Document · PDF

Bijlage 6b. Jaarverslag 2023 VGGM, met accountantsverklaring

1.2 Raadsvergadering 18 juni 2024, gemeente RozendaalBij agendapunt: Jaarstukken Gemeenschappelijke regelingen ODRA en VGGM, Zienswijzebehandeling meerjarenbegrotingen ODRA, VGGM MGR en GMR en Gewijzigde begroting 2024 en resultaat jaarrekening 2023 VGGM31.973 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 4 van 4

Conform afspraken zijn de gelden afgewikkeld met de betreffende GGD-en en wordt het restant gebruikt als frictiekosten bij het opheffen van MOA en PGA en benut in de afwikkeling van de implementatiekosten van de PGA. De voorziening is in 2023 gemuteerd met € 2k (jaar 2022: € 11k) en daarmee volledig besteed. Voorziening Verlofsparen In de nieuwe CAO is de mogelijkheid voor verlofsparen opgenomen voor medewerkers. Zij kunnen de bovenwettelijke vakantie uren sparen en vervolgens inzetten voor langdurig verlof. Verlofsparen houdt in dat medewerkers o.a. bovenwettelijke vakantie uren kunnen sparen en vervolgens inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning. De commissie BBV heeft voorgeschreven dat hiervoor een voorziening wordt gevormd. Op basis van een opgave van de medewerkers is een inschatting gemaakt van de hoogte van de te vormen voorziening. In 2023 is € 300k toegevoegd (jaar 2022: € 373k) aan deze voorziening. In overeenstemming met BBV is geen verplichting opgenomen voor reguliere verlofuren. Deze zijn opgenomen in de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Voorziening Meerkostenregeling Corona De voorziening meerkosten Corona is gevormd voor verplichtingen en kosten die direct voortkomen uit de eenzijdige opdracht van de minister aan de GGD'en omtrent COVID-19 die op 30 juni 2023 is afgelopen.

Voor de doorlopende verplichtingen is een voorziening gevormd, dit betreffen voornamelijk personele kosten. Voor de kosten die voortvloeien uit de verplichtingen en zijn opgenomen in deze voorziening geldt dat er geen prestatie meer tegenover staat. De voorziening zal afgebouwd worden in 2024 en 2025. Dan zijn de werk-naar-werktrajecten van medewerkers die voor COVID-19 gecontracteerd zijn uiterlijk afgelopen. In 2023 is € 727k toegevoegd aan deze voorziening. Voorziening Specifieke Uitkeringen De voorziening specifieke uitkeringen is gevormd voor verplichtingen en kosten die direct voortkomen uit opdrachten die ten grondslag liggen aan de Specifieke Uitkeringen (SPUK) die door het Rijk of andere overheidsinstanties aan VGGM verstrekt worden. De kosten komen tot uiting in periodes na beëindiging van de opdracht vanuit het Rijk. Voor de personele kosten die voortvloeien uit de verplichtingen en zijn opgenomen in deze voorziening geldt dat er geen prestatie meer tegenover staat. In 2023 is € 382k toegevoegd aan deze voorziening.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen Ten aanzien van de financiering van de kapitaalbehoefte van VGGM wordt gebruik gemaakt van de faciliteiten van de BNG. Op grond van de kapitaalbehoefte heeft VGGM twee lange termijn leningen afgesloten. Deze lange termijn invulling kent een gespreide looptijd. De looptijd van één lening sluit aan met de periode dat VGGM nog een brandweerkazerne in bezit heeft. Daarnaast is in 2019 een langlopende lening afgesloten van € 15 miljoen met een looptijd van 15 jaar welke zorgt voor een goede basis in de kapitaalbehoefte. In 2023 is € 9k afgelost (jaar 2022: € 1.115k). De bijbehorende rentelast bedraagt € 89k. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige kasgeldleningen In 2023 is geen kasgeldlening aangetrokken. Overige schulden De overige schulden bestaan uit: Bedragen x € 1.000 Kortlopende schulden

