Document · PDF

03. ICTWBW begroting 2025 en jaarstukken 2023.pdf

Gemeenteraad 20 juni 2024, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 5k: Raadsvoorstel 046 - Zienswijzen begrotingen 2025 Gemeenschappelijke Regelingen22.054 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

3.1.5 Aantal Citrix Virtuele Desktops Een aanvullende consequentie van de verSaaSing is dat steeds meer medewerkers van deelnemers gebruik kunnen gaan maken van een laptop en de Microsoft office 365 omgeving. Het gebruik van de gemeenschappelijke infrastructuur hangt dus ook af van de mate waarin er nog sprake is van Legacy applicaties die alleen vanuit de Citrix virtuele desktop werkplek ter beschikking kunnen worden gesteld. Om de beweging van de Citrix virtuele werkplek naar de laptop ook financieel te vertalen wordt het aantal Citrix virtuele desktop geteld. Omdat minder werkplekken ook minder werk betekent, wordt deze verdeelsleutel toegepast op de loonkosten van de formatie die zich bezig houdt met de Citrix werkplekken. Virtuele Desktops Etten-Leur

Aantal Procentueel 364 23,64%

Roosendaal

614

39,87%

Moerdijk

323

20,97%

Tholen

239

15,52%

0,00% Werkplein 1.540 100,00% Totaal Tabel 21 Verdeelsleutel – Citrix virtuele desktops

3.1.6 Niet-standaardwijzigingen Net zoals de afgelopen jaren worden de uren die door ICT WBW worden besteed aan ‘nietstandaard wijzigingen’ (advies aanvragen, werkzaamheden aan of vragen over producten of diensten die niet in de PDC zijn opgenomen of die niet standaard zijn) op begrotingsbasis naar rato van het aantal accounts verdeeld en opgenomen in het werkprogramma 2024 per deelnemer. Op basis van de urenrealisatie 2024 vindt achteraf een herverdeling van de uren per deelnemer plaats. Deze herverdeling wordt in de jaarrekening 2024 verrekend in de bijdrage 2024 per deelnemer.

3.2 Kostenverdeling 2025 Op basis van de diverse verdeelsleutels ziet de kostenverdeling er voor 2025 als volgt uit. Hierin is voor iedere begrotingspost inzichtelijk gemaakt hoe deze wordt verdeeld over de deelnemers. Dit vormt dus de opbouw van de deelnemersbijdragen die op de onderste regel zijn terug te vinden.

Kostenverdeling 2025

Verdeelsleutel

Totaal

Etten-Leur

Roosendaal

Moerdijk

Tholen

Werkplein

1) Bedrijfsvoering Personeel primair proces > Loonkst techn. Applicatiebeheer

€

365.600 Applicatieservers

€

115.597 €

50.159 €

105.697 €

94.147 €

> Loonkst Workplace

€

93.151 €

157.128 €

82.659 €

61.162 €

> Overige personeelskosten

€

394.100 VDI virtual desktops Accounts* 2.615.799

€

570.008 €

887.384 €

545.887 €

336.419 €

276.100

Bijz.toelagen BERM-gemeenten Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

€ € € € € €

41.000 110.200 132.800 183.900 168.200 88.527

Accounts* Accounts* Accounts* Accounts* Accounts*

€ € € € € €

9.000 26.847 32.353 44.803 40.978 21.567

€

2.222.200

Specifiek

€

462.200 €

€ € € €

1.147.300 62.300 2.500 1.261.000

Accounts VM's deelnemer TB gereserveerd Specifiek

€ € € €

249.220 17.793 417 308.700

€ € € €

387.984 8.483 625 402.400

€ € € €

238.674 13.405 833 299.200

€ € € €

Specifiek

€

1.992.633 €

2. Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur > Specifiek Gemeensch. infrastructuur > Generiek > Applicatie > Bulkstorage Kapitaallasten 3. Exploitatie derden

€

Totaal deelnemersbijdrage

€

specifiek

8.795.426

* m.u.v. Werkplein, die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald. Tabel 22 Kostenverdeling 2025

€ € € € € €

32.000 41.796 50.367 69.748 63.794 33.576

€ € € € € €

735.900 €

2.921.344 €

25.711 30.984 42.907 39.244 20.655

€ € € € € €

422.100 €

1.867.956 €

15.845 19.095 26.442 24.185 12.729

€ € € € € €

363.600 €

238.400

147.090 12.674 625 209.700

€ € € €

124.332 9.945 41.000

€

1.323.714 €

689.778

3.3 Deelnemersbijdragen 2025-2028 Op basis van de kostenverdeling zijn de deelnemersbijdragen als volgt. Deelnemersbijdragen Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ € € € € €

B 2025 1.992.633 2.921.344 1.867.956 1.323.714 689.778 8.795.426

€ € € € € €

B 2026 1.968.426 2.921.521 1.829.858 1.301.092 688.578 8.709.475

€ € € € € €

B 2027 1.888.085 2.812.357 1.752.018 1.241.767 684.878 8.379.104

€ € € € € €

B 2028 1.837.442 2.739.978 1.710.324 1.211.393 669.178 8.168.314

Tabel 23 Deelnemersbijdragen

Jaarlijks zal op basis van de vastgestelde begroting een voorschot op de bijdrage aan de deelnemers in rekening worden gebracht in de volgende frequentie: • Vóór 15 januari van het begrotingsjaar: 40% van de bijdrage • Vóór 1 april van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage • Vóór 1 augustus van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage Afrekening van de voorschotten zal plaatsvinden aan de hand van de jaarrekening.

