Document · PDF

5 Bijlage 5 Jaaroverzicht 2022 GGD-ZL.pdf

Commissie MID 6 juni 2023, gemeente SimpelveldBij agendapunt: Raadsvoorstel GGD-ZL jaaroverzicht 2022, ontwerpbegroting 2024 en meerjarenbeleidsplan 2024-202726.911 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Drempelbedrag

Verslagjaar

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

1.979.635 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.204.165

795.403

760.720

732.848

775.470

1.184.233

1.218.916

1.246.788

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

108.374.856

72.381.629

69.986.197

67.421.997

1.204.165

795.403

760.720

732.848

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

98.981.773

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

98.981.773

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4a)*2% met een minimum van €1,000.000 Drempelbedrag 1.979.635 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Bovenstaande tabel is gebaseerd en bepaald op dagbasis. Mede als gevolg van de hoge fluctuatie als gevolg van COVID-19 en het feit dat de voormalige huisbankier geen systeem van automatische afroming schatkistbankieren kende, is er eind 2021 gezocht naar een nieuwe huisbankier. Inmiddels wordt met ingang van 1 januari 2022 gewerkt met een nieuwe huisbankier, die werkt met afroming op dagbasis, waardoor er in 2022 er geen overschrijding van de drempelbedragen is geweest.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 50

Liquide middelen Liquide middelen

31 december 2022 in € Kas 1.621 Bank 1.511.541 Totaal 1.513.162 Over de liquide middelen kan de GGD Zuid Limburg vrij beschikken.

31 december 2021 in € 5.367 3.843.964 3.849.331

Overlopende activa Overlopende activa

31 december 2022 in € 470.164

31 december 2021 in € 1.182.090

247.852

839.040

718.016

2.021.130

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen totaal

2.224.606

2.955.904

Totaal

2.942.622

4.977.034

Nog te ontvangen van Rijk Nog te ontvangen van de Nederlandse overheidslichamen Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen totaal

De post “Nog te ontvangen van Rijk” ad € 0,4 mln. bestaat voornamelijk uit Nog te ontvangen vergoeding van het RIVM inzake kosten inzake opvang Oekraïners, kosten inzake MPX en Nog te ontvangen afrekeningen inzake PGVN/PGA. De post “Nog te ontvangen van de Nederlandse overheidslichamen” is opgebouwd uit Vooruitbetaalde kosten enerzijds en Nog te declareren kosten Vangnet OOGZ bij de Gemeente Maastricht. De daling van de post Overlopende Activa is bijna volledig toe te schrijven aan de gevolgen van COVID-19 pandemie. Deze vordering op het Rijk is in 2022 ingelopen. De afwikkeling van de overlopende activa kent een normaal verloop voor wat de reguliere kosten. De COVID-19 kosten worden afgerekend volgens de systematiek van VWS.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 51

Specificatie overlopende activa: Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen

Europese overheidslichamen Interreg V-A Euregio Maas-Rijn Het Rijk Provincie Limburg RIVM RVO VWS ZonMW GGD GHOR NL UWV Belastingdienst Politie GGD Brabant ZO GGD Hart voor Brabant BNG Overige Nederlandse overheidslichamen Gezamenlijke gemeenten Gemeente EijsdenMargraten Gemeente Maastricht Gemeente SittardGeleen Gemeente Beek Gemeente GulpenWittem Gemeente Groningen Gemeente Kerkrade Gemeente Amsterdam Veiligheidsregio Limburg Noord Veiligheidsregio ZuidLimburg Totaal van de van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Jaarstukken GGD ZL 2022