31-12-2023

31-12-2022

8.803

11.114

Kortlopende schulden overheid

475

Nog te verrekenen Ambulancezorg Totaal

221 9.499

505 11.704

Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de reguliere crediteuren per balansdatum. Kortlopende schulden overheid De kortlopende schulden overheid betreffen te betalen bedragen aan de Belastingdienst per balansdatum.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Te verrekenen Ambulancezorg Vanaf 2016 kent de ambulancezorg één totaalbudget. De tarieven in het gehele land zijn uniform. De vaststelling van het definitieve budget geschiedt op nacalculatiebasis in overleg met zorgverzekeraars. Teneinde de jaarlijkse exploitatie te egaliseren is met betrekking tot nog te verrekenen tariefopbrengsten deze balanspost gecreëerd. Ultimo 2023 is deze post € 221k groot en zal conform NZA-beschikkingen worden verrekend met de zorgverzekeraars. Tot en met het jaar 2022 is beschikt. Overlopende passiva Verplichtingen in het begrotingsjaar opgebouwd die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen Bedragen x € 1.000 EU/Rijk Gemeenten Belastingdienst Personeel VGGM, salarissen Overig Totaal

31-12-2022

Toevoeging

Besteding

31-12-2023

426 595 5.446 707 1.076 8.250

0 508 5.270 733 1.722 8.233

426 595 5.446 707 1.076 8.250

0 508 5.270 733 1.722 8.233

Overige vooruit ontvangen bedragen De overige vooruit ontvangen post heeft met name betrekking op nog te besteden middelen als ook de al vooruit ontvangen bijdragen 2024 van diverse gemeenten. Bedragen x € 1.000

31-12-2023

31-12-2022

Nog te besteden middelen

7.123

5.975

Vooruit ontvangen middelen gemeenten

2.870

5.166

Overige vooruit ontvangen middelen Totaal

0 9.993

0 11.141

Niet uit de balans blijkende verplichtingen VGGM breed Ten aanzien van de opgebouwde verlofuren is in de balans geen post verplichting vanuit de werkgever voor deze verlofuren opgenomen. Doelstelling is dat een medewerker maximaal 80 uur per persoon kan meenemen naar het volgende kalenderjaar. In 2023 is een verlofregistratiesysteem geïmplementeerd, waarmee het totaal aantal verlof uren voor de gehele organisatie inzichtelijk wordt. Naar verwachting bedraagt de huidige omvang van de verlofuren circa € 2,3 miljoen. De verwachting is dat de regelgeving volgens BBV rondom de verwerking van (bovenwettelijk) verlof in de jaarrekening in lijn wordt gebracht met de wettelijke verslaggevingsregels. In dat geval leidt deze € 2,3 miljoen tot een incidentele last. Meerjarige overeenkomsten Ten behoeve van de bedrijfsvoering zijn ongeveer 100 meerjarige overeenkomsten gesloten ten behoeve van de ondersteuning van de verschillende activiteiten welke de dienst uitoefent. Dit betreffen contracten op het gebied van inhuur personeel, huur gebouwen, onderhoud gebouwen en materiaal. De grote contracten zijn:  Huurovereenkomst met de Eusebiusburg bv ten behoeve van het GGD-pand Eusebiusbuitensingel 43 met een looptijd tot 30 juni 2027 en een huurbedrag van circa € 410k per jaar.

Met betrekking tot deze overeenkomst is door de BNG op verzoek een bankgarantie afgegeven van € 98k zijnde één kwartaal huur.  Huurovereenkomst met de gemeente Arnhem ten behoeve van de brandweerkazerne Arnhem, Rietgrachtstraat 74 met een looptijd tot 2056 tot een bedrag van ongeveer € 1.240k per jaar.  Daarnaast zijn in voorgaande jaren huurovereenkomsten gesloten voor het uitvoeren van COVID-19 activiteiten, per ultimo 2023 zijn alle huurcontracten op één na beëindigd.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Fiscale aangelegenheden VGGM en de Stichting Publieke Gezondheid Gelderland-Midden vormen met ingang van 1-1-2015 een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Aansprakelijkheidstelling uitvoering COVID-19 taken Stichting ICAM heeft de Staat, 25 veiligheidsregio’s, verschillende centrumgemeenten, GGD GHOR en alle GGD’en aansprakelijk gesteld voor de schade door het datalek in de corona systemen, begin 2021. De procedure is opgestart. Bij tussenvonnis van 20 december 2023 is de (eerste) zitting bepaald op 22 april 2024. Naar ons oordeel is dit primair de verantwoordelijkheid van het Rijk en niet van de afzonderlijke GGD-en.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

3.5

Toelichting op de baten en lasten

Baten Gemeentelijke bijdrage

€ x 1.000

Begroting

73.404

Jaarrekening

73.479

Verschil

De meerinkomsten betreft de aanvullende facturatie in verband met verkoop kazerne aan gemeente Rheden. Lokaal aanbod

