Bijlage 6b. Jaarverslag 2023 VGGM, met accountantsverklaring
Tekst van het document
Voor het personeel in dienst van de Veiligheidsregio's is voorlopig de WNRA uitgesteld. Voor hen geldt nog niet het private arbeidsrecht. De Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio's (WVSV) en de vakbonden zijn in het voorjaar van 2023 een arbeidsvoorwaardenakkoord overeengekomen. De afspraken in het akkoord zorgen voor aanpassingen van de Car/Uwo Veiligheidsregio's. Landelijke stichting ongevallenverzekeringen De afgelopen jaren hebben Veiligheidsregio's de krachten gebundeld op het gebied van verzekeren en risico denken. Resultaat is dat is toegewerkt naar een landelijk uniform verzekeringspakket dat per 1 januari 2024 van kracht is. Landelijk geldt één set van aanspraken bij dienstongevallen. Daarom is één ongevallenverzekering (voor verzekerbare aanspraken) aangekocht voor alle Veiligheidsregio's. Daarnaast is een waarborgfonds opgericht om een oplossing te bieden voor (in ieder geval) de niet verzekerbare aanspraken. In oktober 2023 is een (landelijk) expertisebureau opgericht: de Stichting Expertisebureau Risicobeheer. Die adviseert Veiligheidsregio's bij de uitvoering en kan zo nodig bemiddelen.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
40
Doelenboom Wat willen we bereiken?
Wat hebben we bereikt?
Wat is het beoogd effect?
Strategisch doel
Operationeel doel
Prestaties 2023
Maatschappelijk effect
Doelmatige, doeltreffende en verantwoorde organisatie
Stroomlijnen en digitaliseren registratieve en administratieve processen voor betere en snellere informatievoorziening
Met de oriëntatie op een nieuw ERP en zaaksysteem is een start gemaakt met het vereenvoudigen en digitaliseren van processtappen en procedures. Dit is onder andere noodzakelijk om te kunnen voldoen aan de Woo Implementatie verlofsysteem waardoor zowel werk- als verlofuren inzichtelijk zijn voor zowel medewerker als management en hier op gestuurd kan worden Dit past bij de ontwikkelingen om de bedrijfsvoering te standaardiseren en moderniseren (SBB)
Betaalbare overheid met een verantwoorde bedrijfsvoering en gewenste dienstverlening op adequaat niveau
Meer voor minder
Inkoopbeleidsplan is nageleefd en waar mogelijk wordt samenwerking gezocht met andere GGD’en/Veiligheidsregio's om gezamenlijk in te kopen
Duurzaam ondernemen
Bij inkopen is aandacht voor duurzaamheidsaspecten Er is een project ‘energiebesparing kazernes’ opgestart om bewustwording van verbruik te verhogen op kazernes De bedrijfskantine heeft deelgenomen aan het programma ‘Gelderland van morgen’ vanuit de provincie Gelderland op gebied van vermindering van CO2uitstoot in de kantine
Adequaat budgetteren en transparant verantwoorden
Beschikbare gelden zijn ingezet voor het realiseren van de geplande doelen
Realiseren van voldoende financiële weerstand
Actualisatie van het risicoprofiel in relatie tot het vastgestelde reservebeleid is voorzien als onderdeel van het programma SBB
Voldoen aan de archiefwetgeving voor digitalisering
Er is een start gemaakt met de inrichting van het Document Management Systeem en de herinrichting van het digitaal archief is vernieuwd
Tevredenheid bestuursorganen/-raden over de opgeleverde informatie
Directie en medewerkers van de VGGM onderhielden op ambtelijk en bestuurlijk niveau goede contacten met de gemeenten. De raadsinformatieavonden, netwerkdagen en gesprekken met stakeholders zijn terugkerende initiatieven
Tijdige, rechtmatige en juiste informatie delen met ketenpartners en inwoners
Informatie wordt beschikbaar gesteld conform de standaard voor veiligheidsregio’s (Veiligheidsregio Referentie Architectuur)
Realiseren duurzaam inzetbaar personeel en gevarieerd medewerkersbestand
Het personeelsmanagementsysteem is verder ingericht, waardoor management onder andere kan sturen op (duurzame) inzetbaarheid van medewerkers. VGGM biedt voor mensen met een beperking tot de arbeidsmarkt een werkplek.
Gezonde financiële huishouding
Kwaliteit van de externe (bestuurlijke) informatie en communicatie verhogen
Goed werkgeverschap
Verantwoorde besteding van gemeenschapsgeld
Een goede en transparante besturing van de organisatie en het in verbinding zijn met de relaties van de organisatie (gemeenten, ketenpartners, inwoners, bedrijven) met informatie-uitwisseling
Een organisatie die een afspiegeling vormt van de maatschappij, met medewerkers die vakbekwaam zijn én blijven en waarbij continu
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
41
Wat willen we bereiken?
Wat hebben we bereikt?
Wat is het beoogd effect?
Strategisch doel
Prestaties 2023
Maatschappelijk effect
Op basis van het houden van een vlootschouw per afdeling krijgt het management beter zicht op de ontwikkelingsmogelijkheden en duurzame inzetbaarheid van medewerkers. Dit geeft tevens input voor het jaarlijks functieonderhoud
geanticipeerd wordt op ontwikkelingen
Operationeel doel
Wat heeft het programma Bedrijfsvoering in totaliteit gekost? Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000
Realisatie 2022
Begroting 2023
Gew. Begr. 2023
Realisatie 2023
Bedrijfsvoering
22.076
20.865
23.546
24.408
Lasten
22.076
20.865
23.546
24.408
Rijksbijdragen
495
48
53
158
Overige baten
2.873
633
633
2.193
0.4 Overhead
0.4 Overhead
Baten
3.368
681
686
2.351
Doorbelasting
18.588
19.942
22.468
22.676
Resultaat voor bestemming
-121
-242
-392
619
Mutatie reserves
380
242
392
254
Resultaat na bestemming
259
0
0
873
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
Resultaat na belasting
259
0
0
873
Het resultaat van het programma Bedrijfsvoering bedraagt € 0,9 miljoen. Hogere personeelskosten als gevolg van tijdelijke inhuur als vervanging van reguliere formatie en extra werkzaamheden leiden tot € 1,3 mln extra kosten die gecompenseerd worden door vertragingen in investeringen (€ 0,3 miljoen) en projecten (vervanging telefooncentrale, printers en beveiliging, € 0,5 miljoen). Daarnaast zorgen de rentekosten (door de relatief hoge rentevergoedingen) voor een fors voordeel (€ 0,7 miljoen). Daarnaast leidt de verhoging van kosten op basis van indexering vooralsnog in 2023 tot een voordeel (€ 0,6 miljoen). Hogere personeelskosten als gevolg van vervanging van reguliere formatie ingezet wordt voor de eerste opvang ontheemden Oekraïne zijn gedeclareerd bij het Ministerie van JenV (€ 0,1 miljoen).
