34 - 07. RAV begroting 2023 en jaarstukken 2021.pdf
Tekst van het document
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
pag¡na 13
Het jaar 2021 stond wederom in het teken van de COVID-19-crisis. Hierdoor is er gekeken om het aantal contactmomenten te beperken en is er op het gebied van onderhoud alleen het noodzakelijke uitgevoerd.
2.3
Paragraafbedrijfsvoering
Hét Service Centrum Hét Servicecentrum verzorgt voor de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en de GGD Noord- en Oost-Gelderland een aantal ondersteunende diensten. De eerste drie organisaties delen de diensten financiën, salarisadministratie, DIV en ICT (met name beheer van het netwerk/systemen en de kantoorautomatisering). De GGD Noord- en Oost Gelderland deelt mee op het terrein van ICT. Deze samenwerking is geregeld in een overeenkomst'kosten voor gemene rekening' die het risico van btw-heffing afdekt en waarvan de GGD Hart voor Brabant penvoerder is Personeel
Om het gat tussen het referentiekader Spreiding en Beschikbaarheid en de werkelijke paraatheid te dichten is het aantrekken en behouden van voldoende bevoegd en bekwaam perconeel uiteraard een belangrijke organisatiedoelstelling. Om dit te realiseren zijn binnen de RAV, op basis van de doelstellingen zoals dezezijn geformuleerd in het meeq'arenplan zOLg - 2021, diverse projecten gestart en vervolgd. Deze hebben er voor gezorgd dat we, ondanks de bijzondere omstandigheden door de COVID-19-crisis, in 2O2L een fors aantal indiensttredingen van zorgprofessionals hebben kunnen realiseren. Uiteraard blijft de krapte op de arbeidsmarkt van acute zorgmedewerkers voelbaar. De projecten die een bijdrage leveren aan het beschikken over voldoende bevoegd en bekwaam personeel zijn zorgdifferentiatie, het zelf opleiden van personeel, het intensiveren van de ketensamenwerking en het bevorderen van de vitaliteit van onze medewerkers.
Zorgdifferentiatie biedt niet alleen betere zorg op maat voor de patiënt, maar draagt ook bij aan efficiency van de inzet personeel, het terugdringen van het personeelstekort en de mogelijkheid voor de medewerker om zich verder te ontwikkelen. Zorgdifferentiatie zie je binnen onze organisatie terug in de pilot verpleegkundig specialisten in het prima¡r proces en in het projectplan voor het laag- en midden complex ambulancevervoer. Het zelf verzorgen van een Verpleegkundige Vervolg Opleiding maakt het voor ons mogelijk om verpleegkundigen met een HBO-V achtergrond, samen met verpleegkundigen met een IC, CCU of SEH-specialisatie, op te leiden tot zelfstandig werkend ambulanceverpleegkundigen. Nu we ook zelf de opleiding tot ambulancechauffeur verzorgen kunnen we flexibel opleiden op maat. Door samenwerking met de ketenpartners kunnen stageplaatsen en duobanen worden gerealiseerd waardoor zorgprofessionals behouden blijven voor de acute zorg. Naast deze projecten draagt het verder ontwikkelen van de strategische personeelsplanning bij aan een gerichte en effectieve manier om te sturen op de optimale bezetting van onze organisatie. Ook investeren we in pilots voor loopbaanpaden voor ambulancechauffeurs en is er in 2027 een plan van aanpak opgesteld rondom het bevorderen van het werkgeluk en de vitaliteit van werknemers wat de komende jaren verder zal worden uitgerold.
I nfo rm a ti evo o rz i e n i ng /a u to m a t i se ri n g De RAV Brabant MWN voert taken uit binnen de zorgketen en de veiligheidsketen. De informatievoorziening en automatisering van de RAV is dan ook voornamelijk gericht op optimalisatie van de primaire processen binnen deze ketens. Voor netwerken, infrastructuur, kantoorautomatisering en het datawarehouse neemt de RAV diensten af van Hét Service
Centrum (HSC). ln 2Q2t zijn nagenoeg alle werkplekken op de posten en kantoren Reg¡onale Ambulancevoorziening Brabant
Jaarstukken 2021
Midden-West-Noord
pagina 14
vervangen. Op de posten wordt nu gewerkt met volwaardige, mini's pc. In de kantoren zijn docking stations geplaats, omdat de management, staf en ondersteuning over zijn gegaan naar werken met laptops. De automatisering in, op, van en naar de ambulance wordt binnen de eigen organisatie door VoertuigTechniek uitgevoerd en georganiseerd in samenwerking met diverse leveranciers.
Op deze wijze wordt het toenemend belang van ICT in de primaire processen, informatieveiligheid en privacy optimaal geborgd. Wat betreft informatiebeveiliging & privacy was er ruime aandacht voor awareness middels periodieke artikelen op het intranet
en een verplichte e-learning module. Verder zijn er in 2021, diverse verbeteringen doorgevoerd zoals de implementatie van een privacy-managementsysteem, diverse
verbeteringen aan de gegevensbescherming, de introductie van veilig mailen (NT47516) en wordt er gewerkt met controle op logging (NEN7513).
Ln202l zijn tal van grotere en kleinere vernieuwingen gerealiseerd zoals het implementeren van een verbeteringen aan het digitale ritformulier en de backofiice applicatie, ondersteuning aan de samenvoeg¡ng zorgmeldkamer B-vervoer en de inrichting van de Laag- en Middencomplexe Ambulancezorg en is de introductie van het patiënten portaal AZN op een haar na afgerond. Op het gebied van informatiegestuurd werken zijn er in 2O2L weer flinke stappen gezet. Zo is er een nieuw teammanagementdashboard ontwikkeld waarmee teammanagement operationeel kan sturen. Ook is er een tool geimplementeerd waarmee stuurinformatie direct naar een eindgebruiker gestuurd kan worden en zijn er nieuwe
bronnen ontsloten. Daarnaast is er in samenwerking met de andere ambulancedienst en de
GGD'en in Noord-Brabant een gezamenlijke applicatiearchitectuur opgesteld die het doorvoeren van wijzigen en het samenwerken moeten gaan vergemakkelijken. Het jaar 2021 stond tenslotte ook in het teken van de transitie van de afdeling bedrijfsvoering die ingericht is op basis van verschillende teams om slimmer en integraler te kunnen (samen)werken:
back-office, voertuiglCT & wagenpark, facilitair, paraatheid & planning en proces- en informatiemanagement.
Naast de continue aandacht voor informatiebeveiliging & privacy, de doorontwikkeling van dashboards & rapportages en het digitale ritformulier, en nieuwe informatiebehoefte als gevolg van zorgdifferentiatie, mobiele zorg en zorgcoördinatie zal in 2O22 de focus, zoals al
genoemd, liggen op de vervanging van het navigatiesysteem, het implementeren van geautomatiseerde feedback vanuit twee ziekenhuizen, informatiegestuurd werken, de implementatie van software ter ondersteuning van zorgevaluatiebegeleiding en verdere inrichting van de afdeling Bedrijfsvoering waar informatiemanagement & ICT onder is gebracht.
Organisatie De organisatie moet het werken van geschikte en gemotiveerde mensen aan processen en producten adequaat faciliteren. De structuur volgt de strategie van de organisatie en is dienend aan sturing en samenwerking. Een slagvaardig managementteam, ondersteund door een professionele staf, met onderscheidend leiderschap vormt daarbij de basis. Door aan deze voon¡¡aarden te voldoen kan de RAV zich handhaven binnen het topsegment van de RAV-organisaties en de maatstafconcurrentie binnen de ambulancezorg het hoofd bieden. Op basis van dit uitgangspunt ontwikkelt de organisatie zich op een aantal aspecten: zij kenmerkt zich door haar medewerkers te prikkelen, uit te dagen en verantwoordelijkheid te laten nemen voor de eigen ontwikkeling;
-
er is ruimte voor innovatie; de organisatie is in control; ontwikkeling van expetise vindt voornamelijk plaats door het zoeken van regionale en landelijke samenwerking.
Fa ci lita i re za ke n/ h u isvesti ng
Facilitaire zaken richt zich op integrale beheersing van (en diensWerlening in en om) organisatiehuisvesting en -huishouding, ter ondersteuning van de gebruikers met ruimte, Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
pagina 15
middelen, diensten en bescherming, resulterende in optimale productiviteit en kostenbeheersing voor de organisatie. De hoofdtaken op het facilitair terrein liggen voor de RAV:
-
coördinatie (groot) onderhoud; documentmanagement/ archief en postverwerking; inkoop, opslag en distributie van medische verbruiksmaterialen; ondersteunen van huisvestingsprojecten; ondersteunen overige inkoop en aanbesteding.
