Bijlage Primo Jaarverslag-2020

Alle scholen waren vertegenwoordigd in de film en deze was gebaseerd op drie thema’s die aansluiten bij het beleidsplan: personeel, leerteams en persoonlijk leiderschap en taal. Jongleren en digitale nieuwsbrieven Kwalitatieve aspecten van de organisatie komen aanbod in 'Jongleren' (online magazine) en worden via diverse kanalen openbaar gemaakt. Het magazine is bedoeld om medewerkers te inspireren en om ervaringen en actuele ontwikkelingen binnen het werkveld te delen. Naast artikelen over alle scholen bevat het magazine content waarin de aandacht uitgaat naar de partners en stakeholders van Primo Schiedam. In artikelen, blogs, nieuwsberichten en opiniestukken wordt de vertaling van de visie en beleid van Primo Schiedam naar de praktijk op een mooie wijze getoond. ‘Jongleren’ wordt regelmatig geactualiseerd en zes keer per jaar is er een volledig nieuwe editie. Daarnaast verschenen er in 2020 zes digitale nieuwsbrieven voor personeelsleden en stakeholders van Primo Schiedam.

28 Bestuursverslag 2020

2.5 Financieel beleid Wat betreft financieel beleid had het bestuur de onderstaande doelen voor 2019 geformuleerd: Groen = Doel wordt of is gehaald Geel = Proces loopt nog Oranje = Doel wordt of is niet gehaald

Thema

Doelstelling

Voortgang

Inrichting financiële administratie

De inrichting van de financiële administratie is transparant en geeft goed inzicht in wat op school, bovenschools en ten behoeve van het bestuursbureau wordt uitgegeven.

De uitgaven zijn inzichtelijk. In 2020 is tijd geïnvesteerd om de cijfers inzichtelijk te maken d.m.v. Ultimview-Plus. De inzichtelijkheid van de cijfers zal in 2021 verder worden ontwikkeld.

Afstemming financiële administratie

Optimale afstemming in werkzaamheden tussen de administratieve medewerkers op de scholen, administratiekantoor en financiële afdeling bestuursbureau.

In 2020 is op financieel gebied een forse vooruitgang behaald. Per schooljaar 2020-2021 voert Primo Schiedam de facturen centraal in. Dit komt de uniformiteit van de administratie ten goede.

Kwaliteit bedrijfsvoering

Primo Schiedam evalueert de bedrijfsvoering in ‘Riskchanger’.

De evaluatie is uitgevoerd in 2020. De actiepunten zijn in 2020 deels opgepakt en zullen in 2021 een vervolg krijgen.

Treasury Gedurende het verslagjaar 2020 heeft Primo Schiedam gehandeld conform het eigen treasurystatuut. Het beleid dat is vastgelegd in dit document voldoet aan de regeling beleggen, lenen en derivaten die van toepassing is op Primo Schiedam. Dit betreft een regeling die is opgesteld door het Ministerie van Onderwijs in overeenstemming met de staatssecretaris van Economische zaken en geeft aan welke regels van toepassing zijn op onderwijsinstellingen. Primo Schiedam heeft geen aandelen, beleggingen, effecten of andere financiële instrumenten in bezit. 29 Bestuursverslag 2020

Mocht hier in de toekomst wel sprake van zijn, dan zal dit plaatsvinden conform het treasurystatuut van de stichting. Conform het statuut geeft Primo Schiedam geen leningen uit aan derden, noch aan personeel, noch aan andere instellingen of organisaties. De overtollige liquide middelen worden zoveel als mogelijk geplaatst op spaarrekeningen of deposito’s. De rente die de stichting hiervoor ontving is inmiddels negatief geworden. Dit heeft Primo Schiedam in 2020 circa € 24.000 aan rente gekost. Vanwege de negatieve rente is Primo Schiedam op zoek gegaan naar alternatieven waarmee de rente kan worden beperkt. Per januari 2021 brengt de stichting haar middelen onder bij het Ministerie van Financien middels het schatkistbankieren. Deze constructie kent geen negatieve rente en zorgt ervoor dat de negatieve rente aanzienlijk zal afnemen. De te betalen rente is echter afhankelijk van het rentevrije bedrag. Als dit bedrag omlaag zal worden gesteld, dan kan er wederom sprake zijn van negatieve rente, maar dan aanzienlijk minder dan in 2020 het geval was.

Coronacrisis De coronacrisis heeft in 2020 een behoorlijke impact gehad op de bedrijfsvoering van Stichting Primo Schiedam. De omstandigheden hebben flinke uitdagingen met zich meegebracht, maar deze uitdagingen hebben er (mede) voor zorggedragen dat de digitalisering in een versnelling is geraakt. Het online vergaderen heeft in 2020 een stormachtige ontwikkeling doorgemaakt. In 2020 zijn verschillende mogelijkheden beschikbaar gekomen om extra ondersteuning op de scholen te kunnen bekostigen. Door toekenning van deze aanvraag heeft Primo Schiedam € 423.000 beschikbaar om extra ondersteuning in te zetten gedurende het schooljaar 2020-2021. Door deze middelen is het mogelijk om medewerkers tijdelijk extra in te zetten of extern medewerkers in te huren. De mogelijkheden om extra ondersteuning in te kunnen zetten zullen in 2021 worden uitgebreid. In 2020 is het eveneens mogelijk geweest om gesubsidieerde laptops, Chromebooks en iPads aan te schaffen waarmee kinderen zonder device thuisonderwijs kunnen volgen. De voorzieningen voor de leerlingen om thuis onderwijs te kunnen volgen zijn hiermee sterk verbetert. De financiele gevolgen als gevolg van de coronacrisis zijn niet noemenswaardig. Een aantal kosten zoals Arbo-kosten zijn in 2020 zelfs lager uitgevallen dan in 2019. Dit heeft de meerkosten van preventieve maatregelen zoals mondkapjes en handgel grotendeels geneutraliseerd.

De subsidiemogelijkheden hebben voor een groot deel voorzien in de behoefte naar extra ondersteuning op de scholen. De uitval van leerkrachten en lessen hebben niet geleid tot extra vervangingskosten, omdat vervanging in veel mogelijkheden niet mogelijk was of intern op school is opgelost. Vanwege het minimale effect op de financiele exploitatie van Primo Schiedam heeft de coronacrisis geen gevolgen gehad voor de begroting 2021.

Allocatie van middelen De stichting hanteert de door het Ministerie van Onderwijs gehanteerde methodiek voor de verdeling van de middelen. Dit betekent dat de middelen die worden ontvangen voor een specifieke locatie ook werkelijk op deze locatie terecht komen. Middelen die scholen vanuit het samenwerkingsverband ontvangen worden direct aan de school toegekend. De afdrachten worden berekend aan de hand van in de begroting vastgestelde afdracht percentages. De percentages kunnen per jaar verschillen als gevolg van een wijziging van de inrichting van de organisatie. Vanaf 2020 worden de kosten voor ouderschapsverlof als collectieve kosten aangemerkt. De stichting streeft er uiteraard naar de afdracht percentages zo laag mogelijk te houden. De gedachte hierachter is dat een zo groot mogelijk deel direct ten goede moet komen aan het onderwijs. Het allocatiemodel van de stichting kent een tweetal afdrachten. 1. Personeel Het percentage voor de personele afdracht vanuit de scholen bedroeg in 2020 12,37% (2021: 11,28%) en is gebaseerd op het personele deel van de rijksbijdrage. De personele afdracht kan vervolgens worden opgesplitst in twee delen: Het collectieve gedeelte en het bestuursbureau. 30 Bestuursverslag 2020

Voor het collectieve deel bedraagt de afdracht in 2020 7,54% (2021: 6,50%). Hieruit worden collectieve aangelegenheden bekostigd zoals duurzame inzetbaarheid (voorheen BAPO), (langdurige) ziekte en ouderschapsverlof. Ook worden collectieve activiteiten zoals hoogbegaafdheidsklassen en leesspecialisme uit deze middelen bekostigd. Licenties en verzekeringen die voor de gehele stichting van toepassing zijn worden eveneens uit de personele afdracht bekostigd. Dit geldt eveneens voor de financiële- en personele administratie. Op een aantal gebieden worden de scholen bijgestaan door medewerkers van het bestuursbureau. De afdracht voor het bestuursbureau bedraagt in 2020 4,83% (2021: 4,78%). Hierbij valt te denken aan zowel financiële- als personele ondersteuning en ook op het gebied van ICT en huisvesting. Ook de directeur-bestuurder van Primo Schiedam maakt onderdeel uit van het bestuursbureau. 2. Materieel De materiele afdracht bedraagt in 2020 73,10% (2021: 75,07%). Uit de materiele afdracht worden alle kosten met betrekking tot huisvesting bekostigd. Dit geldt voor zowel het planmatig onderhoud in de vorm van een dotatie aan de voorziening onderhoud alsmede het klein (dagelijks) onderhoud aan de schoolgebouwen. Ook de kosten voor schoonmaak en energiekosten worden bekostigd vanuit de materiele afdracht.