Bijlage 1. Geprognosticeerde balans 2025-2028 31-12-2023

Activa

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

conceptcijfers

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

3.610.323 € 3.610.323 €

2.140.000 € 2.140.000 €

3.859.000 € 3.859.000 €

2.741.000 € 2.741.000 €

1.879.000 € 1.879.000 €

1.223.000 1.223.000

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

3.610.323 €

2.140.000 €

3.859.000 €

2.741.000 €

1.879.000 €

1.223.000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ € € €

380.122 4.802 384.924

380.000 285.277 665.277

380.000 380.000

380.000 284.277 664.277

380.000 396.277 776.277

€ € € €

380.000 302.277 682.277

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

193.341 € 193.341 €

100.000 € 100.000 €

16.277 € 16.277 €

100.000 € 100.000 €

100.000 100.000

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen Totaal overlopende activa

€ €

1.282.839 € 1.282.839 €

700.000 € 700.000 €

700.000 700.000

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

1.861.104 €

1.465.277 €

1.096.277 €

1.464.277 €

1.576.277 €

1.482.277

TOTAAL ACTIVA

€

5.471.427 €

3.605.277 €

4.955.277 €

4.205.277 €

3.455.277 €

2.705.277

31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Vlottende activa € € € €

€ € € €

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

€ €

429.600 € 429.600 €

- € - €

Voorzieningen

€

4.277 €

4.277

Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€

4.300.000 €

2.250.000 €

3.600.000 €

2.850.000 €

2.100.000 €

1.350.000

Totaal vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€

4.300.000 €

2.250.000 €

3.600.000 €

2.850.000 €

2.100.000 €

1.350.000

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

4.304.277 €

2.254.277 €

3.604.277 €

2.854.277 €

2.104.277 €

1.354.277

€ €

261.842 € 261.842 €

660.000 € 660.000 €

660.000 660.000

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

€

475.708 €

691.000 €

691.000

€

475.708 €

691.000 €

691.000

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

737.550 €

1.351.000 €

1.351.000

TOTAAL PASSIVA

€

5.471.427 €

3.605.277 €

4.955.277 €

4.205.277 €

3.455.277 €

2.705.277

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

Tabel 24 Geprognosticeerde balans 2023-2028

Bijlage 2. Overzicht taakvelden Taakveld 0.0 - Bestuur en ondersteuning 0.4 - Overhead 0.10 Mutaties reserves

2025 2026 2027 2028 Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Lasten € -8.941.203 € 8.941.203 € -8.855.252 € 8.855.252 € -8.524.881 € 8.524.881 € -8.314.092 € 8.314.092 € -8.941.203 € 8.941.203 € -8.855.252 € 8.855.252 € -8.524.881 € 8.524.881 € -8.314.092 € 8.314.092 € € € € € € € € -

1.0 - Veiligheid

€

2.0 - Verkeer, vervoer en waterstaat

€

3.0 - Economie

€

4.0 - Onderwijs

€

5.0 - Sport, cultuur en recreatie

€

6.0 - Sociaal Domein

€

7.0 - Volksgezondheid en milieu

€

8.0 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

€

Tabel 25 Taakvelden

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Jaarstukken 2023

April 2024

Inhoud Inleiding ................................................................................................................................................... 3 Leeswijzer ................................................................................................................................................ 4 1

Jaarverslag 2023 .............................................................................................................................. 6 1.1

Financiële samenvatting 2023 ................................................................................................. 6

1.2

Programmaverantwoording .................................................................................................... 7

1.3

De paragrafen .......................................................................................................................... 8

1.3.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................... 8

1.3.2

Paragraaf Bedrijfsvoering .............................................................................................. 11

1.3.3

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................... 13

1.3.4

Paragraaf Financiering ................................................................................................... 13

Jaarrekening 2023 ......................................................................................................................... 15 2.1

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ............................................ 15

2.2

De balans en de toelichting op de balans.............................................................................. 17

2.2.1

Balans ............................................................................................................................ 17

2.2.2

Toelichting op de balans................................................................................................ 18

2.3

Overzicht van baten en lasten en de toelichting ................................................................... 23

2.3.1

Overzicht van baten en lasten ....................................................................................... 23

2.3.2

Analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarrekening ........................... 25

2.4

Overzicht van incidentele baten en lasten ............................................................................ 29

2.5

Wet normering topinkomens ................................................................................................ 30

Bijdragen deelnemers ................................................................................................................... 32 3.1

Verdeelsleutels ...................................................................................................................... 32

3.2

Kostenverdeling 2023 ............................................................................................................ 35

3.3

Deelnemersbijdragen 2023 ................................................................................................... 36

3.4

Afrekening 2023 per deelnemer ........................................................................................... 36

Bijlage 1. Staat van activa ...................................................................................................................... 37 Bijlage 2. Overzicht taakvelden ............................................................................................................. 38

Inleiding Het voorliggende document betreft het jaarverslag en de jaarrekening 2023 voor de Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West (hierna ICT WBW). In dit document wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het afgesproken beleid en over de financiële resultaten voor het boekjaar 2023. Het startpunt voor het boekjaar 2023 is de begroting 2023. Gedurende het jaar is de begroting 2023 bijgesteld in de 1ste begrotingswijziging 2023. Ten opzichte van die begrotingswijziging sluit de jaarrekening 2023 met een negatief saldo van € 542.000. De hogere lasten liggen in lijn met hetgeen hierover in de 2e bestuursrapportage 2023 is gemeld. Daarin werd reeds verwacht dat de salariskosten ca. € 265.000 hoger zouden uitvallen dan begroot. De voornaamste oorzaken zijn dat door de overspannen arbeidsmarkt de kosten voor inhuur zijn opgedreven (hogere uurtarieven en langere inzet omdat vast personeel moeilijk te werven is). De hogere lasten zijn het gevolg van het feit dat niet alle functies vast ingevuld (kunnen) worden, waarbij gebruik wordt gemaakt van inhuur. Ook is extra capaciteit aanwezig om de restpunten van het project Gemeenschappelijke Infrastructuur weg te werken. Door de late levering van netwerkswitches kunnen we deze capaciteit pas in het 4e kwartaal van 2023 met een uitloop naar 2024 inzetten.