Het huisvestingsbeleid van de RAV wordt materieel in hoge mate bepaald door het landelijk referentiekader. Daarnaast geldt voor huisvesting en de daarvan afgeleide kosten zoals energie, schoonmaak, (groot) onderhoud en huur dat dit moet worden gerealiseerd binnen de strakke budgetkaders c.q. normen van NZa en zorgvezekeraars. Vooral de zorgverzekeraars in hun rol van zorginkopers hanteren daarb'rj steeds vaker het instrument van de benchmark voor de bepaling van deze budgetkaders. I n fo rma ti e/a rch i efb e h ee r
De RAV is bij de inrichting van zijn informatiebeheer gehouden aan de Archiefwet 1995. Naar aanleiding van het voortgangsverslag uit 2020 hebben wij in 2021 samen met de GGD Hart voor Brabant, GGD West Brabant en Hét Service Centrum de uitvoering van het gemeenschappelijk beleidsplan informatiebeheer en het daarop gebaseerd herzien plan van aanpak voor het informatiebeheer verder uitgevoerd. Uitgangspunt voor dit plan van aanpak is dat we ons eerst richten op de 5 hoogste priorite¡ten op basis van een u itgevoerde risicoanalyse. De 5 hoogste prioriteiten zijn: 1. opstellen van een informatiebeheerbeleid;
2. opstellen van een informatiebeheersplan;
3. inzichtel'rjk maken van risicovolle processen en inrichten van passend beheer; 4. opstellen van een Vernietigingsplan 5. opstellen van een metadata schema.
Ad 1. In 2019 stelde het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur reeds het Beleidsplan informatiebeheer (informatiebeheerbeleid) al vast. In 2022 wordt er een nieuw Beleidsplan opgesteld.
Ad 2. In 2021 stelde het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur het verbeterplan 2020 vast. Dit verbeterplan wordt regelmatig gemonitord in het Portefeuillehouderoverleg ICT.
In 2019 is het project Duurzaam opslaan zonder Decos gestart met als uiteindelijk doel om Decos (Document management Systeem) uit te faseren en de informatie op te slaan waar het thuis hooft. Ten tijde van het project is het document Opslagbeleid zonder Decos vastgesteld in de.Stuurgroep van het project DZODD. In december 2020 is de migratie van Decos naar 0365 gerealiseerd. De optimalisatie van de migratie en het werken met 0365 wordt structureel ingebed in afspraken met teams binnen de organisaties. Ad 3. Tevens is in 2019 een start gemaakt met het inzichtel'rjk maken van de risicovolle processen en wordt er momenteel gewerkt aan het inrichten van een passend beheer. Het passend beheer wordt structureel gecontinueerd en afgestemd in samenspraak met proceseigenaren. In 2021 heeft de RAV meegewerkt in een pilot archivering in SharePoint. Ad 4. Ook in 2OZL is vanwege alle drukke werkzaamheden het vaststellen van het Vernietigingsplan nog niet gerealiseerd. Dit zal in 2O22 zijn beslag krijgen. Tijdens het SIO overleg is afgesproken om het Vernietigingsplan te splitsen in fysiek en digitaal. Het digitale Vernietigingsplan wordt in samenspraak met de informatiemanagers opgesteld in projectvorm. Ad 5. Het Metadata schema is vastgesteld door de stuurgroep in het project Duurzaam opslaan zonder Decos. Regionale Ambulancevoorziening
Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
pagina 16
Ln 2O2L zijn er veel verbeterpunten volgens planning ingezet, maar door COViD-19 zijn er verbeterpunten niet volledig uitgewerkt of zelfs on hold gezet.
In 2O2t is er door een externe archivaris een COVID-19 hotspot-analyse gedaan voor alle bovenstaande genoemde organisaties. Dit heeft geresulteerd dat er in december 2021 het project Hotspot-archivering is opgezet. De Hotspot archivering zal verdere uitwerking in 2022 krijgen.
In oktober 2021 heeft de 1e vergadering van het Strategisch Informatie Overleg (SIO) plaatsgevonden. Het SIO is een structureel overlegplatform dat adviseeft, uitvoeringsbesluiten neemt over de informatiehuishouding en beleidskaders ontwikkelt om deze te laten vaststellen door de bestuurder, gebaseerd op maatschappelijke ontwikkelingen, (wettelijke) kaders en actuele organisatiethema's. In dit platform nemen de poÉefeuillehouders ICT deel, het HSC vanuit de beheerstaak en de beide toezichthouders, respectievelijk de stadsarchivaris van de gemeente Breda en 'sHertogenbosch. Het vaststellen van COVID-19 als hotspot heeft in het SIO overleg zijn beslag gekregen. Financiën Een van de hoofdverantwoordelijkheden van dit onderwerp is de "planning & control" met als taak het verzorgen van de verschillende informatieproducten inclusief analyse en
advisering. Een andere verantwoordelijkheid is die voor de financiële administratie. Taken zijn dan onder meer het inrichten van de administratie (voldoen aan eisen BBV en behoefte organisatie) en het verwerken van de financiële mutat¡es.
Ook Treasury valt onder de verantwoordelijkheden van Financiën. Taken zijn onder andere het (mede) opstellen van het Treasurystatuut, het daaraan uiWoering geven en daarover in het hoofdstuk Financiën rapporteren.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2021
pag¡na 17
2.4
Paragraaf personeel
Personeel op het niveau van de gehele organ¡satie
lnstroom
Aantal personen
U¡tstroom
aantal
lnstroom
aantal
personen
aantâl fte
personen aantal fte
781
Personeel in loondienst incl. leerlingen BBL
pet3L-12- aantalfteper
uitstroom
3L-t2-202L
2021
68,961
38
32,7r
682
590,31
Zelfstandige (geen gezagsverhoudi ng zoals
,l
DGA)
101
lngehuurd personeel (uitzendkrachten)
.l
3
2,L9
7
0.33
s,6el
8
€
18
L2,36
Stagiaires
8l
8l
7
6.89
8
E
Vriiwillieers Iotaal
ol
ol
0
c
0
c
s2.6sl
5€
47.79
7æ
61r
74,71
53
47
613
537,35
s6l
801
- waarvan zorgverleners*
* onder zorgverlener wordt ook verstaan een stagia¡re of ass¡stente die med¡sche ha ndelingen mag verrichten
Verhouding cliëntgebonden personeel en niet-cliëntgebonden personeel: splitsing in MW en Bn
Percentage
totãal MWN % Cliëntge bonden personeel
86,46
Niet-cliëntgebonden personeel
73.r2
Verdeling personeel naar f inancieringsstroom de
een
Percentage
van de verdel
I naar fina
VâN
Percentage fte totaal personeel
Nadere specifiGties per reg¡o BN/MW
aântal werkzame peßonen per3l-12-2021
I O¡aat
foÞal \ladec sDec¡fieties
peEonen per31-12-
Aãntâl fte op 31-1j¿-
qanbl fte 31-¿-2021 MW
2021 SN
2021 BN
AmbulânceverDleeskundise lã.hÊlôr Mêdis.å H¡'lôvêrlÊn¡h'
237
272.n
1¿g
1?6 V
88
m
9
8.7Â
1T
Ambulãnce.-hâúffeur
?17
19.06 lqR Ð
724.43
ZommbulancêvêmlêeÍkundiqe
T
2ß.tt
133 ?q
zoreãmbulãnæchauff eur VEmlêÊskunrl¡s.êntrâli<t M(Â
31
29-03
15
)7 )\
6
5,78
38
30
18
75.29
2A
1471
gA)
65
Niet-verDleepkundiø centÊli<t MkÁ
Ê
OveÌige
126
75,95 10 ?a 74.24
21.78
6.54
6
52.6
32.6
Ver¿uim personeel (exclusief zwangerschap)
Afdeling
Totâãl
Venuim totaal
MW
BN
HR Financ¡en Bureau ZIO
Bedrijfson Stãf dersteun¡n Direct¡e
¡n loond¡ênst
Vacatures
Totaal aantal vacatures
Waarvan moeilijk
oer 3t-t2-2021
vervulbaar
Alle soorten vacatures (staf & ondersteuning)
3
2
Cl ië ntge bonden f u ncti es
27
Personee I
Regionale Ambulancevoorziening
Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
pagina 18
2.5
Paragraaffinanciering
2.5.1 Treasurystatuut De GR RAV Brabant MWN heeft een treasurystatuut.
Schatkistbankieren Eind 2013 is het zogenaamde schatkistbankieren ingevoerd. Dit betekent dat publiekrechtelijke lichamen geen overtollige middelen (banktegoeden) mogen aanhouden, maar verplicht z'rjn deze in de schatkist te stoften. In hoofdstuk 5 wordt dit nader toegelicht.