Onderwijsachterstandenmiddelen (OAB) Het bestuur kent de OAB-middelen aan de scholen toe volgens de schoolscores. Dit is in het verleden besloten en wordt al jaren op deze manier toegepast. Nu de nieuwe gewichtenregeling is ingevoerd, stelt het bestuur deze systematiek ter discussie omdat blijkt dat de inkomsten van met name De Peperklip de komende jaren behoorlijk terugloopt terwijl de samenstelling van de populatie niet is veranderd. Deze kwestie heeft de aandacht van het bestuur. De scholen zetten de middelen in t.b.v. van gelijke kansen voor kinderen. In de praktijk betekent vertaalt dit zich naar langere onderwijstijd voor groepen kinderen, kleinere klassen of meer handen in de klas.

2.6 Risico’s en risicobeheersing Interne risicobeheersings- en controlesysteem Net als iedere onderwijsorganisatie loopt Primo Schiedam een aantal risico’s. Vrijwel het gehele jaar wordt de status van deze risico’s binnen de organisatie besproken en in de gaten gehouden. Om deze risico’s te kunnen monitoren heeft de stichting managementinformatiesystemen in gebruik en in ontwikkeling. Hierin worden met name de financiële prestaties van scholen gerelateerd aan de begroting. Ook wordt informatie verstrekt op het gebied van de personele formatie. Directeuren en het bestuur interpreteren de informatie. Indien nodig wordt aanvullend beleid ontwikkeld om een sluitende begroting/exploitatie te realiseren. In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste risico’s weergegeven. 1. Personele risico’s • Personeelstekort. Het lerarentekort brengt grote kwaliteitsrisico’s met zich mee. Primo Schiedam tracht hierop te anticiperen door in te zetten op zij-instromers, behoud van huidig personeel en visieontwikkeling op het anders organiseren van het onderwijs. • Leeftijdsopbouw. Primo Schiedam heeft een relatief grote groep leerkrachten die ouder dan 50 zijn. Op zich is dat geen risico, maar het betekent wel dat de uitstroom als gevolg van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd hoog zal zijn. • Kwaliteit personeel.

Het betreft hier voornamelijk medewerkers die onvoldoende functioneren (traject) en/of langdurig re-integrerend personeel.

31 Bestuursverslag 2020

2. Groei, krimp van scholen Op dit moment vallen 2 scholen, Loep (15EJ) en Het Kleurrijk (14AZ), onder de opheffingsnorm van de gemeente Schiedam. Met de huidige prognose zal dit voor Loep in het schooljaar 2021-2022 voor het laatst zijn. Op zich is dit geen risico omdat de regeling gemiddelde schoolgrootte genoeg zekerheid biedt voor de bekostiging van deze scholen. Wel is het zo dat groei extra kosten met zich meebrengt omdat de groeibekostiging pas komt wanneer er sprake is van groei op bestuursniveau. Scholen met een toename van het aantal leerlingen ontvangen dus niet (direct) de middelen waar zij op dat moment behoefte aan hebben om de groei mogelijk te maken. Vooruitlopend op de nieuwe bekostiging per 2023 zal tussentijds geen nieuw beleid worden opgesteld. 3. Fluctuaties van het leerlingenaantal Voor een aantal scholen wordt een daling van het leerlingenaantal verwacht. Daarnaast is er sprake van een mogelijke oprichting van een derde Islamitische school in de regio. Dit zal effect hebben op het leerlingenaantal van de scholen van Primo Schiedam. Het is moeilijk te beramen wat het effect zal zijn. Tijdens gesprekken gedurende het jaar zullen de leerling prognoses onderwerp van gesprek zijn. Op fluctuaties in het leerlingaantal kan namelijk in veel gevallen tijdig worden ingespeeld. 4.

Bekostiging SBO+ De bekostiging voor het SBO is afhankelijk van afspraken die gemaakt worden binnen het samenwerkingsverband. Deze zijn voor de langere termijn afhankelijk van ontwikkelingen rond inclusie. Per augustus 2020 is De Gelinckschool (SO) opgeheven en zijn de leerlingen ondergebracht op De Poldervaart. Hiermee is De Poldervaart een SBO+ voorziening geworden. Deze ontwikkeling en tevens uitdaging brengt ook de nodige risico’s met zich mee. Deze risico’s zijn vooraf goed in kaart gebracht en hier zijn duidelijke afspraken over gemaakt. Een werkgroep houdt zich hier mee bezig. Tot op heden is het project succesvol verlopen. 5. Eerste opvang nieuwkomers Binnen Schiedam is een eerste opvang voor nieuwkomers (CON). Primo Schiedam heeft dit initiatief in samenwerking met het samenwerkingsverband en de gemeente Schiedam opgestart. In principe staat de gemeente Schiedam garant voor een exploitatietekort. Alhoewel er afspraken zijn gemaakt met andere schoolbesturen over risicospreiding, zijn er bij terugloop van het aantal leerlingen personele risico’s voor Primo Schiedam. Dit vanwege het feit dat personeel gedetacheerd is bij het CON. Tot op heden is er geen sprake van een terugloop van het aantal leerlingen. De bekostiging eerste Opvang Vreemdelingen (rijksbijdrage) wordt bepaald aan de hand van verschillende peildata t.w. 1e schooldag, 1 november, 1 februari en 1 juni.

Met het huidige lerarentekort wordt dit als een klein risico beschouwd. 6. Renovatieplannen gemeente Schiedam De gemeente Schiedam heeft plannen om bepaalde wijken te renoveren. Dat betekent globaal genomen de sloop van oudere woningen waar minder woningen voor terug zullen komen. Dat kan leiden tot krimp van het aantal leerlingen. Dit betreft op dit moment vooral Nieuwland en Schiedam Oost. De ontwikkelingen worden gevolgd. 7. Coronacrisis In het voorjaar van 2020 heeft zich een belangrijke gebeurtenis voorgedaan in de wereld die gevolgen heeft voor Primo Schiedam. De uitbraak van het coronavirus (Covid-19) heeft veel gevolgen gehad voor scholen. Vanaf 16 maart 2020 is op de Primo-scholen geen regulier onderwijs meer verzorgd tot 11 mei 2020. Met maximale inzet van de medewerkers hebben de leerlingen onderwijs-op-afstand ontvangen. Financieel heeft de coronacrisis slechts relatief kleine gevolgen. De overheid voert de maandelijks betaling gewoon uit zodat alle salarissen regulier kunnen worden overgemaakt naar alle medewerkers. Op een aantal gebieden vindt discussie plaats over kosten van annulering en/of niet uitgevoerde werkzaamheden, zoals schoolreizen, excursies en contracten met de schoonmaakdienst. De impact op de totale financiën zal de continuïteit van de organisatie niet beïnvloeden. 32 Bestuursverslag 2020

Andere risicofactoren Onderstaand schema is de samenvatting van een document waar iedere school in samenwerking met het bestuur in 2019 ten behoeve van de begroting een risico-inventarisatie heeft geactualiseerd t.a.v. onderstaande risicofactoren. Hierbij is gekeken naar hoe zwaar de risicofactor weegt voor de betreffende school en hoe groot de kans is dat het zich voordoet. laag midden hoog Risicofactoren Leerlingen Risicofactoren Onderwijskwaliteit

x x

Risicofactoren Personeel

x

Risicofactoren Organisatie

x

Risicofactoren Huisvesting

x

Risicofactoren Inventaris

x

Gewenst weerstandsvermogen:

5-8%

8-13%

13-20%

Op basis hiervan acht het bestuur een weerstandsvermogen van 8-13% wenselijk. In 2021 zal de risicoanalyse opnieuw tegen het licht worden gehouden. Het bestuur overweegt om de risico’s uit te drukken in bedragen, zodat er een concreet bedrag aan risico reserve ontstaat. Om de risico’s goed in beeld te kunnen brengen zal het programma ‘Riskchanger’ worden ingezet.

