Bijlage 2 Begroting 2024
Tekst van het document
Het WerkgeversServicepunt begeleidt werkgevers en kandidaten om de kans op duurzame plaatsing te vergroten. Hierbij kan gedacht worden aan goede matching van kandidaten op vacatures, werkplekaanpassingen, SROI, jobcoaching, loonwaardemetingen en de inzet van loonkostensubsidie. We investeren in een sterk netwerk van ondernemers en ketenpartners, die zich ook willen inzetten voor de sociale opgave. Hiervoor ontwikkelde Stroomopwaarts een keurmerk. Dit Sociaal Werkpact wordt ook in 2024 voortgezet en vormt een beloning voor maatschappelijk betrokken ondernemers en een stimulans voor ondernemers die hier de eerste stappen in gaan zetten.
Programma Werk Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
27
Wat gaat het programma Werk kosten? Programma 2,
Jaarstukken 2022
Werk
Begroting 2023 na BW1
Ontwerpbegroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Ontwikkeling
12
-3.039
-3.027
-
-2.479
-2.479
-
-2.642
-2.642
- Ontwikkeling en assesment
12
-2.451
-2.439
-
-1.944
-1.944
-
-
-
- Open LeerWerkcentrum
-
-185
-185
-
-152
-152
-
-
-
- Test & Trainingcentrum
-
-402
-402
-
-383
-383
-
-
-
2.261
-10.714
-8.454
3.065
-11.802
-8.737
3.461
-13.274
-9.814
- Accountmanagement
-1
-1.044
-1.046
-
-1.083
-1.083
-
-1.154
-1.154
- Mobiliteitsnetwerken
-
-83
-83
53
-135
-82
-
-87
-87
2.262
-9.587
-7.325
3.012
-10.584
-7.572
3.461
-8.874
-5.414
-
-
-
-
-
-3.159
-3.159
2.272
-13.753
-11.481
3.065
-14.280
-11.215
3.461
-15.916
-12.456
197
-
197
-
-
-
-
-
-
2.469
-13.753
-11.284
3.065
-14.280
-11.215
3.461
-15.916
-12.456
Werkgeverdienstverlening
- Externe arbeidsparticipatie - Externe arbeidsparticipatie LKS Totaal baten en lasten: Reservemutaties Geraamd resultaat:
Programma Werk Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
28
Programma Werkleerbedrijf
Baten €
De arbeidsontwikkeling van alle doelgroepen kan alleen optimaal worden vormgegeven dankzij de intensieve samenwerking met ondernemers en andere ketenpartners. Deze samenwerking moet enerzijds leiden tot concrete productie opdrachten voor het Werkleerbedrijf en anderzijds tot arbeidsplaatsen/ vacatures voor onze cliënten bij deze partners.
8.495
Lasten -€ 27.475 Saldo -€ 18.980
Hierbij wordt altijd uitgegaan van iemands kansen en mogelijkheden in plaats van zijn beperkingen. Stroomopwaarts is daarin een betrouwbare partner, heeft een uitgebreid instrumentarium op dit gebied en vervult zo de rol van de spil tussen publiek en privaat.
Ambitie 2024 Stroomopwaarts streeft naar duurzame doorstroom naar reguliere werkgevers. In de eerste plaats door het realiseren van meer detacheringen van WSWmedewerkers. Het mes snijdt daarbij aan twee kanten. In de eerste plaats is detachering economisch aantrekkelijker voor Stroomopwaarts, daarnaast is het de hoogst haalbare vorm van maatschappelijke participatie voor een medewerker. Omzet is hierbij niet leidend, een gezonde mix tussen omzet en arbeidsontwikkeling van werknemers en cliënten met een arbeidsbeperking wel.
Programma Werkleerbedrijf Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
29
Wat wil Stroomopwaarts bereiken? Effect-indicator
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Ziekteverzuim WSW en Beschut
15,76%
< 14%
< 16%
De cijfers van het ziekteverzuim van de Beschut medewerkers worden vanaf 2023 meegenomen, de cijfers uit 2021 en 2022 hebben nog uitsluitend betrekking op de WSW-medewerkers. Bij SW-medewerkers wordt een hoger verzuim gezien door chronische klachten en ouderdomsklachten. Het ziekteverzuim binnen Stroomopwaarts is vergelijkbaar met het landelijk gemiddelde (benchmark 2021 (SBCM): 16,4%). Op een aantal afdelingen kan het hoge verzuim verklaard worden door de specifieke samenstelling van de groep. Het gaat om afdelingen waar medewerkers terecht komen die elders binnen Stroomopwaarts niet meer werkzaam kunnen zijn op basis van hun zeer beperkte belastbaarheid. Het betreft afdelingen waar de medewerkers net boven het niveau van dagbesteding functioneren. Daarnaast is de cao SW een cao waar geen nieuwe instroom meer plaatsvindt, waardoor alleen de ouderen en medewerkers met meer beperking blijven. De ambitie in de begroting (14%) zal voor de grootste groep (WSW) niet haalbaar meer zijn. Prestatie-indicator
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Arbeidsontwikkeling WSW en Beschut: gemiddelde dekking loonkosten door
28%
33%
33%
opbrengsten
Wat gaat Stroomopwaarts daarvoor doen? Stroomopwaarts biedt een veilige werk- en arbeidsontwikkelomgeving voor mensen met een arbeidsbeperking. Niet alleen in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening en Beschut Werk, maar voor iedereen. Door aandacht te besteden aan cliënten die al langer in een uitkeringssituatie zitten, verwachten wij extra instroom in Beschut Werk te kunnen realiseren. Met name mensen met een zeer grote afstand tot de arbeidsmarkt en grote begeleidingsbehoefte komen hiervoor in aanmerking. Onze samenwerking met dagbestedingsorganisaties in het kader van het ‘Simpel Switchen project’ zal naar verwachting ook zorgen voor nieuwe instroom van deze kwetsbare medewerkers. Ook dit jaar zetten wij weer sterk in op detacheringen en het realiseren van plaatsingen met loonkostensubsidies voor de meer kwetsbare groepen. Onze cliënten krijgen zo de kans zich bij een werkgever te ontwikkelen en de afstand tot de arbeidsmarkt te overbruggen. Mocht een stap naar een externe werkgever in eerste instantie nog te groot zijn, dan kan dit instrument binnen de infrastructuur van het Werkleerbedrijf ook intern worden toegepast bijvoorbeeld via de zogenaamde ‘sluitende aanpak’. Om maatschappelijk verantwoord ondernemen te stimuleren werkt Stroomopwaarts in het Ondernemerslab samen met startende ondernemers om hun kansrijke sociale initiatieven te ontplooien.
Programma Werkleerbedrijf Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
30
Verder stimuleert Stroomopwaarts ondernemers om na te denken over andere vormen van strategische samenwerking. Zo bekijken wij met ondernemers of de infrastructuur en mogelijkheden van het Werkleerbedrijf benut kunnen worden om hun eigen productie(proces) in onder te brengen of om werk uit te besteden. Om de doelgroep optimaal te ontwikkelen en het rendement te optimaliseren, bouwt Stroomopwaarts werksoorten zonder toekomstperspectief zoveel mogelijk af waardoor er ruimte komt voor nieuwe, kansrijke werksoorten. De accountmanagers van Stroomopwaarts informeren (potentiële) opdrachtgevers actief over haar producten (zoals samenwerkingsmogelijkheden, subsidies, SROI etc.), vernieuwingen en klanttevredenheid. Zij zijn actief binnen de gehele regio en onderhouden intensief contact met de ondernemers (verenigingen). Zo investeert Stroomopwaarts in samenwerking met de gemeenten in duurzame relaties met actieve, maatschappelijk betrokken ondernemers. De inzet van de gemeenten en Stroomopwaarts in het Sociaal Economisch Netwerk en de andere lokale en regionale netwerken wordt bestendigd.
