Document · PDF

Bijlage Primo Jaarverslag-2020

Raadscommissie 22 september 2021, gemeente SchiedamBij agendapunt: Brieven en documenten van derden:25.420 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn. Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van waarderingsmodellen en waarderingstechnieken. Hierbij wordt gebruikgemaakt van recente gelijksoortige 'at arm's length'-transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderingsmodellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden.

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 54 -

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Stichting Primo en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten,onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar betreffende paragraaf. Subsidies op investeringen worden als schuld op de balans verantwoord en gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de hiermee corresponderende investeringen in jaarlijkse termijnen ten laste van het resultaat gebracht. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Boekresultaten op materiële vast activa worden in de staat van baten en lasten bij de afschrijvingskosten verantwoord. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd:

Gebouwen ICT/Computers Inventaris Meubilair Overige activa Leermiddelen

Afschrijving 5% 5% - 50% 5% - 20% 5% - 10% 7% 12,50%

€ € € € € €

Grensbedrag 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00 500,00

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst-en-verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ De opbrengstwaarde wordt in eerste instantie ontleend aan een bindende verkoopovereenkomst; als die er niet is, wordt de opbrengstwaarde bepaald met behulp van de actieve markt waarbij normaliter de gangbare biedprijs geldt als marktprijs. De in aftrek te brengen kosten bij het bepalen van de opbrengstwaarde zijn gebaseerd op de geschatte kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend aan de verkoop en nodig zijn om de verkoop te realiseren. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Een bijzondere waardevermindering van goodwill wordt niet teruggenomen.

Bij een investering in eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het financiële actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de actuele vermogenskostenvoet voor een soortgelijk financieel actief. Het bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt slechts teruggenomen indien er aanwijzingen zijn dat een in voorgaande jaren in de jaarrekening verwerkt verlies als gevolg van waardevermindering niet meer aanwezig is of veranderd is. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn (nagenoeg) gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Tenzij anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking van het bevoegd gezag.

Eigen vermogen Algemene reserve Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en bestemmingsreserves. Er is geen sprake van privaat vermogen. De algemene reserve dient om investeringen te kunnen plegen en om risico's meer op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperkte bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Schoolreserve Jaarlijks worden de schoolresultaten van het voorgaande jaar aan de schoolreserves toegevoegd. Scholen hebben de mogelijkheid om tijdelijke exploitatietekorten in het eerstvolgende jaar ten laste van deze reserve te brengen. Voorwaarde is dat uitzicht op herstel van resultaat bestaat. Overige bestemmingsreserves In februari 2020 zijn, de in 2019 ontvangen, aanvullende middelen uitbetaald aan de medewerkers. Dit heeft conform CAO plaatsgevonden. Hiermee is de bestemmingsreserve vervallen. Bestemmingsfonds (publiek) In 2020 is een bestemmingsfonds exploitatie gymzalen gevormd. Dit heeft eveneens voor de onderhoudsvoorziening gymzalen plaatsgevonden. Hiervoor heeft een herrekening plaatsgevonden vanaf dat het moment dat Primo Schiedam het beheer heeft over de gymzalen. In de afgelopen zijn de resultaten gemuteerd op de algemene reserve. Vanuit de algemene reserve is nu de bestemmingsfonds gevormd.

Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Stichting Primo Schiedam te Vlaardingen _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de blijfkans. Bij het contant maken is de marktrente van 0% als disconteringsvoet gehanteerd. Voorziening onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren.

De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is gebaseerd op het uitgangspunt van dotatie egalisatie. Voorziening Werkloosheid De voorziening werkloosheid wordt gevormd voor op balansdatum met het ministerie te verrekenen uitkeringskosten voor personeelsleden die ontslagen zijn en waarvoor de uitkeringskosten voor rekening van het bestuur komen. Pensioenvoorziening De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling welke wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening. Per 31 december 2020 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 93,2%.

Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn (nagenoeg) gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage verantwoord. De ontvangen (normatieve) Rijksbijdragen en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het waarop de toekenning betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoordt in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Provincie of andere overheidsinstellingen.

De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, Gemeenten, Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

Pensioenen Stichting Primo Schiedam heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Zie ook de grondslagen voor waardering van activa en passiva, bij Pensioenvoorziening. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

FINANCIËLE INSTRUMENTEN EN RISICOBEHEERSING Marktrisico Rente- en kasstroomrisico Stichting Primo Schiedam loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Primo Schiedam risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Primo Schiedam risico's over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd. Met betrekking tot bepaalde vastrentende schulden (achtergestelde leningen) heeft Stichting Primo Schiedam renteswaps gecontracteerd, zodat zij variabele rente ontvangt en vaste rente betaalt.

BALANS PER 31 DECEMBER 2020, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2019 (na verwerking van het verlies)

31 december 2020

31 december 2019

€

ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Vervoermiddelen Overige materiele vaste activa

2.201.873 217.206 17.745 -

7.423 2.189.012 247.126 23.655 1.024 2.436.824

2.468.240

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Vorderingen op OCW Vorderingen op Samenwerkingsverband Vordering overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa

Liquide middelen

203.330 1.217.850 147.123 192.279 157.621 342.816

439.823 1.131.261 217.270 313.025 203.699 406.796 2.261.019

2.711.874

8.987.697

7.442.115

11.248.716

10.153.989

13.685.540

12.622.229

31 december 2020

31 december 2019

€

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsfondsen (publiek)

2.742.818 3.460.360 236.551

772.841 6.007.535 6.439.729

6.780.376

Voorzieningen Personeelsvoorziening Voorziening onderhoud

500.981 3.624.107

553.705 2.717.663 4.125.088

3.271.368

Kortlopende schulden Crediteuren Overige projecten Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overlopende passiva

218.921 600.611

159.200 459.733

996.874 283.924 1.020.393

856.529 265.596 829.427 3.120.723

2.570.485

13.685.540

12.622.229

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2020, VERGELIJKENDE CIJFERS 2019

2020 €

Begroot 2020 €

€

2019 €

€

Baten

Rijksbijdragen Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Overige baten

24.423.871

23.230.336

22.812.560

2.182.964 1.996.670

2.321.381 1.179.188

1.958.914 1.816.860

Som der baten

28.603.505

26.730.905

26.588.334

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

23.079.469 464.602 3.328.408 2.040.835

21.505.729 554.216 3.242.250 1.860.433

20.601.313 463.092 3.215.620 2.040.340

28.913.314

27.162.628

26.320.365

Saldo baten en lasten

-309.809

-431.723

267.969

Financiële baten en lasten

-30.841

-1.000

-6.238

Nettoresultaat

-340.650

-432.723

261.731

Totaal lasten

KASSTROOMOVERZICHT 2020

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2020 €

2019 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

-309.809

267.969

464.602 853.720

463.092 -99.989

450.855

969.328

550.241

336.979

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde bankkosten

2.009.609

1.937.379

25 -30.866

Kasstroom uit operationele activiteiten

330 -6.568 -30.841

-6.238

1.978.768

1.931.141

-433.186

-723.812

1.545.582

1.207.329

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

Samenstelling geldmiddelen 2019

2020 €

€

Geldmiddelen per 1 januari

7.442.115

6.234.786

Mutatie liquide middelen

1.545.582

1.207.329

Geldmiddelen per 31 december

8.987.697

7.442.115

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS

ACTIVA Materiële vaste activa

Leermiddelen

Vervoermiddelen

Overige materiele vaste activa

€

5.251.739

1.013.387

29.549

24.919

-1.215 -3.062.727

-766.261

-5.894

-23.895 -3.859.992

7.423

2.189.012

247.126

23.655

1.024

2.468.240

-7.423

386.014 -373.153

47.172 -77.092

-5.910

-1.024

433.186 -464.602

-7.423

12.861

-29.920

-5.910

-1.024

-31.416

8.638

5.637.753

1.060.559

29.549

24.919

6.761.418

-8.638 -3.435.880

-843.353

-11.804

-24.919 -4.324.594

217.206

17.745

Inventaris en Gebouwen apparatuur € Boekwaarde per 1 januari 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2020 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december 2020