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
42
1.6
Programma COVID-19
In 2023 ging de COVID-19 bestrijding in Nederland door. De aandacht van de samenleving voor het coronavirus is een stuk minder aanwezig dan eerder het geval was. VGGM zette onder andere in op een zo hoog mogelijke vaccinatiegraad, en daarbij ook op het bewaken, beschermen en bevorderen van de publieke gezondheid. De werkzaamheden rond COVID-19 vanuit de crisissituatie zijn gefinancierd door VWS. In 2023 is een nieuwe regeling tussen het Rijk en GGD-en tot stand gekomen voor nieuwe activiteiten, zoals de najaar vaccinatiecampagne (Specifieke Uitkering COVID-19 vaccinatie), welke verantwoord zijn binnen het Programma GGD. In de COVID-19 bestrijding volgt de GGD landelijk beleid bij het vaccineren. Hierbij is informatie gestuurd gewerkt. We passen ons aan bij veranderende omstandigheden. Vaccineren tegen COVID-19 in de regio Gelderland-Midden hebben wij in 2023 via de volgende pijlers georganiseerd:
Vaste vaccinatielocaties Arnhem Presikhaaf, Arnhem Kronenburg en Ede Achterdoelen Pop-up vaccinatielocaties in alle gemeenten zoals in buurthuizen Vaccinatie aan huis voor mensen die om medische redenen niet mobiel zijn Vaccinatie voor bewoners van instellingen. GGD verzorgt dit voor zorginstellingen die geen eigen medische dienst hebben Bijzondere doelgroepen zoals vluchtelingen, arbeidsmigranten en daklozen In overeenstemming met het advies van de Gezondheidsraad en het besluit van de minister van VWS was de coronaprik afgelopen najaar bedoeld voor: Mensen van 60 jaar en ouder Volwassenen en kinderen uit medische hoog risicogroepen. Bijvoorbeeld mensen met een afweerstoornis Volwassenen uit medische risicogroepen die jaarlijks een uitnodiging krijgen voor de griepprik Zwangere vrouwen waarbij de vaccinatie het beste rond de 22ste week van hun zwangerschap kan worden aangeboden Zorgmedewerkers die direct contact hebben met patiënten Wat heeft het programma COVID-19 in totaliteit gekost? Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000
Realisatie 2022
Begroting 2023
Gew.Begr. 2023
Realisatie 2023
COVID-19
51.102
0
12.997
9.619
Lasten
51.102
0
12.977
9.619
Rijksbijdragen
51.545
0
13.081
9.592
Overige baten
0
0
0
61
51.546
0
13.081
9.653
-443
0
-104
-34
Resultaat voor bestemming
0
0
0
0
Mutatie reserves
0
0
0
0
Resultaat na bestemming
0
0
0
0
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
Resultaat na belasting
0
0
0
0
7.1 Volksgezondheid
7.1 Volksgezondheid
Baten Doorbelasting
Binnen het programma COVID-19 zijn de baten en lasten verantwoord die betrekking hebben op het testen, traceren, vaccineren en voorlichten inzake COVID-19. Deze activiteiten zijn uitgevoerd tot 1 juli 2023. De doorlopende verplichtingen uitgevoerd onder de meerskostenregeling worden ook binnen dit programma verantwoord. De SPUK voor de COVID-19 campagne uitgevoerd in het najaar van 2023 en de SPUK VIPP Pandemische paraatheid worden verantwoord binnen het programma GGD-pijler Algemene Gezondheidszorg.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
43
De lasten bestaan met name uit personele lasten van € 8.354k voor de inzet van medewerkers voor het testen en traceren en vaccineren, huisvestingslasten van € 988k en materiële kosten van € 275k (onder andere medische verbruiksartikelen). In deze lasten zijn ook de doorlopende verplichtingen opgenomen. De minder kosten zijn toe te schrijven aan minder dan begrote uitgevoerde COVID-19 gerelateerde activiteiten (met name testen en traceren). De minder kosten bedragen € 3.428k. Hier staan lagere verstrekkingen van VWS tegenover.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
44
2
Paragrafen
2.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Risicoprofiel Brandweer Risico
Beheersmaatregel
Financiële consequenties herinrichten brandweer en crisisbeheersing
Strakke planning en monitoren via dashboard
Maatschappelijke, technologische en meteorologische ontwikkelingen leiden tot verandering in (brand)veiligheidsrisico’s.
Nadrukkelijk maatschappelijke aandacht vragen voor een Veilige Energie Transitie en natuurbrandrisico’s
Denk aan intensiever gebruik van elektrische apparaten en accu’s, veranderend gedrag door energiearmoede of natuurbrandrisico’s en storm.
Volgen van aard en omvang van de incidenten om tijdig de ontwikkelingen en eventuele risicobeperkende maatregelen te bespreken
Dit alles zorgt voor meer of andersoortige incidenten en/of hogere inzetkosten Paraatheid brandweer onder druk door afnemende beschikbaarheid vrijwilligers en gevolgen invoering WNRA (Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren).
Brandweer Gelderland-Midden speelt vroegtijdig in op maatschappelijke verandering, landelijke ontwikkelingen van de arbeidsmarkt en past een strategische personeelsplanning toe
Afnemende beschikbaarheid van vrijwilligers leidt eveneens tot een grotere instroom van nieuwe vrijwilligers. Dit leidt tot hogere opleidingskosten Gevolgen 20-jarigenbeleid beroepsbrandweermensen repressieve dienst
Personeelsplanning afstemmen door instroom- en uitstroombeleid
Vergrijzing samenleving en uitbreiding participatiemaatschappij, waardoor minder zelfredzame mensen langer zelfstandig wonen
Landelijke gedragsbeïnvloeding bij bijvoorbeeld risicogroepen, woningcorporaties, verzekeraars, en zorgaanbieders. Het versterken van de samenwerking met externe partijen en de inzet van innovaties die bijdragen aan brandveiligheid
Verscherping milieuregels, invoering milieuzones voor diesel (brandweer)voertuigen en beëindiging levering van dieselvoertuigen en vervangingscomponenten door industrie.
Vroegtijdig anticiperen vanuit het investeringsschema en dat incorporeren in het vervangingsschema wagenpark
Hierdoor mogelijk versnelde afschrijving wagenpark met bijkomende extra financiële gevolgen Beperking capaciteit bluswater vanuit reguliere drinkwatervoorziening door aanpassing waterleidingnetwerk
Aanschaf tankwagens voor borging bluswatercapaciteit brandweer
Extra kosten door afkopen contracten waterleidingbedrijven en verwijderen brandkranen
Vroegtijdig voldoende financiële middelen reserveren. Op de lange termijn reductie kosten onderhoud en beheer brandkranen
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
45
Risicoprofiel GGD Risico
Beheersmaatregel
Onvoldoende (deskundig) personeel
Wettelijke taken uitvoeren, maar geen nieuwe taken uitvoeren Duurzame inzet bevorderen Maximaal inzetten op opleiden medewerkers Samenwerken met andere GGD’en
Implementatie nieuwe registratie- en archiefsystemen (organisatie breed)
Tijdelijke medewerkers inhuren voor hulp bij werk tijdens implementatie
Uitval ICT-voorzieningen
Noodplan met laptops Overstappen op tweede server
Vervallen of overhevelen naar gemeentefonds van ASG-regeling
Aangesloten blijven op landelijke ontwikkelingen Voldoen aan prestatieafspraken ASG-regeling
Dalende incidentie en op middellange termijn mogelijk onvoldoende bevoegd en bekwaam personeel (vooral artsen)
Visie op toekomstbestendige organisatie van TBC opstellen samen met GGD NOG en GGD GLZ
Wmo-toezicht wordt niet deels gecontracteerd of onvoldoende afgenomen
Personeel inzetten op andere soorten toezicht, zoals Kinderopvang en Tattoo &Piercingshops
Onduidelijkheid over de aanbesteding van de medische arrestantenzorg en of de zorgverlening bij de GGD blijft.