€ x 1.000

Begroting

8.357

Jaarrekening

8.679

Verschil

322

De meer inkomsten zijn met name toe te schrijven aan  Meer activiteiten gemeentelijke lijkschouw/euthanasie, € 117k v  Meer inkomsten Gezondheidsmakelaar (Arnhem), € 52k v  Meer inkomsten GALA VKA GGD’en, € 79k v  Meer inkomsten PrEp (Arnhem), € 102k v  Meer inkomsten Nu Niet Zwanger regio Ede, € 95k v  Meer inkomsten PGAx Migratie (Arnhem), € 15k v  Minder inspecties WMO-toezicht, €80k n  Meer inkomsten vrijstellingsverklaring (JGZ), € 44k v  Minder activiteiten lokaal aanbod jeugdgezondheidszorg, € 376k n (indexatie lokaal aanbod begroot onder overige baten, € 232k)  Overige meer inkomsten, € 14k v Rijksbijdragen

€ x 1.000

Begroting

22.513

Jaarrekening

24.233

Verschil

1.720

De meer inkomsten zijn toe te schrijven aan minder dan begrote ontvangsten van VWS voor het uitvoeren van COVID-19 gerelateerde activiteiten (tot 30 juni). De minder inkomsten bedragen € 3.488k n. Tevens zijn niet bestede middelen (€ 958k n), ontvangen van JenV, voor versterking crisisbeheersing gereserveerd. Deze minder inkomsten worden volledig gecompenseerd door ontvangsten van het Rijk voor doorlopende verplichtingen COVID19 (€ 1.528k v), SPUK’s corona in verband met de najaarscampagne (€ 4.875k v), de SPUK VIPP pandemische paraatheid (€ 415k v) en de coördinatie van de opvang van ontheemden uit Oekraïne (€ 936k v). Voor verantwoording Oekraïne zie paragraaf 2.5. De verantwoording van COVID-19 testen, traceren en vaccineren tot 1 juli en de doorlopende verplichtingen vindt plaats middels het programma COVID-19. Zorgverzekeraars

€ x 1.000

Begroting

28.919

Jaarrekening

27.941

Verschil

-978

In de opgenomen voorlopige afwikkeling met de zorgverzekeraars wordt rekening gehouden met de verwachte nacalculatie van werkelijk geleverde paraatheid.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Overige baten

€ x 1.000

Begroting

10.602

Jaarrekening

16.481

Verschil

5.879

De meer inkomsten zijn o.a. toe te schrijven aan:  Meer inkomsten vanuit detacheringen, € 155k v  Meer inkomsten vanuit projecten, € 210k v  Meer inkomsten Crisisbeheersing vanuit Crisis Noodopvang (COA), € 192k v  Meer inkomsten Publieke Gezondheid Asielzoekers (PGA), € 703k v  Meer inkomsten SPUK VIPP GGD’en, € 89k v  Meer inkomsten HPV 18+, € 663k v  Meer inkomsten vaccinaties HPV, € 106k v  Meer inkomsten forensisch, o.a. MAZ, € 448k v  Meer inkomsten Meldkamer Gelderland-Midden / Gelderland-Zuid, € 1.546k v  Meer inkomsten Burenhulpafspraken AGM, € 511k v  Meer inkomsten FLO/Ouderenbeleid AGM. € 473k v  Inkomsten vanuit verkoop brandweer- en ambulance materieel, € 521k v  Verantwoording indexatie lokaal aanbod onder baten lokaal aanbod, € 232k v  Diverse overige meer inkomsten, € 30k v Lasten De lasten worden gepresenteerd per programma inclusief de toegerekende doorbelasting. Programma COVID-19

€ x 1.000

Begroting

13.081

Jaarrekening

9.652

Verschil

-3.428

Binnen het programma COVID-19 zijn de baten en lasten verantwoord welke betrekking hebben op het testen, traceren, vaccineren en voorlichten inzake COVID-19. Deze activiteiten zijn uitgevoerd tot 1 juli 2023. De doorlopende verplichtingen uitgevoerd onder de meerskostenregeling worden ook binnen dit programma verantwoord. De SPUK voor de COVID-19 campagne uitgevoerd in het najaar van 2023 en de SPUK VIPP Pandemische paraatheid worden verantwoord binnen het programma GGD, pijler AGZ. De lasten bestaan met name uit personele lasten van € 8.354k, zijnde de inzet van medewerkers voor het testen en traceren en vaccineren, huisvestingslasten van € 988k en materiele kosten van € 275k (o.a. medische verbruiksartikelen). In deze lasten zijn ook de doorlopende verplichtingen opgenomen. De minder kosten zijn toe te schrijven aan minder dan begrote uitvoerde COVID-19 gerelateerde activiteiten (met name testen en traceren). De minder kosten bedragen € 3.428k. Hier staan lagere ontvangsten van VWS tegenover.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Programma Crisisbeheersing