8.638

2.201.873

Totaal € 6.328.232

2.436.824

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 31-12-2020

31-12-2019

€

203.330

439.823

203.330

439.823

Debiteuren Debiteuren

Per 31 december 2020 staan er geen vorderingen open waarvoor een voorziening dubieuze debiteuren gevormd dient te worden.

31-12-2019

€

Vordering op OCW Ministerie van OCW

1.217.850

1.131.261

147.123

217.270

37.559 100.000 54.720

25.473 35.276 252.276

192.279

313.025

157.621 342.816

203.699 406.796

500.437

610.495

140.268 15.178 2.175

153.618 49.064 1.017

157.621

203.699

342.313 503 -

406.335 150 311

342.816

406.796

8.986.330 1.367

4.080.350 3.359.325 2.440

8.987.697

7.442.115

Vorderingen op Samenwerkingsverband Vordering op Samenwerkingsverband

Vorderingen op gemeenten en andere overheden Gemeente inzake vandalisme Gemeente inzake projecten Vorderingen op gemeenten en andere overheden

Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa

Overige vorderingen Waarborgsommen Nog te factureren bedragen Netto salaris

Overlopende activa Vooruitbetaalde posten Nog te ontvangen posten Rente

Liquide middelen Een bedrag van € 171.558 betreft de middelen van ouderraden en staat niet ter vrije beschikking van het bestuur van Stichting Primo Schiedam. Tegoeden op bankrekeningen Deposito en spaarrekeningen Kas

PASSIVA 31-12-2020

31-12-2019

€

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsfonds (publiek)

2.742.818 3.460.360 236.551

772.841 6.007.535 -

6.439.729

6.780.376

Stand per 1-1-2020

Resultaat 2020

Overige mutaties

Stand per 31-12-2020

€

772.844

-928.587

2.898.561

2.742.818

728.025 2.113.012 19.661 3.146.837

-728.025 1.327.687 -

-3.146.837

3.440.699 19.661 -

6.007.535

599.662

-3.146.837

3.460.360

-11.725

248.276

236.551

Algemene reserve Algemene reserve

Bestemmingsreserve (publiek) Reserve bijzondere- en aanvullende bekostiging Reserve schoolbudget Reserve schoolbudget VVE Overige bestemmingsreserves

Bestemmingsfonds (publiek) Fonds exploitatie gymzalen

Algemene reserve De algemene reserve dient als reserve om te investeren in kwalitatief goed onderwijs. Het geeft de stichting ook de mogelijkheid om te investeren in bepaalde projecten, zoals de inzet van zij-instromers. Ook dient de algemene reserve om tegenvallers mee op te kunnen vangen. Per 2020 is de overige bestemmingsreserve toegevoegd aan de algemene reserve. Hier ligt een bestuursbesluit aan ten grondslag. De reden hiervan is dat de bestemmingsreserve een aantal jaren niet is gemuteerd en er geen specifieke bestemming voor is. Schoolreserve Jaarlijks worden de schoolresultaten van het voorgaande jaar aan de schoolreserves toegevoegd. Scholen hebben de mogelijkheid om tijdelijke exploitatietekorten in het eerstvolgende jaar ten laste van deze reserve te brengen. Voorwaarde is dat uitzicht op herstel van resultaat bestaat. Overige bestemmingsreserve In februari 2020 zijn, de in 2019 ontvangen, aanvullende middelen uitbetaald aan de medewerkers. Dit heeft conform CAO plaatsgevonden. Hiermee is de bestemmingsreserve vervallen.

