20210216 Raadsbrief jaarrekening SWVO - bijlage 1 rapport
Tekst van het document
31-12-2018
Eigen vermogen Vreemd vermogen
nnb nnb
426.785 347.936
Financieel resultaat
nnb
61.248
Rechtmatigheid Binnen het controleprotocol rechtmatigheid, dat door het bestuur is vastgesteld, is een inventarisatie opgenomen van de relevante interne- en (verplichte) externe regelgeving. Het SWVO ziet erop toe dat deze regelgeving wordt nageleefd. Op een aantal programma’s is de begroting overschreden. De overschrijdingen passen binnen het beleid en worden gedekt door direct gerelateerde hogere baten. In het volgende overzicht wordt aangegeven welke programma’s zijn overschreden en waar de kosten lager waren dan begroot:
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
22 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Programma 1. Educatie
Hoger dan begroot Lager dan begroot De kosten voor Vliegwiel digitaal platform Zeeland ad € 6.700 waren niet in de begroting opgenomen. Deze kosten worden gedekt door een bijdrage van Stichting Lezen & Schrijven. De begrote advieskosten ad € 1.400 zijn niet uitgegeven.
Bedrag € 5.300
2. Uitvoering Wmo
De kosten van de verstrekkingen in het kader van de Wmo liggen hoger dan opgenomen in de definitieve begroting. Dit wordt veroorzaakt door hogere kosten voor Begeleiding (€ 889.400), Hulp bij het Huishouden (€ 856.300) en Trapliften (€ 6.100). De kosten van de Regiotaxi (€ 52.800), Actieplan Begeleiding (€ 16.300) en de overige kosten (€ 4.800) zijn lager dan begroot. De kosten voor Hulpmiddelen zijn gelijk aan de begroting. In totaliteit zijn de kosten hoger dan begroot. De bevoorschotting door de gemeenten is gebaseerd op de oorspronkelijke begroting.
€ 1.677.800
3. Gezondheidsbeleid
4. Overige projecten
5. Secretariaat
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
De kosten voor het Koploperproject Cliëntondersteuning ad € 23.200 zijn lager dan begroot. Deze kosten worden gedekt uit de ontvangen decentralisatie-uitkering.
-€ 23.200
€ 60.200
De kosten van het Leerlingenvervoer zijn € 88.400 hoger dan begroot. Daarentegen zijn de kosten van het vervoer Jeugdzorg € 28.200 lager dan begroot. In totaliteit zijn de kosten hoger dan begroot. De totale lasten van het Secretariaat zijn lager dan begroot. De kosten voor personeel (€ 40.400), huisvesting (€ 2.700) en organisatie (€ 900) zijn lager dan begroot. De kosten van automatisering (€ 3.100) zijn hoger dan begroot. Dit wordt deels veroorzaakt door hogere afschrijvingslasten vanwege de nieuwe investeringen. Deze lasten worden gedekt door de reserve afschrijvingen.
-€ 40.900
23 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
2.
JAARREKENING Balans ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2019
Ultimo 2018
1 Vaste activa
1.1 Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut 1.2 Financiële vaste activa - deelname Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen
823.435 823.435
879.009 879.009
1 1
Totaal vaste activa
1 1
823.436
879.010
2 Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen - Vooruitbetalingen
21.614 21.614
2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar - Vorderingen op gemeenten - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening
8.659.463 5.824.749 46.633 2.788.081
2.3 Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi
631 153.090
2.4 Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig
379.992
6.299.142 2.872.187 13.873 3.413.082
153.721
358.869 487 358.382
379.992
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
100.907 100.907
322.860 322.860
9.214.790 10.038.226
7.081.778 7.960.788
24 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
PASSIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2019
Ultimo 2018
3 Vaste passiva 3.1 Eigen vermogen - Algemene Reserves: Reserve Exploitatieresultaat - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
1.037.433 121.738 849.842 65.853
Totaal vaste passiva
1.075.171 100.532 904.956 69.684
1.037.433
1.075.171
7.928.671
6.254.130
4 Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar - Rekening-courant met CZW-bureau - Overige schulden 4.2 Overlopende passiva - Vooruit ontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
4.554.709 3.373.963 1.072.120 765.007 307.113 0
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
2.017.903 4.236.227 631.485 574.414 19.654 37.417 9.000.791 10.038.226
6.885.615 7.960.788
25 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht van baten en lasten 2019 Oorspronkelijke begroting 2019
Definitieve begroting 2019
Realisatie 2019
Realisatie 2018
536.508
542.714
548.014
536.626
Programma 2 Uitvoering Wmo
28.985.943
31.836.680
33.514.454
28.299.347
Programma 3 Gezondheidsbeleid
3.320.451
3.586.323
3.563.125
3.321.251
Programma 4 Overige projecten
2.732.954
2.758.704
2.818.894
2.569.828
Programma 5 Secretariaat
1.195.424
1.266.750
1.225.832
1.191.248
Totaal lasten
36.771.280
39.991.171
41.670.318
35.918.300
536.508
542.714
548.014
536.626
Programma 2 Uitvoering Wmo
28.985.943
31.896.680
33.591.929
28.390.272
Programma 3 Gezondheidsbeleid
3.320.451
3.586.323
3.563.125
3.320.451
Programma 4 Overige projecten
2.732.954
2.709.704
2.770.417
2.540.532
Programma 5 Secretariaat
1.077.884
1.159.096
1.159.096
1.128.800
Totaal baten
36.653.740
39.894.517
41.632.580
35.916.681
0
0
0
0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-117.540
-96.654
-37.738
-1.619
Toevoeging/onttrekking aan reserves programma's
117.540
96.654
103.592
71.303
0
0
65.853
69.684
Lasten Programma 1 Educatie
Baten Programma 1 Educatie
VBP LAST
Gerealiseerde resultaat
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
26 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten.
In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen SWVO zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: - 40 jaar: nieuwbouw woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 25 jaar: renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen; - 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; telefooninstallaties; kantoormeubilair; maatwerksoftware; aanleg tijdelijke terreinwerken; nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen; groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen; - 3 jaar: automatiseringsapparatuur Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
27 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
-
niet: gronden en terreinen.
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatstgenoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Toelichting op de posten:
Vaste activa 1.1 Materiële Vaste activa met economisch nut: Met ingang van 2007 worden nieuw aangeschafte vaste activa conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en wordt er jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 14 Verloopoverzicht vaste activa SWVO
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Technische installaties Inventaris Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2019 879.009
2018 914.026
0 0 0 77.475 956.484 -133.049 823.435
6.650 0 0 90.925 1.011.601 -132.592 879.009
In 2019 is verder geïnvesteerd in het systeem van SWVO naar nieuwere versies en wordt de software continu aangepast aan de landelijke iWmo-standaard.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
28 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
1.2 Financiële vaste activa: In 2011 werd een belang genomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen voor een symbolisch bedrag van € 1,--. Er vond een aanbesteding plaats voor de Regiotaxi, waarbij is besloten het vervoer en de planning van het vervoer los te koppelen. Het is de bedoeling dat de planning van het vervoer in eigen hand wordt gehouden. Daarom is deelgenomen in de Taxicentrale Zeeuws-Vlaanderen. Per 1 december 2011 zijn 9.000 preferente aandelen B met een nominale waarde van € 1,-- per stuk aangekocht. De andere aandeelhouder is het Samenwerkingsverband collectief vervoer Zeeuws-Vlaanderen. Deze aandeelhouder bezit 9.000 gewone aandelen A.