ZZP’ers minder of niet meer inzetten (bij GGD) Bij daling inkomsten ook daling kosten Aantrekken nieuw personeel of extra opleiden tot forensisch arts van bestaand personeel
Ketenpartners komen afspraken niet na in voorbereid zijn op rampen en crises
OTO-afspraken ketenpartners Zorgcontinuïteit bij ketenpartners georganiseerd Evaluatie convenant en werkafspraken met ketenpartners
Onvoldoende capaciteit evenementenadvies
Continuïteit binnen afdeling geborgd
Evenementadviezen worden niet overgenomen of opgevolgd
Goede relatie met vergunningverlener, gemeenten overtuigen van toepassen advies voor vergunningverlening
Risicoprofiel Ambulancezorg Risico
Beheersmaatregel
Onvoldoende (gekwalificeerd) personeel
Sluiting (delen van) locaties
Duurzame inzetbaarheid bevorderen; maximaal opleiden van nieuwe medewerkers Ambulancebijstandsplan Inhuur derden Efficiënter scholing geven, zodat opgeleid personeel beschikbaar wordt in de paraatheid
Andere locaties/opkomstplaatsen bepalen in overleg met de brandweer en gemeenten Meldkamer: ‘fall-back’ naar andere regio
Uitval ICT-voorzieningen
Meldkamer: uitwijkplan lokaal en landelijk hanteren
Wetsverandering en verlichte aanbesteding
Sectoraal afstemmen koers wetswijziging Vooraf nadenken over inrichting verlichte aanbesteding
Tijdelijk overhevelen materiaal naar andere post
Tekort materialen en middelen
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
46
Risicoprofiel Bedrijfsvoering Risico
Beheersmaatregel
Door omgevingsontwikkelingen wegvallende inkomsten. Denk aan ontvlechting en teruglopende subsidies
Sturen op mogelijkheden van taakverbreding, bevorderen employability en flexibiliteit
Uitval ICT en elektriciteit
Uitvoering geven aan beheersmaatregelen uit continuïteitsplan
Onvoldoende (deskundig) personeel
Continu monitoren
Ontoereikend niveau van informatiebeveiliging
Implementeren van privacy beleid overeenkomstig de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), het beheren van een register van verwerkingen en het uitvoeren van privacy risicotoetsen in de organisatie Focus houden op het melden van incidenten met persoonsgegevens volgens de Meldplicht Datalekken Vaststellen van een beleidsplan informatiebeveiliging binnen de landelijke normen voor informatiebeveiliging (Baseline Informatiebeveiliging Overheid en NEN 7510) én uitvoering geven aan de noodzakelijk geachte beheersmaatregelen om de beveiliging van de binnen de organisatie aanwezige informatie te borgen De medewerkers op een actieve manier bewust maken van de do’s en do’nts bij het werken met (bijzondere) persoonsgegevens en andere vertrouwelijke informatie
Weerstandsvermogen Aan de hand van de zogenaamde “kans x effect”-methode wordt jaarlijks een onderzoek uitgevoerd naar de mogelijke risico’s en een kwantificering daarvan. Bij benadering wordt een indicatie gegeven van het voor de organisatie benodigde weerstandsvermogen. Hett weerstandsvermogen wordt gevormd door de totale impact van de gekwantificeerde risico’s te relateren aan de weerstandscapaciteit (zijnde het beschikbare eigen vermogen). Het eigen vermogen van VGGM is beperkt. Het streven is de algemene reserve op het in 2015 vastgestelde niveau van € 1.453k te consolideren. Kengetallen In overeenstemming met Artikel 26 van de Wettelijke regels begroting (BBV) worden hier de voor VGGM van toepassing zijnde kengetallen opgenomen. Jaarverslag 2023
Begroting 2023
Jaarverslag 2022
Netto schuldquote
16,2%
1)
14,3%
Solvabiliteitsratio
16,0%
1)
14,6%
Structurele exploitatieruimte 1) niet berekend in geactualiseerde begroting 2023
0,0%
1)
0,0%
Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlasten ten opzichte van de eigen middelen. Dit geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 16,2% blijft ruim onder dit gestelde maximum. Solvabiliteitsratio Naast een buffer tegen optredende risico’s wordt eigen vermogen benut voor de financiering van investeringen. Investeringen worden ook gefinancierd met vreemd vermogen (leningen). Een gezonde verhouding tussen vreemd en eigen vermogen (solvabiliteit) draagt bij aan een doeltreffende en efficiënte vervulling van de publieke functie van VGGM. Deze solvabiliteit wordt uitgedrukt in een ratio. De ratio per ultimo 2023 bedraagt 16,0% (per eind 2022: circa 14,6%). Voor een overheidsorganisatie is dit een redelijke waarde.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
47
Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een veiligheidsregio heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Structurele uitgaven en inkomsten zijn binnen VGGM in evenwicht.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
48
2.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Kapitaalgoederen zijn goederen waarvoor investeringen nodig zijn. Dit gaat om zaken die regelmatig onderhoud vergen. Binnen VGGM zijn de belangrijkste kapitaalgoederen gebouwen en inrichting, hulpverleningsvoertuigen en beschermende kleding. Gebouwen Eind 2013 zijn de kazernes Bemmel, Dieren, Harskamp, Doorwerth, Pannerden en Valburg van gemeenten overgenomen door VGGM. De kazernes Doorwerth, Harskamp, en Bemmel zijn inclusief grond in voorgaande jaren weer terug verkocht aan de betreffende gemeenten. In 2023 zijn de kazernes Valburg en Dieren terug verkocht aan respectievelijk de gemeente Overbetuwe en de gemeente Rheden. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over het gebruik en onderhoud. Voor het pand Groningensingel 1249 heeft de gemeente Arnhem het juridisch eigendom, terwijl het economische eigendom bij VGGM berust. De kazerne aan de Rietgrachtstraat in Arnhem is begin 2016 officieel in gebruik genomen. Het groot onderhoud hiervan ligt bij de gemeente Arnhem. Aan diverse panden zijn in 2023 kleine onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Hulpverleningsvoertuigen Beleid is dat het onderhoud van rijdend brandweermaterieel in belangrijke mate in eigen beheer wordt uitgevoerd. Daarnaast is het onderhoud van de ambulances uitbesteed middels langdurige contracten. Dat gebeurt in overeenstemming met de eigen onderhoudsplanning.
Beschermende kleding Beschermende kleding wordt direct na een incident geïnspecteerd. Bij eventuele schade vindt reparatie of vervanging plaats. Voor vervanging en onderhoud is budget beschikbaar.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
49
2.3
Verbonden partijen
Verbonden partijen zijn partijen waarin VGGM een bestuurlijk en/of financieel belang heeft en waarvoor VGGM financiële risico’s loopt om doelen te realiseren (bedragen in € x 1.000). Naam
Vestigings-plaats
Eigen vermogen
Vreemd vermogen
1/1/23
1/1/23
31/12/23
Begroting 2023
31/12/23
Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden
Arnhem
226
226
851
944
5.238
Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden
Arnhem
350
350
1.705
1.284
7.029
Stichting het Veluws Bosbrandweer Comité (stand betreft jaar 2022)
Apeldoorn
94
94
4
37
87
Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (BOGO)2
Hattem
2.503
2.973
5.100
5.974
3.844
2.3.1
Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden
Doelstelling De activiteiten van Stichting Publieke Gezondheidszorg Gelderland-Midden bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken in het kader van de jeugdgezondheidszorg voor 0 tot 4 jarigen in de regio Gelderland-Midden. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publieke Gezondheid van VGGM. De volledige kosten van de stichtingen worden jaarlijks doorbelast aan VGGM. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM neemt personele capaciteit af bij deze stichting, waarbij alle kosten bij VGGM in rekening worden gebracht. De risico’s van deze stichting komen met name voort uit personele aangelegenheden.
2.3.2
Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden
Doelstelling In 2017 is onder bestuurlijke verantwoordelijkheid van VGGM de Stichting Veilig Thuis Gelderland-Midden in het leven geroepen. De activiteiten van de stichting bestaan uit het uitvoeren van de aan de stichting opgedragen taken op het gebied van huiselijk geweld en kindermishandeling als genoemd in de Wmo 2015 voor de regio Gelderland-Midden. En verder uit het verrichten van al hetgeen daarmee verband houdt of daarvoor bevorderlijk kan zijn. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting wordt gevormd door de directeur Publieke Gezondheid van VGGM. Voorts heeft VGGM met de stichting een regeling inzake kosten gemene rekening in relatie tot de bedrijfsvoeringsactiviteiten. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een grote mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het bestuur.
2 Het boekjaar van Stichting BOGO loopt van 1 september tot en met 31 augustus. De opgenomen bedragen corres-
ponderen met de jaarrekening over de periode 2022/2023.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
50
Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. De risico’s van deze stichting komen met name voort uit de gevolgen van de nieuwe meldcode, de nieuwe werkwijze die vanaf 2019 van toepassing is en uit personele aangelegenheden.