Saldo 1 januari 2022 in €

Toevoegingen €

Ontvangen bedragen in €

Terugbetalingen in €

Saldo 31 december 2022 in €

119.420

-25.327 631.937 60.000 22.412 9.990 226.059 1.063 46.407 60.133 29.995

490.472 585.168 -

-25.327 946.258 60.000 22.412 9.990 575.597 1.063 11.889 45.745 30.498

25.327 -

176.151 235.630 34.518 14.388 -503

-14.562 24.542

145.086

118.041 563.380

10.800 -

118.041 547.315

10.800 16.065

45.860

19.388 -

45.860

19.388 -

966

4.392

21.389

-14.000 -

21.389

-14.000 -

70.513

14.500

2.021.130 1.246.894 2.550.008

25.327

718.016

Pagina 52

6.1.3 Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen

Saldo 1-12022 in €

Resultaatbestemming 2021 in €

Toevoegingen 2022 in €

Onttrekkingen 2022 in €

Saldo 3112-2022 exclusief res. best. 2022 in €

Algemene reserve GGD

165.941

Algemene reserve VT

-1.680

1.680

Omschrijving Reserves

Algemene reserve JGZ Nog te bestemmen resultaat 20202021

-475.122

343.687

-131.435

Algemene reserve RAV

2.183.953

-128.751

350.000

1.705.202

Algemene Reserve

1.873.092

216.616

350.000

1.739.708

Reserve risico FORGNK GMP

106.485

Overige reserves

106.485

1.979.577

216.616

350.000

1.846.193

Totaal

Programmalijnen GGD, JGZ en VT Het nog te bestemmen resultaat 2021 groot € 345.367 positief is conform het besluit Algemeen Bestuur d.d. 28 september 2022 als volgt bestemd: • Het positieve resultaat GGD is verrekend met het negatieve resultaat van JGZ en de nog openstaande projectkosten JGZ. • Het negatieve resultaat JGZ is verrekend met het positieve resultaat van de GGD. • Het positieve resultaat Veilig Thuis is, verrekend met de nog openstaande projectkosten JGZ, toegevoegd aan de (negatieve) algemene reserve VT. Programmalijn RAV De Algemene reserve RAV is bedoeld om fluctuaties in de exploitatie van de RAV te egaliseren. De reserve vloeit voort uit de financiering door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZA). Deze reserve is volledig gevuld uit zorgverzekeraarsgelden. Het nog te bestemmen resultaat 2021 groot € 128.751 negatief is conform het besluit Algemeen Bestuur d.d. 28 september 2022 verwerkt in de jaarrekening 2022 en ten laste gebracht van de Algemene reserve van de RAV. De jaarlijkse onttrekking van € 350.000 is ter dekking van de verliezen van de meldkamer in de afgelopen jaren. In verband met een wijziging met de financieringssystematiek komt deze onttrekking vanaf 2022 te vervallen. Dit heeft onder andere te maken met een herijking van S&B gelden.

Bestemmingsreserve risico FOR GMP Deze bestemmingsreserve is gevormd om schommelingen met betrekking tot het resultaat van forensische geneeskunde te kunnen opvangen. De afgelopen jaren komen nog nauwelijks schommelingen voor. In verband met de landelijke ontwikkelingen bij de politie, en de onzekerheid die daarmee samengaat, is bestuurlijk besloten deze reserve voorlopig in stand te houden. Structurele stortingen/onttrekkingen reserves Er vinden ten aanzien van de reserves geen structurele stortingen en/of onttrekkingen plaats.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 53

Voorzieningen Voorzieningen ter egalisering van kosten Voorziening onderhoud gebouw hoofdkantoor Voorziening onderhoud gebouw RAV Voorziening personele verplichtingen Totaal

Saldo 1-1-2022 'in €

Toevoegingen 2022 in €

OnttrekSaldo kingen 31-12-2022 2022 in € in €

220.343

92.461

94.868

217.936

280.342

114.300

54.843

339.799

812.056

500.685

1.018.817

149.711

1.369.791

Voorziening onderhoud gebouw hoofdkantoor Voor het hoofdkantoor in Heerlen is een meerjarenonderhoudsplan opgesteld. De vernieuwbouw van het pand in Heerlen dateert uit najaar 2017. Uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden zijn onder andere onderhoud diverse installaties conform onderhoudscontract en onderhoud bouwkundig, onder andere middels schilderwerkzaamheden. Voorziening onderhoud gebouw RAV Voor de ambulanceposten van de RAV zijn meerjarenonderhoudsplannen opgesteld. De onderhoudsplannen zijn conform voorgaande jaren uitgevoerd; er zijn onder andere onderhoudswerkzaamheden aan verlichtingsapparatuur en de jaarlijkse onderhoudswerkzaamheden zoals toegangscontrolesysteem, airconditioning etc. Voorziening personele verplichtingen Dit betreft een verplichting voor verlofsparen. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, waarvoor een voorziening voor gevormd dient te worden. Deze voorziening is inclusief het “oude opgebouwde” verlof en plusuren van medewerkers van JGZ per 31 december 2022. Deze verplichting heeft zijn oorsprong bij de overdracht JGZ tussen de GGD en Envida, Meander en Zuyderland. In de overeenkomst maakte de reservering van verloftegoed en reservering plus/-minuren 100% onderdeel uit van de koopsom.

Bij de overname van personeel blijven deze rechten uit hun oude arbeidscontract bestaan zodat deze verplichting nog open staat.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 54

Vaste schulden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van langer dan één jaar: Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen 1. NWB 1,51% 2. BNG 5,08% 3. NWB 0,77% 4. BNG 5,00% 5. BNG 1,655% 6. BNG 0,08% 7. BNG 1,50% 8. BNG -0,30% 9. BNG -0,45% 10. BNG 2,98% Totaal

31 december 2022 in € 7.000.000 712.500 1.000.000 850.000 1.683.333 400.000 1.350.000 1.350.000 1.400.000 1.500.000 17.245.833

31 december 2021 in € 7.200.000 862.500 1.100.000 900.000 1.750.000 800.000 1.400.000 1.550.000 2.100.000 17.662.500

Lening nr. 1: financiering vernieuwbouw van het pand in Heerlen. Lening nr. 2: financiering restant van de aankoop van het pand te Heerlen (fusie 2006). Lening nr. 3: financiering vernieuwbouw (inventaris etc.) van het pand in Heerlen. Lening nr. 4: financiering ambulancepost te Sittard-Geleen. Lening nr. 5: werkvoorschot RAV. Lening nr. 6: financiering ambulances. Lening nr. 7: financiering ambulancepost te Landgraaf. Lening nr. 8: financiering van de diverse activa RAV. Lening nr. 9: werkvoorschot GGD. Lening nr. 10: financiering ambulancepost te Gulpen. Mutatieoverzicht: Omschrijving Saldo per 1 januari Opnamen Aflossingen lopend boekjaar Saldo per 31 december