Bestemmingsfonds (publiek) In 2020 is een bestemmingsfonds exploitatie gymzalen gevormd. Dit heeft eveneens voor de onderhoudsvoorziening gymzalen plaatsgevonden. Hiervoor heeft een herrekening plaatsgevonden vanaf dat het moment dat Primo Schiedam het beheer heeft over de gymzalen. In de afgelopen zijn de resultaten gemuteerd op de algemene reserve. Vanuit de algemene reserve is nu de bestemmingsfonds gevormd.

Voorzieningen

31-12-2020

31-12-2019

Personeelsvoorzieningen

€

Voorziening jubilea Voorziening langdurig zieken Voorziening werkloosheid

489.442 11.539

413.300 140.405 -

500.981

553.705

Jubileum PO

Langdurig zieken

Werkloosheid

Totaal

€

Stand per 1-1-2020 Dotatie Onttrekking Vrijval

413.300 107.396 -31.254 -

140.405 -140.405

11.539 -

553.705 118.935 -31.254 -140.405

Stand per 31-12-2020

489.442

11.539

500.981

Kortlopend deel <1 jaar Langlopend deel >1 jaar

29.097 460.345

11.539 -

40.636 460.345

Personeelsvoorzieningen

Onderhoudsvoorziening Voorziening onderhoud scholen Voorziening onderhoud gymzalen

31-12-2020

31-12-2019

€

2.340.933 1.283.174

2.717.663 -

3.624.107

2.717.663

Voorziening onderhoud gymzalen

Totaal

€

Onderhoudsvoorziening Stand per 1-1-2020 Dotatie Onttrekking

1.643.990 750.000 -53.057

1.073.674 233.000 -23.500

2.717.664 983.000 -76.557

Stand per 31-12-2020

2.340.933

1.283.174

3.624.107

Kortlopend deel <1 jaar Langlopend deel >1 jaar

136.242 2.204.692

168.087 1.115.086

304.329 3.319.778

Voorziening onderhoud De voorziening groot onderhoud houdt verband met toekomstig groot onderhoud aan de panden en installaties en is grotendeels langlopend. Per 1-1-2020 is de voorziening onderhoud, zichtbaar, opgesplitst in een deel schoolgebouwen en een deel gymzalen. Voor de delen worden in de administratie separaat de dotaties en onttrekkingen verwerkt. Hiervoor is gekozen om richting de gemeente Schiedam aan te kunnen tonen, of de middelen die Primo Schiedam ontvangt voor de exploitatie en instandhouding van de gymzalen, voldoende zijn om het onderhoud uit te kunnen bekostigen. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening is gebaseerd op het uitgangspunt van de dotatie egalisatie.

31-12-2019

€

218.921

159.200

600.611

459.733

941.314 55.560

3.179 804.480 48.870

996.874

856.529

283.924

265.596

1.020.393

829.427

726.157 131.553 162.683

641.962 147.646 39.819

1.020.393

829.427

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Vooruitontvangen subsidies OCW Vooruitontvangen subsidies OCW

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen BTW Loonheffing Premie vervangings- en participatiefonds

Schulden terzake van pensioenen Premies pensioenen

Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Vakantiegeld Nog te betalen kosten Overige vooruitontvangen bedragen

VERANTWOORDING SUBSIDIES

G1 Subsidies w aarbij het eventueel niet aangew ende deel van de subsidie, m its de activiteiten volledig zijn uitgevoerd, kan w orden besteed aan andere activiteiten w aarvoor Omschrijving

Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Studieverlof Regionale Aanpak lerarentekort Regionale Aanpak personeelstekort Regionale Samenw erking kansengelijkheid Subs.Inhaal en ondersteuningprogr. Tijdvak 1 Subs.Inhaal en ondersteuningprogr. Tijdvak 2

Toew ijzing

De activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel

Kenm erk

datum

uitgevoerd en afgerond

DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 DL/B/110284 RAL19053 RAP20044 GKO20004 IOP-41567-PO IOP2-41567-PO