2.5.2 Risicobeheer Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2o/o vàî de jaarbegroting 2O2L (€ 5.802.000) Op basis van het verschil tussen de vlottende schulden en de vlottende middelen (€ 2.885.000) blfft de RAV binnen de toegestane kasgeldlimiet. Renterisico vaste schulden (zie bijlage 3: staat van langlapende leningen) De renterisiconorm is vastgesteld op 2oo/o van het begrotingstotaal 2021 (wet Fido). Dit resulteeÊ in een renterisiconorm van € 14.152.000. De reguliere aflossing voor 2O2L en de komende jaren is geraamd op € 1.600.000. De RAV blijft hiermee ruim binnen de
renterisiconorm.
2.5.3 Vermogensstructuur en financiering De RAV Brabant MWN streeft ernaar om de vaste act¡va te financieren met lang beschikbaar vermogen. Het werkkapitaal wordt indien nodig gefinancierd met kort vreemd vermogen. Ultimo 2021 worden de vaste activa als volgt gefinancierd.
22.612
23.244
-676
14.180 1.936 9.300
L3.738 1.695 10.900
442
rzieningen Langlopende Schulden
Financieri ng lange termijn
25.4I7
26.333
Materiele vaste Activa
Financiering Eigen vermogen
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
24t -1.600 -916
pag¡na 19
2.6
Paragraafweerstandsvermogen en risicobeheersing
2.6.7 Beleid omtrent weerstandsvermogen en financiering Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GR RAV Brabant MWN beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen ; ' Alle risico's waaryoor geen maatregelen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
'
De paragraaf Risico's brengt in beeld wat de belangrijke risico's zijn en hoe we daarmee omgaan. Daarbij richten we ons op zowel de uitgaven- als de inkomstenkant. De stand van de reserves (eind 2021) is voldoende voor de dekking van de in paragraaf 2.6.4 benoemde en gekwantificeerde risico's. 2. 6. 2 Wee rsta n dsca pa cite
it
De weerstandscapaciteit van de RAV Brabant MWN bestaat uit: in € 1000
Boekwaarde per 3t-12-202I
Boekwaarde
per 31-L2-2O2O 902 902
Algemene reserve Beste mmin gsrese rves RAK Beste mmingsrese rve
onderhoud locaties Beste mmingsrese rve reo rga nisatie Ge rea liseerd resulta at
Totaal
rr.524
11.3 s0
523
s69
742
742
489 14.180
13.738
774
2.6.3. Kengetallen De hieronder vermelde kengetallen geven een eenvoudig inzicht in de financiele positie van de RAV Brabant Midden-West-Noord. Kengetallen
202r
2020
Re nta blite it
r,2o/o
0,3o/o
Liq u id ite it
I,2L
1,22
So lva b ilite it
0,30
0,34
Debt Service Coverage Ratio
2,75
1,9 5
2.6.4. Inventarisatie van de risico's De meest significante risico's worden benoemd. De significante risico's, vaak ook met een financiële impact worden gesignaleerd door gesprekken vanuit Control met de portefeuillehouders in de organisatie. Verder is er vanaf 2019 een BCM (Business Continuity Management) beleid, waarbij de processen binnen de RAV worden doorlopen en risico's en acties worden benoemd. Binnen de planning & control cyclus houden we de vinger aan de pols en treffen we maatregelen bij financiële knelpunten.
Reg¡onale Ambulancevoorziening
Jaarstukken 2021
Brabant Midden-West-Noord
pagina 20
We informeren het bestuur daarover via de bestuursrapportages. Op een moment dat de RAV een risico loopt dat we niet binnen de reguliere begroting kunnen opvangen moeten we de reserves aanspreken of moeten deze als buffer dienen.
Risico
Kans
Budgettering NZa, lager dan de
midden/laag
landelijk overleg vanuit AZN, lokaal overleg met de
(bedrag in miljoen €)
€) 2020
202L
0
0
0
0
0
0
zo rgve rze ke raa rs
werkeliike kosten Prestati econtract
Maatregel
Verwacht r¡s¡co
Verwacht risico (bedrag in miljoen
midden/laag
sturing management/ in begroting reeds opnemen
aag
bevei I igi ngsmaatregel en
cont¡ nu
tcT
I
treffe n Persoonlijk levensfasebudget uren
Tijdspaarregel ing
laag
verplichting opgenomen
0
0
midden/taag
landelijk overleg om deze verplichting landelijk op te
0
0
0,00
0,00
nemen TOTAAT
Budgettering NZa, lager dan de werkelUke kosten De ambulanceopbrengsten worden verkregen via budget van het ministerie van VWS. Ambulancezorg Nederland onderhandelt samen met zorgverzekeraars Nederland met NZa over het budget indien dit op een bepaald onderdeel niet toereikend is. In 2019 was daar sprake van, mede door de loonontwikkeling binnen de ambulancesector (flinke loonstijging vanwege de nieuwe CAO/door FWG worden daarnaast nog de salarissen van de ambulanceverpleegkundigen hoger ingeschaald). Het was dan ook de vraag of dit in de toekomst volledig gedekt gaat worden door NZa, want de toename moet ook passen binnen het macro budgetvan VWS, dat beschikbaar is voorambulancezorg. In 2020 is er door NZa boekenonderzoek verricht naar de werkelijke loonkosten en de overige personeelslasten. Dit heeft erin geresulteerd dat NZa deze budgetten vanaf 2021 heeft opgehoogd. Dit betekent dat het risico dat in 2019 was geraamd op ca 3,7 miljoen gereduceerd kan worden tot nihil. Prestatiecontract Landelijk is door zorgverzekeraars afgesproken dat de laatste 2,5o/o Yàn het initieel toegekende budget voor spreiding en beschikbaarheid (maximaal ca. € 1.100.000) afhankelijk wordt gesteld van vooraf overeengekomen prestaties. Het te realiseren percentage A1-overschrijdingen is landelijk de belangrijkste prestatie-indicator met 1,25olo van de maximale korting van 2,5o/o.
Voor de overige t,25o/o worden per budgetjaar lokaal afspraken gemaakt. De kans dat de RAV deze lokaal overeengekomen prestatieafspraken niet behaalt is erg klein. Er worden haalbare afspraken gemaakt waarop de RAV invloed heeft om ze ook te kunnen realiseren. In de begroting wordt voortaan rekening gehouden met mogelijke kortingen. ICT De afhankelijkheid van ICT kan de continuìteit van de bedrijfsvoering in gevaar brengen. Door het steeds opener karakter van de ICT st'tjgt het risico van het gebruik van privacygevoelige informatie. Ook stellen de overheid en de ketenpartners hogere veiligheidseisen; de data moet voldoende beveiligd zijn. Daarnaast moet de RAV met ingang van 2018 voldoen aan de NEN-normering voor de zorg en aan accountantseisen. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord
Jaarstukken 2021
pagina 21
Technisch hebben we al veel geregeld, want sinds 2078 zijn we voor de NEN 7510 norm gecertificeerd. Het informatiebeveil igingsmana gementsysteem (ISMS) Van het HSC is ingericht en gecertificeerd. Daarnaast zijn er afspraken tussen HSC en RAV gemaakt, waarin o.a. de continuiteit van het bedr'rjfsproces met betrekking tot ICT is opgenomen.
Persoonliik levensfasebudget u ren Het Persoonlijk Levensfasebudget (PLB) is een voorziening ten behoeve van het bevorderen van de duurzame inzetbaarheid van de werknemer gedurende zijn loopbaan. Het PLB biedt de werknemer de mogelijkheid een evenwichtige balans te vinden tussen werk en privé. Voorde RAVworden 10.000 uren als een normaal volumegezien, de meerdere uren worden als verplichting op de balans gezet. Tijdsoaarregeling Medio 2021 is landelijk de tijdspaarregeling overeengekomen met de Vakbonden. De werknemer wordt in de gelegenheid gesteld om tijd te sparen, om die gespaarde tijd later tijdens de gehele loopbaan naar eigen wens als doorbetaalde tijd op te kunnen nemen. Dit draagt bij aan een goede balans tussen werken en privé. In 202L is er hiervan nog minimaal gebruik van gemaakt. Bij AZN wordt nog ondezocht of de verplichting die gaat ontstaan aan de medewerkers landelijk wordt opgenomen, of dat dit bij de afzonderlijke RAV's blijft. Indien deze verplichting bij de RAV Brabant MWN niet op de balans verantwoord kan worden vanwege de BBV regels en het landelijk niet wordt opgenomen, dan wordt deze in deze risicoparagraaf ingeschat en benoemd. De conclusie is dat gezien de genoemde risico's het weerstandsvermogen voldoende is om
de risico's op te vangen.