33 Bestuursverslag 2020

3.Verantwoording financiën

Onderstaand hoofdstuk verantwoordt de financiële staat van Primo Schiedam. De belangrijkste financiële gegevens zijn weergegeven en is los van de jaarrekening te lezen. De eerste paragraaf gaat in op ontwikkelingen in meerjarig perspectief, de tweede paragraaf geeft een analyse van de balans en de staat van baten en lasten, en in de laatste paragraaf komt de financiële positie aan bod.

3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen 1-10-2018 1-10-2019 1-10-2020 Aantal leerlingen

Prognose Prognose Prognose 1-10-2021 1-10-2022 1-10-2023

3.116

3.097

3.068

3.135

3.167

3.203

Aantal leerlingen De Wereldschool

90

115

115

115

115

115

Aantal leerlingen SBO

142

148

169

180

180

180

Totaalaantal leerlingen

3.348

3.360

3.352

3.430

3.462

3.498

De prognoses van de leerlingaantallen zijn weergegeven zoals opgenomen in de begroting 2021. De meest recente prognose van het aantal leerlingen per 1-10-2021 is 3.430, een toename van 78 t.o.v. de telling die heeft plaatsgevonden op 1 oktober 2020. 34 Bestuursverslag 2020

Het leerlingaantal toont een stabiel beeld, waarbij een toename zichtbaar is. Binnen Primo Schiedam zijn er een aantal scholen, zoals Montessori Schiedam, Het Windas en Loep waar een toename van het aantal leerlingen zichtbaar is. Op Het Kleurrijk, De Klinker en De Violier neemt het aantal leerlingen af. Deze scholen proberen uiteraard zo goed mogelijk te anticiperen op deze afname en waar mogelijk te zorgen dat het aantal leerlingen minder afneemt dan gedacht. Op De Singel is een aantal jaren sprake geweest van een afname van het aantal leerlingen. De verwachting voor de komende jaren is dat het aantal leerlingen zal toenemen en stabiel zal blijven. Doordat het aantal leerlingen op stichtingsniveau niet afneemt hoeft er geen gedwongen vertrek van leerkrachten plaats te vinden. Door vrijwillige mobiliteit kan de inzet van de leerkrachten plaatsvinden waar voor het betreffende schooljaar behoefte aan is. FTE Gemiddeld aantal FTE

2019

2020

2021

2022

2023

Bestuur/ management

14

13

14

13

13

Onderwijzend personeel

215

220

213

208

208

Ondersteunend personeel

70

85

85

85

85

32

32

344

338

Inzet vanuit het NPO Totaal personeel

299

318

306

Bovenstaande gegevens betreft de gemiddelde inzet van het aantal FTE de komende jaren. Hierbij is rekening gehouden met de middelen uit het Nationaal Programma Onderwijs (NPO) voor zover deze bekend zijn. Dit betreffen alle medewerkers, ook de medewerkers die door Primo Schiedam worden uitgeleend aan derden. In bovenstaande tabel is de indeling bepaald op basis van de functie zoals deze bekend is in de salarisadministratie. Dit is leidend voor de gegevens, niet de taak die een medewerker op een school vervult. Primo Schiedam heeft in 2020 een forse uitbreiding op het personeelsbestand gehad. Dit is duidelijk zichtbaar door de toename van het gemiddelde aantal FTE in 2020 ten opzichte van 2019. Dit komt voornamelijk door de overname van het personeel van De Gelinckschool. De zij-instromers tellen mee als onderwijzend personeel. Onderwijsassistenten en leraarondersteuners zijn opgenomen als ondersteunend personeel. De prognose voor de komende tijd is op hoofdlijnen, omdat er momenteel rond de aanvullende bekostiging onduidelijkheden zijn over de hoogte en de looptijd. Bovenstaande FTE is berekent o.b.v. de gemiddelde personeelslast en de meest recente bedragen vanuit het NPO.

35 Bestuursverslag 2020

3.2 Balans en staat van baten en lasten

Balans in meerjarig perspectief

31-12-2019

31-12-2020

Begroting 31-12-2021

Begroting 31-12-2022

Begroting 31-12-2023

2.468.240

2.436.824

2.647.935

2.569.758

2.441.955

Vorderingen

2.711.874

2.261.019

2.261.018

2.261.019

2.261.019

Liquide middelen

7.442.115

8.987.697

8.856.188

8.184.242

8.042.656

Totaal vlottende activa

10.153.989

11.248.716

11.117.206

10.445.261

10.303.675

TOTAAL ACTIVA

12.622.229

13.685.540

13.765.141

13.015.019

12.745.630

6.780.376

6.439.729

5.840.330

5.465.208

5.293.819

772.841

2.742.818

1.996.177

1.475.815

1.182.415

6.007.535

3.460.360

3.607.603

3.752.842

3.874.854

236.551

236.551

236.551

236.551

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa VLOTTENDE ACTIVA

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsfonds (publiek)

VOORZIENINGEN

3.271.368

4.125.088

4.804.088

4.429.088

4.331.088

KORTLOPENDE SCHULDEN

2.570.485

3.120.723

3.120.723

3.120.723

3.120.723

TOTAAL PASSIVA

12.622.229

13.685.540

13.765.141

13.015.019

12.745.630

36 Bestuursverslag 2020

Toelichting balans per 31-12-2020 t.o.v. balans per 31-12-2019 Materiele vaste activa De boekwaarde van de materiele vaste activa is afgenomen per 31-12-2020. In boekjaar 2020 hebben voornamelijk investeringen plaatsgevonden in inventaris en apparatuur. In 2020 is in totaal voor € 433.186 geïnvesteerd in vaste activa, terwijl voor € 814.700 is begroot. De oorzaak van het lagere investeringsbedrag is vooral de coronacrisis. Een aantal scholen hebben de investeringen uitgesteld en opnieuw opgenomen voor de begroting 2021. De investeringen in 2020 hebben hiermee ruimschoots binnen de kaders van de begroting plaatsgevonden. De investeringen zijn echter wel aanzienlijk lager dan voorgaand jaar. In 2019 is namelijk voor € 723.812 geïnvesteerd. Vlottende activa Een aantal vorderingen zijn afgewikkeld in 2020, waardoor het saldo aan vorderingen is afgenomen. Voorbeelden hiervan zijn afrekeningen met de gemeente Schiedam en de facturatie van uitgeleend personeel aan derden. In vergelijking met voorgaande jaren is hier in 2020 veel aandacht naar uitgegaan. Dit heeft geresulteerd in tijdig factureren, wat terug te zien is aan het saldo van de vorderingen. Het innen van de vorderingen heeft een positief effect op het saldo aan liquide middelen. Zie het kasstroomoverzicht in de jaarrekening voor een toelichting op de mutatie van de liquide middelen.

Eigen vermogen Het resultaat over 2020 is verwerkt in het eigen vermogen. Eind 2019 zijn aanvullende middelen ontvangen vanuit de overheid, die conform de CAO in februari 2020 zijn uitbetaald. Deze uitbetaling zorgt in 2020 voor een negatief resultaat. Het hiermee gemoeide bedrag van € 728.025 is t.l.v. de bestemmingsreserve bijzondere en aanvullende bekostiging gebracht. Het overige resultaat van de scholen is specifiek toegekend aan de bestemmingsreserve voor de scholen. Het collectieve resultaat is bestemd aan de algemene reserve. In 2020 is de overige bestemmingsreserve opgeheven en ten gunste van de algemene reserve gebracht. In 2020 is een nieuw bestemmingsfonds gevormd voor de exploitatie van de gymzalen. Primo Schiedam exploiteert de gymzalen en ontvangt hiervoor een exploitatievergoeding vanuit de gemeente. Met dit bestemmingsfonds kan de stand van zaken van dit vermogen worden aangetoond. Voorzieningen De stichting heeft per 31-12-2019 een voorziening langdurig zieken gevormd, omdat zij eigenrisicodrager is en zodoende niet is aangesloten bij het vervangingsfonds. Per 31-12-2020 is geen voorziening langdurig zieken gevormd, omdat op dat moment geen medewerkers langdurig ziek zijn. In 2020 heeft een forse dotatie plaatsgevonden inzake de voorziening jubilea.