Vlottende activa 2.1 Vooruitbetalingen: Deze post bevat vooruitbetaalde kosten die in 2019 zijn betaald, maar betrekking hebben op 2020. Tabel 15 Vooruitbetalingen
Vooruitbetalingen Induco, huur 1e kwartaal 2020 Interpolis, bedrijfspolis 2019 Diversen, abonnementen + licenties 2019 Totaal
2019 18.909 1.822 882 21.614
2.2 Uitzettingen: De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Tabel 16 Overige uitzettingen
Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op gemeenten Gemeenten, verrekeningen Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening (SWVO) Overige uitzettingen: schatkistrekening (CZW-bureau) Totaal
2019 1.228.049 4.596.700 46.633 -1.709.395 4.497.476 8.659.463
2018 1.096.417 1.775.770 13.873 1.415.606 1.997.476 6.299.142
Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten): De kosten van het vervoer en de bijdrage aan het secretariaat worden aan de gemeenten gefactureerd. Op 18 maart 2020 waren alle vorderingen voldaan. Deze post betreft ook de verrekening van de betaalde voorschotten over 2019 met de gemeenten. Per saldo hebben de gemeenten een bedrag van € 4.596.700,-- te betalen, ten opzichte van de vastgestelde bevoorschotting. In de bijlage is de uitsplitsing van dit bedrag weergegeven. Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op vorderingen die het SWVO heeft per eindejaar. Hieronder zijn de vorderingen groter dan € 5.000,-- weergegeven: Tabel 17 Nog te ontvangen bedragen
Vorderingen > € 5.000 Stichting Lezen & Schrijven, digitaal platform Zeeland Zorgboeren Zuid, vervoer dagbesteding Ter Weel, vervoer dagbesteding Overige vorderingen < € 5.000 Totaal
2019 21.000 11.357 6.370 7.906 46.633
Op 21 februari 2020 waren alle vorderingen voldaan.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
29 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Uitzettingen in schatkist: Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Ook het SWVO is verplicht mee te doen aan het Schatkistbankieren. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden, is voor 2019 bepaald op € 662.464,--. Het verloop van buiten de schatkist aangehouden middelen was in 2019 als volgt: Tabel 18 Aangehouden middelen buiten schatkist
Buiten de schatkist aangehouden middelen 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Totaal
2019 410.423 384.680 386.250 322.238 375.685
2.3 Liquide middelen: Bank en kas Deze post betreft de rekening-courant rekeningen bij de bank en het saldo van de kleine kas. De saldi rekening-courant zijn in overeenstemming met de rekening-courantafschriften. Tabel 19 Liquide middelen
Liquide middelen Kas SWVO Kas CZW-bureau Bank SWVO Bank CZW-bureau Totaal
2019 294 337 96.194 56.896 153.721
2018 339 148 338.103 20.279 358.869
2.4 Overlopende activa: Deze post heeft betrekking op nog te ontvangen bedragen. Tabel 20 Overlopende activa
Overlopende activa Kruisposten SWVO - CZW-bureau NTO, Arbeidsmarktregio - WEB middelen 2018 NTO, subsidie Empowercare Totaal
2019 371.676 7.484 832 379.992
Vaste passiva 3.1 Eigen Vermogen: Reserve exploitatieresultaten Het bestuur besloot bij de vaststelling van de jaarrekening 2008 dat deze reserve niet hoger mag zijn dan 5% van de uitgekeerde subsidies na aftrek van de rijksbijdragen. Omdat het bedrag aan uitgekeerde subsidies lager is geworden, wordt de limiet lager. Het bestuur heeft besloten om het resultaat van de jaarrekening 2018 toe te voegen aan de reserve exploitatieresultaten. Tabel 21 Reserve Exploitatieresultaten
Algemene reserves: reserve exploitatieresultaat Beginsaldo Toevoeging positief saldo 2018 Onttrekking i.v.m. ziekte LL-vervoer Toevoeging positief saldo 2017 Eindsaldo per 31 december Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
2019 100.532 69.684 -48.477 0 121.738
2018 87.910 0 0 12.622 100.532
30 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Bestemmingsreserves Het saldo van de bestemmingsreserves is als volgt opgebouwd: Tabel 22 Bestemmingsreserves
Bestemmingsreserve Reserve ziektevervanging Reserve opleidingen Reserve kennisverbreding Reserve afschrijvingen Reserve cultuureducatie Reserve toekomstvisie Totaal
2019 2.986 7.489 2.558 717.935 8.050
2018 2.526 7.489 2.558 773.509 8.050
110.825 849.842
110.825 904.956
De mutaties in de reserve afschrijvingen zijn structureel. De mutaties in de reserve ziektevervanging zijn zowel structureel als incidenteel. De andere reserves zijn incidenteel. Reserve ziektevervanging Bij het instellen van de reserve besloot het bestuur deze reserve te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er werd een bedrag van € 460,-- aan rente toegevoegd (zie Programma 5 Secretariaat). Het saldo van deze reserve bedraagt op 31 december 2019 € 2.986,--. Het gestelde maximum wordt hiermee niet overschreden. Het verloop van de reserve in 2019 was als onderstaand: Tabel 23 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Onttrekking i.v.m. ziekte LL-vervoer Toevoeging rente Saldo per 31 december
2019 2.526 0 460 2.986
2018 31.362 -29.296 460 2.526
Reserve opleidingsplan/personeel Vanaf 2002 is de werkgever volgens de CAO verplicht voor ieder personeelslid een persoonlijk opleidingsplan vast te stellen. In 2001 besloot het bestuur om een reserve te vormen voor opleidingen. In 2019 muteerde deze reserve niet. Tabel 24 Reserve opleidingsplan/personeel
Verloop reserve opleidingsplan/personeel Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2019 7.489 0 7.489
2018 7.489 0 7.489
Reserve kennisverbreding Ten laste van het positief saldo 2004 werd een reserve gevormd voor het organiseren van symposia, studiedagen etc. In 2019 muteerde deze reserve niet. Tabel 25 Reserve kennisverbreding
Verloop reserve kennisverbreding Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2019 2.558 0 2.558
2018 3.358 -800 2.558
Reserve afschrijvingen Het saldo van de reserve Afschrijvingen werd tot 2011 op het niveau van de boekwaarden van de vaste activa gehouden, zodat toekomstige afschrijvingen niet ten laste van de exploitatie zouden komen. Vanaf 2016 werd in het kader van de uitbreiding van taken met Begeleiding en de invoering van iWmo, geïnvesteerd in automatisering. De gemeenten hebben daarvoor binnen de begroting extra middelen bevoorschot. Het bedrag van de investeringen werd aan de reserve afschrijvingen toegevoegd.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
31 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Het saldo muteerde in 2019 als volgt: Tabel 26 Reserve afschrijvingen
Verloop reserve afschrijvingen Beginsaldo Onttrekking voor afschrijvingslasten Toevoeging i.v.m. investeringen in automatisering Saldo per 31 december
2019 773.509 -133.049 77.475 717.935
2018 815.176 -132.592 90.925 773.509
Reserve cultuureducatie De reserve cultuureducatie wordt gebruikt om armslag te hebben bij het ontwikkelen van activiteiten op het gebied van cultuureducatie. Het saldo muteerde in 2019 niet. Tabel 27 Reserve cultuureducatie
Verloop reserve cultuureducatie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2019 8.050 0 8.050
2018 8.050 0 8.050
Reserve Toekomstvisie Bij de vaststelling van de jaarrekening 2012 besloot het bestuur om een reserve toekomstvisie in te stellen. De bijdrage van de gemeenten aan de kostenplaats secretariaat was te laag om alle kosten te dekken. In het verleden werd een deel van de kosten gedekt door bijdragen van derden en rentebaten. Deze baten zijn fors lager geworden. De gemeenten hebben er mee ingestemd om de bijdrage aan het secretariaat kostendekkend te maken. Daarna werd gestart met een herbezinning op de taken van het SWVO. Om armslag te hebben om tot een nieuwe situatie te komen, besloot het bestuur een reserve Toekomstvisie in te stellen. In 2015 werd de exploitatie van het Secretariaat echter niet kostendekkend gevoerd. Het tekort wordt grotendeels gedekt uit de reserve Toekomstvisie, omdat de reserve Exploitatieresultaten toen geen saldo had. In 2019 muteerde de reserve niet. Tabel 28 Reserve toekomstvisie
Verloop reserve toekomstvisie Beginsaldo Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2019 110.825 0 110.825
2018 110.825 0 110.825
Resultaat 2019 uit Overzicht van baten en lasten Over 2018 was het saldo van de Baten en Lasten € 69.684,-- positief. Het saldo over 2019 was € 65.853,- positief.
Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden < 1 jaar Rekening courant verhouding CZW Bureau: Het SWVO beheert de bankrekeningen van het CZW Bureau. De tegoeden hierop staan op naam van het SWVO, maar zijn een vordering van het CZW Bureau op het SWVO. Overige schulden: De overige schulden betreffen crediteuren en nog te betalen bedragen. Het saldo Crediteuren betreft rekeningen, die in 2020 werden betaald, maar betrekking hebben op 2019. Deze zijn in het overzicht van baten en lasten 2019 verantwoord bij de betreffende kostensoort.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
32 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Tabel 29 Netto vlottende schulden
Vlottende schulden rente typische looptijd <1 jaar Rekening-courant met CZW-bureau Crediteuren Te betalen salarissen, loonheffing, sociale lasten, div Totaal
2019 4.554.709 3.371.821 2.142 7.928.671
2018 2.017.903 4.225.257 10.970 6.254.130
4.2 Overlopende passiva: Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks)bijdragen, waarvan de bestemming door de verstrekkers is vastgelegd. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 30 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen bijdragen NL overig AMW/Cliëntenondersteuning Koploperproject Cliëntenondersteuning Preventiebeleid Gezondheidsbeleid Woonkansen Innovatiebudget begeleiding Educatie Frictiekosten detachering Empowercare
2019 67.470 350.678 0 8.386 0 264.650 73.647 0 176
2018 67.470 0 0 7.677 0 348.287 92.980 58.000 0
Totaal
765.007
574.414
Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning Bij de vaststelling van de jaarrekening 2016 werd besloten het niet bestede budget voor innovatie AMW en het terugontvangen subsidie na vaststelling Cliëntondersteuning 2015 als vooruit ontvangen op te nemen op de balans. Verder heeft het Bestuur in zijn vergadering van 20 juni 2018 besloten om het saldo van vooruit ontvangen Woon(her)kansen over te hevelen naar de post vooruit ontvangen AMW/CLIO. Tabel 31 Vooruit ontvangen AMW/Cliëntondersteuning
Vooruit ontvangen AMW/Cliëntenondersteuning Beginsaldo Overboeking van Woonkansen Saldo per 31 december
2019 67.470 0 67.470
2018 42.879 24.591 67.470
Koploperproject Cliëntenondersteuning Als koploper cliëntondersteuning heeft de Oosterscheldregio een projectplan bij het ministerie van VWS ingediend voor de doorontwikkeling. Voor de projectperiode 2019-2020 is een bedrag van € 426.180,- beschikbaar gesteld via een decentralisatie-uitkering om het projectplan uit te voeren. Tabel 32 Vooruit ontvangen Koploperproject Cliëntenondersteuning
Vooruit ontvangen koploperproject CLIO Beginsaldo Storting Decentralisatie-uitkering Onttrekking koploperproject CLIO Saldo per 31 december
2019 0 426.180 -75.502 350.678
2018 0 0 0 0
Preventiebeleid De nog te besteden middelen voor preventiebeleid middelengebruik zijn bestemd voor incidentele regionale kosten. Het Bestuur heeft in zijn vergadering van 20 juni 2018 besloten om het saldo van vooruit ontvangen Preventiebeleid over te hevelen naar de post vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
33 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Tabel 33 Vooruit ontvangen preventiebeleid
Vooruit ontvangen Preventiebeleid Beginsaldo Overboeking naar VO Gezondheidsbeleid Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2019 0 0 0 0
2018 6.817 -6.817 0 0
Gezondheidsbeleid De niet bestede middelen voor psychische en psychosociale problematiek zijn alsnog te besteden middelen Gezondheidsbeleid opgenomen op de balans. De bijdrage werd ontvangen van alle zeven Oosterschelde gemeenten. Het Bestuur heeft in zijn vergadering van 20 juni 2018 besloten om het saldo van vooruit ontvangen Preventiebeleid over te hevelen naar de post vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid. Tabel 34 Vooruit ontvangen gezondheidsbeleid
Vooruit ontvangen Gezondheidsbeleid Beginsaldo Overboeking van VO Preventiebeleid Resultaat Preventiebeleid Saldo per 31 december
2019 7.677 0 709 8.386
2018 2.498 6.817 -1.638 7.677
Woonkansen De niet bestede bijdrage van de gemeenten voor het woon(her)kansen zijn opgenomen. Het Bestuur heeft in zijn vergadering van 20 juni 2018 besloten om het saldo van vooruit ontvangen Woonkansen over te hevelen naar de post vooruit ontvangen AMW/CLIO. Tabel 35 vooruit ontvangen woonkansen
Vooruit ontvangen Woonkansen Beginsaldo Overboeking naar AMW/CLIO Storting/onttrekking Saldo per 31 december
2019 0 0
2018 24.591 -24.591
0 0
0 0
Vooruit ontvangen Innovatie Begeleiding Vanaf 2015 voert het SWVO voor de gemeenten ook backoffice taken uit voor Begeleiding. In de begroting 2015 werd budget gereserveerd voor innovatie. Omdat in 2015 en de volgende jaren de nadruk voornamelijk lag op de transitie van Begeleiding van het Rijk naar de gemeenten, werd het budget voor innovatie grotendeels niet besteed. Met het opstellen van het actieplan begeleiding in 2018 is een bestemming uitgewerkt voor deze ‘vooruit ontvangen’ middelen. Het belangrijkste doel van het actieplan is het creëren van alternatieven voor de Maatwerkvoorziening. Met dezelfde reden is ook het innovatiebudget ingericht. In 2019 t/m 2021 wordt uitvoering gegeven aan het actieplan begeleiding. In 2019 werd hiervoor € 83.637,-- onttrokken. Tabel 36 vooruit ontvangen innovatie begeleiding
Vooruit ontvangen Innovatie begeleiding Beginsaldo Onttrekking Actieplan Begeleiding Saldo per 31 december
2019 348.287 -83.637 264.650
2018 348.287 0 348.287
Vooruit ontvangen Educatie Gemeenten ontvangen jaarlijks middelen voor taal- en rekentrajecten vanuit de Wet Educatie beroepsonderwijs (WEB). In deze wet is opgenomen dat gemeenten maximaal 25% van de WEB-middelen uit een jaar mogen meenemen naar een volgend jaar. In 2019 is tevens een bedrag ontvangen vanuit Stichting Lezen& Schrijven onder de noemer ‘Digitaal Platform Zeeland’. Hiermee is een betere digitale bereikbaarheid en herkenbaarheid van de Taalnetwerken in Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