Programma Werkleerbedrijf Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
31
Wat gaat het programma Werkleerbedrijf kosten? Programma 3,
Jaarstukken 2022
Werkleerbedrijf
Begroting 2023 na 1e BGW
Ontwerpbegroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
- Bedrijfsbureau
18
-446
-428
-
-665
-665
-
-709
-709
- Productie/Diensten Maassluis
856
-3.493
-2.637
1.087
-3.119
-2.032
1.153
-3.241
-2.088
- Productie/Diensten Maassluis
1.101
-5.553
-4.452
1.446
-5.029
-3.583
1.542
-5.277
-3.735
- Productie/Diensten Maassluis
2.169
-9.182
-7.013
3.133
-9.222
-6.089
3.374
-9.747
-6.373
- Groen en Grijs
2.137
-5.856
-3.719
1.677
-5.507
-3.830
1.793
-5.786
-3.993
- Schoonmaak en catering
1.231
-4.128
-2.897
1.152
-3.934
-2.782
1.223
-4.109
-2.886
7.512
-28.658
-21.146
8.495
-27.475
-18.980
9.085
-28.868
-19.783
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7.512
-28.658
-21.146
8.495
-27.475
-18.980
9.085
-28.868
-19.783
Totaal baten en lasten: Reservemutaties Geraamd resultaat:
Programma Werkleerbedrijf Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
32
Programma Inburgering Vanaf 2022 voert Stroomopwaarts de nieuwe Wet inburgering uit. Binnen deze wet worden 3 mogelijke routes beschreven die een inburgeraar kan doorlopen.
Baten €
-
Lasten -€
4.955
Saldo -€
4.955
Het betreft de: - Onderwijsroute: Voorbereiding op het volgen van een opleiding op MBO-, HBO of WO-niveau. De verwachting is dat circa 15% van de statushouders doorstroomt naar deze vorm; - B1 Route: Een route voor taal en (vrijwilligers)werk. Inburgeringsplichtigen spreken en schrijven binnen maximaal 3 jaar de Nederlandse taal op niveau B1. Tegelijk kunnen zij participeren door (vrijwilligers)werk. De verwachting is dat circa 65% van de statushouders doorstroomt naar deze vorm; - Z Route: De Z-Route (zelfredzaamheidsroute) is er voor inburgeraars met een lage leerbaarheid. Het is een intensief traject van zo’n 2 jaar, gericht op het zelfstandig kunnen meedraaien in de maatschappij. De verwachting is dat circa 20% van de statushouders doorstroomt naar deze vorm. De nieuwe inburgeringswet is van toepassing op inburgeringsplichtigen van 18 jaar en ouder die zich vanaf 1 januari 2022 in de MVS gemeenten vestigen. De nieuwe Wet inburgering maakt daarbij onderscheid tussen: - Asielmigranten (dit zijn asielzoekers die als vluchtelingen worden erkend en een asielstatus krijgen) en; - Gezinsmigranten (personen van buiten de EU die zich in Nederland vestigen voor gezinshereniging of gezinsvorming bij een Nederlandse partner). Bovenstaande percentages hebben betrekking op de Asielmigranten.
Daarnaast heeft Stroomopwaarts samen met diverse ketenpartners én de gemeenten in de MVS-regio een sluitende aanpak ontwikkeld die erin voorziet dat er veel aandacht wordt besteed aan taalonderwijs in combinatie met het opdoen van werkervaring. Deze duale aanpak moet ertoe leiden dat de inburgeraar zich snel – maar in ieder geval binnen 3 jaar – thuis voelt in de regio, een sociaal netwerk ontwikkelt en wordt voorbereid op de Nederlandse arbeidsmarkt. Dit geldt voor de mensen in de B1 route en de Z route. De jongeren in de onderwijsroute volgen 5 dagen in de week onderwijs.
Programma Inburgering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
33
Ambitie 2024 Wij verwachten in 2024 een aantal van 737 statushouders en 352 Gezinsmigranten in begeleiding te hebben. Dit vraagt om een toenemende ambtelijke inzet en inkoop van trajecten. Gezien onzekerheid over de feitelijke ontwikkeling van de aantallen, vullen wij dat zo veel mogelijk op een flexibele manier in. In eerste instantie is uitgegaan van de bekende gegevens ten tijde van de opstelling van de dienstverleningsovereenkomst (DVO) tussen Stroomopwaarts en de MVS-gemeenten. Op basis van nieuwe taakstelling over het eerste half jaar 2023 zijn de aantallen aangepast. De verwachting is dat deze aantallen verder omhoog gaan gezien de landelijke vluchtelingen problematiek. Stroomopwaarts startte in 2022 met deze taak. Stroomopwaarts neemt ten aanzien van dit programma alleen de uitvoering voor haar rekening. De beleidsinvulling en -coördinatie berust bij de MVS gemeenten.
Wat wil Stroomopwaarts bereiken? Effect-indicator
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Het percentage inburgeraars dat voldoet aan de inburgeringsverplichtingen
Begroting 2024
80%
binnen de inburgeringstermijn die hiervoor is afgesproken De gemiddelde trede zelfredzaamheid van de inburgeraar bij einde inburgering
95% zelfredzaam op financieel gebied (trede 5) 90% zelfredzaam zonder aanvullende maatschappelijke begeleiding
Het taalniveau bij het einde van de inburgeringsplicht
60% op B1 niveau
Prestatie-indicator
Jaarrekening 2022
Het percentage statushouders dat een opleiding volgt of werk heeft, 3 jaren na
Begroting 2023
Begroting 2024
80%
80%
95%
95%
80%
80%
de start van de uitkering Percentage Plan Inburgering en Participatie (PIP) dat binnen tien weken na huisvesting gereed is Percentage inburgeraars op B1 route, Z route of onderwijsroute
Bovenstaande indicatoren hebben veelal betrekking op een periode van maximaal drie jaar (inburgeringstraject). In 2024 zal daarom nog geen volledige (eind)rapportage kunnen plaatsvinden in de bestuursrapportages en de jaarstukken. De instroom van statushouders kwam in 2022 langzaam op gang. Daarom zijn er nog geen representatieve prestatie resultaten beschikbaar.
Programma Inburgering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
34
Wat gaat Stroomopwaarts daarvoor doen? Nadat bekend is geworden of de asielmigrant gekoppeld is aan de gemeente, wordt er contact opgenomen voor een kennismaking. Is de verhuisdatum bekend, dan volgt er een warme overdracht met een begeleider van het asielzoekerscentrum (AZC). Twee weken na huisvesting zal er gestart worden met de brede intake. Bij de gezinsmigranten zoekt de casemanager zo snel mogelijk na vestiging contact met de gezinsmigrant, heet hem of haar welkom en geeft een globale toelichting op wat er verwacht kan worden de komende periode en wat er wordt verwacht van de gezinsmigrant. De brede intake vindt plaats nadat de inburgeraar is gehuisvest in zijn of haar nieuwe woonplaats. De brede intake brengt de startpositie en de ontwikkelmogelijkheden van de inburgeraar in kaart. Hierbij wordt, net als bij de niet-statushouder die zich bij Stroomopwaarts meldt, gekeken naar alle leefgebieden, waaronder dus ook de fysieke en mentale gezondheid. Naar aanleiding van de brede intake worden in het Plan Inburgering en participatie (PIP) alle afspraken omtrent het inburgeringstraject vastgelegd in de vorm van een beschikking. Daarnaast is er een dynamisch persoonlijk ontwikkelplan waar op verschillende gebieden doelen, die in het PIP zijn afgesproken met de inburgeraar, worden gemonitord. De maatschappelijke begeleiding is na een aanbestedingsprocedure belegd bij St.
Inclusia. Het Praktijkverklaringstraject wordt vormgegeven door Stichting Voorlichters Gezondheid. Voor de onderwijsroute is in de arbeidsmarktregio Rijnmond een regio-brede samenwerking met MBO, HBO en WO, waaraan Stroomopwaarts deelneemt. Dit wordt uitgevoerd door respectievelijk het Albeda college en de Erasmus Universiteit. Het taalonderwijs in de B1-route en de Z-route worden door onszelf uitgevoerd in samenwerking de taalaanbieder Echt Nederlands. De toeleiding naar vormen van participatie verzorgt Stroomopwaarts zelf. Stroomopwaarts vindt het belangrijk dat er een divers aanbod is, voor zowel hoogals laagopgeleiden en in verschillende branches. Het aanbod wordt zo veel mogelijk extern gecreëerd. Voor invulling van de B1- en Z-route trekken we nauw samen op met werkgevers en vrijwilligersorganisaties. De trajecten inburgering (circa € 3,22 mln) hebben betrekking op: - De onderwijsroute € 0,45 mln - De B1 route € 1,33 mln - De Z route € 0,75 mln - Maatschappelijke begeleiding € 0,65 mln - Overige € 0,04 mln
Programma Inburgering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
35
Wat gaat het programma Inburgering kosten? Programma 4,
Jaarstukken 2022
Inburgering
Begroting 2023 na 1e BGW
Ontwerpbegroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
- Inburgering
-
-6
-6
-
-
-
-
-
-
- Trajecten wet inburgering *
-
-612
-612
-
-3.546
-3.546
-
-3.218
-3.218
- Inburgering uitvoeringskosten
-
-451
-451
-
-1.022
-1.022
-
-1.737
-1.737
- Ondertussengroep
-
-102
-102
-
-
-
-
-
-
-
-1.170
-1.170
-
-4.568
-4.568
-
-4.955
-4.955
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1.170
-1.170
-
-4.568
-4.568
-
-4.955
-4.955
Totaal baten en lasten: Reservemutaties Geraamd resultaat:
* Betreft openeinde regelingen die op basis van realisatie met de gemeente wordt verrekend.