Om de opgebouwde (externe) ervaring niet te verliezen is deze “over” capaciteit gebruikt voor het wegwerken van achterstallig onderhoud en optimaliseren van de bestaande infrastructuur (onderdeel van Basis op Orde). De hogere kosten voor de specifieke en gemeenschappelijke infrastructuur komen doordat bij de kosten voor PQR geen rekening is gehouden met de jaarlijkse exploitatiekosten die in 2021-2022 al (vooruit) betaald zijn terwijl deze kosten betrekking hebben op de periode 2022-2026. Bij het opstellen van de begroting 2023 is (waarschijnlijk door een combinatie van miscommunicatie/personele wisselingen) per abuis vergeten om die jaarlijkse kosten in de begroting en dus in de deelnemersbijdragen op te nemen. Daarnaast is in de begroting van 2023 niet de servicekosten voor het beheer van het lokale netwerk en de databases meegenomen. Hiervoor zijn 2 aanbestedingen gestart in 2022 en afgerond in 2023.

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 10 april 2024. De voorzitter,

De secretaris,

mevr. E. van der Star

dhr. J. Posthuma

Leeswijzer Dit document is ingedeeld in lijn met de indeling die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt gehanteerd en bestaat uit de volgende onderdelen: Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het verslagjaar 2023 dient het management van ICT WBW zelf een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van geldende wet- en regelgeving bij de totstandkoming van de baten en lasten en balansmutaties in de jaarrekening. Deze verantwoording is opgenomen conform de modelverantwoording die wettelijk is voorgeschreven. Hoofdstuk 1. Jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. In de programmaverantwoording wordt een totaalbeeld gegeven van de gerealiseerde baten en lasten 2023. Daarnaast wordt beschreven in hoeverre de doelstellingen zijn gerealiseerd en welke ontwikkelingen er momenteel spelen. Tot slot wordt in de (wettelijk voorgeschreven) paragrafen inzicht gegeven in diverse overkoepelende onderwerpen zoals de bedrijfsvoering en de beheersing van risico’s. Hoofdstuk 2. Jaarrekening In hoofdstuk 2 is de jaarrekening opgenomen (dit betreft het financiële deel van de jaarstukken). Door middel van de balans wordt inzicht verschaft in de bezittingen en de vermogenspositie van ICT WBW.

Daarnaast is een overzicht opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten. Eventuele afwijkingen ten opzichte van de beschikbaar gestelde budgetten worden nader toegelicht. Tot slot wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten, de begrotingsrechtmatigheid en de mate waarin is voldaan aan de Wet normering topinkomens. Hoofdstuk 3. Deelnemersbijdragen 2023 In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de lasten verdeeld worden over de deelnemers. Op basis van de voorschotten die de deelnemers gedurende 2023 hebben betaald, volgt daaruit de financiële afrekening met de diverse deelnemers.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid management De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het management toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 6 april 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 237.669.

Bevinding Het management is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijking betreft: -

€ 351.000 Hogere exploitatiekosten ICT infrastructuur

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het management ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

1 Jaarverslag 2023 In dit jaarverslag is allereerst een financiële samenvatting opgenomen met de begrote en bestede budgetten (paragraaf 1.1). Vervolgens wordt in paragraaf 1.2 (programmaverantwoording) ingegaan op de mate waarin de (beleidsmatige) doelstellingen zijn gerealiseerd. Tot slot zijn in paragraaf 1.3 de (wettelijk voorgeschreven) paragrafen opgenomen.

1.1 Financiële samenvatting 2023 Ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 sluit de jaarrekening 2023 met een negatief saldo van € 542.000. In hoofdstuk 2.3 worden de financiële afwijkingen nader toegelicht. Begroting na wijziging 2023

Afwijking tov begroting 2023

Rekening 2023

Lasten 1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

3.071.500 €

3.594.018 €

Bijz.toelagen

€

46.000 €

39.539 €

522.518 -6.461

Advieskosten

€

75.000 €

119.607 €

44.607

Facilitaire kosten

€

125.800 €

114.241 €

-11.559

Ondersteunende diensten

€

169.400 €

150.846 €

-18.554

Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

€ €

144.000 € 77.000 €

152.391 € €

8.391 -77.000

2 Exploitatie ICT infrastructuur Lokale infrastructuur

€

Specifieke infrastructuur

€

1.867.000 €

€

2.021.565 €

154.565

Gemeensch. infrastructuur

€

912.100 €

1.108.459 €

196.359

Kapitaallasten

€

1.417.500 €

1.417.504 €

Afboeking boekwaarden BoZ

€

17.000 €

23.465 €

6.465

€

7.922.300 €

8.741.633 €

819.333

Personeel Primair Proces

€

35.000 €

267.953 €

-232.953

Advieskosten

€

- €

Exploitatie ICT WBW

€

- €

37.641 €

-37.641

€

17.000 €

23.464 €

-6.464

€

- €

Totaal baten

€

52.000 €

329.058 €

-277.058

Saldo lasten en baten

€

7.870.200 €

8.412.575 €

542.375

€

644.600 €

€

4 -

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Totaal lasten Baten 1 Bedrijfsvoering

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Uittreedvergoeding Bergen op Zoom

€

Reservemutaties Toevoeging bestemmingsreserve

€

- €

Onttrekking bestemmingsreserve

€

644.600 €

Resultaat na bestemming € 7.225.600 € 7.767.975 Tabel 1 Financiële samenvatting 2023

542.375

1.2 Programmaverantwoording Dit jaar stond in het teken van Basis op Orde. Van ICT WBW verwachten de gemeenten en het Werkplein een (verdere) verbetering van de gevraagde dienstverlening en vooral een proactieve(re) houding, zowel in het onder de aandacht brengen van nieuwe ontwikkelingen en mogelijkheden op het gebied van de techniek alsook in het helpen verbinden van techniek en commercieel aanbod aan vraagstukken van informatisering, informatievoorziening en informatiebeveiliging. Tegelijkertijd wordt steeds meer ICT als beheerde dienst (cloud, saas e.d.) aangeboden, waardoor ICT WBW zelf steeds minder technisch beheer zal hoeven te doen. ICT WBW zal zich dus moeten ‘omvormen’ van een organisatie die nu nog vooral technisch beheer doet naar een ICT-dienstverlener die vanuit die techniek proactief meedenkt ook op de i, die de gemeenten en het Werkplein ook naar de markt toe helpt om te zorgen dat deze levert wat nodig is en die problemen goed en snel helpt op te lossen zodra deze zich voordoen. We zijn dit jaar met onderstaande acties gestart om de basis te versterken maar ook voor de noodzakelijke doorontwikkeling van ICT WBW:

Als hulpmiddel, om de voortang te monitoren en transparant naar iedereen te communiceren, hebben we een Obeya room ingericht. Elke dinsdagochtend bespreken we de voortgang van de diverse onderwerpen en daar waar knelpunten ontstaan proberen we tot oplossingen te komen.