34 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Zeeland gecreëerd. Daarnaast is in 2019 gestart met het ontwikkelen van een communicatiecampagne voor meer bereik van (werkende)laaggeletterden. Deze campagne zal in 2020 gelanceerd worden. Tabel 37 Vooruit ontvangen educatie
Vooruit ontvangen Educatie WEB-middelen Beginsaldo Onttrekking WEB-middelen Arbeidsmarktregio, WEB-middelen 2018 Ontvangen van Scalda/Bibliotheek Toevoeging niet bestede WEB-middelen Eindsaldo
2019
2018
92.980 -37.472 7.484 0 0 62.992
49.883 0 0 41.806 1.291 92.980
Digitaal Platform Zeeland Beginsaldo Storting Digitaal Platform Zeeland Onttrekking Digitaal Platform Zeeland Eindsaldo
0 17.355 -6.700 10.655
0 0 0 0
Saldo per 31 december
73.647
92.980
Frictiekosten detachering Deze vooruit ontvangen middelen worden gebruikt voor onverwachte personeelskosten, zoals afvloeiing en pensioenkosten (levensloopuitkering). Door ziekte van een medewerker bij het bureau Leerlingenvervoer werd voor vervanging € 58.000,-- onttrokken uit vooruit ontvangen Frictiekosten detachering (zie programma 4 Overige projecten). Hiermee zijn deze middelen besteed. Tabel 38 Frictiekosten detachering
Vooruit ontvangen Frictiekosten detachering Beginsaldo Onttrekking i.v.m. ziekte LL-vervoer Saldo per 31 december
2019 58.000 -58.000 0
2018 78.000 -20.000 58.000
Empowercare Vanaf 1 januari 2020 tot en met 30 september 2022 start het Europese Empowercare-project. In dit project wordt samen met het Verenigd Koninkrijk, Frankrijk en Vlaanderen gewerkt om er voor te zorgen dat mensen met een beperking of een chronische aandoening met behulp van technologie langer zelfstandig thuis kunnen wonen. In 2019 zijn hier reeds kosten voor gemaakt en ontvangen wij een subsidie voor deze kosten. Tabel 39 Empowercare
Vooruit ontvangen Empowercare Beginsaldo Storting subsidie Empowercare Onttrekking kosten Empowercare Saldo per 31 december
2019 0 750 -574 176
2018 0 0 0 0
4.2 Overlopende passiva: Nog te betalen en overig Deze post bevat nog te betalen posten en overig verrekeningen. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 40 Nog te betalen en overig
Nog te betalen bedragen + overig NTB, Subsidie Leger des Heils, Walk Inn NTB, Deloitte accountantskosten 2019 NTB, diversen (o.a. bankkosten) Eindsaldo per 31 december Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
2019 282.724 24.200 189 307.113
35 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof-en overuren zijn niet in de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 23.883,--. Vanaf 7 januari 2008 wordt het pand Stationspark 27E gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 6 januari 2023. Het huurbedrag over 2019 bedraagt € 74.030,--.
Toelichting Overzicht van baten en lasten 2019 Algemeen De structuur van de jaarrekening is aangepast aan die van de begroting 2019. Gelet op de wijzigingen in het BBV worden de kosten van het Secretariaat niet meer doorbelast naar de andere programma’s. Het Secretariaat is opgenomen als zelfstandig programma.
Vennootschapsbelasting (VPB) Met ingang van 2016 is de wet Modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen in werking getreden. Het SWVO heeft met de Belastingdienst afgestemd wat de consequenties van de wet zijn voor het SWVO. Hierbij werd juridische ondersteuning ontvangen van Deloitte belastingjuristen. Per brief d.d. 24-3-2017 heeft de Belastingdienst aangegeven dat het SWVO niet vennootschapsbelastingplichtig is voor de activiteiten die voor de participanten worden verricht, omdat er geen objectief winststreven is. Voorwaarde hierbij is wel dat de bijdragen van de participanten de kosten niet te boven gaan. De Belastingdienst heeft aangegeven dat het SWVO in de Financiële Verordening de onderstaande terugbetalingsverplichting opneemt: • • •
Jaarlijks vindt per (geclusterde) activiteit die SWVO voor haar participerende gemeenten verricht, op basis van nacalculatie, terugbetaling van te veel ontvangen gelden plaats, zodat er feitelijk geen (exploitatie) overschotten ontstaan; Derhalve kan bij SWVO geen sprake zijn van vermogensopbouw; De terugbetaling vindt plaats zonder tussenkomst van het dagelijks bestuur van SWVO
Voor 2019 zijn er geen belastbare activiteiten geweest. De VPB-last is derhalve nihil.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
36 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht van baten en lasten Programma Educatie
Oorspronkelijke begroting 2019
Definitieve begroting 2019
366.890
373.096
366.890
Cultuureducatie
Lasten Volwasseneducatie Subsidie Educatie Scalda Bibliotheek Oosterschelde, Taalhuis Bibliotheek Oosterschelde, laaggeletterdheid Gemeente Tholen, Taalhuis Van/naar Vooruit ontvangen Educatie Totaal kosten Volwasseneducatie
Realisatie 2019
Realisatie 2018
373.096
177.351 188.480 0 44.737 -37.472 373.096
164.430 151.500 12.980 37.732 1.291 367.933
151.901
151.901
151.901
151.901
Jeugdtheaterhuis
16.317
16.317
16.317
16.317
Advieskosten
1.400
1.400
0
475
0
0
6.700
0
536.508
542.714
548.014
536.626
366.890
373.096
366.890
373.096
373.096 0 373.096
375.417 -7.484 367.933
169.618
169.618
168.218
168.693
0 0
0 0
17.355 -10.655 6.700
0 0
536.508
542.714
548.014
536.626
0
0
0
0
0
0
0
0
Vliegwiel digitaal platform Zeeland
Totaal lasten Baten Bijdrage Arbeidsmarktregio Goes Te betalen/ontvangen Arbeidsmarktregio Goes Totaal educatie Bijdragen gemeenten Subsidie Vliegwiel digitaal platform Zeeland Naar Vooruit ontvangen Educatie Totaal Vliegwiel digitaal platform Zeeland Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Gerealiseerde resultaat
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