€ x 1.000

Begroting

7.789

Jaarrekening

6.846

Verschil

-943

Het programma Crisisbeheersing laat een voordeel op de lasten zien van € 943k door:  Hogere personeels- en overige lasten van € 883k in verband met de coördinatie van de opvang van Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers. Tegenover deze lasten staan inkomsten van het ministerie van JenV (€ 690k v) en van het COA (€ 193k v)  Lagere personeelskosten van € 843k door o.a. schaalvoordelen en vacatureruimte. Hier staat € 102k externe inhuur tegenover  Van de versterkingsgelden voor crisisbeheersing en informatievoorziening is € 800k naar de balans gebracht om toekomstige rampen op te kunnen vangen  Wegens uitgestelde aanschaf is € 150K bespaard op de softwarekosten  Lagere kapitaallasten van € 20k door uitstel van investeringen Programma Brandweerzorg

€ x 1.000

Begroting

53.472

Jaarrekening

54.198

Verschil

725

Het programma Brandweerzorg laat een nadeel op de lasten zien van € 725k door:  Hogere personeelskosten o.a. door externe kosten (vluchtelingen, opvang hoog ziekteverzuim, € 1.215k n), hogere onregelmatigheidstoeslag (€ 180k n), hogere reiskosten vanwege CAO-aanpassing (€ 191k n), dotatie aan de voorziening verlofsparen (€ 79k n) en hogere wervingskosten (€ 89k n). alsmede nadelige effecten door hogere garantieschalen van bestaand personeel. Hier staat een voordeel door vacatureruimte en schaalvoordelen van € 102k v voordeling tegenover (incl. inverdieneffect van de 24uurs beroepsorganisatie)  Lagere vrijwilligerskosten € 116k veroorzaakt door verloop van vrijwilligers, waardoor vacatures zijn ontstaan die nog niet zijn ingevuld, leidend tot een voordeel (€ 286k v) echter ook hogere kosten voor de vrijwilligers door toegenomen inzetten en voor het meedraaien in de roosters van de 24uurs dienst bij herbezetting (€ 169k n).  Hogere personeelslasten van € 155k in verband met de coördinatie van de opvang van Oekraïense vluchtelingen en asielzoekers. Tegenover deze lasten staan inkomsten van het ministerie van JenV.  Een voordeel op de lasten van Logistiek & Beheer van € 1.095k.

Dit voordeel bestaat met name uit lagere afschrijvingslasten door uitstel investeringen en niet volledige vervanging van voertuigen van € 887k v en overige materiële kosten zoals kleding en onderhoud € 275k. Hier staan éénmalige software implementatiekosten (€ 128k n) en hogere huisvestingskosten (€ 67k n) tegenover.  Een nadeel op opleidingskosten, studies en cursussen van € 663k. Door het verloop van vrijwilligers en de effecten van het 20 jarige beleid voor de beroepsbrandweer een mogelijk structureel karakter van toepassing. Het verloop binnen de brandweer is ruim verdubbeld in 6 jaar tijd. Het nadeel is in 2023 opgevangen door de opleidingsweken in Zweden te annuleren en de ruimte in de salariskosten als gevolg van vacatures. Programma GGD

€ x 1.000

Begroting

37.796

Jaarrekening

45.379

Verschil

7.584

Het programma GGD laat een nadeel op de lasten zien van € 7.584k door:  Lagere personeelskosten o.a. voordeel door minder hoge loonstijging dan verwacht, worden volledig gecompenseerd door o.a. inzet eigen personeel en externe inleen op de COVID-19 najaarscampagne (SPUK) en VIPP pandemische paraatheid (SPUK). Tegen deze hogere lasten staan veelal hogere baten, € 6.105k n

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

 Hogere materiele kosten o.a. hogere labkosten TBC en seksuele gezondheid, hogere kosten reizigersvaccins en ge- en verbruiksartikelen HPV18+, COVID-19 najaarscampagne, € 904k n  Hogere huisvestingslasten o.a. door huur en overige kosten locaties HPV18+ en de COVID-19 najaarscampagne, € 457k  Uitgestelde investeringen, € 36k v Programma Ambulancezorg