Programma Inburgering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Programma
36
Algemene dekkingsmiddelen Overzicht van de middelen die Stroomopwaarts van de gemeenten ontvangen voor de uitvoering van zijn taken. Algemene dekkingsmiddelen
Jaarstukken 2022
Begroting 2023 na 1e BW
Ontwerpbegroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Bijdrage algemene dienstverlening
22.637
-
22.637
23.815
-
23.815
26.330
-
26.330
Bijdrage werkleerbedrijf
17.769
-
17.769
17.821
-
17.821
18.350
-
18.350
Bijdrage inkomensvoorziening *
81.411
-
81.411
88.309
-
88.309
90.737
-
90.737
Bijdrage armoedevoorziening *
23.091
-
23.091
22.793
-
22.793
7.647
-
7.647
Bijdrage inburgering *
1.968
-
1.968
3.546
-
3.546
3.218
-
3.218
Bijdrage Tozo *
-497
-
-497
-
-
-
-
-
-
19.168
-
19.168
21.152
-
21.152
20.594
-
20.594
-
-
-
2.572
-
2.572
-
-
-
202
-
202
300
-
300
300
-
300
165.749
0
165.749
180.306
-
180.306
167.175
-
167.175
5.027
-5.310
-283
-
-
-
-
-
-
170.776
-5.310
165.466
180.306
-
180.306
167.175
-
167.175
Bijdrage overhead Bijdrage maatwerk leefgeld Oekraïners Overige dekkingsmiddelen Totaal baten en lasten: Reservemutaties Geraamd resultaat:
* Betreft openeinde regelingen die op basis van realisatie met de gemeente wordt verrekend.
Naast de deelnemersbijdragen zijn in de overige dekkingsmiddelen verwachte subsidiebaten opgenomen.
Algemene dekkingsmiddelen Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
37
Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien Als gevolg van de BBV-voorschriften dienen de overhead, vennootschapsbelasting en de post onvoorzien apart te worden opgenomen. Bij Stroomopwaarts is bij de opstelling van deze begroting nog geen vennootschapsbelasting aan de orde. Gezien het verplichtende karakter is deze post wel opgenomen.
Wat gaat Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien kosten? Overige onderwerpen
Jaarstukken 2022
Begroting 2023 na 1e BW
Ontwerpbegroting 2024
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
855
-17.553
-16.697
5
-21.260
-21.255
20
-20.714
-20.694
- Vennootschapsbelasting
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- Onvoorzien
-
-
-
-
-200
-200
-
-200
-200
855
-17.553
-16.697
5
-21.460
-21.455
20
-20.914
-20.894
30
-
30
86
-
86
40
-
40
885
-17.553
-16.667
91
-21.460
-21.369
60
-20.914
-20.854
- Overhead
Totaal baten en lasten: Reservemutaties Geraamd resultaat:
Overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
38
Bijdrage gemeenten In de voorliggende ontwerpbegroting 2024 en de meerjarenraming 2025-2027 van Stroomopwaarts MVS zijn de cijfers uit de begroting 2023 geactualiseerd. Er is uitgegaan van de volgende uitgangspunten en ontwikkelingen: • De ramingen voor 2025–2027 zijn meerjarig berekend in constante prijzen. • Op uitvoeringskosten wordt in 2024 een prijs- en looncompensatie toegepast van 3,6%. Het is gebaseerd op de gewogen index van de prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers (80%) en nationale consumentenprijsindex (20%) uit de Macro Economische Verkenningen van september 2022. • De voor 2023 oorspronkelijk gehanteerde indexering van 1,9% is in overleg met de gemeenten opgehoogd naar 4,9%, dat werkt ook door naar 2024 en verder. De aanpassing was noodzakelijk vanwege de economische ontwikkelingen (met name de energieprijs) en de nieuwe cao voor ambtelijk personeel in 2023 (gemiddelde stijging brutolonen circa 8%). In de bestuursrapportages wordt gerapporteerd of deze aanpassing voldoende is. • De individuele verstrekkingen en dienstbetrekkingen uit de Participatiewet zijn ingaande 2024 geïndexeerd met 3,6 procent. Er is daarnaast rekening gehouden met de verhoging van het minimumloon met 10,15% ingaande 2023. • Voor 2024 en verder geldt de volgende voorlopige algemene verdeelsleutel: Voorlopige verdeelsleutel 2024 Maassluis
16,08%
Vlaardingen
40,30%
Schiedam
43,62%
De gehanteerde verdeelsleutel wordt conform het voornemen in de vastgestelde strategische visie op werk en inkomen in de afgelopen periode in overleg met de gemeenten tegen het licht gehouden. Daarover zal naar verwachting in de eerste helft van 2023 besluitvorming wordt gevraagd aan de gemeenten. In volgende tabellen is de bijdrage van de gemeenten aan de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 weergegeven.
Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
39
Bijdrage gemeente Bijdrage gemeente begroting 2024
2024
2025
2026
2027
Verdeelsleutel
10.510
10.432
10.352
10.247
Specifiek
14.773
14.938
15.119
15.301
12.267
12.267
12.267
12.267
Maassluis
Uitkeringen Loonkostensubsidie
819
1.000
1.181
1.362
Armoedevoorziening
1.170
1.154
1.154
1.154
Inburgering
517
517
517
517
Maassluis totaal
25.283
25.370
25.471
25.548
Verdeelsleutel
26.341
26.144
25.944
25.682
Specifiek
44.826
45.124
45.463
45.801
Uitkeringen
38.919
38.919
38.919
38.919
Vlaardingen
Loonkostensubsidie
1.614
1.953
2.292
2.630
Armoedevoorziening
2.996
2.955
2.955
2.955
Inburgering
1.297
1.297
1.297
1.297
Vlaardingen totaal
71.167
71.268
71.407
71.484
Verdeelsleutel
28.511
28.298
28.081
27.798
Specifiek
41.781
42.205
42.669
43.134
Uitkeringen
34.960
34.960
34.960
34.960
Schiedam
Loonkostensubsidie
2.158
2.622
3.087
3.552
Armoedevoorziening
3.260
3.219
3.219
3.219
Inburgering
1.404
1.404
1.404
1.404
Schiedam totaal
70.293
70.503
70.751
70.932
Totaal dekkingsmiddelen
166.743
167.141
167.629
167.963
Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
40
Overzicht van de bijdrage maatwerk, gespecificeerd per gemeente. Maatwerk
2024
2025
2025
2026
Garantievoorwaarden
80
80
80
80
Sociale kredieten
10
10
10
10
90
90
90
90
Garantievoorwaarden
330
330
330
330
Sociale kredieten
53
53
53
53
Consulent maats.ontw.