Dit wordt veroorzaakt doordat het percentage voor de bepaling van de contante waarde, vanwege de marktomstandigheden, is bijgesteld naar 0%. Dit heeft tot gevolg dat de voorziening voor een hogere waarde is aangehouden. De toename van de voorziening onderhoud zorgt ervoor dat het totaal saldo aan voorzieningen is toegenomen. Met ingang van boekjaar 2020 is de onderhoudsvoorziening opgedeeld in een voorziening voor schoolgebouwen en een voorziening voor gymzalen. Voorheen was dit administratief als zodanig ingeregeld, maar niet zichtbaar in de jaarrekening. Kortlopende schulden De crediteuren zijn per balansdatum toegenomen t.o.v. voorgaand boekjaar. Dit is een momentopname van het bedrag aan openstaande facturen per 31-12-2020, dit valt niet te wijten aan één enkele factuur. Aan het saldo van de kortlopende schulden is zichtbaar dat voor een aantal meerjarige projecten middelen vooruit zijn ontvangen vanuit het ministerie OCW. Dit betreft voornamelijk de projecten “regionale aanpak personeelstekort” en de subsidie “kansengelijkheid in het onderwijs ”. In 2020 zijn eveneens middelen ontvangen in het kader van inhaal- en ondersteuningsprogramma’s als gevolg van de coronacrisis. Deze middelen worden ingezet om achterstanden bij leerlingen te beperken. Deze projecten zullen worden voortgezet in 2021.

37 Bestuursverslag 2020

Toelichting toekomstige balans De komende jaren worden geen grote balansmutaties verwacht, hetgeen voor een stabiele balanspositie zorgt. Eigen vermogen In de begroting 2021 is een negatief resultaat begroot, waardoor het eigen vermogen zal afnemen. Dit zal zijn weerslag hebben op het saldo aan liquide middelen. Dit zal niet tot problemen leiden, omdat Primo Schiedam een financieel gezonde instelling is. In de opvolgende jaren na 2021 zijn negatieve resultaten begroot, om zodoende het eigen vermogen te verminderen. Hierdoor is het mogelijk om te investeren in kwalitatief goed onderwijs en de inzet van zij-instromers. In de toelichting op de financiele positie (zie hoofdstuk 3.3) zal nader worden ingegaan op het beleid dat Primo Schiedam wil ontwikkelen inzake het eigen vermogen. Voorzieningen De onderhoudsvoorziening is al enige jaren onderwerp van discussie. De methode die de stichting nu hanteert voor het bepalen van de onderhoudsvoorziening betreft de methode “dotatie-egalisatie”. In de toekomst is deze methode mogelijk niet meer toegestaan. Als gevolg van een overgangsregeling mag de voorziening onderhoud tot en met boekjaar 2022 conform de huidige methodiek worden bepaald. In 2021 zullen echter voorbereidende werkzaamheden plaatsvinden om de gevolgen voor Primo Schiedam in kaart te brengen. In de jaren 2022 en 2023 zal meer groot onderhoud plaatsvinden.

Hierdoor zal de voorziening groot onderhoud in deze jaren afnemen. Bij de uitvoering van het groot onderhoud zal het Integraal Huisvesting Plan (IHP) een rol spelen. Hierbij zal het budget van de gemeente en de uitvoering van groot onderhoud gebundeld worden om zodoende werkzaamheden te kunnen combineren.

38 Bestuursverslag 2020

Staat van baten en lasten

Realisatie 2019

Begroting 2020

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Realisatie 2020 t.o.v. begroting 2020

Realisatie 2020 t.o.v. realisatie 2019

Rijksbijdragen

22.812.560

23.230.336

24.423.871

24.545.269

24.438.730

24.645.566

1.193.535

1.611.311

Overige overheidsbijdragen en subsidies

1.958.914

2.321.381

2.182.964

2.173.490

2.185.473

2.189.538

-138.417

224.050

Overige baten

1.816.860

1.179.188

1.996.670

1.684.200

1.432.700

1.397.700

817.482

179.810

TOTAAL BATEN

26.588.334

26.730.905

28.603.505 28.402.959 28.056.903 28.232.804

1.872.600

2.015.171

Personeelslasten

20.601.313

21.505.729

23.079.469

23.253.825

22.820.516

22.777.445

1.573.740

2.478.156

Afschrijvingen

463.092

554.216

464.602

484.889

497.677

512.803

-89.614

1.510

Huisvestingslasten

3.215.620

3.242.250

3.328.408

3.183.550

3.183.550

3.183.550

86.158

112.788

Overige lasten

2.040.340

1.860.433

2.040.835

2.074.093

1.924.283

1.924.396

180.402

495

TOTAAL LASTEN

26.320.365

27.162.628

28.913.314 28.996.357 28.426.026 28.398.193

1.750.686

2.592.949

Saldo baten en lasten

267.969

-431.723

-309.809

-593.398

-369.123

-165.389

121.914

-577.778

Saldo financiële baten en lasten

- 6.238

-1.000

-30.841

-6.000

-6.000

-6.000

-29.841

-24.603

261.731

-432.723

-340.650

-599.398

-375.122

-171.389

92.073

-602.381

BATEN

LASTEN

SALDO

Saldo buitengewone baten en lasten TOTAAL RESULTAAT

39 Bestuursverslag 2020

Verklaring afwijkingen begroting 2020 en realisatie 2020 Toelichting op de jaarrekening Primo Schiedam heeft over het jaar 2020 een negatief resultaat behaald van € 340.650 (2019: positief € 261.731). Begroot werd een tekort van € 432.723. Het verschil t.o.v. de begroting ad € 92.073 wordt door veel verschillende factoren veroorzaakt. Echter, het verschil tussen de begroting en de realisatie is relatief klein. Deze verschillen worden onderstaand uitgebreid toegelicht. Gedurende het jaar 2020 was de verwachting dat het resultaat aanzienlijk negatiever zou zijn dan begroot, voornamelijk vanwege de uitkeringen die in februari 2020 hebben plaatsgevonden aan alle medewerkers. Gedurende het boekjaar 2020 is deze verwachting positief bijgesteld in een meer positieve verwachting. De prognose die is uitgebracht tijdens de cijfers tot en met augustus 2020 bedroeg € 577.178 negatief. Het resultaat is nadien verbetert, omdat bij een aantal kostenposten een voorzichtige schatting is gemaakt. Deze kosten zijn lager uitgevallen en hierdoor is het resultaat beter geworden. Begrotingsverschil Het resultaat over 2020 is € 92.073 hoger dan begroot. De specificatie is als volgt: Indien de realisatie hoger is dan begroot, is het bedrag positief. Indien lager, negatief. Baten

€ 1.872.600

Lasten Personeelslasten

€ 1.573.740

Afschrijvingen

-€ 89.614

Huisvestingslasten

€ 86.158

Overige lasten

€ 180.402 €1.750.686 € 121.914

Financiële baten en lasten

-€ 29.841

Begrotingsverschil

€ 92.073

Baten De positieve afwijking ten opzichte van de begroting bedraagt € 1.872.600. De specificatie is als volgt: Rijksbijdragen