2.7
Beleidsindicatoren ' rr
, : :: ::i.
: ::4...:),'
Naam Indicatoi
r
Éannå¡0 ,t,, ,t,t
t..:'f
7 0. Bestuur en ondersteuning
Format¡e
Fte per 1.000 inwoners
2 0. Bestuur en ondersteun¡ng
Bezetti ng
Fte per 1.000 inwoners
3 0. Bestuur en ondersteuning
Appa raats kosten
kosten per inwoner
r ¡¿5¡¡r5¡¡g" ';.".).,,::. ..,.,.
.
0,310 0,330
€
5,03
kosten als % van totale
4 0. Bestuur en ondersteuning
Externe i nhuur
loonsom +totale kosten inhuur externen
5 0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
% van totale lasten
Regionale Ambulancevoorz¡ening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2021
7,85% 1,2,50%
pagiña 22
Voertuígcapaciteit Regionale Ambulancevoorzie ning Capaciteit Aantal per 31-L2-2O2L L2
Standplaatsen Aantal Rapid responder
10
Totaal aantal ambul ances
75
Ambulances naar soort -Ambulance
60
-Zorgambulances
15
Melding geweld jegens medewerkers Aantal einde verslagjaar 202L
Agress¡egereateerde incidenten Agressiegerelateerde incidenten jegens de eigen medewerkers
2.8
8
Zorgbonus
Dit jaarverslag bevat de verantwoording van de subsidieregeling Bonus zorgprofessionals COVID-19 voor onze zorgprofessionals die bij RAV Brabant Midden-West-Noord werkzaamheden hebben verricht ten t'rjde van de COVID-19 uitbraak. Zowel de uitkering in 2020 als in 202t worden hieronder verantwoord volgens het protocol van het Ministerie
van VWS. 2.8.1
2020 bonus
COVID-19 over de
1 ñaart 2020 tot 1
2020
Ø AenÞl werbemeß
dat ln ãanmerh.s komtvoorbnus
€1.æ_m.d
æ2Olb)
- Afeed6sènôlãåneesêvêñvê.sóùldiadeêiñdhêffinÞovê.deeãnweûñemÞrsnèûouitcêkèerdebonuslmåx.€Ðoe.zorrorofessionall
€E-m.o c14L@.C
' verklãriñÊ: de bonus aanwerkñemers is aånsewe¿eôâlse¡ndheffin$be*ånddeêl
lfoñaita¡re wKR) . Va.Ll:riño.v^ñrdâhôñ,,c:rñdÞr¡Âñi.áa'aìñáhâffiñor:ñâñ¡Þrcôd:ñÞioÞnwê.!ñÞmêR'rôêtÉñr(ilê¡^dhêlli.tô"hliÞkrêrhrÞ¡i¡lÞtrillÞ.iñÞêr
2.8.2 Zorgbonus 2027 bonus
COVID-l9 over de
1 oktober 2020 en 15
202L bonus Totaal
aG út.tr
Iôtæl onþånÊên zôÊbônus 2@1 volEêns vêdêninÊsbesch¡kinÊ l:) Â,ñhl úa*ñ.mÀrc
d:i iñ:,ññê&¡¡r
ântâl dêdèñ dât ¡ñ âânñêû¡hr
L^mtvMrMñn<
95
rnrl ¡hl
v5
€
€ 2æ.ffi,9:
kôhtvôôr bôñù! Í21 l.ì
3el¡stingen
,Àfr.dr.oâ^ôlr:ñrâôawañvârc.h,J¡¡ûiâ¡ñdhêffi.o^vôrdâ..ñwâ.!ñâñÞ.<ñcrtô,'i"ÞtÞÞrdÞhôñ".1ñ¡r
aÐ72ñÊrzôúô.ñiê<.iôñåll
€0.û
,Àl'ÊdÉ'È^ôfââñ'Â'ÞuÞñwêÉ.hIlÁ¡'daa¡ñdhêffiñ'6vÞráaââñ¡ê.dêñôêÈô,'ir!ê!êÞrdêhõ^,'ç{mãr
€)SSlôa.rôÞôrôfêq<ionãll êiñdhètr¡À' dvÞrdF nêfrô u¡t.èkÊêdÊ bônúr âân rôÞôótr€siônãls ldì
€3.
a1a7.a4.f
úeßchil verlêninÊsbesch¡kk¡nsen feitel¡¡ke uilkednaen co belastinaheffine le-Þc-d)
.VÞrll,riñr.áahññ'!<::ñwÞrLñÞñ.rc¡<:ãñrêwÂrÂñ:lcê¡nihêal¡n.(hê<tâñddêÃlllñl;¡tãi¿ÞW(Rl
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
E 3.7508!
0
pagina 23
JAARREKENING
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
Brabant M¡dden-West-Noord
pagina 24
3
GRONDSLAGEN
3.1
Algemenegrondslagen
In de jaarrekening zijn de volgende organisatorische afdelingen opgenomen
. . . . .
MeldkamerBrabant-Noord; Meldkamer Midden- en West-Brabant; Regionale Ambulancevoorziening Brabant-Noord; Regionale Ambulancevoorziening Midden- en West-Brabant;
Overigeactiviteiten.
We maakten de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op
basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaarwaarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend werden. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen vooziening of nemen we op andere wijze een verplichting op bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen
worden. Boekjaar is gelijk aan balansjaar
3,2
Specifieke grondslagen van waardering
Materiële vaste act¡va De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs, respectievelijk vervaardigingsprijs, verminderd met de lineaire afschrijvingen berekend op basis van de verwachte economische gebruiksduur, alsmede verminderd met eventuele bijdragen en subsidies van derden. De historische kostpr'rjs omvat de verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs en b'rjkomende kosten. De afsch r'rjvin gsterm ijnen zij n :
. Grond en terreinen: geen afschrijving . Startkosten, bouwrente en stichtingskosten: 40 jaar . Bedrijfsgebouwen: 50 jaar . Verbouwingen bedr'rjfsgebouwen: 20 jaar ¡ Overige installaties in bedrijfsgebouwen: 20 jaar . Bedrijfsauto's: 5 jaar . Ambulances: 5 jaar . Medisch ¡nstrumentarium levensduur: 5 jaar . Medisch ¡nstrumentarium levensduur: 10 jaar o Inventarisgoederen: 10 jaar (inclusief bedrijfsinstallaties met economische levensduur van 10 jaar)
. Opleidingsmateriaal: 5 jaar . Telefonie en communicatie: 5 jaar r Automatiseringsapparatuur: 3jaar o Programmatuur: 3 jaar . Automatiseringsprojecten: 3 jaar (economische levensduur). Regionale Ambulancevoorz¡ening Brabant M¡dden-West-Noord Jaarstukken 2021
pag¡na 25
Fi na nci ë le va ste acti va
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, overige leningen u/g zijn, tenzij hierna anders is vermeld, opgenomen tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een
vooziening voor verwachte oninbaarheid. Liquide middelen
Indien niet anders vermeld, staan de liquide middelen tegen nominale waarde gewaardeerd en ter vrije beschikking. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de bestemmingsreserves (reserve onderhoud locaties, reserve aanvaardbare kosten (RAK) en reserve reorganisatie) en de algemene reserve. De RAK worden gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de ambulancedienst. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd Langlopende schulden De langlopende schulden worden tegen nominale waarde gewaardeerd verminderd met de gedane aflossing. Vlottende passiva De post vlottende passiva wordt gewaardeerd tegen nominale waarde
Regionale Ambulancevoorzien¡ng Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2021
pagina 26
4
BALANS PER 31 DECEMBER 2021 (na resultaatbestemming
)
(in du¡zenden euro's)
3L-t2-2lJ21
3t-L2-2020
Activa Vaste Activa Materiële vaste activa
23.244
22.6L2
Financ¡ële act¡va
0
22.612
23.288
Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen met een rentetyp¡sche loopt'rjd korter
dan 1 jaar
Liquide middelen Overlopende activa
0
0
20.018
12.163
L43
143 3.887
4.O93
Totaal activa
24.254
t6.r94
46.866
__39_.482_
Passiva E¡gen Vermogen Algemene reserve Bestemmingsrese rve aa nvaa rd ba re kosten Bestemmingsrese rves
Resultaat
902
902
]-t,s24 t.26s
11.350
t.3tz
489
174 14.180
13,738
Voorzieningen
1.936
1.695
Langlopende Schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
9.300
10.900
Vlottende Pass¡va Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptud korter dan 1 jaar
5.577
1.0 15
Overlopende passiva
7.726
6.073
Kasgeldlening Fina nc¡e rin g sove rsch ot-te ko d
0
0
8.146
6.061
Totaal Pass¡va
21.450
L3.749
46.466
39.482
VOOR WAARMERKINGSDOELEIN
@
Verstegen a en adviseurs B.V
d.d.M Regionale Ambulancevoorz¡ening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2021
pagina 27
5
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2021
(alle bedragen x € 1.000)
5.1
Activa
5.1.1 Vaste activa Materiële vaste act¡va De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen duizenden eu
Boekwaarde
Boekwaarde
per 3\-12-2O2I
per 31-12-2020
Investering met economisch nut
22.612
Totaal
22.6t2
23.288 23.288
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld n
Boekwaarde per 31-t2-2O2L
Boekwaarde per 3!-L2-2O2O
Gro ndlte rre in e n
2.526
2.526
Bedrijfsgebouwen
13.606
14.103
Inve nta r¡ssen
2.445
2.550
Vervoersmiddelen
3.708
3.750
Overige materiele vaste activa
326 22-612
358
Totaa I
23.288
Conform BBV regels mag er gecomprimeerd gepresenteerd worden in de jaarrekening, vanaf 2OI7 is dit doorgevoerd.