82
82
82
82
Briefadressen
64
64
64
64
529
529
529
529
Garantievoorwaarden
43
43
43
43
Sociale kredieten
27
27
27
27
ID-banen
272
272
272
272
Peuterspeelzaal
13
13
13
13
Extra inzet armoedebeleid
32
32
32
32
387
387
387
387
Maassluis
Maassluis totaal Vlaardingen
Vlaardingen totaal: Schiedam
Schiedam totaal:
Overzicht van de totale bijdrage per gemeente per jaar Bijdrage gemeente inclusief maatwerk
2024
2025
2025
2026
Maassluis
25.401
25.461
25.530
25.574
Vlaardingen
71.750
71.784
71.841
71.837
Schiedam
70.730
70.867
71.027
71.121
167.881
168.111
168.398
168.532
Totaal
Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
41
Paragrafen In de financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022 is aangegeven dat de volgende paragrafen moeten worden opgenomen:
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Bijdrage gemeente
Financiering
Bedrijfsvoering
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
Onderhoud kapitaalgoederen
42
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste risico’s voor het primaire proces van Stroomopwaarts. Per risico worden de beheersmaatregelen benoemd en toegepast. Daardoor moet de impactscore van risico’s lager worden. Vervolgens wordt het weerstandsvermogen van Stroomopwaarts behandeld in relatie tot de genoemde risico’s. Tenslotte volgt een korte samenvatting van de financiële positie. Risico’s van materieel belang In het tweede deel van deze paragraaf zijn de risico’s geïnventariseerd en benoemd. De risico’s zijn beoordeeld aan de hand van een risicotabel. Daarbij is een score 1 tot en met maximaal 10 toegekend voor de kans dat een risico zich voordoet en voor de impact van het risico. Het totaal aan risico’s wordt gecalculeerd op € 1,4 miljoen voor de algemene dienstverlening en € 0,5 miljoen voor de individuele dienstverlening. Onderaan de tabel zijn de totaalbedragen gesplitst naar de gemeenten. Op basis van de gehanteerde normen is een vrije Algemene Reserve van tussen circa € 2,05 mln en € 2,87 mln noodzakelijk. Dat kwalificeert als “voldoende” (1,0 tot 1,4x het geïnventariseerde risicoprofiel).
Risicomanagement Een belangrijk punt is het risicobewustzijn in de organisatie van Stroomopwaarts. Het managen van risico’s is een integrale verantwoordelijkheid van het management. Om goed vinger aan de pols te houden, maken de benoemde risico’s onderdeel uit van de interne en externe rapportages van Stroomopwaarts. Zo wordt verzekerd dat er continu aandacht voor is. Ook is het hierdoor mogelijk (dreigende) risico’s tijdig te melden en bij te sturen.
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s en tegenvallers op te vangen, zonder dat het uitvoeren van taken en de continuïteit van Stroomopwaarts in gevaar komen. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de relatie te berekenen tussen de weerstandscapaciteit (algemene reserve) en de bekende risico’s waarvoor geen afdoende stuur- en beheersmaatregelen kunnen worden getroffen of waarvoor geen voorzieningen bestaan. Bestemmingsreserves worden in deze berekening buiten beschouwing gelaten. Deze hebben een specifieke bestemming en worden in principe niet ingezet om risico’s op te vangen. In 2020 is de Nota reserves, voorzieningen en weerstandsvermogen vastgesteld. Daarin worden het beleid en de uitgangspunten geformuleerd voor de vorming, omvang en het gebruik van reserves en voorzieningen. Ook het onderwerp ‘weerstandsvermogen’ wordt hierin meegenomen.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
43
Naast het weerstandsvermogen is in de begroting 2024 en volgende jaren per jaar een post onvoorzien opgenomen van € 200. De stand en het verloop van de algemene reserve is als volgt begroot: Bedragen x € 1.000
2022
2023
2024
2025
2026
2027
Stand per 1 januari
2.145
2.482
2.822
2.822
2.822
2.822
Resultaat voorgaand boekjaar
4.571
1.152
Afrekening resultaat voorgaand boekjaar met gemeenten
-514
-
-3.998
-812
-
-
-
-
Begrote storting
515
-
-
-
-
-
Begrote onttrekking
-238 2.822
2.822
2.822
2.822
2.822
Vorming bestemmingsreserves
Stand per 31 december
2.482
De omvang van de Algemene Reserve is conform de vastgestelde nota Reserves en Voorzieningen ongeveer gelijk aan 1,4x het risicoprofiel voor Stroomopwaarts. Voor het debiteurenrisico op dubieuze handelsdebiteuren en inkomensdebiteuren is een voorziening opgenomen. In de voorziening voor inkomensdebiteuren zijn een storting en een realisatie geraamd. Voor de voorziening handelsdebiteuren bepalen de uitkomsten van het incassobeleid de hoogte van de voorziening. Door actief debiteurenbeheer blijft betalingsachterstand door debiteuren beperkt. Wanneer betaling uitblijft, wordt uiterlijk dertig dagen na het verstrijken van de betalingstermijn een incassobureau ingeschakeld.
Financiële positie Het BBV (Besluit begroting en verantwoording) schrijft voor dat in de begroting bepaalde kengetallen dienen te worden gepresenteerd. Deze kengetallen geven, samen met de duiding die eraan gegeven wordt, inzicht in de financiële positie. Het kengetal ‘netto schuldquote’, de netto schuld als percentage van de inkomsten, geeft een indicatie van de financiële vermogenspositie van Stroomopwaarts. Met deze indicator wordt namelijk de netto schuld, zoals zichtbaar op de balans, uitgedrukt als een percentage van de inkomsten (exploitatie). Als de netto schuldquote boven de 130 procent uitkomt, is er sprake van een hoge schuld. Daardoor komen mogelijk de uitgaven aan noodzakelijke publieke voorzieningen in gevaar. Als de begrotingsomvang daalt, loopt deze indicator ook bij een gelijkblijvende schuld op. Hiervan is bij Stroomopwaarts echter geen sprake. De ‘solvabiliteitsratio’ geeft inzicht in de mate waarin Stroomopwaarts in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Deze ratio is een pure balansindicator. Het eigen vermogen wordt namelijk uitgedrukt in het balanstotaal. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe groter de weerbaarheid. De VNG adviseert een minimale ratio van 20 procent. Stroomopwaarts voldoet in 2024 en verder aan deze norm.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
44
De ‘structurele exploitatieruimte’ is een indicator die gebaseerd is op de exploitatie (baten en lasten). Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte Stroomopwaarts heeft om de eigen lasten te dragen. Voor de beoordeling van het materieel evenwicht van de begroting, wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten, is flexibeler dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Financiële kengetallen begroting Kengetal
2024
2025
2026
2027
Netto schuldquote
-1,79%
-1,62%
-1,52%
-1,61%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen
-1,79%
-1,62%
-1,52%
-1,61%
Solvabiliteitsratio
37,83%
35,41%
33,40%
33,80%
Grondexploitatie
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Structurele exploitatieruimte
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Belastingcapaciteit
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Op basis van bovenstaande kengetallen kan geconstateerd worden dat de schuldpositie onverminderd laag blijft en dat de solvabiliteit de komende jaren ongeveer gelijk blijft.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
45
Risico’s bij Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bedrag x € 1.000) A. Algemene dienstverlening Risico
Kans Impact Score Toelichting
Realiseren van de toegevoegde
4
2
8
Beheersmaatregelen
In de begroting wordt uitgegaan van een gemiddelde
• Intensieve werkgeversbenadering en acquisitie
waarde die gebaseerd is op de
loonwaarde (WSW, Beschut, loonkostensubsidies).
• Tijdige loonwaardemeting
loonwaarde
Daadwerkelijke realisatie hangt mede af van niveau van
• Begeleiding
de instroom, afspraken met klanten en beschikbaarheid
• Ontwikkelen PMC's die aansluiten op ontwikkeling
van werk en diensten. Genoemd bedrag is gebaseerd op
doelgroep en arbeidsmarkt
achterblijven verwachte opbrengsten PMC's participatie,
• Juiste, volledige en tijdige inrichting en registratie in
beschut en WSW met 10%.
drie systemen: Civision, Navision en HR
De verwachting is, dat de stijging van de energielasten
• Beschikbaar stellen extra middelen uitvoering, continueren
Beroep op Schuldhulpverlening
3
3
9
zal leiden tot een toename van problematische
vroegsignalering en schuldenlab
schulden en het beroep op de Schuldhulpverlening.