€

1.193.535

Subsidies overige overheden

-€

138.417

Overige baten

€

817.482

Totaal

€

1.872.600

Rijksbijdragen De rijksbijdragen voor zowel 2019-2020 en 2020-2021 zijn verhoogd, als gevolg van salarisstijgingen, werkdrukmiddelen per leerling die omhoog zijn bijgesteld en een verhoging van de prestatiebox middelen. Hier was in de begroting reeds rekening mee gehouden, maar de indexatie is hoger dan begroot. In 2020 is voor circa € 183.000 groeibekostiging ontvangen, dit bedrag is niet in de begroting opgenomen. In 2020 zijn een aantal subsidies ontvangen, die niet in de begroting zijn opgenomen. De bekostiging die is ontvangen ter bestrijding van corona gerelateerde achterstanden (circa € 157.000) zorgen voor hogere baten, maar eveneens voor hogere lasten. 40 Bestuursverslag 2020

Vanaf schooljaar 2019-2020 geldt het nieuwe onderwijsachterstandenbeleid. De vaststelling van de achterstandsscore is bekend gemaakt door het CBS. Op De Peperklip na heeft deze regeling voor Primo Schiedam positieve gevolgen en zal het budget de komende jaren toenemen. De nieuwe regeling kent namelijk een overgangsperiode. In 2020 is dit relatief voorzichtig begroot en vallen de baten uiteindelijk ongeveer € 222.000 hoger uit dan begroot. Dit is eveneens van toepassing op de bekostiging die Primo Schiedam ontvangt vanuit de nieuwkomersbekostiging. Als gevolg van een voorzichtige begroting zijn de inkomsten circa € 131.000 hoger dan begroot. Subsidies overige overheden Vanuit de gemeente Schiedam ontvangt Primo Schiedam verschillende doelsubsidies, zoals Brede School middelen en middelen voor een Sportimpuls. Hiervoor dient Primo jaarlijks een aanvraag in en vervolgens een verantwoording na afloop van de subsidieperiode. Primo Schiedam ontvangt eveneens subsidie voor de VVE voorziening op Het Startblok. Op basis van de werkelijke bezetting kent deze subsidie een jaarlijkse afrekening richting de gemeente. Buiten deze subsidies ontvangt Primo Schiedam middelen voor de exploitatie- en instandhouding van de gymzalen in Schiedam. Voor het overzicht kunnen de baten en lasten voor de gymzalen tegenover elkaar worden gezet.

Dit heeft in 2020 geresulteerd in een bestemmingsreserve en een aparte voorziening groot onderhoud voor de gymzalen. De bekostiging vanuit de gemeente Schiedam is lager dan begroot. Dit kent een tweetal oorzaken. De bekostiging voor de VVE instandhouding op Het Startblok is lager dan begroot. De kind aantallen zijn lager, dan verwacht en daarom zal een deel terugbetaald dienen te worden aan de gemeente. De baten zijn hiermee circa € 65.000 lager dan begroot. Dit is eveneens van toepassing op de middelen die Primo ontvangt voor de Eerste Opvang Nieuwkomers. In hoeverre de rijksbekostiging tekortschiet, vult de gemeente de bekostiging aan. Aangezien de nieuwkomersbekostiging vanuit het Rijk hoger is dan verwacht hoeft de gemeente Schiedam minder bij te dragen. Overige baten In 2020 zijn de overige baten aanzienlijk hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk door de inleenvergoeding personeel, die aanzienlijk hoger is dan begroot. In de begroting is ervoor gekozen om de personele lasten en vergoeding hiervan met elkaar te verrekenen. In de jaarrekening is dit niet toegestaan en dient dit apart te worden gepresenteerd. Los hiervan, heeft Primo in 2020 meer personeel uitgeleend aan derden. In veel situaties gaat het om personeel dat is uitgeleend aan het samenwerkingsverband. Ten opzichte van de begroting heeft Primo Schiedam meer verhuurbaten dan begroot.

Vanwege de coronacrisis is er minder verhuur van gymzalen geweest. Dit resulteert in een klein tekort op de exploitatie van de gymzalen. (Zie verdeling van het resultaat in de jaarrekening) De ouderbijdragen, vrijwillige bijdragen schoolfonds en TSO zijn in 2020 hoger dan begroot, echter de baten zijn aanzienlijk lager dan in 2019. Dit wordt veroorzaakt, doordat een aantal scholen de ouderbijdrage in 2020 lager heeft vastgesteld óf helemaal niet in rekening heeft gebracht. Dit als gevolg van activiteiten die vanwege de coronacrisis niet hebben plaatsgevonden. De bijzondere baten die in de jaarrekening zijn gepresenteerd komen voort uit De Gelinckschool die per 1-8-2020 is opgeheven. Stichting Horizon draagt € 205.000 bij aan de financiering van het eerste schooljaar. Het bedrag van € 85.417 betreft het gedeelte hiervan dat betrekking heeft op boekjaar 2020.

41 Bestuursverslag 2020

Personeelslasten De personeelslasten zijn € 1.573.740 hoger dan begroot. De specificatie is als volgt: Meer salariskosten dan begroot

€ 1.618.133

Dotatie voorziening jubilea

€ 107.396

Vrijval voorziening langdurig zieken

-€ 140.405

Dotatie voorziening werkloosheid

€ 11.539

Extern personeel

€ 162.006

Schoolbegeleidingsdiensten

€ 61.251

Nascholing en studiedagen

€ 15.349

Reiskosten

€ 41.304

Overige

-€ 302.833

Totaal

€ 1.573.740

De personele lasten 2020 zijn aanzienlijk hoger dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat aan het begin- en aan het einde van het boekjaar uitbetaling conform de cao hebben plaatsgevonden. In februari is aan alle medewerkers € 875,- naar rato van het dienstverband uitgekeerd plus 1/3 maandsalaris, waarbij januari als uitgangspunt diende. Dit diende ter compensatie omdat de loonsverhoging eerder dan 1-1-2020 had moeten plaatsvinden. Voor deze uitbetaling is een bestemmingsreserve gevormd en aangesproken. Deze personele lasten waren niet begroot. Eind 2020 is de eindejaarsuitkering opgehoogd met 0,7% en kwam hiermee uit op 7,0% van het jaarsalaris. Deze lasten zijn eveneens niet in de begroting opgenomen. In 2020 heeft de onderwijssector middelen ontvangen om achterstanden bij leerlingen als gevolg van de coronacrisis te beperken en te verminderen. Van deze middelen hebben verschillende medewerkers tijdelijk een ruimere aanstelling gekregen, zodat er meer uren beschikbaar zijn voor de leerlingen. De uitkering van jubileum gratificaties worden direct ten laste van de voorziening jubilea gebracht. Vanwege de onttrekking van € 31.254 is een dotatie benodigd van € 107.396 om de voorziening op het gewenste niveau te brengen. De dotatie is in 2020 hoger dan voorgaande jaren. Dit heeft te maken met een afname in het percentage dat voor de berekening gebruikt dient te worden.

Dit percentage is beïnvloed door de marktrente die in 2020 lager is geworden. Hierdoor dient, in vergelijking met voorgaande jaren, een hogere voorziening te worden aangehouden. Per 31-12-2020 zijn er geen medewerkers in dienst die langdurig ziek zijn. Dit zorgt ervoor dat de voorziening in 2020 is vrijgevallen en ten gunste van het resultaat is gebracht. Wat betreft de overige personele lasten zijn een aantal verschuivingen zichtbaar, als gevolg van de coronacrisis. Als je de bedragen totaliseert, dan zijn er minder lasten gemaakt dan begroot. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn € 89.614 lager dan begroot. (2019 € 18.115 lager). Dit wordt veroorzaakt doordat de investeringen in 2020 lager zijn dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat investeringen zijn uitgesteld als gevolg van de coronacrisis. Huisvestingslasten De huisvestinglasten zijn € 86.158 hoger dan begroot. In de huisvestingslasten zitten afwisselend posten die hoger- of lager zijn dan begroot. De meest opvallende overschrijdingen betreffen de energielasten en de lasten voor bewaking en beveiliging. De overschrijding van de bewaking en beveiliging geeft een vertekend beeld, 42 Bestuursverslag 2020

omdat bepaalde lasten in voorgaande jaren zijn verwerkt onder het klein onderhoud. Per 2020 zijn alle lasten die verband houden met de bewaking en beveiliging als zodanig verwerkt. Hierdoor is het klein onderhoud en exploitatie lager dan begroot. Ook de heffingen vallen lager uit dan begroot. In 2020 zijn extra lasten gemaakt om de scholen te voorzien van materialen om het gebouw zoveel mogelijk “coronaproof” te maken. Doordat andere lasten lager zijn uitgevallen vallen deze kosten niet op in de exploitatie. Overige lasten De overige lasten zijn € 180.405 hoger dan begroot. De specificatie is als volgt: Administratie – en beheerlasten