1.3 De paragrafen Conform wetgeving dienen in de begroting een aantal verplichte paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de volgende paragrafen van toepassing: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Bedrijfsvoering 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering

1.3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Daarnaast wordt in deze paragraaf een aantal kengetallen opgenomen die gebruikt kunnen worden bij de beoordeling van de financiële positie van ICT WBW. Risico’s In het kader van risicomanagement worden jaarlijks de belangrijkste risico’s geïnventariseerd en gemonitord. Veiligheidsrisico’s Het veiligheidsrisico betreft het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan de nieuwe privacywetgeving en de eisen voor informatiebeveiliging zoals die gesteld worden door de deelnemende gemeenten en vastgelegd zijn in de verwerkersovereenkomsten. Om dit risico zoveel mogelijk te beperken zijn in 2023 de volgende maatregelen getroffen: • Audit Suwinet o Er is dit jaar weer een externe IT-audit uitgevoerd op het normenkader Suwinet. Het resultaat hiervan is vastgelegd in een TPM (Third Party Memorandum). Het oordeel van de auditor is dat aan alle maatregelen is voldaan. • Implementatie maatregelen BIO normering o In 2022 zijn we begonnen, naar aanleiding van de Basis Informatiebeveiliging Overheid (BIO), met het implementeren van maatregelen.

Ongeveer 70%-80% hiervan is gereed. In 2024 zal een interne audit plaatsvinden met huidige staat tegen de BIO norm en ook de NIS2. • SIEM/SOC implementatie o In 2023 hebben we het contract met PQR voor SIEM/SOC ondersteuning tijdelijk verlengt. SIEM staat voor Security Information & Event Management, SOC voor Security Operations Center. Deze ondersteuning draagt ertoe bij dat computerdreigingen, zoals hackpogingen of malware, beter worden gemonitord en in kaart worden gebracht. Dit is in samenspraak gedaan met alle deelnemers omdat de VNG-aanbesteding met de huidige leverancier was ontbonden. In 2023 is de aanbesteding door de VNG gelopen en eind 2023 heeft ICTWBW ook de contracten getekend met de leveranciers die het kunnen leveren binnen deze raamovereenkomst. In 2024 zal er een minicompetitie plaatsvinden welke van deze leveranciers de dienst gaat leveren. • Awareness o In 2022 zijn we gestart met een programma van Arda om de bewustwording van informatiebeveiliging en privacy binnen ICT WBW te vergroten. Maandelijks worden nieuwe onderwerpen behandeld, wat door medewerkers als positief wordt ervaren. Als gevolg daarvan is 95% van het personeel up-to-date met hun modules.

• •

Dit jaar hebben we ook een Crisisoefening gedaan (spel vanuit IBD) waarbij we getroffen waren door een ransomware aanval. Roadmap Microsoft 365/E5 beveiliging o In samenwerking met de CISO’s van de deelnemers hebben we in 2022 een meerjarige roadmap ontwikkeld voor de periode 2022-2024. Hierin is vastgelegd welke beveiligingsproducten van Microsoft 365 we de komende jaren zullen implementeren bij zowel ICT WBW als de deelnemers. Het afgelopen jaar hebben we de beveiligingsinstellingen voor beheer accounts in de Microsoft 365 omgevingen geharmoniseerd en een regionale RBAC-matrix opgesteld. De Antimalware/Virusscanner is vervangen op de laptops door Micorosoft Defender uit de M365 suite Patch- en Lifecyclemanagement o In 2023 hebben we intern een project uitgevoerd om het patch- en lifecyclemanagement te implementeren en te verankeren, zodat alle infrastructuur up-to-date blijft. Daarnaast hebben we een kwetsbaarhedentool geïntroduceerd waarmee we de gezondheid van zowel de infrastructuur als de applicaties kunnen monitoren. In 2024 zullen we ook rapportages delen over de applicaties, waarbij de deelnemers verantwoordelijk zullen zijn voor het uitvoeren van patch- en lifecyclemanagement.

Bedrijfsvoeringsrisico Dit risico behelst het niet kunnen leveren van de overeengekomen dienstverlening als gevolg van hoog ziekteverzuim en/of het niet kunnen verkrijgen van voldoende gekwalificeerd personeel. Met Strategische Personeels Planning zijn we inzichtelijk aan het maken of we de komende jaren bij de doorontwikkeling naar een regie organisatie risico's lopen. Ook geeft dit inzicht in de risico's die we nu lopen gelet op de krapte in de arbeidsmarkt. Het risico kunnen we op dit mitigeren met externe inhuur maar daar staan hogere financiële kosten tegenover.

Weerstandsvermogen ICT WBW beschikt (buiten de bestemmingsreserve i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom) niet over een eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf eventuele tegenvallers op te vangen. De deelnemende gemeenten staan volledig garant voor de eventuele (financiële) tegenvallers. Financiële kengetallen In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient een set van vijf financiële kengetallen opgenomen te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Kengetallen

Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2022 2023 2023

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

38% 38% 14% 0% n.v.t. n.v.t.

43% 43% 7% 0% n.v.t. n.v.t.

39% 39% 8% 0% n.v.t. n.v.t.