€ x 1.000

Begroting

31.690

Jaarrekening

31.502

Verschil

-188

Het programma Ambulancezorg laat een voordeel op de lasten zien van € 188k. Hogere materiële lasten van € 1.647k n worden gedeeltelijk gecompenseerd door lagere personeelskosten van € 1.055k v en door lagere kapitaallasten van € 776k v in verband met uitgestelde investeringen. De opbrengsten worden navenant bijgesteld door de zorgverzekeraars. Programma Bedrijfsvoering

€ x 1.000

Begroting

23.546

Jaarrekening

24.408

Verschil

862

Het programma Bedrijfsvoering laat een nadeel op de lasten zien van € 862k door:  Hogere personeelslasten als gevolg extra werkzaamheden en tijdelijke inhuur ipv vaste invulling € 2.018k n.  Hogere personeelslasten als gevolg van vervanging van reguliere formatie die ingezet wordt binnen voor opvang ontheemden Oekraïne, € 91k n  Hogere kosten ondersteuning, onderzoek structuur en opleiding OR € 160k n  Overheveling van directie- en bestuursondersteuning van staf brandweer naar Bedrijfsvoering € 95k n  Lagere materiele kosten met name software en vertraging projecten I&I, € 698k v  Uitstel vervanging printers en telefooncentrale € 170k v  Meevallende indexatie € 268k v  Lagere huisvestingskosten, € 64k v  Uitgestelde investeringen, € 190k v  Renteresultaat, 666k v

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Incidentele baten en lasten per programma Het resultaat voor 2023 bestaat uit een aantal incidentele posten. Onderstaand een overzicht van de incidentele baten en lasten per programma. Incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000

Baten

Lasten

9.652

883

155

Verkoop activa

432

Besteding rijksbijdrage frictie meldkamer

353

Inhaalwerkzaamheden COVID-19 afgerond

155

Besteding reserve meldkamer

353

148

4.875

617

Ontheemden Oekraïne en crisisnoodopvang

COVID-19 Overige meerkosten

1.453 19.032

1.453 17.887

Programma COVID-19 COVID-19 meerkostenregeling Programma Crisisbeheersing Ontheemden Oekraïne en crisisnoodopvang Programma Brandweerzorg Ontheemden Oekraïne en crisisnoodopvang

Dotatie voorziening frictiekosten meldkamer Programma GGD COVID-19 najaarscampagne (SPUK) HPV18+ campagne Programma Bedrijfsvoering

Verkoop kazernes Totaal

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

3.6

Normering topinkomens

Verwijzend naar de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) treft u hieronder de bijbehorende specificatie voor VGGM aan:

VGGM verloont deze functionarissen conform CAR/UWO, schaal 17. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Onderstaand een overzicht van de bestuurders gedurende 2023. De heer A. Marcouch De heer J.J. Luteijn (tot 9 februari 2023) De heer J. van der Tak (vanaf 9 februari 2023) De heer R. Verhulst Mevrouw N. Kalfs Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs De heer H. Hieltjes Mevrouw P. Hoytink-Roubos De heer G.D. Renkema Mevrouw A.M.J. Schaap De heer C. van Eert Mevrouw E. Weststeijn Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen De heer F. Vermeulen De heer A.J. van Hout De heer L.J.E.N. van Riswijk

burgemeester van Arnhem wnd. burgemeester van Barneveld burgemeester van Barneveld burgemeester van Ede burgemeester van Lingewaard burgemeester van Doesburg burgemeester van Duiven burgemeester van Overbetuwe burgemeester van Nijkerk burgemeester van Renkum burgemeester van Rheden burgemeester van Rozendaal burgemeester van Scherpenzeel burgemeester van Wageningen burgemeester van Westervoort burgemeester van Zevenaar

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

3.7

Verantwoording in het kader van SISA

In deze SISA-verantwoording wordt zoals gebruikelijk de Brede Doeluitkering Rampen (BDUR) verantwoord, dit jaar ook de Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne, Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en en de Regeling specifieke uitkering COVID-19 vaccinatie.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

3.8

Rechtmatigheidsverantwoording

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke acties ondernomen worden door het dagelijks bestuur om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, financiële verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 29 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.493.080. Bevindingen Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens door aanvullende (rijks)opdrachten voor VGGM waarvoor geen begrotingswijzing bestuurlijk is vastgesteld. De geconstateerde afwijkingen betreffen: Geconstateerde onrechtmatigheden (bedragen in € x1.000.000)