-€

7.148

Leermiddelen

€

25.038

Overige lasten

€

162.512

Saldo

€

180.402

Projectkosten (maakt onderdeel uit van de post “overige”)

€

155.484

Overige leerling activiteiten

€

25.866

€

181.350

Kosten die zijn gedekt door een toe- of afname van de baten bij overige subsidies en overige baten

In de posten van administratie- en beheerslasten zitten verschillen tussen de realisatie en begroting. Ten opzichte van de begroting zijn de totale lasten lager dan begroot. Positieve afwijkingen zijn te zien bij de accountantskosten en PR en marketing. De accountantskosten zijn lager, doordat de controle steeds efficiënter is ingericht. Er zijn meer lasten gemaakt voor de aanschaf van kleine inventaris. Dit komt voornamelijk door het voornemen om te “investeren” in de teamkamers van de scholen. Hiervoor heeft iedere Primo-school, in overleg met het team, € 10.000 kunnen besteden. Wat betreft de leermiddelen en overige lasten zijn in 2020 meer lasten gemaakt dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat ICT-lasten hoger zijn dan begroot. Dit is al een trend die enige jaren zichtbaar is. In 2020 is dit beeld versterkt, omdat sommige licenties zijn uitgebreid, zodat in de thuisomgeving hier gebruik van gemaakt kan worden. De overige lasten zijn voornamelijk hoger door een aantal projectsubsidies. Hier staan ook aanvullende baten tegenover. In 2020 betreffen dit vooral Coronasubsidies en subsidies vanuit de overheid om personeel te werven en te behouden en projecten in het kader van kansenongelijkheid in het onderwijs. Financiële baten en lasten In 2020 heeft de afname van het rentepercentage zich voortgezet.

Een aantal banken, waaronder de ABN-AMRO bank waar Primo Schiedam de middelen heeft ondergebracht, is in 2020 een negatieve rente gaan hanteren. In 2021 zal zich dat voortzetten en zal ook het rentevrije bedrag omlaag worden gebracht. Dit heeft tot gevolg dat Primo Schiedam een bedrag aan negatieve rente zal moeten afdragen. Om dit te beperken voor de toekomst zal Primo Schiedam per januari 2021 de middelen onderbrengen in een schatkistconstructie bij het Ministerie van Financien. In 2020 is circa € 24.000 aan negatieve rente betaald. Vanwege de schatkistconstructie zal dat in 2021 aanzienlijk lager zijn. Alleen over de middelen die staan op schoolrekeningen zal negatieve rente worden betaald. De negatieve rente is niet opgenomen in de begroting 2020.

43 Bestuursverslag 2020

Toelichting toekomstige exploitatie Baten De baten voor de komende jaren zullen in totaliteit afnemen, maar dit betekent niet dat Primo Schiedam minder te besteden heeft. Een aantal specifieke subsidies zullen ten einde lopen en hiermee vervallen de baten, maar ook de lasten. De rijksbijdragen zullen de komende jaren toenemen, vooral als gevolg van de nieuwe regeling voor achterstandsmiddelen. Met ingang van 2023 zal de bekostiging eenvoudiger worden gemaakt. Dit is al jaren een wens van zowel de schoolbesturen als de overheid. Voorlopige cijfers wijzen uit dat de nieuwe methode van verdeling een klein negatief gevolg zal hebben voor Primo Schiedam. Het schoolbestuur zal de ontwikkelingen hieromtrent nauwgezet volgen. Vanuit de gemeente zullen de komende jaren de gebruikelijke subsidies zoals ‘Brede School’, klokuurvergoeding gym-uren en de exploitatievergoeding voor de gymzalen worden ontvangen. Lasten De komende jaren zal de investering in zij-instromers afnemen en dat is zichtbaar aan de personele lasten en het resultaat. Dit is ook zichtbaar aan de hoeveelheid FTE (inzet vanuit het NPO niet meegerekend). De komende jaren zullen de afschrijvingslasten toenemen als gevolg van investeringen die zullen plaatsvinden. Op het gebied van huisvesting- en overige lasten vallen de komende jaren geen bijzonderheden te verwachten.

De afname van de overige valt te koppelen aan het aflopen van bepaalde doelsubsidies, wat ook zichtbaar is onder de rijksbijdragen en overige baten. Resultaat De komende jaren zijn negatieve resultaten begroot. Vooruitlopend op het beleid omtrent het eigen vermogen is het investeren in zij-instromers noodzakelijk. De afgelopen jaren heeft dit voor rust op de scholen gezorgd, omdat de zijinstromers een waardevolle toevoeging aan de formaties op de scholen zijn. Uiteindelijk resulteert het traject in het behalen van het Pabo-diploma. De komende jaren verbeteren de resultaten en zal uiteindelijk een sluitende begroting het uitgangspunt zijn. Na de begrotingsperiode heeft Primo Schiedam nog voldoende eigen vermogen en zijn alle kengetallen nog bovengemiddeld. Hier zal de komende jaren beleid voor worden opgesteld.

44 Bestuursverslag 2020

3.3 Financiële positie Kengetallen Kengetal

Realisatie 2019

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Solvabiliteit 2

0,80

0,77

0,77

0,76

0,76 Ondergrens: < 0,30

Weerstandvermogen

0,26

0,23

0,21

0,20

0,19 Ondergrens: < 0,05

Liquiditeit

3,95

3,60

3,56

3,35

3,30 Ondergrens: < 0,75

Rentabiliteit

0,010

-0,012

-0,021

-0,013

-0,006 Ondergrens: <0 Afhankelijk van reservepositie van het schoolbestuur.

Reservepositie (mogelijk bovenmatig eigen vermogen)

€ 2.982.719 € 2.572.730

Begroting Signalering 2023

Bovengrens: > 0 Dit bedrag betreft het bovenmatige deel.

* Op 29 juni 2020 heeft het Ministerie van Onderwijs een nieuwe signaleringswaarde voor onderwijsinstellingen gepubliceerd. Met deze berekening kan worden aangeduid wanneer er (volgens deze berekening) sprake is van een bovenmatig eigen vermogen. Op deze berekening is vanuit de PO-raad een alternatief gekomen die beter bij het primair onderwijs past en een, veelal, lagere uitkomst kent ten opzichte van de signaleringswaarde zoals het ministerie deze heeft gepubliceerd. In bovenstaande berekening is uitgegaan van de berekening vanuit het Ministerie van Onderwijs. Hierbij is de uitkomst als bovenmatig eigen vermogen gepresenteerd en niet het normatief eigen vermogen, wat de uitkomst is van de signaleringswaarde. Zoals uit bovenstaande gegevens valt op te maken valt de vermogenspositie van Primo Schiedam ruim binnen de door de Inspectie van het Onderwijs gestelde normen. Vanwege de vermogenspositie is het mogelijk om voor 2021 een negatieve begroting vast te stellen. Ondanks de negatieve begroting blijven alle kengetallen ruim binnen de gestelde normen. Zoals eerder bekend was, geeft de nieuwe signaleringswaarde aan dat Primo Schiedam een schoolbestuur is waarbij sprake is van een bovenmatig eigen vermogen.

Primo Schiedam is zich hiervan bewust en heeft de afgelopen jaren getracht dit vermogen omlaag te krijgen en te investeren in de kwaliteit van het onderwijs en de instroom van leerkrachten d.m.v. het zij-instroom traject. Het is momenteel niet mogelijk om concrete doelstellingen te koppelen aan de hoogte van het eigen vermogen. Dit komt voort uit een tweetal externe factoren en één interne factor. Onderstaand zullen deze factoren worden toegelicht: 1. Vereenvoudiging bekostiging met ingang van boekjaar 2023 Het ministerie is voornemens de bekostiging voor het primair onderwijs per januari 2023 te vereenvoudigen. Het wetsvoorstel is op 26 januari 2021 aangenomen door de Tweede Kamer. Als ook de Eerste Kamer akkoord is, gaat het voorstel op zijn vroegst in op 1 januari 2023. De vereenvoudiging heeft tot doel om de bekostiging, duidelijker, eenvoudiger en beter voorspelbaar te maken. De meest recente voorlopige berekening geeft aan dat Primo Schiedam mogelijk circa € 200.000 minder bekostiging zal ontvangen. De nieuwe bekostiging zal per kalenderjaar gaan plaatsvinden en zal tot gevolg hebben dat de gebruikelijke vordering t.o.v. het ministerie zal moeten worden afgeboekt. Schoolbesturen hebben hier bezwaar tegen aangetekend, omdat deze afboeking onterecht is en gevolgen zal hebben voor de stand van het eigen vermogen.