In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut:
(in duizenden euro's) Boekwaarde
37-L2-2420
Desinves. Aßchrij- Añwaarter¡ngen vingen der¡nqen
Investeringe n
Boekwaarde
3r-Lz-ZOzL
Grond/te rreine n
2.526
0
0
0
0
2.526
Bedrijßgebouwen
14.1 03
33
13
5L7
0
13.606
Inventa r¡ssen
2,550
289
393
0
2.445
Vervoersmiddelen
3.750
t.726
7.764
0
3.708
358
131
0
163
0
326
23.288
2.774
13
2.847
0
22.672
Overige Materiele vaste act¡va
ïotaal
onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd z¡jn aan de investering. Bijdragen van derden zijn niet van toepassing in 2021
Onder de añ¡vaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. De afschrijvingsmethode die gehanteerd wordt, betreft lineaire afschrijving.
Regionale Ambulancevoor¿iening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2021
pagina 28
De RAV kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in dit overzicht: n duizenden euro's
Beschikbaar
Werkelijk
gesteld krediet besteed in 2O27 Gebo uw e n/verbouw inge n/bed rijfsinsta llaties
0
33
2.380
419
8s0
0
Wagenpark
3.2t3
L.726
Totaal
6.443
2.r78
(Med isch )Inve nta ris/o p le id in g s materia a l/a uto ma tise ring Kled ing
B ed rij fsg eb o uw e n/ ve rb o uw i n g e n/ b ed rij fs i n sta I I a tie s
De overschrijding in bedr'rjfsgebouwen wordt veroorzaakt doordat er led-armaturen zijn aangeschaft in het kader van verduurzaming. (M ed i sch ) i nve nta ri s/op le id i n g smate ria len/a uto mati seri n g
Er is een onderschrijd¡ng ontstaan doordat een gedeelte van de automatiseringskosten zoals camerasysteem t.b.v. simulatieonderwijs, vervanging citygis en opleidingsmateriaal (poppen en camera) en aanschaf medische apparatuur (o.a. beademingsmachines) niet zijn doorgegaan en gedeeltelijk worden doorgeschoven naar 2022. Kleding Project kleding is doorgeschoven naar 2022. Wagenpark Er is een onderschrijding ontstaan doordat de aanschaf van 12 ambulances is doorgeschoven naar janu ari 2O22.
5.L2
Vlottende activa
Llitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden als volgt gespecificeerd: in € 10OO
Boekwaarde
3r-L2-202L
Vooziening oninbaar-
Balans-
Balans-
waarde
waarde
heid
3t-12-202t
3t-L2-2020
6.898
-497
6.402
6.097
30
0
30
T2
0
0
450
0
450
516
Uitzettingen in Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar
t3.737
0
13.737
5.49L
Tota a I
20.515
-497
20.019
72.L63
Debiteuren overig Vorderingen openbaar lichaam RC verhoudingen met niet financiele instellinge n
Overige vorderingen
Regionale Ambulancevoorziening
laarstukken 2021
Brabant Midden-West-Noord
47
paq¡na 29
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd <1 iaar Kwartaal 1 Op dagbas¡s bu¡ten 's RUks schatkíst
L53.632 €
aangehouden m¡ddelen Drempelbedrag
€
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrúd¡ng van het drempelbedrag
Kwartaal 3
Kwartaal 2
175.t44 €
L66.794
c c
!.4L7.O5A
€
531.397
377.765 €
356.252
537.397
€
t.250.264
€
e
Kwartaal4 255.734
€ €
t.4t7.058 1.161.320
€
Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankel'rjk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk ãaî O,75o/o met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 500 miljoen. Als de begroting groter is dan € 500 miljoen dan is het drempelbedrag € 3,75 miljoen plus 0,2o/o van het deel van de begroting dat de € 500 miljoen overschrijdt. Het drempelbedrag is altijd minimaal € 250.000. De drempel voor het schatkistbankieren îs per juli 2O2t van 0,75o/o naar 2o/o van het begrotingstotaal - met een minimum van € 1.000.000. Als de begroting groter is dan € 500 miljoen dan wordt de drempel € 10 miljoen euro plus 0,2o/ovãn het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen euro te boven gaat. Het drempelbedrag bedraagt het eerste half jaar € 53I.397 (O,75o/o van een begrotingstotaal van €70.852.932). Het tweede half jaar bedraagt het drempelbedrag € 1.417.O59 (2o/o van € 70.852.932). Gemiddeld heeft er per kwaftaal geen overschrijding van het d rempelbed rag plaatsgevonden.
Liquide middelen De uide mid
n
n als vol
in € 1000
Boekwaarde
Boekwaarde
3L-T2-2021
3L-L2-2020
Ka ssa ld i
4
1
Banksaldi
139
L42
Totaal
t43
t42
Overlopende activa De overlopende activa betreffen alle overige nog te ontvangen- en vooruitbetaalde bedragen en kunnen als volgt worden gespecificeerd: in € 1000
Boekwaarde
Boekwaarde
3L-L2-202L
3t-t2-2020
37
48
3.6L4
3.229
44r
610 3.887
Voo rschotte n
Nog te factureren omzet
Vooruitbetaalde bedragen Totaa I
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
4.093
Brabant M¡dden-West-Noord
pagina 30
5,2
Passiva
5.2.1 Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen is als volgt gespecificeerd: At<
1000 c
c*
B* 1000 €
e
D* €
E* 1000 €
Algemene reserves
Algemene bedrijfsreserve
902
(r)
902
Bestemmi ngsreserves
Onderhoud locaties Res. aanvaardbare kosten MKA BN Res. aa nvaa rd ba re kosten MKA MWB Res. aa nvaa rd ba re kosten RAV BN Res, aa nvaa rd ba re kosten RAV MWB Res. reorganisatie
570 113
1.511 4.279 5.447
46 (r) 8e (r) r32 (r) -e3 (r)
-47 (r)
159
1.600
4,4LL 5.355 742
742
Resultaat 2021
Totaal eigen vermogen
s23
489 13.564
174
-47
14.181
A) Het saldo aan het begin van het begrotingsjaar 202I B) De toevoeging of onttrekking uit hoofde van het voorgaande boekjaar
C) De toevoeging of onttrekking bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening D) De vermindering in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmi ngsreserve is gevormd
E) Het saldo aan het einde van het begrotingsjaar 2O2L (I) = Incidenteel
(S) = Structureel Een gespecificeerd overzicht van de reserves is opgenomen in bijlage 2: "Staat van
reserves en voorzieningen". Bestemminosreserves Reserve aanvaardbare kosten (RAK) De RAK wordt gevormd uit het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de werkelijke kosten van de MKA en de RAV. De RAK wordt gebruikt als schommelfonds om effecten door de jaren heen op te vangen. Reserve reorganisatie Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken die vootvloeien uit de landelijke en/of regionale ontwikkelingen die directe gevolgen hebben voor de RAV-organisatie c.q. bedrijfsvoering. De belangrijkste ontwikkeling waar nu al rekening mee moet worden gehouden is de landelijke opschaling van de gemeenschappel'rjke meldkamers van 25 naar 10. Reserve onderhoud locaties Deze reserve is gevormd om de kosten te dekken van huisvesting gerelateerde kosten als ook onderhoud. Er worden b.v. groot schilderwerk en vervanging dak uit betaald.