Tabel 2 Financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoewel vanuit de wetgeving geen externe normen zijn vastgelegd, wordt in de praktijk de netto schuldquote als slecht gezien als deze boven de 130% uitkomt. ICT WBW zit daar met 39% ruim onder. In de periode 2019 t/m 2021 was de netto schuldquote wat gestegen als gevolg van het feit dat ICT WBW in 2019 en 2020 leningen van in totaal € 8.800.000 heeft afgesloten. Dit ter financiering van de investeringen die zijn gedaan in het kader van de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur. Eind 2023 is de netto-schuldquote gedaald tot 39%. Dit komt onder andere doordat de leningen deels zijn afgelost. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft een indicatie in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen. ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen waardoor de solvabiliteitsratio van ICT WBW doorgaans 0% bedraagt. Bij uitzondering is in de 1ste begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve te vormen i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom per 1-1-2022.

De solvabiliteitsratio komt daarmee eind 2023 op 7%. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal geeft een indicatie welke structurele ruimte aanwezig is om de lasten te dragen. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Beoordeling kengetallen De waarde van de kengetallen van ICT WBW is enigszins beperkt. Zo worden eventuele overschotten of tekorten direct verrekend met de bijdragen van de deelnemende gemeenten en worden in principe

geen reserves opgebouwd. Daardoor komen de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte bij ICT WBW doorgaans op 0% uit. Daarnaast zijn 2 kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) voor ICT WBW niet van toepassing. Het kengetal netto schuldquote is als goed aan te merken wat impliceert dat ICT WBW in staat is om de aflossingen van de leningen te kunnen blijven voldoen.

1.3.2 Paragraaf Bedrijfsvoering In deze paragraaf worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de bedrijfsvoering weergegeven en tevens de bevindingen van de rechtmatigheidsverantwoording vermeld.

Personeel en organisatie Het gemiddelde ziekteverzuim van ICT WBW lag in 2023 op 3,4% (5,1% in 2022). Binnen de kaders van de mogelijkheden wordt gewerkt aan een zo laag mogelijk ziekteverzuim door goed oog te houden op de werkomstandigheden, werkhoeveelheid en, zo nodig, persoonlijke begeleiding/coaching. Voor opleidingen is jaarlijks een budget beschikbaar van 3% van de loonkosten. Voor de functiebepaling en -waardering wordt het systeem HR21 toegepast.

Planning en control In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee tussentijdse rapportages worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de jaarlijks op te stellen jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening wordt door een onafhankelijke accountant (Baker Tilly) gecontroleerd. Financiën en administratie De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente Moerdijk verzorgd. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn. Inkoop en aanbesteding Voor de expertise op het gebied van inkoop en aanbesteding zal in het algemeen gebruik worden gemaakt van de landelijke aanbestedingen via de VNG. Daarnaast wordt in voorkomende gevallen een bureau met expertise in ICT ingeschakeld. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het begrotingsjaar 2023 vindt er een verandering plaats in de verantwoordelijkheden met betrekking tot de rechtmatigheid van de jaarrekening van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het vaststellen dat in lijn met wet- en regelgeving wordt gehandeld, gebeurt dan niet meer de door de accountant maar door het management van ICT WBW.

Aan de hand van een op te stellen rechtmatigheidsverantwoording dient het management zelfstandig verantwoording af te leggen over de naleving van geldende wet- en regelgeving bij de totstandkoming van de baten en lasten en balansmutaties in de jaarrekening. In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het management een toelichting op de afwijkingen, die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Hieronder worden de geconstateerde afwijkingen toegelicht waarbij ook wordt toegelicht welke maatregelen genomen gaan worden om dit in de toekomst te voorkomen. Hogere bedrijfsvoeringskosten De bedrijfsvoeringskosten zijn in 2023 ca. € 462.000 hoger uitgevallen dan begroot. Deze hogere uitgaven worden voor € 271.000 gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Daardoor resteert een netto overschrijding van € 191.000. In de 2e bestuursrapportage 2023 is reeds de prognose afgegeven dat de totale personeelslasten per saldo ca. € 188.000 hoger zouden uitvallen. Ten opzichte van de 2e bestuursrapportage bedraagt de extra overschrijding dus € 3.000. Zoals in de 2e bestuursrapportage 2023 is toegelicht was het rekening houdend met de zienswijzetermijnen niet mogelijk om deze prognose te verwerken in een begrotingswijziging 2023. Ook in 2024 verwachten we extra menskracht nodig te hebben voor Basis op Orde (wegwerken achterstallig onderhoud). Wel gaan we zoveel als mogelijk actief werven om externe inhuur te vervangen door vaste medewerkers. Bij de selectie houden we wel rekening met de doorontwikkeling van ICT WBW zodat we al anticiperen op de te verwachten rollen met bijbehorende competenties voor ICT WBW als regieorganisatie. Hogere exploitatiekosten ICT infrastructuur De exploitatiekosten van de ICT infrastructuur zijn ca. € 351.000 hoger uitgevallen dan begroot.

In de 2e bestuursrapportage 2023 is de prognose afgegeven dat de exploitatiekosten ca. € 56.000 hoger zouden uitvallen. Voor de resterende afwijking (€ 295.000) geldt dat hier sprake is van een begrotingsonrechtmatigheid. Het herinrichten en optimaliseren van contractbeheer waarbij de verantwoordelijkheid voor het onderhouden/beheren van contracten bij meerdere personen ligt moet in de toekomst voorkomen dat er onduidelijkheid is over de afgenomen diensten met bijbehorende kosten.