31 december 2022 in € 17.662.500 1.500.000 1.916.667 17.245.883

31 december 2021 in € 19.579.167 1.916.667 17.662.500

De totale rentelast van de leningen bedraagt € 242.180 in het verslagjaar. De aflossingsverplichting in 2023 korter dan één jaar bedraagt € 2.066.667. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Banksaldi Kasgeldlening Totaal

31 december 2022 in € 1.500.000 1.500.000

31 december 2021 in € 2.500.000 2.500.000

Eind 2022 betreft dit een kasgeldlening BNG. Deze kasgeldlening is aangegaan om een tijdelijk liquiditeitstekort op te vangen.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 55

Rekening courant Rekening-courantverhouding Veiligheidsregio ZL Rekening-courantverhouding GGD-JGZ BV Rekening-courantverhouding RAV-NZA Saldo per 31 december

31 december 2022 in € 196.811 304.823 501.634

31 december 2021 in € 181.774 8.093 1.752.449 1.942.316

Dit betreft de rekening-courantverhouding tussen de gemeenschappelijke regeling GGD Zuid Limburg en de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Zuid-Limburg (VRZL) inzake de GHOR. De rekening-courantverhouding tussen GGD en JGZ BV is positief en derhalve verantwoord onder de vlottende activa. De rekening courant verhouding met de VRZL is gestegen als gevolg van het positieve resultaat 2022 bij de GHOR. Daarnaast heeft RAV in 2022 een schuld aan de Nederlandse zorgautoriteit. Dit komt door een te hoog ontvangen voorschot van de NZA. Overige schulden Pensioenpremies en sociale lasten Loonheffing Omzetbelasting Overige schulden en nog te betalen bedragen Totaal

31 december 2022 in € 557.205 3.576.235 234.442 5.382.794 9.750.676

31 december 2021 in € 777.768 2.660.621 118.284 10.252.299 13.808.972

Het saldo van de overige schulden bestaat uit openstaande posten inzake het normale handelsverkeer. De afwikkeling hiervan kent een normaal verloop. Overlopende passiva Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die volgende begrotingsjaar tot betaling komen Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Totaal van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen Overige vooruit ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal

31 december 2022 in € 2.029.619

31 december 2021 in € 390.605

2.184.820 1.608.306 3.793.126

1.474.123 601.690 2.075.813

236.653

5.822.745

2.703.071

De afwikkeling van de overige overlopende passiva kent een normaal verloop.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 56

Specificatie overlopende passiva: Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschot bedragen

VrijOntvangen gevallen bedragen bedragen in € in €

Saldo 1 januari 2022 in €

Saldo 31 Terugbetal december ingen in € 2022 in €

Het Rijk Provincie Limburg

510.414

57.704

568.118

RIVM

691.982

389.976

1.081.958 461.402

VWS

461.402

ZonMW

52.729

GGD GHOR Nederland

115.568

31.899

83.669

5.788

97.642

33.880

13.187

20.693

Gemeente Heerlen

317.889

290.053

27.836

Gemeente Maastricht

51.694

11.495

40.199

Gemeente Sittard-Geleen

95.959

67.056

163.015

Gemeente Stein

6.304

10.119

-3.815

Gemeente Beek

1.561

Belastingdienst Provinciale Sportorganisatie Huis voor de Sport Limburg Overige Nederlandse overheidslichamen Gemeente EijsdenMargraten

Gemeente Simpelveld

441

Gemeente Kerkrade

3.199

1.745

4.944

Gemeente Beekdaelen Stadsregio Parkstad Limburg

42.622

19.017

23.605

Gezamenlijke gemeenten Totaal van de van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

50.143

1.299.428

-20.072

1.319.500

2.075.813

2.279.313

582.072

3.793.126

Niet uit de balans blijkende verplichtingen De financiële verplichtingen waaraan de GGD Zuid Limburg voor de komende jaren aan gebonden is en die niet uit de balans blijken zijn de volgende: • De aangegane verplichtingen inzake servicecontracten (RAET, Openline en Canon, Asito, Mees Catering en Spie) bedragen € 1.722.198. • De aangegane huurverplichtingen inzake CJG’s bedragen € 5.541.038. • De aangegane operational leaseverplichtingen bedragen € 126.931. • De aangegane verplichtingen inzake COVID-19 bedragen € 345.885. • GGD Zuid Limburg heeft een bankgarantie afgegeven voor een bedrag van € 17.575. Gebeurtenissen na balansdatum In 2022 zijn alle voorbereidingen getroffen voor de fusie tussen de RAV Zuid Limburg en Limburg Noord. Deze fusie is per 1 januari 2023 een feit geworden. De overdracht van de activa en passiva vindt plaats in maart 2023.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 57

6.2

Toelichting rekening van baten en lasten

In de toelichting op de rekening van baten en lasten wordt ingegaan op de, in materiële zin, belangrijkste posten. 6.2.1 Baten Baten Bijdrage gemeenten basispakket Tarieven gemeenten Bijdrage gemeenten plusproducten Bijdrage Rijk/Provincies Bijdrage Nederlandse Zorgautoriteit Overige bijdragen Incidentele baten Totaal