• Procesoptimalisatie
De wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening legt
• Samenwerking met maatschappelijke partners
Bedrag € 296
€ 88
bovendien een taak bij gemeenten om invulling te geven aan vroegsignalering. De wijziging geeft gemeenten de mogelijkheid om gegevens van burgers met betalingsachterstanden in een vroeg stadium uit te wisselen met woningcorporaties, energie- en drinkwaterbedrijven en zorgverzekeraars. Hierdoor krijgen gemeenten mensen met schulden tijdig in beeld en kunnen zij schuldhulpverlening aanbieden. Hier is uitgegaan van 100 extra cliënten. Beschikbare capaciteit voor
3
3
9
Het ambtelijke ziekteverzuim over 2022 was
• Professionaliseren managementinformatie verzuim, verlof
kwalitatieve dienstverlening
gemiddeld circa 7,2%. De landelijk trend is, dat
en analyse
(ziekteverzuim, werkdruk)
het ziekteverzuim toeneemt, die trend is dus ook
• Aanpak ziekteverzuim
zichtbaar bij Stroomopwaarts. De doelstelling voor
• Samenwerking met arbodienst
het ziekteverzuim in 2023 is gemiddeld 5,4%. Om de
• Procesmanagement
kwaliteit van de dienstverlening te kunnen verbeteren
• Flexibele schil
€ 171
(doorontwikkeling) en te voorkomen, dat er een te hoge werkdruk ontstaat, is er voldoende capaciteit nodig. Zo nodig moet er worden ingehuurd. Hier is uitgegaan van 1,8% extra inhuur.
Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijlagen
46
Risico
Kans Impact Score Toelichting
Harmonisatie beleid en uitvoering
3
2
6
Beheersmaatregelen
Stroomopwaarts heeft de opgave om efficiënt en
Gezamenlijke verantwoording van Stroomopwaarts
effectief te werken. Hierbij is harmonisatie van beleid
en gemeenten:
en uitvoering voor de drie gemeenten essentieel.
• Opvolging aanbevelingen Berenschotrapport
Vertragingen en intensiviteit van overleg om te komen
• Regie op beleidsontwikkeling
tot harmonisatie van beleid, geven extra druk op
• Kwaliteit personeel verhogen
de organisatie. Daardoor is er minder ruimte voor
• Professionele samenwerking
Bedrag € 23
innovaties en ontwikkelingen en de noodzaak tot een hogere inzet van beleidscapaciteit. Ontwikkeling gemiddelde
4
3
salarissen en sociale premies
10
In februari 2023 zijn cao afspraken gemaakt tussen
• Tijdige actualisatie begroting, aanpassing indexatie door
VNG en bonden over de salarissen van het ambtelijk
de gemeenten (in eerste instantie voor 2023)
€ 614
personeel. De gemiddelde stijging voor 2023 bedraagt circa 8%. De oorspronkelijke indexering van de begroting 2023 was niet toereikend voor de dekking hiervan, met de gemeenten is hierover in overleg getreden. Op basis daarvan is de indexering voor 2023 in principe met 3% verhoogd. Maar of dat voldoende is, is nog onzeker. Daarbij spelen ook andere ingrijpende kostenontwikkelingen (denk met name aan energie) een rol. Voor de WSW is er wel een cao tot en met 2025. Ook is er ingaande juli 2021 een cao Participatiewet (Aan de Slag) voor mensen met loonkostensubsidie en beschut. Onduidelijk is nog of de nieuwe economische werkelijkheid (oorlog in Oekraïne, energieprijzen) het tussentijds aanpassen van deze cao's noodzakelijk maakt. De kans hierop is groot aangezien de stijging bij de WSW in 2023 veel lager uitpakt, dan bij het ambtelijk personeel (de bonden hebben ook al acties gepland). Hier wordt dat risico gecalculeerd op basis van een extra tussentijdse aanpassing met 3%.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
47
Risico
Kans Impact Score Toelichting
Subsidieregeling Lage Inkomens
1
1
1
Voordeel LIV
Het lage-inkomensvoordeel (LIV) is een regeling die is
Beheersmaatregelen
Bedrag
• Tijdige actualisatie begroting
€ 10
De doorlooptijd van de plannen van aanpak voor de
Rijk aanspreken voor extra middelen vanwege
€ 84
erkende gedupeerden van de Kinderopvang Toeslag
achterblijvende voortgang, inzet organisatie.
ingegaan op 1 januari 2017. Deze regeling is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. Hierdoor dalen de loonkosten voor de werkgever. De kans op werk voor deze werknemers neemt dan toe. Het risico bestaat, dat deze regeling wordt afgeschaft of afgebouwd.
Doorlooptijd Kinderopvang
4
2
Toeslag Affaire
(KOT) affaire is langer dan de ingecalculeerde 40 uur, omdat de belastingdienst de besluitvorming over de integrale beoordeling voor de aanvullende compensatie door heeft geschoven naar 2026 en verder. Op dat zijn er van de gestarte plannen van aanpak er ongeveer 140 nog niet afgesloten die wel begeleiding nodig hebben van ongeveer (20 uur per dossier) Overdracht bedrijfsvoering,
3
4
inclusief ICT, aan Stroomopwaarts
10
Ingaande 2022 is de bedrijfsvoering overgeheveld naar
• Evaluatie overdracht bedrijfsvoering na twee jaar
Stroomopwaarts. Een echt inzicht in de feitelijke kosten
• Opstellen ontwikkelagenda ICT
van deze bedrijfsvoeringstaken ontbrak op dat moment.
• Optimale inrichting Procesmanagement
Deze werden niet bij alle gemeenten apart geregistreerd
• Optimale inrichting Informatiemanagement
en er heeft geen nacalculatie plaatsgevonden. Een
• Tijdelijke middelen beschikbaar stellen (gemeente) voor
extern advies van BMC gaf aan, dat de overgedragen
de uitvoering, doordat de ICT-maatregelen vertragen
budgetten naar verwachting circa € 0,8 mln te laag
• Regeling aanpassen, waardoor Stroomopwaarts meer
zijn om de taken op een voldoende niveau te kunnen
mogelijkheden heeft om koppelingen (DKD) te realiseren
uitvoeren. Begin 2024 vindt een evaluatie plaats met
• Voldoende middelen (tijd en geld) voor de
betrekking tot de transitie van de bedrijfsvoering en de
ontwikkelopgave
€ 320
vraag of de overgehevelde budgetten toereikend zijn. Belangrijkste knelpunt daarbij is momenteel de transitie van de ICT systemen en faciliteiten.
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
48
Risico
Kans Impact Score Toelichting
Cyber aanval
1
5
5
Beheersmaatregelen
Steeds vaker worden organisatie geconfronteerd met
• Voldoen aan door overheid gestelde normen ICT-veiligheid
cyber aanvallen (ransomware, DDoS-aanvallen). Dat
(Baseline Informatiebeveiliging Overheid).
leidt tot uitval van de systemen en het stilvallen van de
• Uitvoeren jaarlijkse IT-audits en testen
dienstverlening. Er zijn dan maatregelen nodig om deze
• Up-to-date houden software
Bedrag € 50
weer te herstellen. Externe Inkomsten
2
2
4
Stroomopwaarts spant zich in om de reguliere
• Op orde brengen en houden van administratieve
activiteiten mede te dekken door het verwerven van
organisatie ten aanzien van subsidieaanvraag en
externe inkomsten, daarmee kan de bijdrage van de
-verantwoording
€ 45
gemeenten worden gematigd. Voorbeeld is de ESF (Europese subsidie). Om aan de subsidievoorwaarden te voldoen worden scherpe eisen gesteld, ten aanzien van verantwoording en cofinanciering, waardoor het niet altijd zeker is dat de inkomsten daadwerkelijk kunnen worden gerealiseerd. Achterstallig onderhoud panden
3
3
9
Werkleerbedrijf
Bij het Werkleerbedrijf zijn in alle drie de
• Inventarisatie onderhoudstoestand panden
gemeenten panden in gebruik ten behoeve van
• Beschikbaar stellen voldoende middelen voor planmatig
productiewerkzaamheden en het opzetten van leerlijnen
en groot onderhoud
voor werkzoekenden. Het onderhoud van de betreffende
• Op sterkte brengen capaciteit gebouwenbeheer
€ 350
panden is een punt van zorg. Het risico bestaat, dat door de onvoldoende staat van onderhoud productieverlies plaatsvindt of leerlijnen en re-integratie activiteiten (tijdelijk) dienen te worden stilgelegd. Totaal Algemene dienstverlening
€ 2.051
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
49
B. Individuele dienstverlening Risico
Kans Impact Score Toelichting
Inkomensvoorziening
3
3
9
(uitkeringen)
In de begroting 2023 wordt uitgegaan van een daling
Beheersmaatregelen • Actieve werkgeversbenadering voor het creëren en/of
van het uitkeringenbestand met 1,5%, met een
faciliteren van nieuwe plaatsingen
stabilisatie in de jaren daarna. Realisatie hiervan is
• Vernieuwende/innovatieve training voor ontwikkeling
mede afhankelijk van economische omstandigheden.
doelgroep
Deze zijn momenteel zeer onzeker, met name door de
• Handhaving/maatregelen
gevolgen van de oorlog in Oekraïne.