Regionale Ambulancevoor¿iening Brabant M¡dden-West-Noord Jaarstukken 2021
pagina 31
Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 202t staat in het overzicht hieronder:
Voorzie n in g ve rlofsa ldi
1.69s
24r
Totaal
1.695
24L
1,936 0
0
1.936
(in duizenden euro's)
In de kolom Vrijval staan de bedragen die vrijvallen ten gunste van de rekening van baten en lasten. Alle toevoegingen en aanwendingen van de voorzieningen lopen via de exploitatie. Voo rzie n i ng ve rl ofsa I d i
Met ingang van 2013 worden er PLB- (Persoonlijk Levensfase Budget) uren beschikbaar gesteld die de werknemer in 5 jaar kan opnemen. Gemiddeld worden er per jaar 10.000 uren opgenomen. Alle PLB uren boven 10.000 uur zijn opgenomen in de vooziening. Deze 10.000 uur is gebaseerd op het opgenomen gemiddelde PLB uren berekend over de laatste 3 jaren. Langlopende schulden Het verloop van de vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer betreft een schuld aan binnenlandse banken en is als volgt; Opgenomen leningen
€ Boekwaarde 3t-L2-2O20 Opgenomen leningen 2021 Aflossinge¡ 2021
10.900.000
Boekwaarde 3I-L2-2O2I
9.300.000
0
1.600.000
De rentelast van alle vaste schulden voor het begrotingsjaar bedraagt: € 2O.567,=
Regionale Ambulancevoorziening
Brabant Midden-West-Noord
pagina 32
Jaarstukken 2021
L;
II
5.2.2 Vlottende passiva Onder de vlottende passiva is opgenomen: Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Het verloop van de kortlopende schulden is als volgt:
De specificatie van de netto-vlottende schulden met een rentetyp¡sche
looptijd korter dan één jaar:
in € 1000
Boekwaarde
Boekwaarde
3r-L2-202t
3L-72-2020
5.524
1 .015
53
0
5.577
1 .015
Boekwaarde
Boekwaarde
3t-L2-202t
3r-12-2020
15.865
T2,LO7
8
27
15.872
L2.134
Cred¡teuren RC verhoud¡ngen met niet financiele
instellinoen Tota a I
Het
van de
is als
in € 1000
Opgebouwde verplicht¡ngen die in een volgend begrot¡ngsjaar tot betal¡ng komen Over¡ge vooruitontvangen bedragen die ten baste van het volgende begrotingsjaar komen
Totaal
In de bovenstaande tabel is het financieringstekort/-overschot opgenomen als een opgebouwde verplichting die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komt. Fi n a n ci e ri ng ste ko rt/ - ove rsch ot
Het financieringstekort/-overschot betreft het verschil tussen het wettelijk budget aanvaardbare kosten en de onfuangen voorschotten en in rekening gebrachte vergoedingen voor ambulancediensten en -verrichtingen ter dekking van het budget. Nog in tarieven te verrekenen:
MKAú/RAV Brabant Noord
2o2O
zlJ21
2019
2018
2Ot7
Totaal
Saldo per begin boekjaar RAV correctie nacalc. Nittv Financ¡er¡ngsverschil boekjaa r RAV Terugbeta ling zorgverzekeraa rs incl MKA
1.s80.140
1.580.140 -358
-1.108.148 2.t36.237
-519.134 -L67.307 -46.779 -308.991 L.094.027
qâlrlô ñêr 11 -1)-)ll)O
) 6r)R )?q
-qlq 1 ?4 -'16'7.aO7 -46.779 -308_qq1 1_565.662
-1.108.148
2O2O 2019 2O1a 2.017
MKAV/RAV M¡dden West Brabant
Saldo per begin boekjaar RAV correct¡e nacalc. N¡ttv Fina nc¡eringsversch il boekjaar RAV Ieruqbetalinq zorgverzekeraars incl MKA Çaldo ner 11 -1)-)n)O
Totaal
4.44t.294
4.487.298 -448
6.332.527
-1.805.449 -1.882.314 -471.679 -73.628
6.332.527 -4.233.O70
c.ooR_?76 -1 _8R2.?14 -471.679 -73.€,28
6.580.307
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaarstukken 2021
pag¡na 33
In totaliteit bedraagt het financieringsoverschot voor de gehele RAV € 8.145.969,=.
In bovenstaand rapport wordt het financieringsverschil in beeld gebracht. Met het financieringsverschil boekjaar wordt aangegeven wat we over het lopend jaar moeten gaan terugbetalen. Tevens wordt aangegeven wat er is terugbetaald in het lopende jaar. Het saldo per 3l december 2O21,is het totaalbedrag wat nog terugbetaald moet worden aan de zorgverzekeraar.
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
Brabant Midden-West-Noord
pagina 34
6
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Door de RAV zijn langlopende verplichtingen aangegaan voor een jaarbedrag van €98L.422 en een totaalbedrag van € 9.287.035.
Niet uit de balans bl kende Huurcontract bii de post: Bergen op Zoom Berlicum Den Bosch Etten- Leur Gilze
Grave/Velp Haps
Breda Noord, Hoeksteen Breda, Minervum 7160-A Breda, minervum 7156 Hoogerheide Mill/St. Hubert
MoerdijVZevenbergen
Oisterwijk
n 2O21" jaren tm looptijd
jaarbedrag
huurcontract 30-6-2027
huur
7-9-2022 37-L2-2055 30-6-2024 30-6-2023 37-t2-2022 3r-L2-203s 3t-8-2026 t-2-2023 L-9-2022 3L-5-2024 L-r-2023 8-6-2026 1- 1-2100
7-5-2022 3r-12-2026 3L-t2-2032 3t-L2-2023 3L-t2-2032 28-2-2027
Veghel
1- 1-2100
Vlijnen
1- 1-2100
Waalwijk
Zundeft
Raarrrsdonksveer R'daal- Noord Tilburg- Noord
Tilburg- Pallasstraat Tilburg- Zuid
Tilburg- Jules de Beerstraat
einde looptijd
verplichting
1-L-2022
9r.s26
503.016
515
10.200
6.797
111.260
2.956.22L
18.546
46,288
0,7 34,0 2,5
Lr.879
77.737 19.248 779.813 220.977
19.301
55.679
47.349 L2.481 L3.225
7.r95 10.828 30.849 13.800
12.48r 13.225 17.367 5.474 136.836 3.450
1r5 1r0
14,0
4,7 1r0 1r0
2,4 0r5
4,4 0,3 0,3
5.391
7.772
14.923
74.614 24.328 20.454
5,0 11,0
130.000
77.732 650.000
34.592
34.592
11,0 5,0 1,0
15- 10-2031
700.799
3t-L2-2024
t6.r74
987.006 48.347
2.zLI 20.454 1.611
1r0
0
opdracht verstrekt aanschaf 12 ambulances begin 2022, incl btw Stryker onderhoud brancards 30-4-2028 Ortec: ingang I sept 2O22 31-8-2026
rL7.720
745.345
83.490
333.960
totaal
9AL.422 9.247.O35
918
3,0
1.610.088 6,3 4,0
Indien er een einddatum genoemd wordt dan geldt de opzegtermijn vanaf die datum. Tenzij er 1-1-2100 staat, dit betekent "onbepaalde tijd" rnet in achtnemening van de opzegterm'rjn. Bij locaties met looptijd 1-1-2100 is dan ook alleen de opzegtermijn als verplic hting neegenomen.
Reg¡onale Ambulancevoorziening
laarstukken 2021
Brabant Midden-West-Noord
pag¡na 35
7
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2O2T
Baten en lasten
In € 1000
Vo¡ksgezond held/Ambula næzor9 Overhead VennootschaDsbe¡astino Saldo van baten ên làftn Toevoeoino/onfr rekkino ¡eserues
61.9871 70.8521
e.izsl ol ololo
8.865
-r.r^
7o.e62l 7o.as2l 0l
-10
63.s7sl 73.0771 s.s02l s8.7041 ó6.6371 7.e33 9.0601
72.6351 73.0771
10
101
0l
-9.0601 7.86s1
olololololo ol
471
ol
-7.865
4431 66.5681 66,6371 -1061 471 ol
68 106
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
Verstegen en adv¡se
d.d.