2.3.3
Veluwse Bosbrandweer Comité
Doelstelling De stichting is een samenwerking van twintig gemeenten op de Veluwe en heeft als doel het voorkomen en beperken van bos- en natuurbranden op de Veluwe. Bestuurlijk en financieel belang Het bestuur van de stichting bestaat uit twee leden. Het stichtingsbestuur benoemt de leden. VGGM heeft één lid in het bestuur. De stichting heeft een raad van toezicht bestaande uit twee leden. VGGM heeft één lid in de raad van toezicht. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via het lid in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid. VGGM betaalt namens de aangesloten gemeenten een jaarlijkse bijdrage die gebaseerd is op de begroting. Het risico bestaat dat de werkelijke activiteiten groter zijn dan begroot en dus aan het einde van het jaar een afrekening plaatsvindt.
2.3.4
Stichting Brandweeropleidingen Gelderland Overijssel (Stichting BOGO)
Doelstelling Het bevorderen van de opleiding, oefening en training van brandweermedewerkers. Hieronder vallen geen commerciële en marktgerichte activiteiten. Stichting BOGO is gevestigd in Hattem. Bestuurlijk en financieel belang Het algemeen bestuur van de stichting bestaat uit negen leden. Het stichtingsbestuur benoemt de bestuursleden. De directeur brandweer van VGGM heeft zitting in het algemeen bestuur. Het dagelijks bestuur bestaat uit drie leden van het algemeen bestuur. Na liquidatie van de stichting komt het aanwezig batig saldo ter beschikking van de deelnemende samenwerkingsverbanden. VGGM staat niet garant voor de eventuele tekorten van Stichting BOGO. Mate van invloed op bedrijfsvoering Een beperkte mate van beïnvloedbaarheid in de bedrijfsvoering is mogelijk via de twee leden in het bestuur. Risicoanalyse De stichting is een verbonden partij met eigen rechtspersoonlijkheid en zonder overwegende zeggenschap. VGGM betaalt niet een jaarlijkse bijdrage, maar neemt diensten (cursussen) af. De eventuele onrechtmatige transacties door Stichting BOGO werken niet door naar VGGM.
2.3.5
Overige partijen
Naast bovenstaande verbonden partijen bestaat een aantal andere samenwerkingsverbanden waarin bestuurders of directieleden van VGGM een invloedbepalende functie bekleden. Eveneens worden aan deze samenwerkingsverbanden contributies en/of bijdragen voor gezamenlijke initiatieven voldaan. Het gaat om de volgende verbanden: GGD GHOR Nederland. DPG Gelderland-Midden is lid van de landelijke DPG-raad Ambulancezorg Nederland (AZN). VGGM is lid van deze organisatie en de DPG wordt afgevaardigd naar de ledenvergaderingen Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV). De voorzitter van het Algemeen Bestuur van VGGM is ook bestuurslid van dit samenwerkingsverband voor de veiligheidsregio’s
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
51
Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio’s (WVSV). De WVSV kent een Algemene Vergadering die bestaat uit de 25 voorzitters van de veiligheidsregio’s. De bestuurders van de WVSV zijn lid van het Algemeen Bestuur (AB) van de eigen veiligheidsregio waar zij als burgemeester aan verbonden zijn Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s (expertisebureau) Veiligheidsregio Noord-Oost Gelderland VNOG). Voor de Meldkamer Oost-Nederland (MKON) onderdeel gezamenlijke Meldkamer Brandweer/Multi (MKBM) is een convenant afgesloten. VGGM heeft een financieel en bestuurlijk belang binnen de meldkamer, maar de meldkamer is onderdeel van de VNOG en heeft geen formele entiteit. Daarom is de meldkamer niet opgenomen als verbonden partij In de verbanden hierboven gaat het allemaal om onbezoldigde functies.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
52
2.4
Financiering
Het Algemeen Bestuur heeft op 25 november 2015 een aangepast treasury-statuut vastgesteld. Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG bank. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM diverse lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. De looptijd sluit aan met de periode dat VGGM brandweerkazernes in bezit heeft. Op de kazerne in Pannerden na zijn de kazernes terug verkocht aan de gemeenten. Daarnaast is in 2019 een langlopende lening afgesloten van € 15.000k met een looptijd van 15 jaar die zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte.
2.4.1
Liquiditeitenbeheer
Onderstaand kasstroomoverzicht geeft inzicht in de in- en uitgaande kasstromen, de financiering en de liquiditeit van VGGM. Waar een positief bedrag staat, is sprake van een herkomst (positieve kasstroom). Van een besteding (nadelige kasstroom) is sprake waar een negatief bedrag staat. Kasstroomoverzicht Bedragen x € 1.000 Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassing voor: Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie reserves Mutatie voorzieningen Verkoop activa (winst/verlies) Bruto kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie in voorraden Mutatie in vorderingen Mutatie in vlottende activa Mutatie in vlottende passiva Netto kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa* Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Desinvesteringen in financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit langlopende schulden Aflossing uit langlopende schulden Ontvangsten uit kortlopende schulden Aflossing uit kortlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Stand liquide middelen 1/1 Stand liquide middelen 31/1 Mutatie liquide middelen
Realisatie 2023
Realisatie 2022
1.730
707
8.207 -227 907 -615 10.003 -4 -2.468 -1.871 -3.759 1.900
8.447 -1.090 -453 -600 7.011 -8 1.683 602 -11.042 -1.754
-8.618 615 0 115 -7.889
-8.430 600 -32 0 -7.862
0 -9 0 0 -9
0 -1.115 0 0 -1.115
-5.998 11.735 5.737 -5.998
-10.732 22.467 11.735 -10.732
*Mutatie onderhanden werk is verantwoord onder “mutatie vlottende activa”
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
53
2.4.2
Wet financiering decentrale overheden
In onderstaand overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm van Wet fido. Kasgeldlimiet Bedragen x € 1.000
1e kwt
2e kwt
3e kwt
4e kwt
Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
144.906
144.906
144.906
144.906
1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag
8,20%
8,20%
8,20%
8,20%
in bedrag
11.882
11.882
11.882
11.882
0
0
0
0
12.203
20.630
20.781
5.950
-12.203
-20.630
-20.781
-5.950
2 Omvang vlottende schuld (+/+) 3 Vlottende middelen (-/-) Toets kasgeldlimiet 4 Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet (1)
11.882
11.882
11.882
11.882
Ruimte (+) / Overschrijding (-) (1-4)
24.086
32.512
32.663
17.832
Op basis van deze toetsing wordt aan de Wet fido voldaan. Indien in twee opeenvolgende kwartalen de limiet wordt overschreden, wordt niet aan de Wet fido voldaan. Renterisico kort- en langlopende financiering Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. De limiet beperkt de maximale omvang van de gemiddelde korte schuld (korter dan 1 jaar) per kwartaal tot 8,2% van de totale lasten van de programma begroting.
2.4.3
Renterisiconorm
De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd lening langer dan 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. Het maximale bedrag aan aflossing en herfinanciering bedroeg daardoor in 2023 € 29 miljoen. VGGM blijft hier ruimschoots binnen. Renterisiconorm Bedragen x € 1.000 Omvang begroting per 1 januari (=grondslag)
2023 144.906
Renterisiconorm in procenten van de grondslag in bedrag
20% 28.981
Renteherziening op leningen o/g
0
Aflossingen
9
Risicobedrag
9
in procenten van de begroting Ruimte (+) / Overschrijding (-)
2.4.4
0,01% 28.972
Financiering
Per november 2019 is bij de BNG bank een vijftien jaar lopende geldlening aangetrokken van € 15mln tegen 0,54%. In bijlage 4 is het verloopoverzicht van de leningenportefeuille opgenomen. Het gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille per ultimo 2023 bedraagt 0,58%.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
54
2.4.5
Renteomslag
De rentelasten worden toegerekend aan de producten met het renteomslag-percentage. Dat percentage is voor 2023 vastgesteld op 0,525%.