Rekening 2022 in € 33.264.183 3.108.077 754.230 29.260.539 26.384.616 4.608.359 201.776 97.581.780

Begroting 2022 na wijziging in € 33.496.861 3.960.000 30.033.500 25.676.412 5.720.000 95.000 98.981.773

Bijdrage gemeenten basispakket (€ 0,2 mln. lager) De afwijking op de bijdrage gemeenten basispakket van € 230.000 heeft betrekking op een onderbenutting van het incidentele bedrag voor professionalisering van € 500.000 bij JGZ. Tarieven gemeenten/bijdrage gemeenten plusproducten (per saldo € 0,1 mln. lager) Deze liggen nagenoeg in lijn met de begroting, de afwijking bij beide baten is een gevolg van verschuiving. De lagere baten zijn een gevolg van minder verstrekte adviezen en medische keuringen. Bijdrage Rijk/Provincies (€ 0,8 mln. lager) De lagere baten betreft lagere baten bij COVID-19. Deze lagere baten worden deels gecompenseerd door hogere baten bij Acute Zorg. Zie de nadere toelichting in paragraaf 6.1.1. Toelichting op het resultaat. Opbrengst NZA (€ 1,4 mln. hoger): De hogere baten zijn voornamelijk het gevolg van doorgevoerde indexeringen. Overige bijdragen (€ 1,1 mln. lager) De lagere baten zijn voornamelijk het gevolg een verschuiving van de overige bijdrage RAV naar de bijdrage NZA a.g.v. de vergoeding inzake de FLO. Incidentele baten (€ 0,1 mln. hoger) De hogere baten zijn voornamelijk een gevolg van extra bijdrage vanuit de zorgverzekeraars ten behoeve van de fusie van de Acute Zorg.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 58

6.2.2 Lasten Personele lasten Personeelslasten Personeelslasten Totaal

Rekening 2022 in € 68.654.233 68.654.233

Begroting 2022 na wijziging in € 70.801.621 70.801.621

De lagere personeelslasten worden met name veroorzaakt door een te hoge inschatting van personeelskosten COVID-19, Monkeypox en Oekraïne. Aan de andere kant zijn de personeelskosten gestegen als gevolg van het opvoeren van de voorziening verlofsparen. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, waarvoor een voorziening gevormd dient te worden. Wet normering Topinkomens De directie is verantwoordelijk voor de dagelijkse leiding van de GGD Zuid-Limburg en haar leden zijn in die hoedanigheid een topfunctionaris in de zin van de WNT. De directie is in dienst van de GGD Zuid Limburg. Hieronder zijn de topfunctionarissen van de GGD Zuid Limburg en hun bezoldiging weergegeven: Gegevens 2022 bedragen in €

F.C.W. Klaassen

A.M.P.M. Bovens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Voorzitter directie 01-01 t/m 31-12

Directeur 01-01 t/m 31-12

1,0

€ 179.608

€ 167.922

€ 23.895 € 203.503

€ 23.285 € 191.207

€ 216.000

N.v.t

N.v.t.

€ 203.503

€ 191.207

N.v.t.

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 59

Gegevens 2021 bedragen in €

F.C.W. Klaassen

A.M.P.M. Bovens

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Voorzitter directie 01-01 t/m 31-12

Directeur 01-01 t/m 31-12

1,0

€ 172.678

€ 160.698

€ 23.535 € 196.213

€ 22.936 € 183.634

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

Bezoldiging

€ 196.213

€ 183.634

Het WNT normbedrag voor 2022 bedraagt € 216.000 (2021: € 209.000). De bezoldiging van de directie van de GGD Zuid Limburg overschrijdt het WNT normbedrag niet. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2021). Vanaf 1-1-2022 vervult de heer F.C.W. Klaassen de rol van voorzitter van de raad van toezicht bij stichting Cicero Zorggroep. Deze functie zal de heer Klaassen bezoldigd uitvoeren, maar dit heeft geen effect op het al dan niet overschrijden van de WNT-norm aangezien hiervoor de cumulatie vrijstelling van toepassing is. Bij de GGD Zuid Limburg wordt het Bestuur (AB en DB) beschouwd als topfunctionaris in de zin van de WNT. De governance van de GGD Zuid Limburg is in 2022 namelijk zo ingericht dat het Bestuur de beslissingen neemt over aangelegenheden die de gehele organisatie betreffen. De bestuursleden van de GGD Zuid Limburg zijn niet in dienst bij de GGD Zuid Limburg. Tevens vindt geen doorbelasting vanuit de aangesloten gemeenten plaats. Alle bestuursleden hebben in 2022 deze functie onbezoldigd vervuld.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 60

Doordat er in 2022 verkiezingen zijn geweest is er sprake van enkele wisselingen in zowel het Algemeen Bestuur als in het Dagelijks Bestuur. De samenstelling gedurende 2022 luidt als volgt: Algemeen Bestuur: Naam topfunctionaris

