten en lasten van COVID, per saldo 0, hebben ook een incidenteel karakter. De volgende afwijkingen hebben een structureel karakter: • Huisvestingslasten VT en JGZ: deze zijn gestegen door een sterke stijging van de huur- en energiekosten in 2022 door de energiecrisis als gevolg van de oorlog in Oekraïne. Structureel betekent dit extra lasten van circa € 450.000. • Automatiseringslasten JGZ: Licenties KD+ € 100.000. De structurele stijging heeft enerzijds te maken met de kostenstijgingen en anderzijds met de kosten van licenties die pas vanaf 2021 in rekening worden gebracht. • Bij de RAV hebben de volgende posten een structureel karakter: o Hogere afschrijvingslasten als gevolg van diverse investeringen o Hogere automatiseringskosten als gevolg van indexeringen o Hogere kosten vervoersmiddelen als gevolg van gestegen brandstofkosten o Hogere medische middelen als gevolg van prijsstijgingen en hoger verbruik.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 45

6.1.2 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Boekwaarde per 1 januari Inbreng activa JGZ BV Investeringen Afschrijvingen boekjaar Boekwaarde per 31 december Vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal

31 december 2022 in € 23.100.836 920.063 2.507.614 21.513.285 2.745.827 24.259.112

31 december 2021 in € 23.677.457 1.832.732 2.409.353 23.100.836 625.141 23.725.977

Voor een specificatie verwijzen we naar de Activastaat (zie volgende pagina). De investeringen bedroegen in 2022 € 920.063 en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bij programmalijn Acute Zorg zijn in 2022 de volgende investeringen conform begroting gedaan: Omschrijving Aanschaf ambulance Overige investeringen in vervoermiddelen Automatisering Medische apparatuur (onderdeel van alle ambulances) Inventaris

Bedrag in € 192.878 61.916 47.936 54.141 49.922

Bij programmalijn JGZ zijn in 2022 de volgende investeringen conform begroting gedaan: Omschrijving Automatisering Verbouwing huurpanden Inventaris

Bedrag in € 109.691 394.367 9.212

De post vooruitbetalingen op materiele vaste activa (€ 2.745.827) betreft de investeringen die weliswaar geactiveerd zijn maar nog niet in gebruik zijn. Dit is een toename van € 2.121.686 ten opzichte van 2021. Dit betreft voornamelijk de investeringen in de nieuwbouw van een ambulancepost in Gulpen. Bijdragen van derden en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen hebben zich niet voorgedaan in 2022.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 46

Activastaat Materiële vaste activa staat

waarde

per

waarde

afschrijving

per

1-1-2022

2022

afschrijving verminderingen 2022

2022

31-12-2022

t/m 2022

31-12-2022

€

1.343.750

968.893

Totaal

2.312.643

Totaal GRONDEN EN TERREINEN

2.312.643

7.370.426

6.780.793

147.408

7.370.426

737.041

6.633.385

43.073

14.739

2.154

43.073

30.488

12.585

5.032.265

4.466.257

100.639

5.032.265

666.647

4.365.618

12.445.764

11.261.789

250.201

12.445.764

1.434.176

11.011.588

318.495

243.107

394.367

63.186

712.862

138.574

574.288

GRONDEN EN TERREINEN 1. Terreinen GGD RAV-Ambulancedienst

BEDRIJFSGEBOUWEN 2. (Ver)nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen GGD JGZ BV RAV-Ambulancedienst Totaal 3. Nieuwbouw/renovatie, restauratie en aankoop kantoren en tijdelijke bedrijfsgebouwen GGD RAV-Ambulancedienst

668.736

154.153

59.874

668.736

574.457

94.279

Totaal

987.231

397.260

394.367

123.060

1.381.598

713.031

668.567

4. Technische installaties in bedrijfsgebouwen GGD

2.916.302

2.449.694

116.652

2.916.302

583.260

2.333.042

RAV-Ambulancedienst

604.293

509.642

26.424

604.293

121.075

483.218

RAV-Meldkamer

105.204

21.235

7.014

105.204

90.983

14.221

Totaal TOTAAL BEDRIJFSGEBOUWEN

3.625.799

2.980.571

150.090

3.625.799

795.318

2.830.481

17.058.794

14.639.620

394.367

523.351

17.453.161

2.942.525

14.510.636

66.319

40.096

6.632

66.319

32.855

33.464

MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES 5. Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen GGD RAV-Ambulancedienst

10.275

6.164

1.028

10.275

5.139

5.136

Totaal

76.594

46.260

7.660

76.594

37.994

38.600

TOTAAL MACHINES, APPARATEN EN INSTALLATIES

76.594

46.260

7.660

76.594

37.994

38.600

353.431

179.823

353.431

236.789

116.642

RAV-Ambulancedienst

4.041.249

1.682.647

254.794

245.830

714.416

245.830

4.050.213

2.827.188

1.223.025

Totaal

4.394.680

1.862.470

254.794

245.830

777.597

245.830

4.403.644

3.063.977

1.339.667

TOTAAL VERVOERMIDDELEN

4.394.680

1.862.470

254.794

245.830

777.597

245.830

4.403.644

3.063.977

1.339.667

VERVOERMIDDELEN 6. Vervoermiddelen GHOR

Jaarstukken GGD ZL 2022

63.181

Pagina 47

Materiële vaste activa staat

waarde

per

waarde

afschrijving

per

1-1-2022

2022

afschrijving verminderingen 2022

2022

31-12-2022

t/m 2022

31-12-2022

€

GGD

884.438

653.726

9.212

89.288

893.650

320.000

573.650

JGZ BV

259.270

80.795

15.429

259.270

193.904

65.366

GHOR

102.287

71.986

10.229

102.287

40.530

61.757

RAV-Ambulancedienst

422.070

265.970

49.922

34.556

471.992

190.656

281.336

OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA 7. Inrichting / inventaris