1.3.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt ingegaan op de kapitaalgoederen die ICT WBW nodig heeft om zijn diensten te kunnen leveren. Gemeenschappelijke infrastructuur De afgelopen jaren is uitvoering gegeven aan de realisatie van een gemeenschappelijke infrastructuur. De eenmalige kosten (investeringen) voor hard- en software en implementatie worden in 5 jaar afgeschreven. Op de hard- en software is een onderhoudscontract afgesloten. Werkplekken ICT WBW In 2023 zijn de werkplekken (laptops) van ICT WBW vervangen. Hiervoor is een investering gedaan van € 61.000. De investering wordt in 3 jaar afgeschreven. In de begroting was een vervangingsinvestering van € 65.000 begroot, wat de toekomstige jaren jaarlijks resulteert in ca. € 1.300 lagere afschrijvingslasten. Huisvesting ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente Moerdijk. De vergoeding die ICT WBW daarvoor betaald is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Moerdijk.

1.3.4 Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de wijze waarop ICT WBW de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Daarnaast zijn in de Financiële verordening GR ICT WBW enkele nadere regels opgenomen hoe om te gaan met de financieringsfunctie. Renterisico Voor het renterisico worden vanuit de wetgeving twee normen onderscheiden; de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op schulden met een looptijd korter dan één jaar is de kasgeldlimiet wettelijk vastgesteld. Zo wordt voorkomen, dat fluctuaties van de korte rente direct een grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale netto-vlottende schuld mag maximaal 8,2% van het totaal van de begrote lasten zijn. De berekening van de kasgeldlimiet voor 2023 ziet er als volgt uit: Begrotingstotaal 2023 na wijziging: € 7.922.300 Toegestane kasgeldlimiet (norm = 8,2%): € 649.629 Doordat in 2019 en 2020 langlopende leningen zijn aangetrokken (en dus geen gebruik wordt gemaakt van kortlopende schulden) blijft ICT WBW met € 0 ruim onder deze grens.

Renterisiconorm De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor ICT WBW bedraagt de renterisiconorm €2.500.000. Concreet betekent dit dat ICT WBW in een bepaald jaar maximaal €2.500.000 aan herfinanciering en renteherziening mag hebben op de vaste schulden.

Ter financiering van de investeringen in de gemeenschappelijke infrastructuur heeft ICT WBW in 2019 een lening afgesloten van €1.300.000. Deze lening wordt na 5 jaar integraal afgelost en heeft een rentepercentage van 0,08%. In 2020 is een aanvullende lening van €7.500.000 afgesloten. Deze lening heeft een rentepercentage van -0,035% (negatief) en daar wordt jaarlijks € 1.500.000 op afgelost. Doordat voor de leningen die ICT WBW afsluit de rentepercentages gedurende de looptijd vastliggen, is er geen sprake van renteherzieningen. Daarnaast is een deel van de investeringen eenmalig (migratiekosten), waardoor er na afloop van de leningen geen volledige herfinanciering nodig is. Hierdoor blijft ICT WBW ruimschoots binnen de renterisiconorm. Rentelasten Vanuit de BBV-wetgeving zijn voorschriften opgesteld voor de verwerking van de rentelasten en -baten in de begroting en jaarstukken. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente en het eenduidig inzichtelijk maken van de wijze waarop met rente is omgegaan. Hier wordt invulling aan gegeven door de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van de renteomslag. Rente Rentelasten: - Rente reserves

- Rente voorzieningen

- Rente langlopende geldleningen

-535

- Rente te vergoeden aan grondexploitatie

- Rente financieringssaldo

0 -535

Af: externe rentebaten

-37.641

Af: ontvangen rente grondexploitatie en projectfinanciering

Saldo door te rekenen rente via rente-omslag

-38.176

Boekwaarde vaste activa per 01-01-2023: Materiële vaste activa

4.806.138

Aan boekwaarde toe te rekenen rente-omslag

4.806.138

Omslagpercentage (voor afronding)

-0,794%

Omslagpercentage Jaarrekening 2023

0,00%

Afgerond

Tabel 3 Renteomslag 2023

Doordat bij een van de door ICT WBW afgesloten leningen sprake is van een negatieve rente, heeft ICT WBW in 2023 per saldo ca. € 535 aan rente ontvangen. Daarnaast is (als gevolg van de stijgende rente) dit jaar ca. € 38.000 aan rente ontvangen over de middelen die ICT WBW heeft aangehouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hierdoor bedraagt de renteomslag voor ICT WBW 0%.

2 Jaarrekening 2023 De jaarrekening vormt het financiële gedeelte van de jaarstukken. In overeenstemming met het BBV bestaat de jaarrekening uit: - de balans en de toelichting (paragraaf 2.2); - het overzicht van baten en lasten en de toelichting (paragraaf 2.3).

2.1 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV, de gemeenschappelijke regeling ICT-samenwerking West-Brabant West en de financiële regelingen die het bestuur heeft vastgesteld, waaronder de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Balans De balans kent activa en passiva. De activa geeft inzicht in bezittingen en de passiva geeft aan hoe het vermogen van de organisatie is opgebouwd. Hieronder is bij de diverse onderdelen van de balans een toelichting gegeven. In paragraaf 2.2 wordt nader inzicht gegeven in de omvang van de diverse balansposten. Vaste activa Onder vaste activa vallen immateriële vaste activa, materiële vaste activa en financiële vaste activa. Bij ICT WBW is in 2023 alleen sprake van materiële vaste activa. Materiele vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Binnen ICT WBW is alleen sprake van investeringen met een economisch nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 15.000 worden conform de financiële verordening geactiveerd.

Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in Financiële verordening. Als afschrijvingstermijn wordt 5 jaar aangehouden (met uitzondering van de aanschaf van laptops die in 3 jaar worden afgeschreven), waarbij de afschrijving start in het jaar volgend op het jaar van investering. De afschrijvingen worden berekend volgens de annuïtaire methode en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden (niet van toepassing bij ICT WBW), de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, de liquide middelen en de overlopende activa. De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voor eventuele oninbaarheid van vorderingen wordt een risicovoorziening getroffen. Vaste passiva Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.2 De balans en de toelichting op de balans 2.2.1 Balans 31 december 2023

31 december 2022

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

3.610.324 3.610.324

€ €

4.806.138 4.806.138

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

3.610.324

€

4.806.138

€ € € €

380.122 4.802 384.924

€ € € €

178.911 1.936.128 6.041 2.121.081

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

193.341 193.341

€ €

60.557 60.557

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

€

1.282.839

€

960.398

€

1.282.839

€

960.398

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

1.861.103

€

3.142.036

TOTAAL ACTIVA

€

5.471.428

€

7.948.174

Activa Vaste activa

Vlottende activa

31 december 2023

31 december 2022

Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

€ €

429.600 429.600

€ €

1.074.200 1.074.200

Voorzieningen

€

4.277

€

61.416

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€ €

4.300.000 4.300.000

€ €

5.800.000 5.800.000

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

4.733.877

€

6.935.616

€ €

261.842 261.842

€ €

636.306 636.306

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal overlopende passiva

€

475.708

€

376.252

€

475.708

€

376.252

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

737.550

€

1.012.559

TOTAAL PASSIVA

€

5.471.428

€

7.948.174

Passiva Vaste passiva

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

Tabel 4 Balans 2023

2.2.2 Toelichting op de balans Hieronder wordt een toelichting gegeven op de verschillende balansposten. Vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de vaste activa gedurende het jaar

Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde Investeringen Desinvestering 1 januari 2023 2023 2023

Afschrijvingen 2023

€ 4.806.139

€-1.417.504

€

€ 4.806.139

221.689

€

€ 221.689

€

Bijdragen van Afwaardering derden 2023 2023 €

€ -1.417.504

€

€ -

€

Boekwaarde 31 december 2023 € 3.610.324

- € 3.610.324

Tabel 5 Activa verloopoverzicht

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn investeringen (uitgaven) met meerjarig nut die in meerdere jaren worden afgeschreven. De investeringen bij ICT WBW zijn te kwalificeren als investeringen met een economisch nut (is verhandelbaar). In de tabel hieronder zijn de beschikbaar gestelde investeringskredieten afgezet tegen de besteding in 2023. Investering

Beschikbaar 2023

Besteed 2023

Nieuwe infrastructuur

€

205.000

€

161.029

€

43.971

Vervanging laptops ICT WBW Totaal

€

65.000

€

60.660

€

4.340

€

270.000 €

221.689 €

48.311

Restant

Tabel 6 Investeringsoverzicht 2023

Nieuwe infrastructuur: Onderdeel van de investeringen nieuwe infrastructuur is de vervanging van de lokale netwerkinfrastructuur bij de deelnemers. Vanwege een wereldwijd tekort aan chips zijn de reeds in april 2022 bestelde hardware pas in het 2e kwartaal van 2023 geleverd. Installatie/vervanging van de lokale netwerkinfrastructuur zal pas in 2024 plaatsvinden in verband met een capaciteitsgebrek bij de leverancier. Vervanging Laptops ICT WBW: Ondanks het nog niet hebben van beleid voor de digitale/moderne werkplek zijn we gestart met het vervangen van de laptops van ICT WBW. Door de vele storingen werden we hierdoor gedwongen. De staat van activa met daarin een specificatie van de verschillende investeringen is opgenomen in bijlage 1. Vlottende activa Bij ICT WBW gaat het om uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar, liquide middelen en overlopende activa.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bestaat uit:

Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met looptijd < één jaar

Boekwaarde 31 december 2023 380.122 4.802 0 384.924

€ € € €

Boekwaarde 31 december 2022 178.911 1.936.128 6.041 2.121.081

Tabel 7 Uitzettingen <1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreffen vorderingen op het Werkplein (€ 125.000) en de gemeente Etten-Leur (m.b.t. RWB) (€ 54.000) voor geleverde diensten die in december zijn gefactureerd. Van deze partijen is inmiddels in 2023 de betaling ontvangen waarmee deze vorderingen zijn afgewikkeld. Rekening-courant verhouding met het Rijk De post rekening-courant verhouding met het Rijk bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2023 4.802 € 4.802 €

Schatkistbankieren € Rekening-courant verhouding met het Rijk €

Boekwaarde 31 december 2022 1.936.128 1.936.128

Tabel 8 RC-verhouding Rijk

Schatkistbankieren Decentrale overheden, waaronder gemeenschappelijke regelingen, zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen in de schatkist bij het ministerie van Financiën aan te houden. Hierbij is wel sprake van een drempelwaarde. Dat is een bedrag (afhankelijk van de omvang van de begroting) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor ICT WBW is de drempel voor 2023 € 1.000.000. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In onderstaande tabel is te zien hoeveel middelen ICT WBW in 2023 buiten de schatkist heeft aangehouden. In 2023 is het drempelbedrag niet overschreden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

€

1.000.000 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

€

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

92.129 €

77.066 €

71.805 €

50.625

907.871

922.934

928.195

949.375

€

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(4b) (4c) (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van € 1 milj.

Drempelbedrag

€

8.006.000

€

8.006.000

€

1.000.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

8.291.566 €

7.012.991 €

6.606.054 €

4.657.496

92.129 €

77.066 €

71.805 €

92 50.625

Tabel 9 Schatkistbankieren

Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit:

Banksaldo € Totaal liquide middelen € Tabel 10

Boekwaarde 31 december 2023 193.341 € 193.341 €

Boekwaarde 31 december 2022 60.557 60.557

Boekwaarde 31 december 2023 576.947 €

Boekwaarde 31 december 2022 238.438

Liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit:

Overige nog te ontvangen bedragen € Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van € volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa € Tabel 11

705.891

€

721.960

1.282.839 €

960.398

Overlopende activa

Onder de overlopende activa is € 576.947 opgenomen aan nog te ontvangen bedragen. Dit betreft deels de financiële afrekening van deze jaarrekening met de diverse deelnemers. Voor diverse deelnemers geldt dat zij over 2023 nog een bedrag moeten bijbetalen (zie ook paragraaf 3.4). Daarnaast worden van diverse leveranciers nog creditfacturen verwacht over het jaar 2023. Verder heeft ICT WBW € 706.000 aan facturen reeds betaald terwijl die betrekking hebben op 2024 en verder. Dit zijn facturen voor onder andere (meerjarige) onderhoudsabonnementen, hardware en licenties die al wel in rekening zijn gebracht, maar die ten laste van toekomstige jaren komen.