Functie

mevr. M.A.H. Clermonts-Aretz mevr. A. Bastiaans dhr. H.A.J. Coenen dhr. F.J.E. Derksen dhr. R. van Drunen mevr. A.A.H. Ernes dhr. M.G.M. van Es dhr. J. Essers dhr. P. Franssen dhr. L.G.A.J. Geilen dhr. P. de Graauw dhr. M.J.J.M. Gulpen dhr. H. Hodinius mevr. E. Jaegers dhr. H.J.S. Janssen dhr. L.A. Jongen dhr. W. Kemp dhr. J.I.M. Kleijnen dhr. L. de Koster dhr. S.J.H. L‘espoir mevr. M.Y. van Leusden dhr. A.N.A. Meij dhr. R. Meijers dhr. C. Piatek dhr. A.J.M. Schiffelers mevr. I.E.G. Smeets dhr. J.A.G. Ummels dhr. P.M.A. van Zutphen

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2022 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 05-07 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 05-07 06-07 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 06-07 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 31-12

Dagelijks Bestuur: Naam topfunctionaris

Functie

mevr. M.A.H. Clermonts-Aretz dhr. L.G.A.J. Geilen mevr. A. Bastiaans dhr. R. van Drunen dhr. L.A. Jongen mevr. M.T.H. Leurs dhr. A.N.A. Meij dhr. A.J.M. Schiffelers dhr. P.M.A. van Zutphen

Voorzitter Vicevoorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2022 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 05-07 01-01 t/m 31-12 06-07 t/m 31-12 01-01 t/m 31-12 01-01 t/m 31-12

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Er hebben in 2022 geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen plaatsgevonden. Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 61

Huisvestingslasten Huisvestingslasten Huisvestingslasten Totaal

Rekening 2022 in € 7.366.859 7.366.859

Begroting 2022 na wijziging in € 7.194.000 7.194.000

De hogere huisvestingslasten worden met name veroorzaakt door een sterke stijging van de huur- en energiekosten in 2022 door de energiecrisis als gevolg van de oorlog in Oekraïne. Afschrijvingslasten Afschrijvingslasten Afschrijvingslasten Totaal

Rekening 2022 in € 1.560.031 1.560.031

Begroting 2022 na wijziging in € 1.294.000 1.294.000

De hogere afschrijvingslasten worden met name veroorzaakt binnen de afdeling Acute Zorg, door uitbereiding met een ambulancevoertuig, investering in automatisering, zijnde datakoppeling, en investering in drie elektrische brancards. Rentelasten Rentelasten en bankkosten Rentelasten en bankkosten Totaal

Rekening 2022 in € 219.560 219.560

Begroting 2022 na wijziging in € 90.000 90.000

In de begroting 2022 zijn de rentelasten (behoudens programmalijn Acute zorg) openomen onder de overheadkosten. De rentelasten zijn tevens gestegen als gevolg van stijging van de rente op de kasgeldleningen. Beheers- en administratielasten Beheers- en administratielasten Beheers- en administratielasten Totaal

Rekening 2022 in € 2.735.845 2.735.845

Begroting 2022 na wijziging in € 2.990.000 2.990.000

De beheers- en administratielasten liggen in lijn met de begroting. De geringe afwijking heeft te maken met verschuivingen over diverse kostensoorten. Lasten vervoermiddelen Lasten vervoermiddelen Lasten vervoermiddelen Totaal

Rekening 2022 in € 1.366.749 1.366.749

Begroting 2022 na wijziging in € 1.256.000 1.256.000

De afwijking van de lasten van vervoermiddelen (grotendeels Acute Zorg) worden veroorzaakt door hogere brandstofprijzen en stijging van de onderhoudskosten.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 62

Lasten automatisering Lasten automatisering Automatiseringslasten Totaal

Rekening 2022 Begroting 2022 na in € wijziging in € 1.905.400 1.681.000 1.905.400 1.681.000

De automatiseringslasten zijn hoger door additionele kosten bij diverse programmalijnen, o.a. door indexeringen en toename van kosten van KD+ van Topicus in 2021 welke niet begroot waren in 2022. Lasten medische middelen Lasten medische middelen Lasten medische middelen Totaal

Rekening 2022 Begroting 2022 na in € wijziging in € 2.104.266 1.601.000 2.104.266 1.601.000

De hogere lasten medische middelen worden enerzijds veroorzaakt als gevolg van inkoop COVID-19 vaccins. Anderzijds stijgen de kosten binnen Acute Zorg als gevolg van prijsstijgingen en is er een lichte stijging van de ritten en dientengevolge een stijging van het volume van de medische middelen licht. Lasten uitvoering van derden Lasten uitvoering van derden Lasten uitvoering van derden Totaal

Rekening 2022 Begroting 2022 in € na wijziging in € 643.375 564.500 643.375 564.500

Hogere lasten uitvoering derden Acute zorg is het gevolg van een lichte stijging van het aantal ritten en het ziekteverzuim is nog relatief hoog waardoor de inzet van derden meer was dan begroot. Daarnaast is de inhuur derden bij de overige programmalijnen hoger als gevolg van projecten etc. Incidentele lasten Incidentele lasten Incidentele lasten Totaal

Rekening 2022 in € 807.955 807.955

Begroting 2022 na wijziging in € 79.000 79.000

De incidentele lasten worden met name veroorzaakt door de inzet voor de fusie van de RAV met Ambulance Zorg Limburg Noord. Overhead Overhead