37 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Volwasseneneducatie De bijdrage voor educatie wordt via de gemeente Goes ontvangen. Het gehele ontvangen bedrag 2019 werd ingezet voor formeel taalaanbod via Scalda (ROC) en binnen de Taalhuizen in de Oosterschelderegio. Cultuureducatie Het subsidiebedrag voor de loket- en coördinatiefunctie werd conform de begroting toegekend. Jeugdtheaterhuis De subsidie werd volgens de begroting toegekend. Advieskosten De uitgaven voor advieskosten waren nihil. Vliegwiel digitaal platform Zeeland Deze bijdrage vanuit Stichting Lezen en Schrijven is gedeeltelijk in 2019 ingezet. Het resterende bedrag zal worden gebruikt in 2020 met eventueel uitloop in 2021. Resultaat programma Het resultaat van het programma Educatie is als volgt opgebouwd: Tabel 41 Resultaat programma educatie
Resultaat programma Educatie
2019
2018
Saldo programma
0
0
Toevoeging/onttrekking aan reserves
0
0
Totaal resultaat programma Educatie
0
0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
38 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht van baten en lasten Programma Uitvoering Wmo
Oorspronkelijke Definitieve bebegroting 2019 groting 2019
Realisatie 2019
Realisatie 2018
Lasten Hulpmiddelen
1.921.054
2.294.088
2.294.088
1.845.776
Regiotaxi vervoer
3.152.764
3.279.189
3.226.473
3.032.536
333.892
319.676
325.762
326.479
Hulp bij de Huishouding
11.281.564
10.973.516
11.829.767
9.511.753
Begeleiding
12.286.669
14.860.211
15.749.579
13.578.208
0
100.000
83.637
0
Overige kosten
10.000
10.000
5.148
4.595
Totaal lasten
28.985.943
31.836.680
33.514.454
28.299.347
Bijdragen gemeenten Uit 'vooruit ontvangen innovatiebudget begeleiding'
28.413.723
31.166.312
32.875.706
27.786.823
0
100.000
83.637
0
Eigen bijdragen cliënten Regiotaxi
572.220
630.368
632.585
603.449
28.985.943
31.896.680
33.591.929
28.390.272
0
60.000
77.475
90.925
-60.000
-77.475
-90.925
0
0
0
Trapliften
Uitvoering Actieplan Begeleiding
Baten
Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Afschrijvingen Gerealiseerde resultaat
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
0
39 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Hulpmiddelen Vanaf juni 2016 heeft SWVO een contract voor hulpmiddelen met Medipoint. Het contract gaat uit van een vast bedrag per maand voor de totale kosten van het verstrekken van hulpmiddelen. Ieder jaar in juni wordt het budget opnieuw vastgesteld op basis van het uitstaande bestand aan hulpmiddelen. Met ingang van 1 juni 2019 is sprake van een eerste verlengingsperiode van het contract tussen SWVO en Medipoint. SWVO heeft toen met Medipoint afspraken gemaakt over een meer marktconforme prijs. De gezamenlijke gemeenten betaalden in 2019 tot en met de maand mei nog het ‘oude’ lagere budget en vanaf juni de ‘nieuwe’ jaarprijs die hoort bij de contractverlenging. Hieronder wordt een uitsplitsing gegeven van de totale kosten van hulpmiddelen per gemeente over 2019. Tabel 42 Totale kosten hulpmiddelen
Kosten Hulpmiddelen
Werkelijk 2019
Borsele
290.126
Goes
695.731
Kapelle
186.476
Noord-Beveland
85.040
Reimerswaal
246.965
Schouwen-Duiveland
456.429
Tholen
333.322 TOTAAL
2.294.088
Regiotaxi vervoer In februari 2010 gaf de Belastingdienst te kennen dat de gemeenten voor het vervoer beschouwd kunnen worden als ondernemer. De gemeenten dragen btw af over de ontvangen eigen bijdragen (de omzet) en mogen de betaalde btw op de kosten in aftrek brengen. De kosten zijn daarom weergegeven exclusief btw. De gemeenten dienen de facturen van het SWVO te betalen inclusief btw. Voor de uitvoering van het vervoer is een contract afgesloten met drie vervoerders (TCR, Taxi De Vlieger en REVO-taxi). Naast deze kosten zijn er bijkomende kosten, b.v. voor de kosten van de centrale, pasjes, tolgelden, drukken van folders en cashless betalen. De totale vervoerskosten 2019 zijn als volgt opgebouwd: Tabel 43 Vervoerskosten
Kosten Regiotaxi vervoer
Bedrag
Vervoerskosten
2.790.934
Overige kosten: * Kosten Taxicentrale
389.902
* Kosten pasjes
5.894
* Tolgelden
4.425
* Netto kosten Pilot Ter Weel
177
* Overige kosten (drukwerk, website etc.)
6.623
* Cashless betalen
28.518 435.539
Subtotaal
3.226.473
Opbrengst eigen bijdragen
-632.585
Totale kosten Regiotaxi vervoer (excl. BTW)
2.593.888
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
40 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
De kosten en baten van het vervoer zijn in 2019 als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 44 Vervoerskosten per gemeente
Kosten vervoer Borsele Goes Kapelle Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen TOTAAL
Vervoerskosten 420.865 653.625 140.361 125.646 418.479 694.707 337.249 2.790.934
Overige kosten 60.988 101.154 34.096 19.641 60.588 90.461 68.610 435.539
eigen bijdrage -92.836 -189.468 -29.788 -26.018 -72.494 -147.166 -74.815 -632.585
Totaal 389.017 565.311 144.668 119.270 406.574 638.003 331.045 2.593.888
De eigen bijdragen van cliënten worden door de vervoerder geïnd en via het SWVO doorbetaald aan de gemeenten. Trapliften Deze post bevat de kosten van de aankoop van trapliften en van de afgesloten contracten voor het onderhoud van trapliftinstallaties bij Wmo-cliënten thuis via onze leverancier Otolift. Ook zijn de kosten opgenomen van reparaties die buiten het contract vallen en die nog uitgevoerd worden door twee voormalige leveranciers van trapliften waarmee SWVO tot medio 2015 een contract had. In december 2018 is afgesproken het contract met Otolift vanaf 14 juni 2019 met een jaar te verlengen. Na juni 2020 is verlenging van het contract niet meer mogelijk. De kosten van onderhoud en aankoop zijn als volgt in 2019 over de gemeenten verdeeld. Tabel 45 Kosten aankoop en onderhoud trapliften
Aankopen
Gemeenten
Onderhoud
Totaal trapliften
Borsele
28.874
5.513
34.388
Goes
58.801
23.051
81.852
Kapelle
8.505
4.972
13.477
Noord-Beveland
2.897
2.943
5.840
Reimerswaal
60.794
10.151
70.945
Schouwen-Duiveland
66.573
14.120
80.693
Tholen
32.606
5.961
38.567
259.051
66.711
325.762
TOTAAL
Hulp bij de Huishouding Het SWVO voert voor de gemeenten voor de HH de backoffice taken uit en verricht de betalingen. Indien de zorgaanbieders te laat factureren wordt een boete opgelegd. De kosten waren in 2019 als volgt: Tabel 46 Kosten hulp bij de huishouding
Kosten Hulp bij de Huishouding Huishoudelijke Hulp Boeteclausule