Baten

Lasten

0.9

Programma Ambulancezorg Programma Bedrijfsvoering

0.8 1.7

-0.2 0.9

Programma Brandweer Programma COVID-19

0.5 -3.4

0.6 -3.4

Programma Crisisbeheersing Programma GGD

-0.1 7.5

-0.9 7.4

Totale onrechtmatigheid begrotingscriterium Totaal onrechtmatigheden rechtmatigheidsverantwoording

7.0 7.0

4.4 5.3

Voorwaardencriterium - Aanbestedingsrechtmatigheid Totale onrechtmatigheid voorwaardencriterium Begrotingsrechtmatigheid – Acceptabele baten en lasten overschrijdingen

Er wordt opgemerkt dat alle lasten overschrijdingen en onderschrijdingen in het kader van het begrotingscriterium zijn gedekt door de baten overschrijdingen en onderschrijdingen op programma niveau inclusief mutaties reserves. Derhalve zijn deze niet verder toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Een belangrijke wijziging betreft de verandering in de opdracht van VWS aan VGGM ten aanzien van de Covid-19 bestrijding, waardoor deze activiteiten voor de laatste maanden van 2023 van het programma COVID-19 zijn overgeheveld naar het programma GGD. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke acties ondernomen worden door het dagelijks bestuur om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

3.9

Overige

Resultaatbestemming Definitieve vaststelling inwonersbijdrage 2023 Op 13 september 2023 heeft het Algemeen Bestuur de gewijzigde Begroting 2023 vastgesteld (opgenomen in de bestuursbegroting 2024). De hierin opgenomen inwonersbijdrage is € 18,55 per inwoner. In deze Jaarrekening 2023 wordt de inwonersbijdrage conform verantwoord op € 18,55 per inwoner. Voorgesteld wordt de bijdrage conform vast te stellen. Voorstel resultaatbestemming Het resultaat met inachtneming van de incidentele baten & lasten en financiële baten & lasten bedraagt € 1.730.208. Voorgesteld wordt dit resultaat conform de eerdere onderstaande beslispunten te bestemmen: Gerealiseerd totaal saldo baten en lasten

€

1.503.187

Reeds besloten reservemutaties Besteding reserve Onderhoud kazernes brandweergebruikersdeel

€

41.274

Besteding reserve Activa Brandweer Ede

€

3.630

Besteding reserve Gebruikersonderhoud CB’s

€

21.265

Besteding reserve ICT

€

42.056

Besteding reserve Verdeelsleutels

€

269.458

Besteding reserve Uitgestelde werkzaamheden

€

155.000

Toevoeging reserve RAK AGM

€

-1.022.106

Besteding reserve Arbeidshygiëne Brandweer

€

63.699

Besteding reserve Meldkamer Brandweer

€

500.000

Besteding reserve Reorganisatie Bedrijfsvoering

€

2.523

Besteding reserve Bedrijfsvoering

€

150.221

Gerealiseerd resultaat

€

1.730.208

Voorgesteld wordt het gerealiseerde resultaat van € 1.730.558 in de jaarrekening als onbestemd te verantwoorden en de besluitvorming van de resultaatbestemming samen te laten lopen met de besluitvorming van de bestuursbegroting 2025, waaronder de gewijzigde begroting 2024. Uitgangspunt hierbij is dat het resultaat terugvloeit aan de gemeenten.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

3.10 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Bijlagen

Bijlage 1 - Inwonersbijdragen per gemeente De inwonersbijdragen en de gemeentelijke bijdragen is opgenomen in de begroting 2023.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Bijlage 2 - Taakvelden Bedragen x € 1.000