2.4.6
Financieringsresultaat
Het financieringsresultaat bestaat uit het verschil tussen het totaal van de betaalde rente en het totaal van de ontvangen rente plus de doorgerekende rente over de vaste activa. Het financieringsresultaat over 2023 bedraagt € 781k. Renteschema Bedragen x € 1.000
2023
a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering
89
b. Externe rentebaten
644
Saldo rentelasten en rentebaten
-555
c1. Rentetoerekening aan grondexploitaties
0
c2. Rentetoerekening aan projectfinanciering
0
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente
-555
d. De aan taakvelden toegerekende rente (omslagpercentage)
226
e. Renteresultaat
781
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
55
2.5
Opvang ontheemden Oekraïne
In 2023 duurde de oorlog tussen Rusland en Oekraïne voort. Dit betekent dat VGGM ook in 2023 een rol had in de coördinatie en spreiding van Oekraïense ontheemden. Deze rol werd, net als in 2022, ingevuld door het Team Opvang Vluchtelingen Oekraïne (hierna: programmateam). In de eerste drie kwartalen van 2023 vond periodiek bestuurlijke afstemming plaats via het Bestuurlijk Afstemmingsoverleg (BAO). Tijdens het BAO werd de voortgang van de realisatie van de taakstelling opvangplekken Oekraïense ontheemden gemonitord (taakstelling is gedurende het jaar een aantal keren opgehoogd). Daarnaast werden acute verzoeken voor crisisnoodopvangplekken voor asielzoekers tot 1 juli 2023 in dit gremium besproken. Vanaf 1 juli 2023 hebben veiligheidsregio’s geen rol meer bij de opvang van asielzoekers. Vanaf 1 oktober 2023 heeft VGGM, vooruitlopend op wetgeving ingaande op 1 januari 2024, het programmateam ondergebracht bij coördinerend gemeente Rheden. Afgesproken is dat VGGM vanwege bestaande financieringsstructuren tot 1 januari 2024 een kassiersfunctie behoudt rondom de gemaakte kosten voor het programmateam. Vanaf 1 januari 2024 is het programmateam ook financieel overgedragen aan coördinerend gemeente Rheden.
Wegens de verantwoording van de kosten van de coördinatie van de opvang van ontheemden uit Oekraïne aan het ministerie van JenV, is in de verantwoordingsinstructie onderstaande tabel in het jaarverslag opgenomen. De tabel toont de meerkosten die voor de coördinatie van de opvang van ontheemden uit Oekraïne zijn gemaakt. Deze kosten zijn ook opgenomen in de SiSa-verantwoording.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
56
2.6
Bedrijfsvoering
Voor de strategische en operationele ontwikkelingen in het kader van de bedrijfsvoering wordt verwezen naar de toelichting op het Programma Bedrijfsvoering. In deze paragraaf wordt specifiek gefocust op de ontwikkelingen in het kader van de rechtmatigheid. In het kader van wijzigingen in de wetgeving ten aanzien van de rechtmatigheidsverantwoording heeft VGGM een eerste onderzoek uitgevoerd in het kader van het financieel rechtmatig handelen van de organisatie. Bij meerdere processen zijn vergelijkbare constateringen en deze zijn terug te herleiden naar een aantal belangrijke kernpunten in de inrichting van de administratieve organisatie en interne beheersing. Op hoofdlijnen zijn de volgende bevindingen geconstateerd: Bij meerdere procedures en procedures zijn geen algemene kaders of handreikingen beschikbaar die door alle afdelingen worden gehanteerd, dan wel dat medewerkers bekend zijn met de controle, registratie en archivering van de onderbouwing van prestatieleveringen. Dit heeft er bij het uitvoeren van de verbijzonderde interne controle toe geleid dat er gezocht is naar aanvullende bewijsstukken waaruit aannemelijk gemaakt kan worden dat prestaties ten behoeve van de VGGM zijn geleverd. De controle van prestatielevering wordt niet volledig doorleefd door de verantwoordelijke medewerkers.
Het komt voor dat de verantwoordelijkheid voor controle van prestatielevering wordt gedelegeerd door beoordelaars en budgethouders naar anderen. Hierdoor komt het voor dat prestatielevering na goedkeuring van facturen pas wordt vastgesteld of achterwege is gelaten, daargelaten of de prestatie wel of niet is geleverd. Bij het inkoopproces is geconstateerd dat: o Niet altijd alle inkoopdossiers volledig gearchiveerd zijn en afdelingen verschillend met de archivering en registratie van inkoopdossiers omgaan. Daarnaast is de archivering versnipperd binnen de volledige organisatie waarbij verschillende systemen en methodieken van archivering worden gehanteerd. Hierdoor ontstaat het risico dat niet, of niet tijdig geconstateerd wordt dat een opdracht (opnieuw) moet worden aanbesteed; o Niet altijd zijn overwegingen om af te wijken van het (interne) inkoopbeleid afdoende gedocumenteerd en beschreven. Hierbij wordt al dan niet bewust afgeweken van interne en externe wet- en regelgeving. Op basis van bovenstaande bevindingen is geconstateerd dat de beheersomgeving buiten de afdeling financiën niet op het gewenste niveau is. Bovenstaande bevindingen ten aanzien van het inkoopproces leiden tot rechtmatigheidsbevindingen die in de rechtmatigheidsverantwoording worden toegelicht.
Bovenstaande bevindingen worden meegenomen in het implementatietraject van het nieuwe applicatieplatform waarbij ook de koppeling wordt gemaakt met de ontwikkelingen in het kader van Samen Beter Bedrijfsvoeren betreffende de strategie, beleidsstukken en processen van de organisatie. De interne controle is hiermee voor 2024 voorbereid op de rechtmatigheidscontrole en daarmee het onderbouwen van de wettelijk verplichte rechtmatigheidsverantwoording. Daarnaast werkt de operatie aan verbeteringen in de controle, vastlegging, archivering en verantwoording van gesloten contracten en gemaakte kosten in 2024 met in acht neming van ontwikkelingen die met de implementatie van het applicatieplatform verbeterd zullen worden met ingang van 2025 en verder.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
57
3
Jaarrekening
3.1
Balans en toelichting
Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000
31-dec-23
31-dec-22
717
910
ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Grond Gebouwen
2.999
4.421
Vervoermiddelen
24.208
23.825
Machines, apparaten en installaties
10.635
8.991
Onderhanden werk
1.088
0 39.647
38.147
Waarborgsommen
59
174
Totaal vaste activa
39.706
38.321
48
44
Financiële vaste activa
Vlottende activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen
3.272
869
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
5.715
11.720
213
140
4.710
4.808
Rekening courant niet financiële instellingen Overige vorderingen
13.910
17.537
Liquide middelen Banksaldi
20
15
Kas
1
1 21
16
Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald
4.510
3.953
Totaal vlottende activa
18.489
21.550
TOTAAL ACTIVA
58.196
59.871
Overlopende activa
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
58
Voor resultaatbestemming Bedragen x € 1.000
31-dec-23
31-dec-22
Algemene reserves
1.453
1.453
Bestemmingsreserves
6.126
6.353
Gerealiseerd resultaat
1.730
707
PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen
Voorzieningen
9.309
8.513
5.885
4.977
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen
15.277
Totaal vaste passiva
15.286 15.277
15.286
30.471
28.776
Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi Overige schulden
0
0
9.499
11.704 9.499
11.704
Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen
8.233
Overige vooruit ontvangen bedragen
9.993
8.250 11.141 18.226
19.391
Totaal vlottende passiva
27.725
31.095
TOTAAL PASSIVA
58.196
59.871
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
59
3.2
Overzicht van baten en lasten
Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000
Realisatie 2022
Begroting 2023
Gew. Begr. 2023
Realisatie 2023
Programma Crisisbeheersing
5.445
4.695
6.580
5.631
Programma Brandweerzorg
38.578
37.764
40.981
41.571
Programma GGD
28.007
28.498
31.165
38.596
Programma Ambulancezorg
26.352
26.588
29.656
29.483
Programma Bedrijfsvoering
22.076
20.865
23.546
24.408
Programma COVID-19
51.102
0
12.977
9.619
Lasten
171.562
118.410
144.906
149.308
Gemeentelijke bijdrage
65.692
68.568
73.404
73.479
Lokaal aanbod
7.037
6.717
8.357
8.679
Rijksbijdragen
59.718
6.989
22.513
24.233
Zorgverzekeraars
25.335
26.169
28.919
27.941
Overige baten
13.397
9.401
10.602
16.481
Baten
171.179
117.844
143.794
150.813
0
0
0
0
Resultaat voor bestemming
-383
-567
-1.111
1.503
Mutatie reserves
1.090
567
1.111
227
Resultaat na bestemming
707
0
0
1.730
Vennootschapsbelasting
0
0
0
0
Resultaat na belasting
707
0
0
1.730
Doorbelasting
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
60
3.3
Waarderingsgrondslagen
3.3.1
Algemene grondslagen
Gehanteerd stelsel De jaarrekening is samengesteld op basis van het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten“ (BBV). Boekjaar en vergelijkende cijfers Het boekjaar loopt gelijk met het begrotingsjaar en beslaat de periode van 1 januari tot en met 31 december. Als vergelijkende cijfers zijn de begroting en geactualiseerde begroting over 2023 en de realisatiecijfers 2022 opgenomen.