Rekening 2022 in €

Overhead Totaal

12.284.946 12.284.946

Begroting 2022 na wijziging in € 11.780.652 11.780.652

De hogere overhead wordt met name veroorzaakt door verschuivingen tussen overhead, personeel- en overige lasten. Daarnaast is er een uitbreiding in de kosten overhead als gevolg van projecten. Hier staan ook extra opbrengsten tegenover. Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 63

Meerkosten COVID-19 2022 Blok 1 Totaal Bron- en contactonderzoek

7.982.678

BCO regulier

7.982.678

BCO grootschalig risicogericht testen

Blok 2 Totaal Bemonstering

3.860.181

Bemonstering regulier

3.860.181

Bemonstering grootschalig risicogericht testen

Blok 3 Totaal Covid-19 Vaccinatie

8.071.101

Vaccinatie

8.071.101

Blok 4 Totaal Overige Meerkosten:

3.208.006

Infectieziektebestrijding (IZB)

609.550

Tuberculosebestrijding (TBC)

Medische Milieukunde (MMK)

Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht

Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli)

Reizigerszorg

Gezondheidsbevordering (GB)

Algemene Gezondheidszorg (AGZ)

Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie

262.342

Openbare GGZ / Sociaal medische advisering

Veilig Thuis

Forensische Zorg (For)

Regionale Ambulance Voorziening (RAV)

Overig

Ondersteuning

2.336.114

Totaal meerkosten 2022

23.121.966

Ontvangen voorschot meerkosten 2022

24.011.093

Nog te ontvangen meerkosten 2022 Meerkosten Apenpokken 2022 Kostensoort Apenpokken

-889.127

Meerkosten 2022 in €

Kosten voor BCO, monstername, vaccinatie Laboratoriumkosten Overhead

115.065 20.089 -

Totaal meerkosten 2022

135.154

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 64

Voorstel tot resultaatbestemming

7.1 Voorstel tot resultaatbestemming na aanwending reserve Het resultaat 2022 na vennootschapsbelasting en voor de mutaties in de reserves bedraagt € 2.278.328 negatief. De reeds goedgekeurde onttrekkingen aan de reserves in 2022 bedragen € 350.000 waardoor een nog te bestemmen resultaat van € 1.928.328 negatief resteert. De goedgekeurde mutaties aan de reserves zijn als volgt: Door Bestuur reeds goedgekeurde mutaties reserves Onttrekking algemene reserve RAV Totaal

In € 350.000 350.000

Het voorstel is om het negatieve bedrijfsresultaat € 1.928.328 als volgt te bestemmen: Voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat In € Resultaat GGD onttrekking aan reserve forensische geneeskunde -76.000 Restant resultaat GGD onttrekking aan de Algemene Reserve -237.762 Resultaat VT storting aan deelnemende gemeenten 320.731 Resultaat JGZ ten laste te brengen van de Algemene Reserve -138.516 Subtotaal -131.547 Resultaat RAV ten laste te brengen van de Algemene Reserve RAV -1.565.865 Totaal -1.697.412 Algemene toelichting. In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat; de algemene reserve en de voorzieningen worden gevormd overeenkomstig het door het Algemeen bestuur vastgestelde beleid, waarbij de algemene reserve tenminste 6% van het totaal van de exploitatielasten van enig boekjaar moet bedragen. Bij bestuursbesluit is besloten dat het algemene uitgangspunt bij de bestemming van een positief resultaat is dat dit wordt uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Bij de RAV worden de positieve of negatieve resultaten altijd ten gunste of ten laste van de Algemene Reserve RAV gebracht.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 65

Begrotingsrechtmatigheid

Voor een toelichting op de afzonderlijke bedrijfsonderdelen en de afzonderlijke kosten posten verwijzen we naar de toelichting op de rekening van baten en lasten. GGD

Rekening 2022 in €

Begroting 2022 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 28.120.982 30.011.529 -1.890.547 Overige lasten 8.321.202 8.004.500 316.702 De afwijking van de begroting is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we naar de toelichting op de baten en lasten in dit jaardocument. De grootste afwijkingen hebben betrekking op COVID-19, MPX e Oekraïne voor wat betreft de personele lasten. De afwijking op de overige lasten heeft te maken met projecten. Hier staan ook opbrengsten tegenover. Veilig Thuis

Rekening 2022 in €

Jeugdgezondheidszorg

Rekening 2022 in €

Acute zorg

Rekening 2022 in €

Begroting 2022 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 5.127.919 5.652.985 -525.066 Overige lasten 380.200 453.500 -73.300 De afwijking ten opzichte van de begroting betreft voornamelijk een verschuiving tussen personeelslasten en overhead en is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Begroting 2022 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 12.868.840 14.074.152 -1.105.312 Overige lasten 2.264.503 1.787.500 477.003 De afwijking ten opzichte van de begroting betreft voornamelijk een verschuiving tussen personeelslasten en overhead en is in overeenstemming met de binnen het bestuur gemaakte afspraken. Tevens staan tegenover de hogere lasten ook hogere opbrengsten. Begroting 2022 Verschil na wijziging in € Personeelslasten 22.366.492 21.062.955 763.537 Overige lasten 7.654.135 6.054.000 1.150.135 De afwijking ten opzichte van de begroting betreft voornamelijk een verhoging van de lasten en daarmee samenhangende verhoging van de opbrengsten en de overgang van de RA Zuid Limburg naar de RAV Limburg. Beide is in overeenstemming met hetgeen hierover in het bestuur is besproken.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 66

Controleverklaring jaarrekening 2022

Voor de controleverklaring verwijzen we naar de los verstrekte controleverklaring door RSM.