Realisatie 2022 Baten

Gew. Begr. 2023

Lasten

Saldo

Begroting 2023

Realisatie 2023

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Volksgezondheid

112.687

105.462

7.225

82.541

73.798

8.743

62.637

55.087

7.550

87.492

77.698

9.794

Crisisbeheersing en brandweer

55.124

44.023

11.100

60.567

47.561

13.006

54.526

42.459

12.068

60.969

47.203

13.767

Treasury

Overhead

3.368

22.076

-18.708

686

23.546

-22.860

681

20.865

-20.184

2.351

24.408

-22.058

Overige baten en lasten

Vennootschapsbelasting

171.179

171.562

-383

143.794

144.906

-1.111

117.844

118.410

-567

150.812

149.309

1.503

1.090

1.111

567

227

172.269

171.562

707

144.906

118.410

151.039

149.309

1.730

Saldo van baten en lasten Mutatie reserves Resultaat

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Bijlage 3 - Specificatie ten bate van de nacalculatie Ambulancezorg De exploitatie van de ambulancezorg is gebaseerd op de budgetafspraken met verzekeraars die zijn vastgelegd in één rekenstaat voor zowel de Ambulancehulpverlening als de meldkamertaak. Op basis van de rekenstaat wordt het nacalculatieformulier ingevuld. In deze nacalculatie zijn onder andere de definitieve loon- en prijsindexen verwerkt. Op basis van deze rekenstaat wordt het budget aanvaardbare kosten vastgesteld. Hieronder is de voorlopige opbrengstverrekening 2023 opgenomen. Deze verrekening is gebaseerd op het met verzekeraars afgesproken budget 2023 en de verwachtte mutatie hierop op basis van de productie en afspraken. Vooralsnog wordt uitgegaan van een budget van € 28.918.573 voor het vervoer en de meldkamer tezamen. Deze vastgestelde opbrengsten zijn als volgt verantwoord: Schulden uit hoofde van financieringsoverschot wettelijk budget ambulancezorg

Vanaf 2015 kent de ambulancezorg één totaalbudget. De tarieven voor het vervoer zijn in het gehele land uniform. Aangezien de opbrengsten uit de facturering niet aansluiten met de financieringsafspraak van de aanvaardbare kosten wordt het verschil direct verrekend met de zorgverzekeraars. De vaststelling van het definitieve budget geschiedt op nacalculatiebasis. Teneinde de jaarlijkse exploitatie te egaliseren is met betrekking tot nog te verrekenen tariefopbrengsten deze balanspost gecreëerd. In 2023 is de afwikkeling tot en met het jaar 2022 definitief vastgesteld.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Exploitatie Ambulancezorg Pijler Mobiele zorg Overzicht baten en lasten Bedragen x € 1.000

Realisatie 2022

Begroting 2023

Realisatie 2023

19.243

21.373

19.768

Materiele kosten

3.300

3.433

3.767

Kapitaallasten

1.051

1.726

940

7.1 Volksgezondheid Personeelskosten

Huisvestingskosten Lasten

461

753

493

24.055

27.285

24.968

23.281

26.628

25.303

7.1 Volksgezondheid Rijksbijdragen Zorgverzekeraars Overige baten

2.723

2.439

2.724

Baten

26.072

29.139

28.100

Doorbelasting

-1.654

-1.854

-1.829

Resultaat voor bestemming

362

1.303

Mutatie reserves

-362

-1.303

Resultaat na bestemming

Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Exploitatie Meldkamer Pijler Zorgcoördinatie Overzicht baten en lasten

Realisatie

Begroting

Realisatie

2022

2023

Personeelskosten

2.165

2.172

2.971

Materiele kosten

132

200

1.514

Kapitaallasten

Bedragen x € 1.000 7.1 Volksgezondheid

Huisvestingskosten

2.297

2.372

4.516

Rijksbijdragen

124

131

132

Zorgverzekeraars

2.054

2.291

2.637

Overige baten

120

129

1.654

Baten

2.297

2.551

4.423

Doorbelasting

-161

-179

-189

Resultaat voor bestemming

-161

-281

Mutatie reserves

161

281

Resultaat na bestemming

Vennootschapsbelasting

Resultaat na belasting

Lasten 7.1 Volksgezondheid

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Bijlage 4 - Overzicht van langlopende leningen ultimo 2023 Leningen Bedragen x € 1.000 BNG 40.108784 BNG 40.113329 Totaal

Saldo 31-12-2022 286 15.000 15.286

Aflossingen

Vermeerderingen

-9 0 -9

0 0 0

Saldo 31-12-2023 277 15.000 15.277

De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 89k.

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Bijlage 5 - Bestuurssamenstelling Bestuurssamenstelling Per 31 december 2023 Samenstelling Algemeen Bestuur Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden Voorzitter: De heer A. Marcouch

burgemeester van Arnhem

Eerste plaatsvervangend voorzitter: De heer R. Verhulst

burgemeester van Ede

Tweede plaatsvervangend voorzitter: De heer C. van Eert

burgemeester van Rheden

Derde plaatsvervangend voorzitter: De heer A.J. van Hout

burgemeester van Westervoort

Leden: De heer A. Marcouch De heer J.J. Luteijn (tot 9 februari 2023) De heer J. van der Tak (vanaf 9 februari 2023) De heer R. Verhulst Mevrouw N. Kalfs Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs De heer H. Hieltjes Mevrouw P. Hoytink-Roubos De heer G.D. Renkema Mevrouw A.M.J. Schaap De heer C. van Eert Mevrouw E. Weststeijn Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen De heer F. Vermeulen De heer A.J. van Hout De heer L.J.E.N. van Riswijk