Afboeking van de vordering zal waarschijnlijk pas in het boekjaar 2022 mogelijk zijn. 45 Bestuursverslag 2020

2. Voorziening groot onderhoud De afgelopen jaren is er discussie ontstaan over de opbouw- en berekening van de voorziening groot onderhoud. Volgens de Raad voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO) is de wet- en regelgeving voor de voorziening groot onderhoud niet strikt genoeg gevolgd door schoolbesturen. De RJO vindt dat de opbouw conform de methode “dotatie egalisatie” te simplistisch is en mogelijk zorgt voor een te lage stand van de voorziening. Primo Schiedam hanteert deze methode en zal dit in de nabije toekomst dienen aan te passen. De aanpassing heeft mogelijk tot gevolg dat aanvullend zal moeten worden gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud om deze toereikend te maken. Deze dotatie zal een afname van het eigen vermogen tot gevolg hebben. 3. Actualiseren van de risicoanalyse Primo Schiedam zal in 2021 een nieuwe risicoanalyse opstellen. De uitkomsten hiervan wil het bestuur verwerken in het plan dat voor het eigen vermogen zal worden opgesteld. Eigen vermogen Een specificatie van het eigen vermogen per 31 december 2020 is als volgt: Algemene reserve : € 2.742.818 Bestemmingsreserve (publiek) : € 3.460.360 Bestemmingsfonds (publiek) : € 236.551 Totaal : € 6.439.729 Het negatieve resultaat van 340.650 zal conform resultaatbestemming in het eigen vermogen worden verwerkt.

In de resultaatbestemming is voor € 728.025 een bestemmingsreserve bijzondere- en aanvullende bekostiging gevormd. Dit bedrag is gevormd vanuit middelen die de stichting eind 2019 heeft ontvangen vanuit het Ministerie. Deze middelen zijn ontvangen ter dekking van éénmalige uitkeringen aan medewerkers die in februari 2020 zullen plaatsvinden. Zonder deze éénmalige middelen had het resultaat aanzienlijk lager geweest. Zie onderstaande berekening: Resultaat 2020 Éénmalige uitkeringen februari 2020 (via bestemmingsreserve) Resultaat 2020 exclusief éénmalige uitkeringen

: :

€ - 340.650 € 728.025 (-)

:

€ 387.375

De resultaten van de scholen zijn toegevoegd aan het reserveschoolbudget. De overige resultaatverdeling heeft plaatsgevonden via de algemene en betreffen in grote lijnen de afdelingen Primo Schiedam collectief, huisvesting en bestuursbureau.

46 Bestuursverslag 2020

Bijlage 1 Toezichthoudend Orgaan

Sinds 2011 zijn het bestuur en het intern toezicht gescheiden, vanuit de overtuiging dat het in- en externe vertrouwen in de onderwijsorganisatie daarmee toeneemt. Gezien vanuit de visie van Primo Schiedam, waarin openbaar onderwijs een positieve bijdrage levert aan de maatschappij, is het tevens van groot belang dat de omgeving een reële invloed heeft op de strategie en het beleid van de instelling. De Raad van Toezicht (RvT) is werkgever van de bestuurder, heeft een klankbord- en adviesfunctie naar de bestuurder, houdt toezicht op de bestuurder en de organisatie, geeft goedkeuring aan alle belangrijke beleidsdocumenten, is verantwoordelijk voor de inrichting bestuur en toezicht en legt publieke verantwoording af over haar eigen functioneren.

In 2020 bestond de Raad van Toezicht uit: Manja van de Plasse: voorzitter en lid op bindend voordracht van personeelsgeleding GMR. Rob Janse: per 1 augustus 2020 lid en per 16 oktober benoemd als vicevoorzitter Foort van Oosten: vicevoorzitter tot 1 augustus 2020. Zeliha Cimtay: lid op bindend voordracht van de oudergeleding GMR. Karin van der Meulen: lid Erik van Hoogteijlingen: lid In 2020 heeft de bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht plaatsgevonden conform de vastgestelde vergoedingsregeling. Dit betekent dat de vergoeding voor de voorzitter € 9.000 bedraagt en voor een lid € 6.000. De genoemde bedragen zijn gebaseerd op een volledig jaar. De vergoedingen die in 2020 zijn verstrekt aan de leden van de Raad van Toezicht zijn opgenomen in de jaarrekening, WNT-verantwoording.

Bezoldigde en onbezoldigde functies: Naam

Hoofdfunctie

Foort van Oosten

Burgemeester gemeente Nissewaard.

Rob Janse

Eigenaar BV Arbeidsvraagstukken.nl:

Bezoldigde nevenfuncties -

Onbezoldigde nevenfuncties -

47 Bestuursverslag 2020

Interim-management en advies Manja van de Plasse

Eigenaar MP Projecten – Advisering.

1. Bestuurslid Fonds Schiedam-Vlaardingen e.o.

-

2. Lid Raad van Toezicht Kiddoozz Peuteropvang. Zeliha Cimtay

Eigenaar Pharmacim

-

Karin van der Meulen

Senior-innovatie en organisatieadviseur, CED-Groep.

-

Erik van Hoogteijlingen

Hoofd Business Control, Financial Control en Procurement bij de Haagsche Tramweg Maatschappij (HTM).

Diverse functies op vrijwillige basis. -

1. Penningmeester Stichting Return2Sander.

Vergaderingen & informatievoorziening De Raad van Toezicht (RvT) heeft in 2020 vijf keer plenair vergaderd, gezien de maatregelen ten aanzien van Covid19 vonden de meeste vergaderingen online plaats. Daarnaast vergaderden de voorzitter regelmatig met de bestuurder ter voorbereiding van de vergaderingen en ter afstemming van de lopende zaken. Om de RvT bijtijds te informeren over actualiteiten stuurt de bestuurder regelmatig een terugkoppeling. Daarnaast heeft er tweewekelijks een telefonisch overleg plaatsgevonden tussen de voorzitter en de bestuurder. Zoals gebruikelijk woonde een delegatie van de RvT driemaal de vergadering bij van de GMR. Deze vergaderingen zijn van groot belang voor ons als RvT om voeling te kunnen houden met datgene wat binnen onze Primo-organisatie speelt. De RvT is lid van de VTOI en VOS ABB. Deze organisaties worden actief gebruikt om informatie te vergaren. In december heeft een vertegenwoordiging van de RvT met de bestuurder deelgenomen aan het jaarcongres van de VTOI. Governance Om de Governance te versterken werkt de Raad van Toezicht met commissies: • • •

Audit commissie financiën (vergadert vier keer per jaar) Commissie Onderwijs & Kwaliteit (vergadert twee keer per jaar) Remuneratiecommissie (vergadert twee keer per jaar en bij werving nieuwe leden Raad van Toezicht en/of Bestuur)

Met name de remuneratiecommissie heeft daarbij in 2020 het nodige werk verzet in het voorbereiden van de selectie van een nieuw lid van de Raad van Toezicht. Dit aangezien de toenmalige voorzitter de heer F. van Oosten per 1 augustus aftrad, gezien de werkbelasting van zijn huidige functie. Per 1 augustus is de heer R.J.F. Janse als nieuw lid toegetreden waardoor de RvT op goede sterkte blijft.