Mi
Regionale Ambulancevoorzien¡ng Brabant M¡dden-West-Noord Jaarstukken 2021
pag¡na 36
8
TOELICHTING OP OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2021
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wijzigint
Realisatie
2021
€ I.OOO € Bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Ta rieven Overige Opbrengsten Aa nwending Voorzieninge n Som der bedrijfsopbrengsten
202L
I.OOO €
1.OOO
68.728
67.345
4.349
3.508
65.325 3.49L
0
0
0
73.O77
70.853
68.816
47.53L 3.332
47.746
46.930
2.876
2.542
4.030 3.093
2.006 3.676 3.255
1,886 3.286 3.579 L.786
Bedrijfslasten Salarissen en Sociale Lasten
FlO-kosten/regeling bezwa rende beroepen Personeel Derden Overige Perso neels koste n Ka pitaallasten Huisvestingskoste n Toevoeg ing Voo rzie ningen Over¡ge Bed rijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD Som der bedrijfslasten
2.84t L.647 247
t.787 0
0
8.252 1.584
7.816
7.2TB
1.600
1.630
72.551
70.762
68.857
526
91
-4t
Financiële baten en lasten
-43
-101
o
GEREALISEERD TOTAAL SALDO VAN BATEN EN LASTEN
442
-10
-41
Mutatie algemene reserye Mutatie bestemmingsreserve huisvestin g Mutatie reserve aanvaardbare kosten
-47
-10
-4r
-47
-10
-4t
489
o
o
GEREALISEERD RESULTAAT
0
0
Voorgesteld wordt om het gerealiseerde resultaat van € 489.232,= l¿ bestemmen/onttrekken zoals aangegeven bij de resultaatbestemming
Belangrijke verschillen, tussen de realisatie en de begroting na wijziging, krijgen een toelichting.
(I = incidentêê|, S = structureel)
Regionale Ambulancevoorzien¡ng Brabant M¡dden-West-Noord Jaarstukken 2021
pag¡na 37
Financiële gang van zaken in 2021 in € 1000
Gefactureerde oþbrengsten Mutatie fìna ncieringsoverschot/te kort Opbrengsten uit Ta rieven Overige Opbrengsten Vrijval Voorzieningen
73.953
Totaal
73.O77
67.345
65.325
-5.224
6.608 -5.224
68.728
67.345 3.508
65.325 3.49L
1.383
4.349
70.853
68.816
2.224
a4t
0
0
Wettelijk aanvaardbaar budget 2021 De overschr'tjding van +€ 1.383.000 ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door extra paraatheid ad +€ 70.000 (S), er is meer budget vanwege meer S&B middelen dan begroot +€ 278.000 (S), meer budget voor de vr'lje marge ad +€ 374.OOO (I), meer budget voor de overige loonkosten ad +€ 894.000 (S). Daarentegen een lager budget voor initiële scholing ad -€ 113.000 (I). Minder budget doordat de pilot zorg coördinatie vertraging heeft opgelopen ad -€ 62.000 (I).
Overioe oobrenosten De opbrengsten zijn +€ 841.000 hoger dan begroot, dit wordt o.a. veroorzaakt door: . hogere opbrengst ten behoeve van de GHOR DVO ad +€ 141.000; (S) . meer onwangsten van ministerie van VWS betreffende FLO (Functioneel Leeft'ljds Ontslag) ad +€ a60.000;(I) . hogere detacheringsopbrengsten ad + € 196.000(I); . boekwinst door verkoop activa ad +€ 56.000 (I). De specificatie van de post Baten is als volgt: in € 1000
Opbrengsten uit Ta rieven Overige Opbrengsten Vr'rjva I Voorzien¡n ge n
Iotaa I
Regionale Ambulancevoorziening Jaarstukken 2021
67.345 3.508
65.325 3.497
0
0
0
73.A77
70.853
68.816
68:728
4.349
Brabant M¡dden-West-Noord
175 712 BA7
pagina 38
De specificatie van de post Lasten is als volgt in € 1000
Realisatie Begrot¡ng na wijziging
2027
Verschil
Begroting
voor wijziging
Personeel Derden
47.53L 3.332 4.030
Overige Personeels kosten
3.093
Ka pitaa llasten
2.924
202L 47.746 2.876 2.006 3.676 3.3s6
Huisvestingkoste n
L.647
t.787
t.786
-L40
241
0
0
24r
0
0
-47
436
Salarissen en Sociale Lasten FLO kosten
Toevoeg ing Voorzie ningen Toevoeg ing/onttrekking aa n rese ryes
-2r5
46.930 2.542
456
1.886
2.O24
3.286 3.579
-583 -432
Overige Bed rijfskosten Kosten Hét Service Centrum/GGD
8.252
7.876
7.218
t.584
1.600
1.630
-16
Tota a I
72.588
70.863
68.857
r.725
Salarissen De onderschrijding van -€ 215.000 ten opzichte van de begroting wordt grotendeel veroorzaakt door:
een onderbezetting van -3,1fte bij de meldkamers en hogerdan begrote bezetting van 2,0 fte bij de rijdienst geeft een totale onderbezetting van -1,1 fte van de begrote formatie ad - € 120.000 (I) bU de RAV en MKA Midden- en West-Brabant en de RAV Brabant-Noord; Er zijn meer leerlingen in dienst die begroot waren als volwaardig verpleegkundige/chauffeur. Hierdoor - € 655.000 (I) minder loonkosten; Lagere kosten doordat in de begroting abusievelijk een bedrag voor Medium Care was opgenomen - € 392.000 (I); minder ORT en overwerk ad -€ 268.000 (I) doordat in de begroting rekening is gehouden met een CAO stijging van 19,5o/o, in de realisatie is dit minder; lagere kosten ad - € 36.000 (S) doordat er geen GHOR-vergoedingen meer worden u itbetaa
ld;
lagere kosten ad -€ 25.000 (I) door afkoop-, geboorte-, ouderschaps-, en onbetaald verlof . Hogere pensioenlasten ad + €1.282.000 (I) door de cao-stijgingen en eenmalige uitkering in 2O2O wat een groot elfect heeft op de te betalen pensioenpremie van 2027; FLO kosten
Deze kosten zijn hoger dan verwacht, medewerkers blijven langer doorwerken dan vennracht, 95olo hiervan wordt vergoed door het ministerie van VWS. (I) Personeel derden De overschrijding ad +€ 2.024.000 (I) wordt veroorzaakt doordat een groot aantal leerlingen niet zelfstandig op de auto mag en om de paraatheid op orde te hebben is inhuur noodzakelijk. Daarnaast is er een teammanager tijdelijk ingehuurd en is inhuur HR noodzakelijk geweest.
Overige personeelskosten De onderschrijding ad -€583.000 (I) wordt grotendeels veroozaakt door lagere opleidingskosten, doordat nog niet alle begrote opleidingen ingevuld zijn vanwege de COVID-19-crisis, met name minder regionale scholingsdagen.
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord Jaârstukken 2021
pag¡na 39
Kapitaallasten De onderschrijding van -€ 432.OOO (I) wordt veroorzaakt door latere aanschaf ambulances en doordat de kleding nog n¡et is aangeschaft terwijl dit wel begroot was.