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 67

RSM Netherlands Accountants N.V. Bekkerweg 10 Postbus 6005 6401 SB Heerlen

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

T +31(0)45 405 55 55 www.rsmnl.com

Aan: het algemeen bestuur van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid Limburg Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid Limburg te Heerlen gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid Limburg op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol voor de accountantscontrole 2022 GGD Zuid Limburg. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. de balans per 31 december 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5.

de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol voor de accountantscontrole 2022 GGD Zuid Limburg en de Regeling Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid Limburg zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT | TAX | CONSULTING RSM Netherlands Accountants N.V. en haar gelieerde dochterondernemingen zijn onafhankelijke leden van het RSM netwerk en handelen onder de naam RSM. RSM is de handelsnaam van elk bij het RSM netwerk aangesloten kantoor. Het RSM netwerk is een samenwerkingsverband van onafhankelijke accountants- en advieskantoren, die ieder voor eigen verantwoordelijkheid werken. Het RSM netwerk bestaat in geen enkel rechtsgebied als afzonderlijke rechtspersoon. Op alle opdrachten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, die op verzoek kosteloos worden toegezonden. RSM Netherlands Accountants N.V. is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 34255759.

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 996.000 voor fouten en € 2.988.000 voor onzekerheden. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van paragraaf 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2022.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 voor fouten en € 50.000 voor onzekerheden rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing zijnde verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het controleprotocol voor de accountantscontrole 2022 GGD Zuid Limburg. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het controleprotocol voor de accountantscontrole 2022 GGD Zuid Limburg, de Regeling Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten.

•

• •

Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Heerlen, 4 april 2023 RSM Netherlands Accountants N.V.

drs. S.J.M. Prevoo RA

Bijlage 1 SISA

Ontvanger

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding Subsidieregeling publieke gezondheid

Indicator Aantal consulten (jaar T) seksualiteitshulpverlening in het verzorgingsgebied.

Aard controle D1 Indicator: H3/01

VWS

Subsidieregeling PrEP

1.411 Aantal intakeconsulten

231

Jaarstukken GGD ZL 2022

Aard controle R Indicator: H5/01

Indicator Aantal gevonden SOA's (jaar T) in het verzorgingsgebied

Aard controle D1 Indicator: H3/02

1.846 Aantal vervolgconsulten

1.498

Aard controle R Indicator: H5/02

Indicator Indicator Aantal SOA-onderzoeken (jaar T) Besteding (jaar T) in het verzorgingsgebied

Aard controle D1 Indicator: H3/03

8.163 Aantal geïnde eigen bijdragen van de gebruiker van € 7,50 per dertig pillen

3.584

€ 2.333.562

Aard controle R Indicator: H3/04

Indicator Stand Egalisatiereserve per 31 december (jaar T)

€ 190.117

Indicator

Aard controle R Indicator: H3/05

Aard controle R Indicator: H5/03

Pagina 68

Specifieke uitkering

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Ontvanger

Uitkeringscode

VWS

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Kenmerk/nummer aanvraag COBONUS21XXXXX

Indicator Indicator Totaal ontvangen specifieke Totaal ontvangen specifieke uitkeringen van € 384,71 per uitkeringen voor de werknemer of derde (bonus 2021) belastingcomponent (bonus 2021)

Indicator Totaal ontvangen specifieke uitkeringen (bonus 2021)

Indicator Zijn de zorgprofessionals die een bonus hebben ontvangen werkzaam geweest in de periode 1 oktober 2020 tot 15 juni 2021 bij de organisatie waarvoor de aanvraag voor de zorgprofessional is gedaan (Ja/Nee)?

Indicator Voldoen de betalingen (2021 t/m 2022) aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t Aard controle n.v.t. Aard controle D1 Aard controle D1 Indicator: H11/06 Indicator: H11/01 Indicator: H11/02 Indicator: H11/03 Indicator: H11/04 Indicator: H11/05 COBONUS2107341 € 58.091 € 46.454 € 104.545 Ja Ja Hebben de betalingen (2021 t/m Is de toekenning van bonus Zijn de derden door de aanvrager De totale besteding (2021 t/m De totale besteding (2021 t/m Totaal bestede specifieke 2022) plaatsgevonden binnen 5 2021 aan de werknemers en schriftelijk medegedeeld dat de 2022) aan werknemers netto 2022) aan derden netto uitkeringen netto uitgekeerde maanden na de datum van de derden gebeurd door bevoegden verschuldigde belasting over de uitgekeerde bonus van € 384,71 uitgekeerde bonus van € 384,71 bonus van € 384,71 aan subsidieverlening (Ja/Nee)? van de organisatie (Ja/Nee)? ontvangen bonus reeds door de per werknemer per derde werknemers en derden aanvrager is afgedragen (Ja/Nee)? Automatisch berek end Aard controle D1 Indicator: H11/07