3.3.2
Activa
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn onderverdeeld in de categorieën: Grond, Gebouwen, Vervoermiddelen, Machines, apparaten en installaties en Onderhanden werk. Waardering vindt plaats tegen historische kostprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen die gebaseerd zijn op de verwachte economische levensduur. Bij de waardering is rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Voor de verschillende categorieën van materiële vaste activa gelden verschillende afschrijvingstermijnen. Deze zijn afhankelijk van de te verwachten economische levensduur of externe voorschriften. De zes kazernes die aan het einde van 2013 van gemeenten door VGGM zijn overgenomen zijn gewaardeerd tegen de overnameprijs en de kapitaallasten zijn afgeleid van de financieringsafspraak met de bank. Met gemeenten zijn afspraken gemaakt over onderhoud, inmiddels zijn alle kazernes (op Pannerden na) weer teruggekocht door de betreffende gemeente. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen waarborgsommen in verband met aangegane verplichtingen en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijke geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid.
De voorziening is bepaald aan de hand van een percentage van het openstaande saldo ouder dan negentig dagen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
61
3.3.3
Passiva
Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor een in rechte afdwingbare verplichting of een feitelijke verplichting waarbij een grote mate van onzekerheid bestaat over de omvang van het bedrag en tijdstip van afwikkeling. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. de voorzienbare uitgave. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar en langer De onderhandse leningen zijn opgenomen tegen nominale waarden verminderd met de eventueel gedane aflossingen. Vlottende passiva De vlottende passiva bestaan uit kortlopende schulden, vooruit ontvangen bedragen en overlopende passiva met een resterende looptijd van minder dan een jaar en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Toerekeningbeginsel Bij het opstellen van de resultatenrekening is het toerekeningbeginsel gehanteerd: De baten en lasten, worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Op grond van het voorzichtigheidsbeginsel worden verliezen genomen zodra zij voorzienbaar zijn. Op grond van het realisatiebeginsel worden (positieve) resultaten pas verantwoord indien deze gerealiseerd zijn. Op grond van het matchingbeginsel worden de kosten van een bepaalde activiteit genomen in de periode waarin de opbrengsten van deze activiteit worden verantwoord.
Kosten gemaakt voor een opbrengst die pas in een volgende periode wordt gerealiseerd, zijn per balansdatum geactiveerd. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsonkosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Normenkader Rechtmatigheidsverantwoording Het normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording betreft de inventarisatie van de voor de verantwoording relevante regelgeving, van andere overheden en van de VGGM zelf. Bij regelgeving die niet afkomstig is vanuit de VGGM, moet onder meer gedacht worden aan: Europese richtlijnen. Wetten in formele zin. Algemene Maatregelen van Bestuur. Ministeriële regelingen. Het normenkader is geactualiseerd per 29 november 2023 en aangepast basis van nieuwe wet- en regelgeving. De inventarisatie van regelgeving bestaat uit externe- en regelgeving gevormd door VGGM. Onder VGGM regelgeving worden verordeningen, Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur besluiten verstaan. Het normenkader heeft de reikwijdte zoals gespecificeerd in de geldende Kadernota rechtmatigheid.
Het normenkader is geoperationaliseerd in het toetsingskader voor de controle van de interne beheersing in het kader van de financiële rechtmatigheid.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
62
3.4 3.4.1
Toelichting op de balans Vaste activa
Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Machines, apparaten en installaties
Onderhanden werk
Grond
Gebouwen
Vervoermiddelen
910
9.449
43.932
20.709
0
75.000
Cumulatieve afschrijving
0
5.028
20.107
11.717
0
36.852
Boekwaarde 31-12-2022
910
4.421
23.825
8.992
0
38.148
Bedragen x € 1.000
Aanschafwaarde
Totaal
Mutatie boekwaarde: Activa in aanbouw 2023 naar investeringen
0
0
0
0
0
0
Investeringen
0
136
3.330
5.152
1.088
9.706
Afschrijvingen
-193
-1.558
-2.947
-3.509
0
-8.207
Desinvestering AW
-193
-1.712
-3.466
-1.727
0
-7.097
Desinvestering CA
193
1.712
3.466
1.727
0
7.097
Bijdragen van derden
0
0
0
0
0
0
Afwaarderingen
0
0
0
0
0
0
-193
-1.422
383
1.643
1.088
1.500
717
7.873
43.796
24.135
1.088
77.609
Cumulatieve afschrijving
0
4.874
19.587
13.500
0
37.961
Boekwaarde 31-12-2023
717
2.999
24.208
10.635
1.088
39.647
Aanschafwaarde
Afschrijvingstermijnen Gebouwen worden in 40 jaar afgeschreven, renovaties in 25 jaar, semipermanente nieuwbouw in 15 jaar en de inrichtingskosten in 10 jaar. Afhankelijk van het soort vervoermiddel bedraagt de afschrijvingstermijn 20, 15, 7, 6 of 5 jaar. Inventaris wordt afhankelijk van het betreffende item afgeschreven tussen de 3 (bijvoorbeeld deel-ICT) en 10 jaar (bijvoorbeeld ademlucht apparatuur). Grond Betreft de grond van de brandweerkazernes Dieren, Pannerden, Valburg en de grond van de hoofdstandplaats ambulancezorg IJsseloord Arnhem. In 2023 heeft terugname van de grond van de kazerne Valburg door de gemeente Overbetuwe (€ 124k) en de kazerne Dieren aan de gemeente Rheden (€ 69k) plaatsgevonden. Gebouwen In 2023 zijn de kazernes Valburg en Dieren terug gekocht door respectievelijk de gemeente Overbetuwe en de gemeente Rheden. In 2023 zijn verbouwingen aan een aantal panden uitgevoerd, o.a.: Brandweer – Schelmseweg (€ 57k) Ambulancezorg (€ 35k) Boothuis Giesbeek (€ 8k)
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
63
Daarnaast heeft klein onderhoud plaatsgevonden en is er geïnvesteerd in pandgebonden laadpalen en zonnepanelen (€ 31k). Vervoermiddelen In 2023 zijn door de brandweer drie tankautospuiten met bepakking, een waterwagen, een duikvoertuig (€ 2.038k) en overig materieel (€ 230k) regulier vervangen. Door de GHOR zijn vier piketauto’s regulier vervangen (264k). Ook zijn vijf ambulances en piketauto’s regulier vervangen (€ 798k). Machines, apparaten en installaties In 2023 heeft reguliere vervanging van ICT-middelen zoals hardware, laptops en smartphones plaatsgevonden (€ 1.188k). Daarnaast hebben reguliere investeringen plaatsgevonden in onder andere presentatiemiddelen, meubilair, audiometers, medicijnkoelkasten en portofoons (€ 632k). Daarnaast zijn vervangingen van duikuitrusting (€ 201k), kleding (€ 894k), bepakking voor diverse voertuigen (€ 675k) en brancards (€ 214k) en hartmonitoren (€ 1.347k) voor de ambulances gerealiseerd als grootste componenten. Onderhanden werk Betreft de betaling van de eerste twee termijnen voor de verbouwing van een kazerne (€ 47k) en ambulances die nog niet op kenteken staan geregistreerd (€ 1.041k). Financiële vaste activa Waarborgsommen De financiële vaste activa bestaat uit gestorte waarborgsommen, in totaliteit € 59k (2022: € 174k).