• Experimenten vanuit middelen gemeentefonds 2020
Bedrag € 412
• Sluitende aanpak, in samenwerking met onderwijs • Aanpak statushouders gericht op werk • Inzet voorliggende voorzieningen • Flexibiliteit in bemiddeling naar werk (parttime inkomsten die verrekend worden met de uitkering) • Werkleertrajecten (ook in samenwerking met het UWV) Inkomensvoorziening
1
3
3
(dubieuze uitkeringsdebiteuren)
De voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren was niet
• Inrichten sturingsproces op het incassoproces, mijlpaal
voldoende op peil om in de debiteurenvordering te
inbouwen om de methodiek te herzien
voorzien. De incassoquote lag lager dan de vordering
• Beoordelen impact van de gewijzigde BBZ-regelgeving op
onder aftrek van de voorziening. In 2020 en 2021 zijn er
de voorziening
maatregelen genomen om de incassoquote te verbeteren.
• Verminderen terugvorderingen door tijdige signalering
€ 60
• Inzet op handhaving SPUK inburgering
2
2
4
Ingaande 2022 voert Stroomopwaarts de
• Monitoren gebruik voorzieningen, tijdig bijsturen
€ 25
inburgeringstaken uit voor de MVS-gemeenten. Het is nog onzeker of de middelen die het Rijk hiervoor ter beschikking stelt voldoende zijn (met name aanbieden B1 route, Z-route, maatschappelijke begeleiding). Berekening gaat uit van een tekort van 5% op de specifieke uitkering (SPUK).
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
50
Risico Armoede-voorzieningen
Kans Impact Score Toelichting 2
2
4
Beheersmaatregelen
Begin 2020 hebben de gemeenten nieuw beleid
• Monitoren gebruik voorzieningen
vastgesteld. Hierin is geen volledige harmonisatie
• Aanpassen proces op verschillende regelgeving
bereikt. De beperkte harmonisatie levert een
per gemeente
Bedrag € 45
risico op voor de kwaliteit. Het karakter van een openeinderegeling levert een financieel risico op. Met name op de onderdelen bewindvoering. De herziening van het armoedebeleid is uitgesteld. Totaal Individuele dienstverlening
(M 82, V 199, S 221)
€ 541
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
51
Paragraaf Financiering Het doel van de treasuryfunctie van Stroomopwaarts kan worden geformuleerd als het: • sturen op, • beheersen van, • verantwoorden over en • toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen en financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Stroomopwaarts doet dit op zodanige wijze dat risico’s geminimaliseerd en opbrengsten geoptimaliseerd worden. In het Treasurystatuut Stroomopwaarts MVS is bovenstaand doel in concretere doelstellingen vertaald. De doelstellingen komen in het kort neer op betrouwbare toegang tot financiële markten, minimalisering van de kosten, optimalisering van het renteresultaat en het waarborgen van taken en verantwoordelijkheden.
Liquiditeitenoverzicht De treasuryfunctie waarborgt dat Stroomopwaarts te allen tijde aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Dit betekent dat er voorafgaand aan de begrotingsperiode een liquiditeitsprognose wordt opgesteld en dat deze prognose regelmatig getoetst zal worden aan de daadwerkelijke geldstromen. De prognose is gebaseerd op de begroting waaruit de kasstromen worden geconstrueerd. De prognose bevat dus aannames, waardoor regelmatige toetsing belangrijk is. Elk jaar wordt bij de begroting een actuele prognose gepresenteerd. Het verbeteren van de incassoquote bij inkomensdebiteuren en het aanscherpen van het beheer van de handelsdebiteuren, moeten bijdragen aan een meer positieve cashflow. Financieringsbehoefte
2024
2025
2026
2027
Per 1 januari
-0,8
-0,5
-0,2
-0,0
Verwachte cashflow o.b.v. begroting 2023-2026
0,3
0,3
0,2
0,0
Investeringen
-
-
-
-
Aflossingen
-
-
-
-
-0,5
-0,2
-0,0
-0,0
Per 31 december
In bovenstaande tabel betekent een positief bedrag een behoefte (= aflossen/sparen), een negatief bedrag betekent een tekort (= lenen).
Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
52
Omdat de uitgaven en inkomsten in tijd niet synchroon lopen, is er doorlopend sprake van een tijdelijk tekort of overschot aan financiële middelen. Uit de verwachte cashflow blijkt dat Stroomopwaarts binnen de kasgeldnorm blijft. Dit betekent dat met kortlopende financiering kan worden volstaan. Zolang de kortlopende lening rentebaten oplevert, is het niet kosteneffectief om een langlopende lening af te sluiten. Als onverhoopt toch een hogere financieringsbehoefte ontstaat, waardoor het aantrekken van langlopende financiering (looptijd >1 jaar) noodzakelijk wordt, dan wordt dit gemeld via de bestuursrapportage en/of in de jaarstukken.
Optimalisering renteresultaat Voor de te betalen of te ontvangen rente in 2024 wordt uitgegaan van het volgende percentage: - Te lenen geld <1 jaar: 0,00 procent (begroot is € 0) - Uitgezet geld <1 jaar: 0,00 procent (begroot is € 0 - schatkistbankieren). Door bij het aantrekken van leningen gelijktijdig bij zoveel mogelijk partijen offertes op te vragen, bevordert Stroomopwaarts de concurrentie tussen die partijen. Op basis van de notitie Rente 2017 van de BBV-commissie is de rentetoerekening gewijzigd. Stroomopwaarts hanteert geen rente-omslagpercentage, omdat sprake is van project-, of taakspecifieke financiering en heel beperkt van investeringen. Begrote rentelasten worden dan ook volgens de nieuwe voorschriften toegerekend aan het taakveld waar de financiering betrekking op heeft. De liquiditeitsbehoefte ontstaat door het (voor-)financieren van werkkapitaal (vooral door het ontstaan van debiteuren). De kosten voor financiering beslaan dus in overgrote mate het taakveld inkomensregelingen. Dit is dan ook de reden dat Stroomopwaarts vooralsnog uitgaat van projectfinanciering voor dat taakveld. Het verwachte renteresultaat voor 2024 is daarom nul.
Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
53
Renteschema 2024 (bedragen x € 1.000)
Bedrag
a.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering
b.
De externe rentebaten
0 -/-
Saldo rentelasten en rentebaten:
0
c1
De rente die aan grondexploitatie moet worden doorberekend
-/-
-
c2.
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
-/-
0
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente:
-
d1
Rente over eigen vermogen
+/+
-
d2
Rente over voorzieningen
+/+
-
Totaal aan taakvelden toe te rekenen (in én externe rente)
-
De aan taakvelden toegerekende rente via rente-omslag
-
Resultaat op het taakveld treasury voor de rente
-
In de latere jaren wordt een lichte stijging van het rentepercentage verwacht.
Wettelijke kaders Uiteraard zullen de wettelijke kaders bewaakt worden. De meest relevante hiervan zijn de kasgeldnorm - die stelt dat Stroomopwaarts maximaal 8,2 procent van haar begroting aan kortlopende financiering heeft - en het voorschrift dat een eventueel overschot aan liquide middelen in ’s Rijks Schatkist wordt aangehouden. Stroomopwaarts heeft op dit moment geen langlopende leningen die afgelost dienen te worden. Daardoor wordt aan de renterisiconorm van 20 procent voldaan. Limiet
Kasgeld limiet
Doellimiet
Bijzonderheden
Maximalisering financiering met kortlopende leningen (tot één jaar) Overschrijding norm is toegestaan (maximaal
Norm in % van
Bedrag in
begrotingstotaal
€ miljoen
8,2%
14,9
20,0%
36,4
twee achtereenvolgende kwartalen) Renterisico norm
Beheersing renterisico bij (her)financieringen (vanaf één jaar) door
Geen
spreiding van de financieringsmomenten
Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
54
Waarborgen taken en verantwoordelijkheden In het Treasurystatuut is de doelstelling opgenomen, dat gewaarborgd wordt dat taken en verantwoordelijkheden binnen de treasury duidelijk worden geregeld. De eerste belangrijke stappen zijn al gezet met de Financiële Verordening Stroomopwaarts en het Treasurystatuut Stroomopwaarts. Meer op het uitvoerende niveau wordt het treasuryproces beschreven en worden taken en verantwoordelijkheden vastgelegd om toetsing op deze doelstelling mogelijk te maken.