Aard controle D1 Indicator: H11/08

Aard controle D1 Indicator: H11/09

Aard controle R Indicator: H11/10

Ja Ja Ja € 61.169 Afgedragen of aangegeven Afgedragen of aangegeven Totaal afgedragen of aangegeven Verschil voor bonus (2021 t/m verschuldigde eindheffing over de verschuldigde eindheffing over de verschuldigde eindheffing over de 2022) aan werknemers netto aan derden netto uitgekeerde aan werknemers en derden uitgekeerde bonus (maximaal € bonus (€ 288,53 per persoon) netto uitgekeerde bonus 307,77 per werknemer) Automatisch berek end Aard controle R Indicator: H11/13

€ 48.935 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Jaarstukken GGD ZL 2022

€ 289

Aard controle R Indicator: H11/14

€ 49.224

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/15

Automatisch berek end

-€ 3.463

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/16

Aard controle R Indicator: H11/11

€ 385 Verschil voor belastingen (2021 t/m 2022)

Automatisch berek end

-€ 2.770

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/17

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/12

€ 61.554 Eventuele toelichting

verplicht als bij 05 t/m 09 Nee is ingevuld. Aard controle n.v.t. Indicator: H11/18

Aard controle n.v.t. Indicator: H11/19

Pagina 69

Bijlage 2 Berekening weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2021 vóór verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. Veilig GGD JGZ Acute Zorg Thuis Algemene reserve 165.940 1.705.201 Bestemmingsreserve 106.485 Ruimte op de begroting Totaal 272.426 - 1.705.201 Weerstandscapaciteit GGD Zuid Limburg Peildatum 31 december 2021 na verwerking voorstel bestemming reguliere bedrijfsresultaat. Veilig GGD JGZ Acute Zorg Thuis Algemene reserve -71.822 -138.516 139.337 Bestemmingsreserve 30.485 Ruimte op de begroting Totaal -41.337 -138.516 139.337 Risico Relatie JeugdzorgJGZ Aansprakelijkheid functionarissen Aansprakelijkheid claims RAV Incidentele gelden Externe inhuur agv schaarste Tariefstelling Landelijke ontwikkelingen Cyberdreigingen Datalekken/informa tiebeveiliging

Veilig Thuis

Impact

Kans

500.000

75%

500.000

70%

350.000

100.000

10%

10.000

1.000.000

80%

800.000

200.000

25%

50.000

200.000

75%

150.000

500.000

50%

500.000

50%

250.000

750.000

50%

375.000

1.985.000

1.125.000

Totaal

GGD

JGZ

Acute Zorg

375.000 350.000

350.000

150.000

150.000 250.000

375.000

1.375.000

In bovenstaande tabel zijn de risico’s weergegeven met de mogelijke kans dat deze risico’s zich voor doen. Weerstandsvermogen Peildatum 31-12 vóór resultaatbestemming Peildatum 31-12 na resultaatbestemming

Jaarstukken GGD ZL 2022

2022 2021 2022 2022 2021 Acute GGD VT JGZ GGD Zorg

2021 VT

2021 2021 Acute JGZ Zorg

0,14

1,24

0,16 -0,002

1,63

-0,02

- -0,37

0,10

0,16 -0,002 -0,42

1,54

Pagina 70

Bijlage 3 Taakvelden Baten Taakvelden

Begroting

Lasten

Rekening

Saldo

Begroting

Rekening

Begroting

Rekening

0. Bestuur en ondersteuning 0.4

Overhead, ondersteuning organisatie

11.780.652

12.284.946

-11.780.652

-12.284.946

0.8

Overige baten en lasten

95.000

201.776

79.000

1.038.871

16.000

-837.095

0.9

Vennootschapsbelasting

20.027

350.000

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal taakveld 0 Bestuur en ondersteuning

445.000

551.776 11.859.652

13.323.817 -11.414.652 -12.752.014

2.709.756

2.582.377

2.310.000

2.242.111

399.756

340.266

2.709.756

2.582.377

2.310.000

2.242.111

399.756

340.266

7.710.247

7.740.955

6.106.485

5.598.119

1.603.762

2.142.836

1. Veiligheid 1.1

Crisisbeheersing en brandweer

Totaal taakveld 1 Veiligheid 6. Sociaal domein 6.2

Wijkteams

6.5

Arbeidsparticipatie

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

930.000

695.517

739.000

1.028.741

191.000

-333.224

Totaal taakveld 6 Sociaal domein

8.640.247

8.436.472

6.845.485

6.626.860

1.794.762

1.809.612

86.929.806

85.873.749

77.956.636

77.151.450

8.973.170

8.722.299

606.964

487.406

360.000

304.981

246.964

182.425

87.536.770

86.361.155 78.316.636

77.456.431

9.220.134

8.904.724

Totaal taakvelden 99.331.773 Bovenstaande tabel is opgesteld conform de landelijke handreiking

97.951.807 99.331.773

99.649.219

-1.697.412

7. Volksgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 7.4 Milieubeheer Totaal taakveld 7 Volksgezondheid en milieu

Jaarstukken GGD ZL 2022

Pagina 71

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Simpelveld&id=747592f7-a0f6-4fb4-b185-d2296822a3bc