48 Bestuursverslag 2020

Goedkeuring & adviezen De RvT heeft toegezien op de naleving van het bestuur van de Code Goed Bestuur en andere wettelijke verplichtingen. Daarnaast heeft zij toegezien op de doelmatige en rechtmatige besteding van middelen in het jaar 2020. De RvT heeft haar goedkeuring gegeven aan: Het jaarverslag 2019, begroting 2021 en het jaarplan 2021. De remuneratiecommissie, auditcommissie financiën en de commissie onderwijs en kwaliteit van de RvT hebben in 2020 met de bestuurder en indien van toepassing met medewerkers van het bestuurskantoor gesproken. Er is geadviseerd t.a.v. kwaliteit van de scholen, de vervangingsproblematiek, nieuwbouwprojecten, het Integraal Huisvestingsplan, de samenvoeging SBO en SO in SBO+ De Poldervaart, de financiële situatie van het samenwerkingsverband en het financieel management van Primo. Rond de oplevering van de jaarrekening 2020 heeft de RvT overleg gevoerd met de door haar aangewezen accountant. De benoemde accountant voor de controle over het boekjaar 2020 is “Wijs Accountants”. Stakeholders & scholing Er zijn gesprekken gevoerd met directeuren tijdens de schoolbezoeken. Het nieuw aangestelde RvT-lid Rob Janse heeft kennismakingsgesprekken gevoerd met bijna alle directeuren.

Leden van de RvT hebben de studiedag ‘Inwijken’, georganiseerd door het Samenwerkingsverband Onderwijs dat Past, bijgewoond en de voorzitter en vicevoorzitter hebben het jaarlijks overleg gevoerd met de wethouder. Voorts heeft een lid zich ingeschreven voor een training in relatie tot de taken van een lid van een Raad van Toezicht en zijn de mogelijkheden onderzocht voor begeleiding van de Raad bij de evaluatie en het opstellen van een toezichtsvisie. Dit laatste zal in 2021 plaatsvinden.

Afrondend We kijken terug op een bijzonder jaar. In het bijzonder door de maatregelen die landelijk zijn genomen om Covid-19 te beperken. Dit heeft uiteraard ook de scholen van Primo Schiedam geraakt. De scholen zijn twee keer gesloten geweest voor leerlingen en in deze periode is het thuisonderwijs door alle scholen adequaat en snel opgepakt. Dit vroeg veel flexibiliteit van de gehele organisatie en alle medewerkers. Wij zijn ervan overtuigd dat met elkaar een goede bijdrage is geleverd aan de continuïteit van het onderwijs zodat op een verantwoorde wijze invulling gegeven kon worden aan ‘het bieden van goed openbaar onderwijs’. Wij spreken nogmaals onze waardering uit voor alle Primo-medewerkers. En gaan in 2021 weer vol enthousiasme aan de slag om middels onze toezichthoudende en adviserende rol een bijdrage te leveren aan een sterk Openbaar Onderwijs in Schiedam.

Manja van de Plasse Voorzitter Raad van Toezicht 2020

49 Bestuursverslag 2020

Bijlage 2 Verslag GMR

De gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) is een belangrijk gremia voor het bestuur van Stichting Primo Schiedam. Naast het instemmings- en adviesrecht, conform de Wet Medezeggenschapsraad (WMR) wordt de GMR gebruikt als klankbord voor nieuw te ontwikkelen beleid. Hierbij nemen de GMR-leden informatie mee naar medezeggenschapsraad (MR) van de school en haalt daar ook input op die betrokken wordt bij de dialoog. De samenwerking met de GMR en relatie met MR staat daarom komend jaar hoog op de agenda. Primo is gebaat bij een goed werkend inspraak orgaan. Binnen de GMR wordt gesproken over zaken die van belang zijn voor alle of een meerderheid van de scholen. Vanuit alle scholen wordt een vertegenwoordiging verwacht van één gekozen personeelslid en een ouder. De GMR kiest ervoor om aan de hand van themaraden vier per jaar te vergaderen waarbij iedere vergadering start en sluit met een plenair gedeelte. De GMR heeft de volgende themaraden: • • •

Financiën en huisvesting (voorzitter M. den Otter) Personeel en organisatie (voorzitter L. Sloot) Onderwijs, kwaliteit, ICT en communicatie (voorzitter P. Jonkers)

Op 18 juni (plenair), 6 oktober (plenair + themaraden) en 7 december (plenair) heeft de GMR vergaderd. Op 17 februari heeft een speciale themavond plaatsgevonden m.b.t. duurzame inzetbaarheid door de AOB (Algemene Onderwijs Bond). Op 20 april was een vergadering gepland, deze is in overleg met de GMR vervallen i.v.m. de corona maatregelen op dat moment. De belangrijkste punten zijn besproken in de themaraad Personeel en organisatie op 28 mei. Voorzitter: Martijn Boelhouwers, ouder Montessori Schiedam vanaf 1 september 2020. Voorzitter: Monica van den Eshof, leerkracht De Taaltuin tot 1 september 2020. Administratieve ondersteuning door Nichola Capel, medewerker bestuurskantoor. De GMR heeft instemming gegeven op de volgende onderwerpen: o o o o

o

Bestuursformatieplan 2020 – 2024 (instemming personeelsgeleding/positief advies oudergeleding) Meerjarig beleidsplan 2019 - 2024 Verplaatsingsprotocol (instemming personeelsgeleding/positief advies oudergeleding) Functieprofiel onderwijzend personeel (OP)/ onderwijzend ondersteund personeel (OOP) en Directie (instemming personeelsgeleding/positief advies oudergeleding) in het kader van de invoering van de nieuwe CAO. Vakantieregeling 2020 – 2021

50 Bestuursverslag 2020

De GMR heeft een positief advies uitgebracht over: o o o o o

De begroting 2021 Jaarplan 2021 Regeling kortdurende waarneming bij ontstentenis bestuurder Managementstatuut Voorstel uitbetaling stakingsgelden.

De volgende onderwerpen zijn besproken: • • • • • • • • • • • • • • • • • •

De invloed van de corona maatregelen op de scholen, ventilatie schoolgebouwen Integraal huisvestingsplan (IHP) en nieuwbouw Inclusief onderwijs en samenvoeging SBO + SO in SBO+ De Poldervaart Lerarentekort: zij – instroom, statushouders Situatie samenwerkingsverband Onderwijs dat Past Functiebouwwerk boek Kalender strategisch HR-beleid Taal & lezen (op basis van gelijke kansen alliantie subsidie) Techniek Onderwijs Kwaliteitsbeleid Nederlands Kennis Curriculum (NKC) Boss – opleidingsscholen Voortgang beloningssystemen Uitruil regeling (Nieuwe) cao Griepvaccinatie Evaluatie studiedagen directeuren – werken vanuit de bedoeling Vakantieregeling 2020 – 2021 Financiën, waaronder de rapportages, jaarverslag en jaarrekening 2019 en diverse subsidie waaronder de corona subsidie en gelijke kansen alliantie (GKA)

51 Bestuursverslag 2020

STICHTING PRIMO SCHIEDAM TE VLAARDINGEN Rapport inzake jaarstukken 2020

INHOUDSOPGAVE Pagina

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2020, vergelijkende cijfers per 31 december 2019 Staat van Baten en Lasten 2020, vergelijkende cijfers 2019 Kasstroomoverzicht 2020 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans Verantwoording Subsidies Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Overzicht verbonden partijen Wet Normering Topinkomens Niet in de balans opgenomen verplichtingen Ondertekening Gebeurtenissen na balansdatum (Voorstel) Bestemming van het resultaat

54 60 62 63 64 70 71 75 76 80 81 82 83

OVERIGE GEGEVENS 14

Gegevens Rechtpersoon

85

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ 1

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (Rjo), de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's (€). Activiteiten Stichting Primo Schiedam is het bevoegd gezag van 11 openbare basisscholen en de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair onderwijs in de regio Schiedam. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Stichting Primo Schiedam (geregistreerd onder KvK-nummer 24387235) is feitelijk gevestigd op Burgemeester van Lierplein 77 te Vlaardingen.

Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Stichting Primo Schiedam zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen. Om tot een betere vergelijking van cijfers te komen heeft een herrubricering van een aantal posten plaatsgevonden. De herrubricering leiden niet tot een ander balanssaldo per rubriek. Financiële instrumenten De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de reële waarde.