Paragraaf Financiering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
55
Paragraaf Bedrijfsvoering Stroomopwaarts is sinds januari 2022 zelf verantwoordelijk voor de bedrijfsvoering en heeft, met de beëindiging van het hostingsmodel, een aantal zeer grote stappen gezet op dit gebied. Stroomopwaarts kan nu zelf haar bedrijfsvoeringsfunctie vorm geven. Deze wordt sober en doelmatig ingericht. De ambitie voor bedrijfsvoering blijft echter onverminderd van kracht. Deze is gericht op een optimale dienstverlening en efficiënte ondersteuning van de werkprocessen, die nodig is om de primaire (uitvoerende) afdelingen hun ambities te laten waarmaken. De unit Bedrijfsvoering is dus een volwaardige businesspartner van de lijnorganisatie. Cliënt- en ondernemersperspectief staan daarbij voorop. Snelheid en kwaliteit zijn uitgangspunten bij (telefonische) dienstverlening, het betalen van de uitkering en het aanbieden van een passende re-integratievoorziening. Hierbij wordt gewerkt met servicenormen, zodat het voor cliënten duidelijk is wat zij kunnen verwachten. Betrouwbare en duidelijke communicatie is hierbij essentieel. Wij communiceren met de cliënt op A2 niveau (Nederlandse taal toereikend voor eenvoudige, alledaagse situaties). In de strategische visie Werk en Inkomen is aangegeven dat Stroomopwaarts het dienstverleningsconcept evalueert en waar nodig vernieuwt. Dit is één van de speerpunten voor 2024.
De cliënt staat centraal en wordt met respect behandeld. Stroomopwaarts blijft samen met de gemeenten continu kritisch en alert op (het voorkomen van) misstanden. Cliënten wachten ook niet langer dan strikt noodzakelijk. Voor wie een uitkering nodig heeft, moet het makkelijk zijn om deze aan te vragen. Het aanvragen van een uitkering is laagdrempelig en gebruiksvriendelijk ingericht. Digitaal waar mogelijk, maar tegelijkertijd ook fysiek. Immers zal er altijd een groep blijven waarvoor digitale dienstverlening niet haalbaar is. Daarom kan een inwoner altijd persoonlijk geholpen worden door de Formulierenbrigade met het invullen van een papieren of een digitale aanvraag. Het besluit op een (volledige) uitkeringsaanvraag wordt in afwijking van de wettelijke termijn van 8 weken, binnen Stroomopwaarts zo veel mogelijk al binnen 4 weken afgehandeld. De bedrijfsvoering van Stroomopwaarts streeft naar zichtbare resultaten. Door digitalisering worden processen verkort en kunnen cliënten beter ondersteund worden in hun ambities voor werk en inkomen. Per 1-1-2024 wordt het ERP systeem vervangen door een nieuw systeem. Lopende 2024 wordt dit systeem verder uitgebouwd, met extra functionaliteit. Met deze extra functionaliteit kan de bedrijfsvoering van, met name, het werkleerbedrijf efficiënter verlopen.
Daarnaast zullen er verbeteringen worden doorgevoerd voor de financiële administratie en het werkgeversservicepunt. Om administratieve processen verder te automatiseren en tot een snellere verwerking van eenvoudige aanvragen te komen wordt verder door ontwikkelt via robot programmering. De kwaliteit van de dienstverlening is hoog. De manier van werken wordt getoetst bij inwoners, opdrachtgevers, partners en het bedrijfsleven. Van de medewerkers van Stroomopwaarts wordt verwacht dat zij gemotiveerd en deskundig zijn. Zij worden in hun ambities ondersteund door de Strategische Personeelsplanning, die in speelt op de in de toekomst gevraagde kwantitatieve en
Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
56
kwalitatieve bezetting van de organisatie en krijgen ontwikkelingsmogelijkheden aangeboden. De verantwoordelijkheid wordt steeds zo laag mogelijk in de organisatie gelegd. Stroomopwaarts richt zijn organisatie in op de uitvoering van de WOO (Wet Open Overheid). Hiertoe komt er een apart voorstel, inclusief mogelijke financiële consequenties. De (organisatie) verbetering wordt continue voortgezet door het inzetten van projectmanagement en beleidsadvisering, met oog voor ontwikkelingen van buitenaf. Daarnaast wordt de samenwerking op communicatievlak en bestuurlijke aangelegenheden verstrekt. De introductie van rechtmatigheidsverantwoording, welke met ingang van verantwoordingsjaar 2023 in werking is getreden, noodzaakt Stroomopwaarts tot een meer integrale beheersing van haar risico’s. Het zoveel als mogelijk beheersen van de bedrijfsrisico’s in de primaire processen waarin deze risico’s van toepassing zijn krijgt een hoge prioriteit in 2024. Ook ondersteunende en besturende processen zullen met behulp van LEAN uitgangspunten beschreven en verbeterd worden. De ambitie is om eind 2024 voor de dan beschreven processen een continu verbetercyclus te hebben gerealiseerd. Het bezwaarproces wordt aangepast naar een oplossingsgerichte en informele werkwijze waarbij dienstbaarheid en evenredigheid meer centraal komen te staan.
Wat wil Stroomopwaarts bereiken? Om de kwaliteit van de dienstverlening te kunnen meten, wordt gekeken naar de volgende prestatie-indicatoren: Effect-indicator
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Cliënttevredenheid (KTO) onder cliënten van de Participatiewet (tweejaarlijks gemeten door BMC).
7,4
7,3
7,5
Klanttevredenheid commerciële klanten
8,2
7,9
8
8,75%
< 5,4%
< 7,5%
Het ziekteverzuim van het ambtelijk personeel ligt onder het landelijk gemiddelde voor vergelijkbare organisaties
Bij ambtenaren wordt landelijk een hoog verzuim door psychosociale arbeidsbelasting (PSA) gezien, het benchmarkcijfer 2021 (SBCM) ligt op 7,5%. Stroomopwaarts sluit hierbij aan op de landelijke trend. Dit blijkt mede uit de analyse van de diagnoses gebonden aan de verzuimmeldingen bij de Arbodienst. Het aandeel van verzuim door psychosociale arbeidsbelasting is op dit moment 10% hoger dan voor de Covid 19-crisis (2019). Mogelijk hangt dit samen met de werkdruk en veranderingen in de maatschappij. Mensen hebben meer zorgen (na de pandemie, financieel, oorlog in Oekraïne, mantelzorg) en de maatschappij verlangt steeds meer van de medewerkers. Het realiseren van een ziekteverzuim onder de landelijke benchmark (SBCM, 2021) is momenteel maximaal haalbaar. Het realiseren hiervan is zeer wenselijk, met name ook vanuit de noodzakelijke zorg voor onze medewerkers.
Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
57
Prestatie-indicator
Jaarrekening 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
667
970
970
31,6%
< 25%
< 25%
51%
60%
60%
Absoluut aantal bezwaarschriften Het percentage bezwaarschriften dat (ambtelijk of anderszins) gegrond wordt verklaard Bij het KCC wordt een telefoongesprek direct afgehandeld
Wat gaat Stroomopwaarts daarvoor doen? In 2023 heeft Stroomopwaarts inmiddels een jaar de tijd gehad om de overname van de hosting een plek te geven in de staande Stroomopwaarts organisatie. Uit regelmatige evaluatie en bijsturing moet blijken of Stroomopwaarts die bedrijfsvoering ontvangen heeft, die nodig is om alle ambities van de organisatie waar te maken. We zijn nog volop in beweging om de systemen en methodieken aan te passen en te door ontwikkelen, zodat deze aansluiten bij op de werkprocessen en beleidskeuzes binnen Stroomopwaarts. Na twee jaar (begin 2024) wordt er conform de afspraken tussen de betrokken gemeenten en Stroomopwaarts een formele evaluatie gedaan ten aanzien van de vraag of Stroomopwaarts over voldoende middelen beschikt om de bedrijfsvoeringsfunctie goed en doelmatig in te richten.