Bedrag 11.830.505 -738
Totaal
11.829.767
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
41
De kosten van HH in 2019 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 47 Kostenverdeling HH per gemeente
Gemeente
HH
Boeteclausule
Totaal
Borsele
1.414.680
0
1.414.680
Goes
3.578.884
-738
3.578.146
Kapelle
852.990
0
852.990
Noord-Beveland
608.473
0
608.473
Reimerswaal
1.090.226
0
1.090.226
Schouwen-Duiveland
2.667.623
0
2.667.623
Tholen
1.617.628
0
1.617.628
Totaal
11.830.505
-738
11.829.767
Begeleiding Het SWVO verzorgt in opdracht van de gemeenten in de Oosterschelderegio de inkoop van dagbesteding en begeleiding. SWVO verzorgt het contractbeheer en voert de administratie voor deze diensten uit. Daarnaast ondersteunt zij de gemeenten bij de verdere ontwikkeling van begeleiding en dagbesteding als onderdeel binnen de Wmo. De kosten voor Begeleiding waren in 2019 als volgt: Tabel 48 Kosten begeleiding
Begeleiding Zorgkosten begeleiding
Bedrag 15.225.283
Innovatiekosten
493.791
Uitvoeringskosten
107.981
Investering in automatisering
-77.475
Totaal
15.749.579
De post Uitvoeringskosten is inclusief een bedrag van € 77.475,-- voor investeringen in het automatiseringssysteem. De kosten van deze investering worden, conform de financiële verordening, op de balans opgenomen. Jaarlijks zal worden afgeschreven op de boekwaarde. De bijdrage van de gemeenten zal daarom worden toegevoegd aan de reserve afschrijvingen, zodat daaruit de jaarlijkse afschrijvingslasten kunnen worden gedekt. De bijdrage van de gemeenten is inclusief de kosten van de investering in automatisering.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
42 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
De bijdragen van de gemeenten voor Begeleiding over 2019 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 49 bijdragen gemeenten Begeleiding
Gemeenten
Zorgkosten
Innovatiekosten
Uitvoeringskosten
Totaal
Borsele
1.535.957
45.912
10.872
1.592.741
Goes
5.280.488
171.292
37.609
5.489.390
Kapelle
992.274
27.972
7.011
1.027.257
Noord-Beveland
493.942
31.819
3.468
529.229
Reimerswaal
1.430.138
61.809
10.131
1.502.078
Schouwen-Duiveland
2.871.171
98.769
20.283
2.990.224
Tholen
2.621.313
56.216
18.606
2.696.135
15.225.283
493.791
107.981
15.827.054
Totaal
Overige kosten Zie onderstaand staatje voor de uitsplitsing van de overige kosten. De overige kosten worden over de gemeenten verdeeld naar rato van het aantal inwoners. Tabel 50 Overige kosten Wmo
Bedrag
Overige kosten Stimulansz, abonnement WMO
4.775
Nilsson, folder WMO
260
Forseti, onderst. aanbesteding vervoer
113
Totaal
5.148
De overige kosten zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 51 Advieskosten per gemeente
Gemeente
Overige kosten
Borsele
721
Goes
1.196
Kapelle
403
Noord-Beveland
232
Reimerswaal
716
Schouwen-Duiveland
1.069
Tholen
811
Totaal
5.148
Een totaaloverzicht van alle Wmo-kosten per gemeente is in de bijlage opgenomen. Daar is ook opgenomen welke bedragen met de gemeenten te verrekenen zijn. Resultaat programma Het resultaat van het programma Wmo is als volgt opgebouwd: Tabel 52 Resultaat programma Wmo
Resultaat programma Wmo
2019
2018
Saldo programma
77.475
90.925
Toevoeging aan reserve afschrijvingen
-77.475
-90.925
0
0
Totaal resultaat programma Wmo Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
43 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht van baten en lasten Programma Gezondheidsbeleid Oorspronke- Definitieve belijke begroting groting 2019 2019 Lasten SMWO, subsidie AMW en CLIO Naar vooruit ontvangen bedragen Totaal AMW en CLIO
Realisatie 2019
Realisatie 2018
3.085.528 0 3.085.528
3.244.450 0 3.244.450
3.244.450 0 3.244.450
3.085.528 0 3.085.528
0
98.700
75.502
0
234.923
243.173
242.464
237.361
0 234.923
0 243.173
709 243.173
-1.638 235.723
3.320.451
3.586.323
3.563.125
3.321.251
3.085.528
3.244.450
3.244.450
3.085.528
0
426.180
426.180
0
0
-327.480
-350.678
0
0
98.700
75.502
0
234.923
243.173
243.173
234.923
3.320.451
3.586.323
3.563.125
3.320.451
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
-800
Toevoeging/onttrekking aan reserves
0
0
0
800
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
Koploperproject onafhankelijke cliëntondersteuning Kosten regionaal preventiebeleid middelengebruik Van vooruit ontvangen bedragen Totaal Preventiegebruik Totaal lasten Baten Bijdrage gemeenten voor AMW en CLIO Decentr.-uitk. Koplopergemeenten clientondersteuning Naar 'vooruit ontvangen Koploperproject' Totaal Koploperproject onafh.cliëntondersteuning Bijdrage gemeenten regionaal preventiebeleid Totaal baten
Algemeen Maatschappelijk Werk (AMW) en Cliëntondersteuning (CLIO) Het beschikbare budget voor AMW en cliëntondersteuning werd in zijn geheel ingezet voor de reguliere werkzaamheden door SMWO. Voor 2019 is een aanvullend subsidieverzoek gehonoreerd voor casemanagement in complexe gezinssituaties. Uit de monitor van de pilotfase bleek er onvoldoende draagvlak voor structurele, regionale afspraken. Deze aanvullende subsidie is daarmee eenmalig. Koploperproject Cliëntondersteuning Voor de uitvoering van het projectplan koploper cliëntondersteuning heeft de Oosterscheldregio medio 2019 middelen ontvangen via een decentralisatie-uitkering. De middelen zijn in 2019 ingezet voor (extra) personele capaciteit en enkele dialoogtafels. In 2019 was sprake van een opstartfase. De uitvoering van het projectplan zal met name in 2020 plaatsvinden.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
44 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Regionaal Preventiebeleid middelengebruik Met Indigo worden afspraken gemaakt over zowel lokale als de regionale activiteiten preventie middelengebruik als regionale activiteiten ter voorkoming van psychische en psychosociale problematiek. Deze middelen worden ook ingezet voor de coördinatie van Laat ze niet (ver)zuipen. Een bedrag van € 709,-werd niet besteed en is toegevoegd aan de vooruit ontvangen middelen Preventiebeleid.