RAV-Meldkamer Totaal

4.286

1.672.351

1.072.477

59.134

149.502

1.731.485

749.376

982.109

1.226.831

809.646

122.683

1.226.831

539.868

686.963

157.037

96.891

15.704

157.037

75.850

81.187

1.383.868

906.537

138.387

1.383.868

615.718

768.150

8. (Kantoor)meubilair GGD RAV-Ambulancedienst Totaal 9. Media-apparatuur GGD

362.034

280.524

36.203

362.034

117.713

244.321

Totaal

362.034

280.524

36.203

362.034

117.713

244.321

GGD

3.110.008

615.972

109.691

393.807

3.219.699

2.887.843

331.856

GHOR

93.762

44.277

31.254

93.762

80.739

13.023

RAV-Ambulancedienst

863.827

234.740

47.936

159.925

911.763

789.012

122.751

10. (Mobiele) automatiseringsapparatuur

RAV-Meldkamer

218.586

4.286.183

894.989

157.627

584.986

4.443.810

3.976.180

467.630

GGD

242.260

53.292

48.452

242.260

237.420

4.840

JGZ BV

110.248

12.092

7.158

110.248

105.314

4.934

RAV-Ambulancedienst

47.680

9.535

47.680

400.188

74.919

65.145

400.188

390.414

9.774

RAV-Ambulancedienst

2.744.014

959.093

54.141

24.130

195.671

13.674

2.774.025

1.966.918

807.107

Totaal

2.744.014

959.093

54.141

24.130

195.671

13.674

2.774.025

1.966.918

807.107

RAV-Ambulancedienst

465.970

51.304

18.656

465.970

433.322

32.648

RAV-Meldkamer

17.729

483.699

51.304

18.656

483.699

451.051

32.648

4.500

Totaal 11. Overige automatiseringsapparatuur

Totaal 12. Medische apparatuur

13. Communicatieapparatuur

Totaal 14. Bedrijfskleding RAV-Ambulancedienst RAV-Meldkamer

45.172

Totaal

49.672

TOTAAL OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA

11.382.009

4.239.843

270.902

24.130

1.188.550

13.674

11.628.781

8.317.042

3.311.739

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

35.224.720

23.100.836

920.063

269.960

2.497.158

259.504

35.874.823

14.361.538

21.513.285

625.141

2.745.827

35.224.720

23.725.977

920.063

269.960

2.497.158

INGEBRUIKNAME ACTIVA 2023 TOTAAL-GENERAAL

Jaarstukken GGD ZL 2022

259.504

35.874.823

14.361.538

24.259.112

Pagina 48

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afwaarderingen Saldo per 31 december

31 december 2022 in € 207.469 207.469

31 december 2021 in € 207.469 207.469

De kapitaalverstrekking aan deelnemingen hebben enerzijds betrekking op de aandelen in Ease B.V. (€ 189.469) en anderzijds op de overname van de JGZ B.V. (€ 18.000) bij vorming van de huidige JGZ. Vlottende activa Voorraden Voorraden Voorraad vaccins Voorraad beschermingsmiddelen Voorraad algemeen Totaal

31 december 2022 in € 5.650 71.918 10.785 88.353

31 december 2021 in € 4.304 143.153 147.457

De voorraad beschermingsmiddelen heeft betrekking op de voorraden ten behoeve van COVID-19 bestrijding. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Vordering op deelnemende gemeenten Overige vordering op openbare lichamen Totaal Schatkistbankieren Schatkistbankieren Totaal

31 december 2022 in € 1.896.716 231.865 2.128.581

31 december 2021 in € 1.596.646 2.047.248 3.643.894

31 december 2022 in € 2.532.581 2.532.584

31 december 2021 in € 3.581.505 3.581.505

De vordering op deelnemende gemeenten betreffen voornamelijk nog openstaande facturen aan de twee gemeenten. De overige vorderingen op openbare lichamen betreft voornamelijk een vordering ten aanzien van Schatkistbankieren op het ministerie van VWS en Financiën en de Nederlandse Politie. Rekening courant Rekening courantverhouding JGZ Saldo per 31 december

31 december 2022 in € 9.371 9.371

31 december 2021 in € -

Het saldo van de rekening courantverhouding is ultimo 2021 negatief en derhalve bij de vlottende passiva meegenomen. Dit betreft de rekening courantverhouding met de JGZ B.V.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 49

Overige vorderingen

31 december 2022 in € 2.748.209 -90.000 2.658.209

Overige vorderingen Af: voorziening voor oninbaarheid Totaal

31 december 2021 in € 1.351.158 -170.088 1.181.070

De afwikkeling van de overige vorderingen kent een normaal verloop. De overige vorderingen betreffen de debiteurenstand per 31 december 2022. De voorziening voor oninbaarheid heeft betrekking op de openstaande debiteuren RAV. Schatkistbankieren Aangezien de GGD Zuid Limburg geen contracten en/of beleggingen heeft die na 4 juni 2012 zijn aangegaan, heeft de GGD Zuid Limburg geen nadelige consequenties hiervan ondervonden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (1)

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=747592f7-a0f6-4fb4-b185-d2296822a3bc