Toevoeqing voorzieninqen In 202L heeft er een dotatie plaatsgevonden aan de voorziening PLB-uren (persoonlijk levensfase budget. (I) Overige bed rijfskosten De overschrijding van +€ 436.000 ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door: . hogere medische bedrijfskosten ad +€ 472.O0O (I) door gebruik duurdere artikelen en prijsstijgingen van de artikelen; . hogere kosten diensten derden ad +€ 330.000 (I) vanwege versterking AED netwerken bij de gemeenten; . hogere brandstoftosten ad +€ 212.000 (I). . lagere automatiseringskosten ad -€ 149.000 (I); . lagere kosten ad -€ 75.000 (I) doordat de pilot zorgcoördinatie vanwege COVID-19 vetraagd en uitgesteld is; . lagere COVID-19 kosten dan begroot ad -€ 182.000 (I); . lagere kosten oninbare debiteuren ad -€ 55.000 (I); . lagere kosten onderhoud wagenpark ad -€ 20.000 (I); . De verrekening met RAV Zuid-Oost Brabant was begroot maar wordt nu verrekend in het NZa budget hierdoor -€33.000 (I) minder kosten. lncidenteel: De specificatie van de post lasten is als volgt: ¡n € 1000 Rea lisatie
2021 Salarissen en Sociale Lasten FLO kosten
47.53r 3.332 4.030
Personeel Derden Overige Personeelskosten
Incidenteel gerealiseerd
Begroting
Begroting
na wijziging
voor wüziging
2021 47.746 2.876
46.930 2.542
2.006
1.886
-432
24t
in boekjaar -159
456 2.024
3.093
3.676
Ka pita a lla ste n
2.924
3.3s6
Hu¡svesting kosten
r.647
t.787
3.286 3.579 L.786
24r
0
0
-47
0
0
Over¡ge Bedrijfs kosten
8.2s2
7.8T6
7.2T8
Kosten Hét Service Centrum/GGD
1.584 72.sBB
1.600
1.630
-16
70.863
68.857
1.909
Toevoeging Voorzie ningen Toevoeg ing/onttre kking aa n reserves
Tota a I
-583
378
Van incidentele baten en lasten als bedoeld in de BBV notitie 'structurele en incidentele baten en lasten'is alleen sprake voor wat betreft de 47.OOO reservemutatie. De hierboven vermelde incidentele baten en lasten betreffen incidentele afwijkingen op structurele activiteiten en zijn daarmee geen incidentele baten en lasten als bedoeld in vermelde BBV notitie.
Regionale Ambulancevoorziening
Jaarstukken 2o21
Brabant Midden-West-Noord
pag¡na 40
Resultaat
Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening is € 489.232 positief ten opzichte van een begroot resultaat van € 1. In onderstaande tabel is het verschil tussen realisatie en begroting weergegeven.
(in duizenden euro's) RAV Braba nt Midden-West-Noord
Verschil rea lisatie-
begrotinq Oobrenosten
Opbrengsten uit ta rieven Correctie wettelijk budget voorgaande jaren Overige opbrengsten Aa nwending voorzieningen Som der bed rijfsopbren gsten
1.383
842 2.225
Kosten
Salarissen en sociale lasten
FlO-kosten/regeling bezwarende beroepen Personeel derden Overige pe rso neelskosten
-109 455
2.025 -686
Ka p ita a lla ste n
-4t6
Huisvestingskoste n Doorbelasting Het Service Centrum/GGD
-140 -15
Toevoe gin g voo rzie nin gen
24L
Ove rige bed rijfs kosten
435 -53
Financiële baten en lasten Som der bedrUfslasten
Totaalsaldo van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-west-Noord Jaarstukken 2021
L737 489
pag¡na 41
8.1
Wetnormeringbezoldigingtopfunctionarissen
Per l januar¡ 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. In voorgaande jaren werd door GR RAV Brabant Midden West Noord aangesloten bij het algemene bezoldigingsmaximum. Na overleg in 2020 met het ministerie wordt aangesloten bij het bezoldígingsmaximum conform de regeling bezold ig in gsmaximum topfu nctiona rissen zorg en jeug dh u lp.
Het bestuur heeft derhalve aan GR RAV BMWN een totaalscore van 9 punten toegekend. De daaruit volgende klassenindeling betreft klasse III, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 170.000. Dit max¡mum wordt niet overschreden door de operationeel directeur. Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het bestuur bedraagt € 25.500 en voor de overige leden van het bestuur€ 17.000. Deze maxima worden niet overschreden. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden . Er zijn in 2O2t geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de wNTdienen te worden gerappofteerd. 25. Wet Normering BezoldþingTopfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (WNTf
De bezoldigìngvan de leden van de Raad van Bestuur (en overigetopfunctionarissen) over hetjaar 2021 is als volgt: G.T.B. Jacobs
1 Functie (functienaam) 2 ln dienstvanaf (datum begin functievervulling) 3 ln diensttoten met(datumeindefunctievervulling)
directeur 1-feb-10 heden
4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deelt¡jdfactor (minimaal 0.025 fte) 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
145.390,
7 Voorzieningen ten behoeve van belonlngen betaalbaar op termijn 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris
168.157
9 ndivi dueel toepassel ij k bezol di gi ngs maxi mum
170.000
Ja
7OO%
22.767
I
Veraeliikende ciifers 2020
1 (Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
2 Deelt¡jdfactor (minimaal 0,025 fte) 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
!oo%
t42.621
4 Voorzieningen ten behoevevan beloningen betaalbaar op termijn
20.379
5 Tota I e bezol di gi ng uit hoofde va n de functi e va n topfuncti ona ri s
163.000
6 ndivi dueel toepassel j k bezol digi ngs maxi mum
163.000
I
i
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN
@
Verstegen en ad
d.d.M Regionale Ambulancevoorzien¡ng Brabant Midden-West-Noord
Jaarstukken 2021
pagina 42
Toezichthoudende topfunct¡onarlssen met een bezoldiging van € 1.700 of minder:
Naam
Functie
Mevrouw M. Hendrickx ** Mevrouw M. Haagh-Reijne De heer R. De heerW.
Compagne Hillenaar
Voorzitter Dagelijks Bestuur/Voorz¡tter Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelíjks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur/Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw M. de Vries
Lid Dagelijks Bestuur
De heer T. Theunis
Lid Dagelijks Bestuur
De heerT. Braspenning
Lid Algemeen Bestuur
De heer S. Sheikkariem
Lid Algemeen Bestuur
De heer N. Sommen
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw M. van derZwan-Brasser De heer R.E.5. van Moorselaar + Mevrouw C. van den Elsen ** De heer P.M.J.H. Bos Mevrouw W. Hendriks-van Haren ** MevrouwJ. Lestrade-Brouwer Mevrouw P. Lepolder
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
De heerJ.G.M. Vissers
Lid Algemeen Bestuur
De heer F. Vrolijk
Lid Algemeen Bestuur
De heerA. de Jongh
Lid Algemeen Bestuur
De heer D. Alssema
Lid Algemeen Bestuur
++ De heer P. Poos
Lid Algemeen Bestuur
De heer l. Busser
Lid Algemeen Bestuur
De heerT. Melisse
Lid Algemeen Bestuur
De heer P. van Steen
Lid Algemeen Bestuur
*
t* De heer E. Weys
t*
* * * * *
Lid Algemeen Bestuur
De heer R. van Rinsum
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw J. van Aart De heer E. van Daal De heer E. Schoneveld De heer D. Dankers De heerC. Piena De heerT. van Kessel Mevrouw K. Koenraad Mevrouw S. Breedveld De heer U. Kâhya De heer R. Poel De heer P. Raaijmakers De heer K. Krook De heer R. Dols De heerG. van Heeswijk Mevrouw S. Heijboer-Klapwijk Mevrouw D. Odabasi De heerJ. van Agtmaal De heerT. Zopfi De heer R. van Meygaarden De heerA.M.A. van Drunen Mevrouw T. van de Wiel De heerG. Overmans De heerT. van de Ven
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
VOOR WAARMERKINGS-
Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur
@-äi;i'wd.d.M
Lid Algemeen Bestuur
* begin 2021 nog geen onderdeel van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. ** eind 2021 geen onderdeel meer van het bestuur van GR RAV Brabant Midden-West-Noord. Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord
Jaarstukken 2021
pagina 43
4.2
Begrotingsrechtmatigheid 2O2l
U¡tgangspunten
Bij de jaarrekening vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform artikel 28 van het BBV. Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed : . oorzaak van de añruijking; de relatie van de prestaties; .' de passendheid in het beleid; . de dekking vanuit andere programma's (alternatieve dekking); r mogelUke eerdere informatievoorziening over de añruijking aan het bestuur. Voor het bepalen van de begrotingsrechtmatigheid kunnen de volgende "soorten" begrotingsafwijkingen worden onderkend : Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel
1
2
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.
5
Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.
Kostenoverschrijdingen bij open einde
6.
Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarb'rj de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld : de verwachte kostenoverschr'rjding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met het Algemeen Bestuur.
7
Kostenoverschrijd ingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten
(su bsid ie)regel ingen. Vaak bl-rjkt vanwege d it
open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) oversch rijd ing. 3.
Kostenoversch rijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing.
4
Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afsch r'rjving- en fina ncieringslasten i n het jaar zelf of pas in de volgende jaren.
Regionale Ambulancevoorziening
Jaarstukken 2021
Brabant Midden-West-Noord
heeft het Algemeen Bestuur nog geen besluiten genomen.
pagina 44
Resultaat beg rotingsrechtmatigheid 2021 De overschrijdingen in de jaarrekening 202t zijn beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken, Van elke overschrijding wordt aangegeven op welke wijze deze past binnen de vastgestelde normen.