De bijdragen van de gemeenten voor Gezondheidsbeleid over 2019 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 53 Kosten gezondheidsbeleid
Casemanagement
Kosten Gezondheidsbeleid
AMW
Borsele
457.411
39.927
178.864
24.204
10.575
710.981
Goes
758.653
44.149
296.660
39.648
17.539
1.156.649
Kapelle
255.717
22.322
99.994
9.934
5.912
393.879
Noord-Beveland
147.309
12.859
57.603
9.196
3.406
230.373
Reimerswaal
454.410
39.665
177.690
24.981
10.506
707.252
Schouwen-Duiveland
0
0
0
42.083
15.685
57.768
Tholen
0
0
201.217
17.607
11.897
230.721
2.073.500
158.922
1.012.028
167.653
75.520
3.487.623
TOTAAL
CLIO
Preventie
Psycho
Totaal
Resultaat programma Het resultaat van het programma Gezondheidsbeleid is als volgt opgebouwd: Tabel 54 Resultaat programma gezondheidsbeleid
Resultaat programma Gezondheidsbeleid
2019
2018
Saldo programma
0
-800
Toevoeging/onttrekking aan reserves
0
800
Totaal resultaat programma Gezondheidsbeleid
0
0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
45 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht van baten en lasten Programma Overige projecten Oorspronkelijke begroting 2019
Definitieve begroting 2019
Realisatie 2019
Realisatie 2018
2.467.540 127.467 2.595.007
2.315.154 228.000 2.543.154
2.415.318 216.233 2.631.551
2.267.286 163.808
137.947
215.550
187.343
138.734
2.732.954
2.758.704
2.818.894
2.569.828
2.492.405 102.602 0 0 2.595.007
2.333.552 102.602 0 58.000 2.494.154
2.417.979 107.095 0 58.000 2.583.074
2.273.871
137.947
215.550
187.343
138.734
2.732.954
2.709.704
2.770.417
2.540.532
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
0
-49.000
-48.477
-29.296
Toevoeging/onttrekking aan reserves
0
49.000
48.477
29.296
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
0
Lasten Leerlingenvervoer Bureaukosten leerlingenvervoer Totaal leerlingenvervoer Vervoer jeugdzorg Totaal lasten
2.431.094
Baten Bijdragen gemeenten leerlingenvervoer Eigen bijdragen ouders Overige bijdragen Leerlingenvervoer Uit nog te besteden frictiekstn detachering Totaal bijdragen leerlingenvervoer Bijdrage gemeenten vervoer jeugdzorg
Totaal baten
107.926 0 20.000 2.401.798
Leerlingenvervoer Het contract voor het leerlingenvervoer wordt vanaf september 2007 via het SWVO geregeld. Vanaf augustus 2017 nemen alle zeven gemeenten uit de Oosterschelderegio deel aan de uitvoering van het leerlingenvervoer. Voor de uitvoering van de taak is het Loket Leerlingenvervoer opgezet. Afgesproken werd dat de personeelslasten en de kosten van het administratieve systeem apart bij de gemeenten in rekening worden gebracht. De overige bureaukosten, zoals huisvesting en aansturing worden niet doorbelast naar het Loket. De bureaukosten worden naar rato van het aantal beschikkingen over de gemeenten verdeeld. De gemeente Borsele neemt niet deel aan het Loket Leerlingenvervoer. Zij doen dit in eigen beheer.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
46 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
De kosten zijn in 2019 als volgt over de deelnemende gemeenten verdeeld: Tabel 55 Kosten leerlingenvervoer per gemeente
Leerlingenvervoer
Vervoerskos- Vergoedingen ten ouders
Totaal vervoerskosten
Bureaukosten
Totale kosten
Borsele
409.353
0
409.353
0
409.353
Goes
144.647
7.186
151.833
10.007
161.840
Kapelle
98.970
4.698
103.668
5.242
108.910
Noord-Beveland
100.639
14.384
115.023
6.512
121.535
Reimerswaal
465.289
47.135
512.423
32.879
545.302
Schouwen-Duiveland
454.667
30.076
484.743
21.761
506.504
Tholen
596.867
41.407
638.274
33.356
671.629
Totaal
2.270.433
144.885
2.415.318
109.756
2.525.074
Van ouders worden eigen bijdragen ontvangen. Na aftrek van de eigen bijdragen is de bijdrage van gemeenten voor de vervoerskosten als volgt: Tabel 56 Bijdrage leerlingenvervoer per gemeente
Leerlingenvervoer
Totale kosten
Eigen bijdragen
Netto kosten
Borsele
409.353
0
409.353
Goes
161.840
-5.251
156.589
Kapelle
108.910
-4.760
104.150
Noord-Beveland
121.535
-7.388
114.147
Reimerswaal
545.302
-48.119
497.183
Schouwen-Duiveland
506.504
-13.247
493.257
Tholen
671.629
-28.329
643.300
Totaal
2.525.074
-107.095
2.417.979
Vervoer Jeugdzorg Met ingang van het nieuwe vervoerscontract worden de ritaanvragen voor het vervoer van Jeugdigen met een indicatie voor (GGZ) Jeugdzorgvervoer ook via de Gemeentelijke Vervoerscentrale Zeeland uitgevoerd. Inmiddels zijn alle gemeenten in de Oosterschelderegio aangesloten. De bijdragen van de gemeenten voor vervoer jeugdzorg over 2019 zijn als volgt over de gemeenten verdeeld: Tabel 57 Bijdrage Vervoer jeugdzorg per gemeente
Gemeente
Werkelijk 2019
Borsele
22.227
Goes
23.950
Kapelle
10.378
Noord-Beveland
4.953
Reimerswaal
60.822
Schouwen-Duiveland
55.384
Tholen
9.630 TOTAAL
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
187.343
47 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Resultaat programma Het resultaat van het programma Overige projecten is als volgt opgebouwd: Tabel 58 Resultaat programma overige projecten
Resultaat programma Overige projecten
2019
2018
Saldo programma
-48.477
-29.296
Toevoeging/onttrekking aan reserves
48.477
29.296
0
0
Totaal resultaat programma Overige projecten
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
48 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht van baten en lasten Programma Secretariaat Oorspronkelijke begroting 2019
Definitieve begroting 2019
908.324 105.100 44.000 138.000 1.195.424
921.600 107.650 49.500 188.000 1.266.750
881.196 104.902 48.630 191.103 1.225.832
866.351 102.840 37.149 184.909 1.191.248
1.077.884
1.077.884
1.077.884
1.047.588
0
81.212
81.212
81.212
0 1.077.884
0 1.159.096
0 1.159.096
0 1.128.800
-117.540
-107.654
-66.736
-62.448
-460 118.000
-460 129.400
-460 133.049
-460 132.592
0
-21.286
0
117.540
107.654
132.589
132.132
0
0
65.853
69.684
Lasten Personeel Huisvesting Organisatie Automatisering Totaal lasten BATEN Bijdragen van gemeenten voor secretariaat Vergoedingen secretariaatskosten vanuit projecten Rentebaten en overige inkomsten Totaal baten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve Ziektekosten Onttrekking aan reserve Afschrijvingen Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Onttrekking aan reserve Toekomstvisie Totaal Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves Saldo programma na bestemming
Realisatie 2019
Realisatie 2018
0
Toelichting: 1. Personele kosten De totale personele lasten zijn als volgt uitgesplitst: Tabel 59 Personele kosten secretariaat
Definitieve begroting 2019
Personele kosten
Realisatie 2019
Salarislasten Salarislasten
876.000
862.045
Kosten UWV, ABP, IZA
9.000
7.090
Ontvangen detachering Totaal salarislasten
0 885.000
-29.663 839.471
3.600
8.787
500
0
Kosten personeels- en salarisadministratie
19.500
18.760
Overige personeelslasten
5.500
4.857
Reis- en verblijfkosten
5.000
7.377
Deskundigheidsbevordering/opleidingsplan Totaal overige personeelslasten
2.500 36.600
1.943 41.725
Totaal personele kosten
921.600
881.196
Overige personeelslasten Arbo kosten Werving en selectie
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
49 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
De totale personele kosten blijven binnen de begroting. Salarislasten – ontvangen detachering De salarislasten vallen lager uit, doordat twee medewerkers gedeeltelijk gedetacheerd waren aan het ‘Koploperproject Cliëntondersteuning’. Overige personeelslasten Voor twee medewerkers loopt een arbeidsdeskundig onderzoek en een re-integratie. Hierdoor vallen de Arbo kosten hoger uit.
2. Huisvestingskosten De huisvestingslasten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 60 Huisvestingskosten secretariaat
Definitieve begroting 2019
Huisvestingskosten
Realisatie 2019
Huur en energie
88.000
87.330
Aanschaf en vervanging gebouw en inventaris
1.000
26
Afschrijvingslasten gebouw en inventaris
5.400
5.333
500
42
Verzekeringen
1.500
1.248
Schoonmaakkosten
8.000
7.915
Overige lasten huisvesting
3.250
3.008
Totaal huisvestingskosten
107.650
104.902
Onderhoud gebouw en inventaris
De totale huisvestingskosten blijven binnen de begroting.