20-09-2019 20-09-2019 22-01-2019 20-09-2019 20-09-2019 20-09-2019 28-08-2020 28-08-2020 28-08-2020 19-08-2019 30-04-2020 23-07-2020 02-07-2020 16-10-2020

Ja Ja Ja Ja Ja Ja Nee Nee Nee Ja Nee Nee Nee Nee

G2A. Subsidies die uitsluitend m ogen w orden aangew end voor het doel w aarvoor de subsidie is verstrekt, aflopend per ultim o verslagjaar Omschrijving

Toew ijzing Kenm erk

datum

Bedrag van de toew ijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Totale subsidiabele Saldo per 1 januari Ontvangen in kosten t/m vorig verslagjaar verslagjaar verslagjaar

Subsidiabele kosten in verslagjaar

Te verrekenen per 31 december verslagjaar

€

G2B. Subsidies die uitsluitend m ogen w orden aangew end voor het doel w aarvoor de subsidie is verstrekt, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Totale subsidiabele Subsidiabele Bedrag van de Ontvangen t/m Saldo per 1 januari Ontvangen in Toew ijzing Omschrijving kosten t/m vorig kosten in toew ijzing vorig verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar verslagjaar Kenm erk datum € € € € € €

Saldo per 31 december 2020 €

___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________________________ - 70 -

TOELICHTING OP DE TE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Baten 2020

Begroot 2020

2019

€

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW/EZ Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SVW

22.571.396 887.183 965.292

21.579.318 898.111 752.907

21.303.753 756.965 751.842

24.423.871

23.230.336

22.812.560

2.182.964

2.321.381

1.958.914

928.689 585.163 155.564 169.387 85.417 72.450

904.820 16.993 121.000 94.925 41.450

1.036.529 404.280 229.268 91.850 54.933

1.996.670

1.179.188

1.816.860

Overheidsbijdragen en subsidies overige overheden Overige gemeentelijke en GR-bijdragen en subsidies Overige baten Verhuur Inleenvergoeding personeel Ouderbijdragen Bijdrage van derden Bijzondere baten Overige

Lasten 2020 Personeelslasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Premies participatiefonds Premies vervangingsfonds Pensioenpremie

€

Begroot 2020 €

16.659.353 2.380.190 626.994 20.552 2.465.328

€ 15.827.171 2.295.382 2.411.731

22.152.417 Mutaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig*

Overige uitkeringen

€

-21.470 196.006 963.871

2019 €

€

14.569.184 2.047.212 539.882 29.694 2.329.436 20.534.284

12.500 34.000 986.093

19.515.408

151.160 96.671 931.844

1.138.407

1.032.593

1.179.675

-211.355

-61.148

-93.770

23.079.469

21.505.729

20.601.313

* De overige personeelskosten bestaan o.a. voor een bedrag van € 424.051 (2019: € 369.872) uit scholing, cursussen en studiedagen en voor een bedrag van € 180.004 (2019: € 193.081) uit reis-en verblijfkosten. In 2020 is van de personeelslasten voor een bedrag van € 303.892 (2019: € 229.380) gedetacheerd (zie bij overige baten).

Begroot 2020 €

€

2019 €

€

Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa

7.423 373.153 77.092 5.910 1.024

453.601 94.705 5.910 464.602

2020 €

432 369.796 85.214 5.894 1.756 554.216

463.092

Begroot 2020 €

€

2019 €

€

Huisvestingslasten Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie onderhoudsvoorziening Bewaking/beveiliging Overig

267.765 611.819 492.512 726.774 99.303 983.000 134.529 12.706

252.050 643.000 446.100 727.050 109.200 983.000 55.200 26.650 3.328.408

239.219 753.697 460.319 695.555 97.110 884.000 58.039 27.681 3.242.250

3.215.620

2020 €

Begroot 2020 €

€

2019 €

€

Overige lasten Administratie en beheer Klein inventaris en aanschaffingen Telefoon- en portokosten Kantoorartikelen Accountantskosten Deskundigsheidsadvies / juridische kosten Vergaderkosten Kosten RVT PR en marketing