Adviseurs: De heer A. Slofstra De heer H.R. Bril

directeur brandweer directeur publieke gezondheid

Samenstelling Bestuurscommissie Veiligheid en Gezondheid Voorzitter: De heer A. Marcouch Eerste plaatsvervangend voorzitter: De heer R. Verhulst Tweede plaatsvervangend voorzitter: De heer C. van Eert Derde plaatsvervangend voorzitter: De heer A.J. van Hout Leden: De heer A. Marcouch

burgemeester van Arnhem burgemeester van Ede burgemeester van Rheden burgemeester van Westervoort

burgemeester van Arnhem

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

De heer M. van de Geijn De heer J.J. Luteijn (tot 9 februari 2023) De heer J. van der Tak (vanaf 9 februari 2023) Mevrouw J.M. de Heer Mevrouw N. Kalfs De heer A. Slob De heer C. van Eert Mevrouw G. Hofstede Mevrouw L.W.C.M. van der Meijs De heer R. Gossink (tot 1 oktober 2023) De heer B. Elbers (vanaf 26 oktober 2023) De heer H. Hieltjes De heer J. Goossen De heer R. Verhulst De heer L. Meijer (tot 7 december 2023) De heer B. van der Beek (vanaf 7 december 2023) Mevrouw P. Hoytink-Roubos Mevrouw C. Teunissen De heer G.D. Renkema Mevrouw A. Rohen Mevrouw A.M.J. Schaap Mevrouw M. Mulder Mevrouw E. Weststeijn Mevrouw T. van der Pas Mevrouw M.C. Teunissen-Willemsen De heer H. Vlastuin De heer F. Vermeulen De heer G. van Vulpen De heer A.J. van Hout De heer J. Derksen De heer L.J.E.N. van Riswijk De heer S. Bijl

wethouder van Arnhem wnd. burgemeester van Barneveld burgemeester van Barneveld wethouder van Barneveld burgemeester van Lingewaard wethouder van Lingewaard burgemeester van Rheden wethouder van Rheden burgemeester van Doesburg wethouder van Doesburg wethouder van Doesburg burgemeester van Duiven wethouder van Duiven burgemeester van Ede wethouder van Ede wethouder van Ede burgemeester van Overbetuwe wethouder van Overbetuwe burgemeester van Nijkerk wethouder van Nijkerk burgemeester van Renkum wethouder van Renkum burgemeester van Rozendaal wethouder van Rozendaal burgemeester van Scherpenzeel wethouder van Scherpenzeel burgemeester van Wageningen wethouder van Wageningen burgemeester van Westervoort wethouder van Westervoort burgemeester van Zevenaar wethouder van Zevenaar

Adviseurs: De heer A. Slofstra De heer H.R. Bril

directeur brandweer directeur publieke gezondheid

Samenstelling Dagelijks bestuur Voorzitter: De heer A. Marcouch Eerste plaatsvervangend voorzitter: De heer R. Verhulst Tweede plaatsvervangend voorzitter: De heer C. van Eert Derde plaatsvervangend voorzitter: De heer A.J. van Hout

burgemeester van Arnhem burgemeester van Ede burgemeester van Rheden burgemeester van Westervoort

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Leden: De heer A. Marcouch De heer M. van de Geijn Vanuit de Veluwezoom De heer C. van Eert Vanuit de Liemers De heer A.J. van Hout Vanuit de West-Veluwe/Vallei Mevrouw J.M. de Heer Vanuit de OverBetuwe Mevrouw P. Hoytink-Roubos

burgemeester van Arnhem wethouder van Arnhem burgemeester van Rheden burgemeester van Westervoort wethouder van Barneveld burgemeester van Overbetuwe

Financiële commissie Voorzitter De heer A.J. van Hout

burgemeester van Westervoort

Leden: De heer G. van Vulpen De heer C. van Eert De heer G.D. Renkema

wethouder van Wageningen burgemeester van Rheden burgemeester van Nijkerk

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM) verzorgt Ambulance, Brandweer, GGD en GHOR voor de gemeenten in Gelderland-Midden

Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden Postbus 5364 6802 EJ ARNHEM T 0800 8446 000 E info@vggm.nl I www.vggm.nl

Versie: Vastgesteld AB

Pagina

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rozendaal&id=7e8708ac-5014-40fd-b5ff-3837dab67c04