3. Organisatiekosten De organisatiekosten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 61 Organisatiekosten secretariaat
Definitieve begroting 2019
Organisatiekosten
Realisatie 2019
Bureaukosten
2.000
1.394
Fotokopieën
2.500
2.141
Abonnementen
1.500
1.176
Telefoonkosten
4.500
4.636
Portokosten
500
166
Accountskosten
25.750
33.000
Inhuur derden
5.000
0
Kantinekosten
1.000
1.107
Onvoorzien/attenties
750
833
Bankkosten
2.500
2.315
Vergaderkosten
3.500
1.892
0
-30
49.500
48.630
Afrondingsverschillen Totaal organisatiekosten De totale organisatiekosten blijven binnen de begroting.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
50 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Accountantskosten In 2018 hebben onze accountants extra werkzaamheden verricht m.b.t. ontvangen audit instructies, procedures taxicentrale, late certificering systeem, opvragen beschikkingen i.v.m. recht op zorg. Deze extra kosten komen t.l.v. 2019 en waren niet begroot.
4. Automatiseringskosten De automatiseringskosten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 62 Automatiseringskosten
Definitieve begroting 2019
Automatiseringskosten Aanschaf en vervanging automatisering
Realisatie 2019
4.000
4.479
Afschrijvingslasten automatisering
124.000
127.716
Onderhoud en beheer automatisering
60.000
58.909
Totaal automatiseringskosten
188.000
191.103
De totale automatiseringskosten zijn hoger dan begroot. Afschrijvingslasten Er hebben meer investeringen in het automatiseringssysteem plaatsgevonden dan begroot. Hierdoor zijn de afschrijvingslasten hoger. De afschrijvingslasten worden gedekt uit de reserve afschrijvingen. 5. Bijdragen gemeenten De bijdrage van gemeenten is als volgt uit te splitsen: Tabel 63 Bijdrage gemeenten
Bijdragen gemeenten voor secretariaat
Definitieve begroting 2019
Realisatie 2019
Borsele
150.936
150.936
Goes
250.339
250.339
Kapelle
84.381
84.381
48.609 149.946 223.875 169.798 1.077.884
48.609 149.946 223.875 169.798 1.077.884
Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Totaal
6. Vergoeding secretariaatskosten De vergoeding voor secretariaatskosten vanuit diverse projecten is als volgt uit te splitsen: Tabel 64 Vergoeding secretariaatskosten
Vergoeding secretariaatskosten
Definitieve begroting 2019
Vergoeding vanuit CZW bureau Overige Totaal
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
81.212 0 81.212
Realisatie 2019 81.212 0 81.212
51 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
7. Resultaat programma Het resultaat van het programma Overige projecten is als volgt opgebouwd: Tabel 65 Resultaat programma Secretariaat
Resultaat programma Secretariaat Saldo programma Toevoegen aan reserve ziektevervanging Onttrekken van reserve afschrijvingen Toevoegen aan reserve exploitatieresultaten Totaal Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
Realisatie 2019 -66.736 -460 133.049 0 65.853
Realisatie 2018 -62.448 -460 132.592 0 69.684
52 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Overzicht incidentele baten en lasten In onderstaand overzicht is aangegeven welke baten en lasten uit de jaarrekening incidenteel zijn. Incidenteel zijn de baten en lasten die minder dan 3 jaar in de jaarrekening zullen voorkomen. Niet in alle gevallen is te voorzien of een bepaald project/activiteit incidenteel zal blijken te zijn.
Tabel 66 Overzicht incidentele baten en lasten
Overzicht incidentele baten en lasten 2019
2019
2018
Programma
Activiteit
Lasten
Baten
Lasten
Baten
Programma 1 Educatie
Subsidie Taalhuis
233.217
233.217
189.232
189.232
Programma 1 Educatie
Aanpak laaggeletterdheid
0
0
12.980
12.980
Programma 1 Educatie
Vliegwiel digitaal platform Zeeland
6.700
6.700
0
0
Programma 2 Wmo
Investering automatisering (in uitvoeringskosten begeleiding)
77.475
77.475
90.925
90.925
Programma 2 Wmo
Uitvoering actieplan begeleiding
83.637
83.637
0
0
Programma 2 Wmo
Kosten aanbestedingen vervoer
0
0
1.250
1.250
Programma 2 Wmo
Cashless betalen vervoer
28.518
28.518
0
0
Programma 3 Gezondheidsbeleid
Casemanagement
158.922
158.922
Programma 3 Gezondheidsbeleid TOTAAL
Koploperproject Cliëntondersteuning
75.502 663.971
75.502 663.971
0 294.387
0 294.387
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
53 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Wet Normering Topinkomens (WNT) De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) schrijft voor dat GRen de inkomens van leidinggevend personeel vermeld in de jaarrekening. Ook limiteert de WNT de uitbetaling aan topfunctionarissen, in 2019 tot een maximum van € 194.000,--. Hieronder is weergegeven hoe de uitbetaalde bezoldiging zich verhoudt tot de maximumbezoldiging uit de WNT: Tabel 67 Gegevens Wet Normering Topinkomens functionarissen
Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Drs. F.W. Witkam Directeur/Secretaris 01/01 - 31/12 0,63 Ja
Bezoldiging 2019 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 64.941 € 11.361 € 76.303
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 122.220
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging 2019
n.v.t. € 76.303
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Gegevens 2018 bedragen x € 1 Functiegegevens 2018 Aanvang en einde functievervulling in 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Drs. F.W. Witkam Directeur/Secretaris 01/01 - 31/12 0,65 Ja
Bezoldiging 2018 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ 65.802 € 10.953 € 76.755
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 122.850
Totale bezoldiging 2018
€ 76.755
Toelichting: De heer Witkam verricht tevens werkzaamheden voor het CZW Bureau en vervult aldaar 0,37 fte. In totaal is er sprake van een dienstverband van 1 fte.
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
54 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
De WNT schrijft voor dat ook een overzicht moet worden gepubliceerd van vergoedingen betaald aan de bestuurders. Hieronder is het overzicht van de bestuurders opgenomen: Tabel 68 Gegevens Wet Normering Topinkomens bestuur
Naam
AB
DB
Periode
Dhr. C.H. van den Bos, voorzitter Dhr. A.B. van der Reest Dhr. mr. G.J. Harmsen Mw. M.C.J. van de Plasse-Nagelkerke Mw. A. Evertz Mw. A.P.L.M. Slenter-Jamar Dhr. D. Verburg
X X X X X X X
X X X
Gehele jaar Gehele jaar Gehele jaar Gehele jaar Gehele jaar Gehele jaar Gehele jaar
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 26 juni 2020
Beloning
0 0 0 0 0 0 0
Belastbare Voorzieningen vaste en t.b.v. beloninvariabele gen betaalbaar onkostenop termijn vergoeding 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
55 Jaarverslag en jaarrekening SWVO 2019
Taakvelden Op grond van artikel 66 BBV is het in de jaarrekening verplicht om een overzicht op te nemen van baten en lasten per taakveld. Onderstaand is dit overzicht weergegeven.
Tabel 69 Overzicht taakvelden
Jaarrekening 2019 Lasten Baten
Taakveld
Saldo
0 - Bestuur en ondersteuning * 0.4 Overhead * 0.8 Overige baten en lasten * 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) * 0.10 Mutaties reserves
1.442.065 0 0 0
-1.326.852 0 0 -103.592
115.213 0 0 -103.592
4 - Onderwijs * 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
2.795.114
-2.795.114
0
168.218
-168.218
0
6 - Sociaal Domein * 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie * 6.2 Wijkteams * 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) * 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ * 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
2.475.595 1.087.530 2.619.850 30.894.604 187.343