In 2023 zijn waarborgsommen teruggestort door verhuurders in verband met het afschalen van COVID-19 en daarbij behorende vaccinatie- en testlocaties. Openstaande waarborgsommen betreffen met name huur-waarborgen van consultatiebureaus Jeugdgezondheidszorg en vaccinatielocaties COVID-19 die tot ultimo 2023 zijn aangehouden. Vlottende activa Voorraden De totale vaccinvoorraad voor de reizigersspreekuren bedraagt € 48k (jaar 2022: € 44k). Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Deze balanspost bestaat uit vorderingen op deelnemende gemeenten en overige openbare lichamen. De vorderingen zijn onderling afgestemd. Uitzettingen in ’s Rijksschatkist Per december 2013 is VGGM verplicht te Schatkistbankieren bij het Rijk. Het drempelbedrag bedraagt 2,0% van het begrotingstotaal zijnde dan € 2.898k, hieraan is elk kwartaal voldaan. Rekening courant niet financiële instellingen VGGM heeft een rekening-courantverhouding met de Stichting PG, waarop alle verrekeningen in Stichting PG verband plaatsvinden.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
64
Overige vorderingen De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x € 1.000
31-12-2023
31-12-2022
Debiteuren verbonden partijen
64
533
Debiteuren overige
935
647
3.711 4.710
3.629 4.809
Debiteuren ambulancezorg Totaal
Van de openstaande debiteuren staat per 15-02-2024 nog € 280k open. Dit zijn grotendeels openstaande posten aan Zorgverzekeraars over de facturatie van het ambulancevervoer december 2023. Op de post debiteuren ambulancezorg is een bedrag van € 19k voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Liquide middelen Betreffen de saldi van de bank en kas per balansdatum. De banksaldi zijn direct opeisbaar. Overlopende activa De overlopende activa hebben betrekking op nog te ontvangen, inclusief nog te factureren, en vooruitbetaalde bedragen. Bedragen x € 1.000
31-12-2023
31-12-2022
Nog te ontvangen bedragen
2.907
2.440
Vooruitbetaalde posten
1.602
1.491
Overige transitoria Totaal
1 4.510
23 3.953
De vooruitbetaalde post bestaat grotendeels uit vooruitbetaalde facturen aan crediteuren voor onder andere verzekeringspremies en softwarelicenties. De verantwoorde nog te ontvangen bedragen zijn als volgt te specificeren: Nog te ontvangen bedragen Bedragen x € 1.000 EU/Rijk Deelnemende gemeenten Diverse overige Nog te ontvangen bedragen Totaal
31-12-2022
Toevoeging
Besteding
215 422 175 812
1.770 381 280 2.431
215 422 175 812
31-12-2023 1.770 381 280 2.431
31-12-2022
Toevoeging
Besteding
31-12-2023
132
3
132
3
287
140
287
140
1.209 1.628
334 477
1.209 1.628
334 477
Nog te factureren bedragen Bedragen x € 1.000 EU/Rijk Deelnemende gemeenten Overige Nog te factureren bedragen Totaal
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
65
Vaste passiva Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt:
Algemene reserve
Saldo 31-12-2022 1.453
Res. Best. 2022 0
Besteding 2023 0
Toevoeging 2023 0
Saldo 31-12-2023 1.453
Algemene reserve
1.453
0
0
0
1.453
Reserve Aanvaardbare kosten AGM
1.989
0
0
1.023
3.012
809
0
-42
0
767
Reserve Activa Brandweer Ede
350
0
-4
0
346
Reserve Arbeidshygiëne Brandweer
146
0
-64
0
82
Reserve Doorontwikkeling JGZ
173
0
0
0
173
Reserve Jeugdgezondheidszorg
884
0
0
0
884
Reserve Onderhoud consultatiebureaus
137
0
-21
0
116
Reserve ICT
42
0
-42
0
0
Reserve Meldkamer Brandweer
500
0
-500
0
0
Reserve Reorganisatie Bedrijfsvoering
400
0
-2
0
398
Reserve Verdeelsleutels
485
0
-269
0
216
Reserve Uitgestelde werkzaamheden BRW / BV
155
0
-155
0
0
Reserve Bevolkingszorg
132
0
0
0
132
Reserve Bedrijfsvoering
151
0
-151
0
0
6.353
0
-1.250
1.023
6.126
707
0
-707
1.796
1.730
8.513
0
-1.957
2.753
9.309
Bedragen x € 1.000
Reserve Onderhoud kazernes
Bestemde reserves Nog te bestemmen resultaat Totaal Eigen vermogen
Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve wordt gebruikt om exploitatieoverschotten en verliezen te compenseren en de risicoparagraaf af te dekken. Reserve Aanvaardbare kosten AGM De financiering van de ambulancezorg geschiedt op basis van aanvaardbare kosten. Overschrijdingen en onderscheidingen in enig jaar dienen te worden afgewikkeld via deze reserve. In 2023 wordt € 1.270k toegevoegd aan de reserve AGM (jaar 2022: € 232k). Reserve Onderhoud kazernes – gebruikersdeel Na inventarisatie en op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-jarig meerjarig onderhoudsplan over de diverse brandweerkazernes is in 2017 € 980k bestemd voor toekomstig onderhoud door de gebruiker aan de kazernes. In 2023 is € 41k (jaar 2022: € 5k) onttrokken. Reserve Activa brandweer Ede Gelijktijdig met de overname van activa in december 2013 van de gemeente Ede is de bestemmingsreserve activa meegekomen. In 2023 is € 4k (jaar 2022: € 11k) onttrokken. Reserve Arbeidshygiëne Brandweer Bij de bespreking van de halfjaarrapportage 2015 is door het algemeen bestuur besloten een budget vrij te maken voor innovatie gericht op het vergroten van de arbeidshygiëne omdat naast reguliere activiteiten (zoals bijvoorbeeld sneller vervangen van brandweerkleding) ook geëxperimenteerd moet kunnen worden in de repressieve handelswijze. In 2023 is € 64k onttrokken (jaar 2022: € 0k).
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
66
Reserve Doorontwikkeling JGZ De jeugdgezondheidszorg staat voor een grote veranderopgave, zowel inhoudelijk als in de bedrijfsvoering. Investeringen om de JGZ effectiever en efficiënter te maken zijn nodig. Op verzoek van portefeuillehouders is budget gereserveerd voor een doorontwikkeling van deze activiteiten en het harmoniseren van de arbeidsvoorwaarden op termijn. Ook in 2023 zijn de lasten voor doorontwikkeling vanuit de exploitatie gefinancierd als ook vertraagd. In 2024 worden de activiteiten met betrekking tot de doorontwikkeling voortgezet. Reserve Jeugdgezondheidszorg In de bestemming van het resultaat JGZ 0-4 jaar 2016 is budgettaire ruimte opgebouwd voor het overdragen van de medewerkers JGZ 0-4 jaar uit de stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden naar VGGM en de doorontwikkeling van de JGZ € 884.329. De overdracht van de medewerkers zal via natuurlijk verloop plaats gaan vinden en dat brengt geen aanvullende kosten met zich mee. In 2023 zijn geen lasten voor doorontwikkeling verwerkt door temporisering van de ontwikkelactiviteiten. De doorontwikkeling van de JGZ blijft wel actueel. Reserve Onderhoud consultatiebureaus Op basis van een door een gespecialiseerd bureau uitgebracht 10-meerjarig onderhoudsplan over de diverse consultatiebureaus is in het verleden € 250k bestemd voor het gebruikersonderhoud aan de consultatiebureaus tot en met 2027.