90.045

89.000

96.726

103.848 54.897 12.002 34.893

72.300 51.525 8.950 48.500

80.816 57.594 9.637 51.952

19.698 485 49.103 67.397

21.950 4.133 50.000 93.158

11.507 2.078 43.263 84.649

Totaal administratie- en beheerslasten Leermiddelen ICT licenties e.d.

432.368 301.965 433.134

439.516 316.250 393.811

438.222 285.765 420.776

Totaal leermiddelen 735.099 Wervingskosten Representatiekosten Buitenschoolse cq. bijzondere activiteiten Contributies Abonnementen Medezeggenschapsraad Verzekeringen Dotatie voorziening debiteuren Reproductiekosten en drukwerk Overige*

710.061

706.541

21.227 9.028

13.150 10.683

14.046 9.160

99.501 67.712 25.631 2.636 15.802 6.167 104.231 521.433

143.620 51.225 17.908 2.925 9.150 76.900 385.295

211.018 50.822 21.178 3.951 11.284 102.499 471.619

873.368

710.856

895.577

2.040.835

1.860.433

2.040.340

* In post overige is een bedrag van € 489.226 (2019: € 381.061) opgenomen inzake diverse projecten.

2019

€

30.245 9.200 3.449 1.029

35.674 10.500 5.778 -

43.923

51.952

Accountantshonoraria Onderzoek van de jaarrekening Andere controleopdrachten Fiscale adviesdiensten Andere niet-controlediensten

2020 €

Begroot 2020 €

€

2019 €

€

Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten en bankkosten

25 -30.866

-1.000 -30.841

330 -6.568 -1.000

-6.238

Overzicht verbonden partijen

Verbonden partijen

Statutaire naam

Juridische Code vorm Statutaire activizetel teiten

Onderw ijs Dat Past

Stichting

Schiedam

Eigen vermogen 31-12-2020

Resultaat jaar 2020

Omzet 2020

nvt

Verklaring art. 2:403 Deelname BW ja/nee percentage

Nee

Consolidatie ja/nee

Nee

De belangrijkste activiteit van de stichting is het begeleiden van zorgleerlingen. Code activiteiten: 1. contractonderw ijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige

Stichting Primo Schiedam participeert in Onderwijs Dat Past. Er is geen sprake van overheersende zeggenschap. Om die reden zijn de cijfers van het samenwerkingsverband Onderwijs Dat Past niet geconsolideerd in de jaarrekening van Stichting Primo Schiedam.

Criteria ten behoeve van vaststelling bezoldigingsklasse. Criterium: Gemiddelde totale baten: Gemiddeld aantal leerlingen: Gewogen onderwijssoorten: Totaal complexiteitspunten

5 tot 25 miljoen 2.500 tot 10.000 2

complexiteitspunten 4 3 2 9

Stichting Primo wordt ingedeeld in Klasse D.

1. Bezoldiging topfunctionarissen

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

Dhr. P. Jonkers Directeur/ Bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 ja

Bezoldiging Bezoldiging plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

122.745 20.204

Subtotaal

142.949

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

157.000 142.949

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t.

Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking

Directeur/ Bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 ja

Bezoldiging Bezoldiging plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

109.382 19.490

Subtotaal

128.872

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Bezoldiging

152.000 128.872

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging 2020 Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Bezoldiging 2019 Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Mw. M. van Dhr. F. van de Plasse Oosten Voorzitter Vice-voorzitter 1/1 - 31/12 1/1 - 31/7

Dhr. E. van Hoogteijlingen Mw. Z.Cimtay Lid Lid 1/1 - 31/12 1/1 - 31/12

9.000

3.500

6.000

23.550

9.158

15.700

n.v.t

n.v.t.