Dit vraagt veel aandacht van de bedrijfsvoering en zal plaatsvinden op basis van vijf aandachtpunten: - Efficiency (werken tegen reële kosten, kwalitatieve capaciteit en uniforme, korte en slimme (LEAN) werkprocessen); - Effectiviteit (werken met SMART (beleids)doelstellingen en conform de plan/do/check/act-cyclus); - Rechtmatigheid (voldoen aan de relevante wet- en regelgeving rekening houdend met de menselijke maat, mandateringsafspraken en vastgestelde beleidsregels, hierop controleren en bijsturen); - Checks and balances (data in de vorm van managementinformatie, onafhankelijke kritische toetsing van beleid en processen); - Kernwaarden Verbinden, Innovatief en Toonaangevend (communicatiemix, houding en gedrag, inzetten op het uitdragen van onze kernwaarden en hierin herkend en erkend worden door onze stakeholders). Daarnaast is er aandacht voor een efficiënt werkend ERP pakket waardoor de monitoring en rechtmatige afwikkeling van financiële processen wordt vergroot. Bovendien wordt er effort gestoken in een sociale manier van inkopen en daarmee het imago alsook de betrokkenheid van leveranciers bij onze sociale doelstellingen te vergroten. Stroomopwaarts gebruikt 2023 om de puntjes op de i te zetten.
Stroomopwaarts heeft een strategische visie op Informatiemanagement ontwikkeld waarlangs naar een meer digitale dienstverlening gegaan wordt om daarmee de inwoners van de drie gemeenten beter te faciliteren. Dit houdt niet in dat we andere kanalen niet meer gaan gebruiken. We houden iedereen aan boord op het niveau wat men aankan. Dit houdt ook in dat digitalisering niet altijd goedkoper is, omdat onze klanten en cliënten diverse wijzen van communiceren verlangen van onze organisatie. De kwaliteit van de organisatie zal onder permanente aandacht blijven staan, om het dienstverleningsconcept verder te verbeteren en actueel te houden voor wat betreft de wensen van de cliënt, commerciële klanten en overige contacten/belanghebbenden.
Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
58
Stroomopwaarts investeert in opleidingen en ontwikkeling met het oog op een optimale dienstverlening. Medewerkers krijgen kansen om zich te ontwikkelen en breed inzetbaar te zijn voor de organisatie. Goede en efficiënte dienstverlening vraagt om slanke (“lean”) processen, waarin verspilling wordt voorkomen. Veel van het werk bestaat uit administratieve en repeterende handelingen die grotendeels gestandaardiseerd en geautomatiseerd kunnen worden uitgevoerd. Door de digitale frontoffice (onder andere een burgerportaal) zet Stroomopwaarts een volgende stap in de standaardisatie van de processen en gaat met behulp van procesautomatisering de afhandeling meer standaardiseren dan nu het geval is. Hierbij is de verwachting dat op termijn een deel van het werk gestandaardiseerd afgehandeld kan worden. Hiertoe is inmiddels waardevolle ervaring opgedaan bij bijvoorbeeld inkomstenverrekeningen en de verstrekking van de Tozo. Goed werkgeverschap staat voorop bij Stroomopwaarts, zowel voor ambtelijke medewerkers als voor kwetsbare groepen. Medewerkers voelen zich thuis en worden uitgedaagd in hun werk. Ook de medewerkerstevredenheid wordt gemeten en de ambitie is om hoger dan een 7 te scoren. Ten aanzien van ziekteverzuim wil Stroomopwaarts het beter doen dan de landelijke benchmark.
Vanuit het strategisch HR-plan (2022-2025) worden de volgende onderwerpen uitgewerkt en geoptimaliseerd: Werving & Selectie, Opleiding en Ontwikkeling, Strategische personeelsplanning, Leiderschapsontwikkeling, Gezondheid en Welzijn, Hybride werken. Met deze onderwerpen willen we in 2024: • Samen Stroomopwaarts vormen waar iedereen zijn of haar rol inneemt en daar naar handelt. • Voorbereid zijn op de toekomst met ons huidige personeelsbestand; • HR beleid en -uitvoering hebben, dat onze medewerkers nog beter in staat stelt onze opgaven te halen. Dat betekent dat leiderschap (verder) is ontwikkeld; medewerkers zijn gekwalificeerd en vakbekwaam, medewerkers en cliënten werken en voelen zich veilig (in de breedste zin) en de organisatie kent een verzuim onder de benchmark. Mensen die werken in het werkleerbedrijf zijn kwetsbaar, vaak langdurig aan Stroomopwaarts verbonden en hebben vaak geen keuze om elders te werken. Dit geldt in het bijzonder voor mensen met een beperking en een indicatie, maar ook voor de mensen met een uitkering. De omgeving waarin zij werken moet voldoen aan de eisen van gezond, heel, veilig en goed werkgeverschap. De huidige werkleerbedrijven hebben (achterstallig) onderhoud waar in 2024 in geïnvesteerd zou moeten worden. Stroomopwaarts heeft verspreid over de MVS-gemeenten zeven locaties.
Doordat er steeds meer thuis wordt gewerkt en medewerkers verspreid zitten als ze naar kantoor komen, heeft Stroomopwaarts ook de wens om de officefuncties te bundelen op één locatie. In 2023 wordt besluitvorming aangaande de noodzakelijke toekomstige huisvesting in gang gezet via de bestuurlijke stuurgroep huisvesting, de colleges van de MVS gemeenten en daarna de gemeenteraden. Het uitgangspunt is te komen tot een huisvesting van SOW die sober en doelmatig is, maar wel passend voor de doelgroep. Duurzaamheid productieprocessen In 2023 zal er onderzoek plaatsvinden naar de CO2-“footprint” van de productie- en transportprocessen van Stroomopwaarts. Daarbij wordt aangesloten bij het onderzoek voor de gemeente Schiedam waaraan Stroomopwaarts reeds medewerking verleent. Waar nodig zal dit leiden tot investeringsvoorstellen.
Paragraaf Bedrijfsvoering Bijdrage gemeente
§ Paragrafen € Financiële begroting
Bijlagen
59
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Deze paragraaf geeft inzicht in het beheer en onderhoud van de verschillende kapitaalgoederen van Stroomopwaarts. Grote bezittingen heeft Stroomopwaarts niet. Gebouwen en vaste installaties zijn eigendom en in beheer van de gemeenten. Stroomopwaarts bezit voornamelijk voertuigen, mobiele machines en ICT-apparatuur. De omvang van deze kapitaalgoederen is beperkt. Er vinden op kleine schaal vervangingsinvesteringen plaats. Stroomopwaarts stelt daarom geen aparte beleidsnota onderhoud kapitaalgoederen op. De richtlijnen van de commissie BBV zijn leidend. Huisvesting De discussie over en de uitwerking van een passende en doelmatige huisvesting staat op de agenda voor 2023. De stuurgroep huisvesting, ondersteund door meerdere werkgroepen, is bezig om de visie vast te leggen en daarna uitvoering te geven aan de ontwikkeling hiervan. Dat is naar verwachting een traject van meerdere jaren. Stroomopwaarts is nu niet zelf verantwoordelijk voor haar huisvesting. Bij de evaluatie van SOW is geadviseerd deze situatie te veranderen. Besluitvorming over de toekomstige huisvesting loopt via de bestuurlijke stuurgroep huisvesting, de colleges van de MVS gemeenten en daarna de gemeenteraden. Het uitgangspunt is te komen tot een huisvesting van SOW die sober en doelmatig is, maar wel passend voor de doelgroep.
Het wordt in de huidige omstandigheden een opgave om in de komende jaren te voldoen aan wet- en regelgeving op het gebied van arbeidsomstandigheden, duurzaamheid en veiligheid. Er is sprake van achterstallig onderhoud bij de werkleerbedrijven. Dit zal worden geobjectiveerd door het opstellen van meerjaren onderhoudsplannen (MOP’s). Het is aan de gemeenten om de middelen hiervoor in hun begrotingen op te nemen, zolang de huisvesting nog niet aan SOW is overgedragen. De huisvestingssituatie gaat vragen om het vrijmaken van extra middelen door de gemeenten, welke toekomstvariant er ook gekozen wordt. De komende jaren staat verduurzaming en energie neutraal maken van huisvesting op de landelijke agenda van de overheid. De werkleerbedrijven voldoen daar nu niet aan. Investeringen in duurzaamheid en energieneutrale gebouwen worden in de komende jaren aan het budget toegevoegd. Uiteindelijk worden die investeringen op de langere termijn terug verdiend.