In 2023 is € 21k (jaar 2022: € 18k) aan deze reserve onttrokken. Reserve ICT Afgelopen periode is een aantal informatiesystemen die samenhangen met de werkplekken ontwikkeld en geïmplementeerd. In 2023 is € 42k (jaar 2022: € 75k) aan deze reserve onttrokken en is daarmee volledig besteed. Reserve Meldkamer brandweer In 2013 is een transitieakkoord gesloten om te komen tot een landelijke meldkamer. In overeenstemming met dit akkoord dragen veiligheidsregio’s hun huidige verantwoordelijkheid en het bijbehorende budget inzake de meldkamer over aan het Rijk. In 2018 heeft het Veiligheidsberaad overeenstemming bereikt met de Minister van JenV inzake de budgetoverdracht voor het in stand houden van de meldkamer per 2020. Aansluitend heeft VGGM een bestemmingsreserve gevormd voor de verwachte frictiekosten om de meldkamertaak brandweer in de nieuwe meldkamer in Apeldoorn uit te kunnen voeren. De nieuwe meldkamer is in 2023 in gebruik genomen. In 2023 zijn frictiekosten aan de reserve onttrokken en voor de frictiekosten van 2024 en verder is aan de voorziening personeelsaangelegenheden gedoteerd ten laste van deze reserve. Reserve reorganisatie bedrijfsvoering Om tot een verdere kwaliteitsverbetering van de bedrijfsvoering te komen worden werkwijzen en bijbehorende systemen bij de tijd gebracht. Dit leidt eenmalig tot extra werkzaamheden om deze vernieuwing te realiseren.
In 2020 is uit het resultaat over 2019 voor € 400k een bestemmingsreserve bedrijfsvoering gevormd. De extra werkzaamheden zijn als gevolg van de COVID-19 projectorganisatie pas eind 2022 werkelijk gestart. Eind 2022 is het project gestart ter vervanging van de bestaande financiële en personele systemen (applicatieplatform). Vervolgens zijn in 2023 de activiteiten ten bate van de verbetering van de bedrijfsvoering binnen het project SBB gestart. In 2023 is 3k aan de reserve onttrokken. Implementatie en daarmee besteding van de resterende budgetten wordt voorzien in 2024 en 2025. Reserve uitgestelde werkzaamheden 2020 In 2020 heeft VGGM diverse activiteiten niet kunnen uitvoeren als gevolg van COVID-19. Het betreft onder andere specifieke opleidingen en trainingen voor brandweerpersoneel en de vervanging van ICT-systemen. De bijbehorende budgetten waren hierdoor niet uitgegeven, terwijl uitvoering op (korte) termijn wel noodzakelijk werd geacht. De inhaalwerkzaamheden hebben plaatsgevonden en zijn daarmee afgerond. Reserve Brandweer Verdeelsleutels In 2021 is uit het resultaat 2020 € 474k bestemd ten behoeve van de ingroei naar de nieuwe verdeelsleutel voor de bijdrage Veiligheid/brandweer. De ingroei houdt in dat de bijdrage als gevolg van de nieuwe verdeelsleutel in
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
67
2021 niet met meer of minder muteert dan 5% van de bijdrage in 2021. Dit percentage bedraagt voor 2023 25% en voor 2024 30%. Het gevolg van deze afspraak is dat de bijdrage aan gemeenten die minder gaan betalen sneller daalt dan dat de bijdrage van gemeente die meer gaan betalen stijgt. Middels deze bestemmingsreserve worden de jaarlijkse tekorten / overschotten verrekend. In 2023 is € 269k onttrokken (jaar 2022: € 11k toegevoegd) aan deze reserve. Reserve Bevolkingszorg In 2022 is uit het resultaat 2021 € 132k bestemd voor de verdere professionalisering van bevolkingszorg. Door de uitgebreide inzet van bevolkingszorg bij de opvang van Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers in 2022 en 2023 heeft de doorontwikkeling niet de gewenste vorm kunnen krijgen. In 2023 heeft derhalve geen onttrekking aan de reserve plaatsgevonden. De middelen worden in 2024 gebruikt voor de doorontwikkeling. Reserve Bedrijfsvoering In 2022 is uit het resultaat 2021 € 400k bestemd voor implementatie van een aantal wettelijke verlichtingen en regelingen, waaronder de Wet Open Overheid, Verordening Rechtmatigheid en Baseline Informatiebeveiliging Overheid. In 2023 is € 150k (jaar 2022: € 250k) aan deze reserve onttrokken en daarmee is de reserve volledig besteed. Voorzieningen De organisatie beschikt over de navolgende voorzieningen.
Saldo Bedragen x € 1.000 31-12-2022 Voorziening Personeelsaangelegenheden
Besteding Vrijval 2023 2023
Toevoeging 2023
Saldo 31-12-2023
20
-20
0
359
359
Voorziening PLB -AGM
1.664
-134
0
261
1.790
Voorziening Afbouw BMI
150
-150
0
0
0
2.727
-787
0
0
1.941
Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering
42
-40
0
10
12
Voorziening KOD
2
-2
0
0
0
373
0
0
300
673
0
0
0
727
727
0 4.977
0 -1.132
0 0
382 2.040
382 5.885
Voorziening FLO
Voorziening Verlofsparen Voorziening Meerkostenregeling Corona Voorziening Specifieke Uitkeringen Totaal voorzieningen
Voorziening Personeelsaangelegenheden Deze voorziening is gevormd om verwachte personeelsaangelegenheden in de komende jaren te kunnen opvangen. Denk hierbij aan werk-naar-werk trajecten, outplacementafspraken en ww- en overige verplichtingen. De overige verplichtingen vloeien voort uit de samenvoeging van de brandweer meldkamer in Apeldoorn (zie ook reserve meldkamer brandweer) en RVU verplichtingen. De voorziening is bepaald door inschatting van de totaal toekomstig te verwachten kosten op gebied van wachtgeld en (WW-) uitkeringen. Per 2023 is deze voorziening geactualiseerd waardoor € 218k is toegevoegd. Voorziening Persoonlijk levensfasebudget - AGM Deze voorziening volgt uit de CAO-AGM ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. In 2023 heeft een besteding van € 114k (jaar 2022: € 233k), een vrijval van € 16k (jaar 2022: € 0k) en een toevoeging van € 9k plaatsgevonden (jaar 2022: € 606). Voorziening Afbouw BMI De meldkamer van VGGM verwerkt meldingen afkomstig van openbare brandmeldinstallaties. Voor het beheer van de installaties worden aan derden bedragen in rekening gebracht. In overeenstemming met rechtelijke uitspraken kunnen deze bedragen niet volledig meer in rekening worden gebracht.
De lagere baten kunnen naar verwachting in de exploitatie worden opgevangen na het samenvoegen van de meldkamers in Oost-Nederland.
Versie: Vastgesteld AB
Pagina
68
De samenvoeging is in maart 2023 gerealiseerd. Voor de verwachte lagere baten tot en met 2023 is een voorziening getroffen. In 2023 is € 150k (jaar 2022: € 663k) besteed. Met de samenvoeging van de meldkamers is de voorziening volledig benut en vervalt deze. Voorziening FLO VGGM heeft een verplichting die voortkomt uit ontvangen bijdragen van de gemeente Arnhem met betrekking tot de FLO-uitkering. Deze bijdragen worden in de toekomst besteed aan toekomstige FLO-verplichtingen. De verplichting heeft een langlopend karakter en zal naar verwachting een looptijd hebben tot ongeveer 2046. Voorziening Reorganisatie bedrijfsvoering De voorziening reorganisatie is gevormd voor op balansdatum geschatte verplichting tot in de toekomst door te betalen transitiekosten ten behoeve van personeelsleden die boventallig zijn en naar verwachting niet meer herplaatst kunnen worden binnen de organisatie. Inbegrepen in deze voorziening zijn tevens eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden. In 2023 is € 40k besteed (jaar 2022: € 118k) en € 10k toegevoegd (jaar 2022: € 0k). Voorziening Kring Oostelijke Directeuren/MOA In 2009 heeft de Kring oostelijke directeuren het beheer van KOD-gelden overgedragen aan VGGM.