Lid 1/1 - 31/12

Voorzitter 1/1 - 31/12

6.000

7.500

15.200

22.800

Mw. K. van der Meulen

Dhr. R. Janse

1/1 - 31/12

6.000 15.200

Mw. A. Elenbaas-van Ommen

Dhr. E. Collignon

Lid Vice-voorzitter 1/1 - 31/12 1/8 - 31/12

6.000

3.500

15.700

6.542

n.v.t.

Lid 1/11 - 31/12

1.500 2.533

Lid Vice-voorzitter 1/1 - 31/12 1/1 - 1/11

6.000

15.200

12.677

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Meerjarige financiële verplichtingen

Huur Dit betreft een huurovereenkomst voor het pand Burgemeester van Lierplein te Vlaardingen tot 31 december 2023. De huurverplichting bedraagt in totaal € 216.770. Hiervan vervalt een bedrag van € 70.132 binnen één jaar. Onderhoudsovereenkomst kopieermachines Met Sharp is op 1 oktober 2019 een huur- en onderhoudsovereenkomst voor de kopieermachines afgesloten voor de duur van 6 jaar. De verplichting bedraagt in totaal € 234.913. Hiervan vervalt een bedrag van € 46.723 binnen één jaar. De kosten van de afdrukken zijn gebaseerd op de werkelijke afdrukken en zijn niet standaard in het contract opgenomen. O.b.v. het verbruik in het verleden bedraagt de verplichting € 150.833. Hiervan vervalt een bedrag van circa € 30.000 binnen één jaar. Schoonmaakovereenkomst Op 17 november 2017 is een contract met CSU voor de schoonmaak van de scholen en gymzalen voor 24 maanden afgesloten ingaande op 1 januari 2018 en geldig tot en met 31 december 2019. Dit contract is vanaf 2020 per jaar opzegbaar, met een opzegtermijn van 3 maanden. Het contact is voor 2020 en 2021 verlengd. De verplichting voor 2021 bedraagt circa € 663.000. Leveringsovereenkomst energie Op 1 januari 2021 is er met DVEP een leveringsovereenkomst, voor gas en elektriciteit, overeengekomen voor de duur van 5 jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 195.000 per jaar, maar is afhankelijk van het werkelijke verbruik.

Onderhoudsovereenkomst koffiemachine Op 27 oktober 2016 is er een onderhouds- en leveringsovereenkomst met Eden afgesloten voor de duur van 5 jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 1.026.

Overige niet verwerkte verplichtingen en risico's Duurzame inzetbaarheid Er is geen voorziening gevormd voor de gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof voor werknemers van 57 jaar of ouder. Per 31-12-2020 zijn geen afspraken met medewerkers gemaakt om de uren duurzame inzetbaarheid te sparen.

Ondertekening van de jaarrekening

Vlaardingen, ................................... 2021

Directeur / Bestuurder

Dhr. P. Jonkers

(Voorstel) Bestemming van het resultaat

Algemene reserve

€

-928.587 -928.587

Bestemmingsreserve (publiek) Reserve bijzondere en aanvullende bekostiging Reserve schoolbudget

-728.025 1.327.687 599.662

Bestemmingsfonds (pubiek) Reserve exploitatie gymzalen

-11.725 -11.725

Totaal bestemmingsreserves

587.937

Totaal resultaat

-340.650

OVERIGE GEGEVENS

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting Primo Schiedam Burgemeester van Lierplein 77 3134 ZB VLAARDINGEN

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting Primo Schiedam te VLAARDINGEN gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Primo Schiedam op 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020. De jaarrekening bestaat uit: (1) de balans per 31 december 2020; (2) de staat van baten en lasten over 2020; en (3) de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Primo Schiedam zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het bestuursverslag; • overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf ‘2.2.2. Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf ‘2.2.2. Bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en de overige OCW wet- en regelgeving.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10390213/1