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2023 Bestemmingsreserve € Totaal eigen vermogen € Tabel 12

Boekwaarde 31 december 2022

429.600 € 429.600 €

1.074.200 1.074.200

Reserves

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer gedurende het jaar 2023. Naam reserve

Saldo 1 januari 2023

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 december 2023

Bestemmingsreserve

€ 1.074.200

€

-644.600

€

429.600

Totaal bestemmingsreserves Tabel 13 Reserve verloopoverzicht

€ 1.074.200

€

-644.600

€

429.600

ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen. Bij uitzondering is in de 1ste begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve te vormen i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom per 1-1-2022. In 2022 is de ontvangen uittreedvergoeding gestort in de bestemmingsreserve. Deze reserve wordt in de jaren 2022-2024 ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de effecten van de uittreding. In 2023 is conform de begroting 2023 € 644.600 uit de reserve onttrokken. Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Totaal voorzieningen Tabel 14

€ €

Boekwaarde Boekwaarde 31 december 2023 31 december 2022 4.277 € 61.416 4.277 € 61.416

Voorzieningen

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2023. Naam voorziening

Voorziening spaarverlof personeel € Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's € Tabel 15 Voorziening verloopoverzicht

Saldo 1 januari 2023

Toevoegingen

61.416

€ 4.277

61.416

€ 4.277

Vrijgevallen bedragen

€

Aanwendingen

Saldo 31 december 2023

€ 61.416

€

61.416

€

4.277

61.416

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. In 2023 heeft 1 medewerker daar gebruik van gemaakt waarbij de in 2023 gespaarde uren (€ 4.277) conform wetgeving gestort moeten worden in een voorziening spaarverlof. Daar staat tegenover dat € 61.416 uit de voorziening is aangewend. Dit bedrag betrof een voor een medewerker opgebouwde voorziening spaarverlof. De voorziening was in 2016 overgedragen door de gemeente Etten-Leur. Medio 2023 is deze medewerker uitdienst getreden waarbij de kosten i.v.m. de uitbetaling van het opgebouwde verlof ten laste zijn gebracht van deze voorziening (€ 61.416). Schulden met een looptijd langer dan één jaar In november 2019 heeft ICT WBW een lening afgesloten van € 1.300.000. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,08%. Deze lening wordt aan het eind van de looptijd afgelost (2024). Daarnaast heeft ICT WBW in februari 2020 een lening afgesloten van € 7.500.000. Deze

lening heeft ook een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van -0,035% (negatief). In 2021, 2022 en 2023 hebben de eerste tussentijdse aflossingen (totaal € 4.500.000) op deze lening plaatsgevonden. Per 31 december 2023 staat voor beide leningen tezamen nog een bedrag open van € 4.300.00. Doordat bij een van leningen sprake is van een negatieve rente, heeft ICT WBW in 2023 per saldo € 535 aan rente ontvangen. Vlottende passiva Onder de vlottende passiva vallen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Schulden met een looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden bestaat uit:

Overige schulden Totaal netto vlottende schulden Tabel 16

€ €

Boekwaarde 31 december 2023 261.842 261.842

Boekwaarde 31 december 2022 636.306 636.306

€ €

Schulden <1 jaar

Onder de overige schulden zijn de crediteuren opgenomen. Rond de jaarovergang worden zoals gebruikelijk nog facturen voor geleverde diensten en materialen ontvangen en verwerkt. De facturen komen ten laste van het begrotingsjaar 2023, maar de betaling vindt pas plaats in 2024. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2023

Boekwaarde 31 december 2022

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en € die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

475.708

€

376.252

Totaal overlopende passiva €

475.708

€

376.252

Tabel 17

Overlopende passiva

Onder de overlopende passiva zijn verplichtingen opgenomen aan externe partijen voor diensten en materialen die wel in 2023 zijn geleverd, maar waarvoor de factuur pas in 2024 is of wordt ontvangen. Dit betreft voornamelijk inhuur van personeel in de maanden december, waarvan de facturen pas in 2024 zijn ontvangen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen ICT WBW is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder zijn de omvangrijke contracten opgenomen (> €214.000). Omschrijving contract

Looptijd tot

PQR Dataplace nedzone Gemeente Moerdijk Totaal

1-7-2025 € 31-7-2025 € 31-12-2025 € €

Tabel 18

Doorlopende verplichting per 31-12-2023 400.000 450.000 500.000 1.350.000

NUBBV

2.3 Overzicht van baten en lasten en de toelichting De indeling van het overzicht van baten en lasten is identiek aan de indeling van de begroting 2023 en bestaat uit de volgende onderdelen:

1. Bedrijfsvoering

•Loonkosten •Facilitaire kosten •etc.

2. Exploitatie ICT-infrastructuur

•Lokale (specifieke) infrastructuur •Gemeenschappelijke infrastructuur •Kapitaallasten

3. Exploitatie derden

•Kosten en opbrengsten RWB

2.3.1 Overzicht van baten en lasten In het overzicht van baten en lasten (volgende pagina) zijn de begrotingscijfers en realisatiecijfers opgenomen. In het overzicht ontbreken de onderdelen algemene dekkingsmiddelen en vennootschapsbelasting omdat deze niet van toepassing zijn voor ICT WBW. De bedragen in de kolom Begroting voor wijziging 2023 zijn de ramingen uit de oorspronkelijke begroting 2023. De bedragen in de kolom Begroting na wijziging 2023 zijn de ramingen zoals die in de 1ste begrotingswijzing 2023 door het bestuur zijn vastgesteld. Ten opzichte van de 1ste begrotingswijziging 2023 sluit de jaarrekening 2023 met een negatief saldo van € 542.000. In paragraaf 2.3.2 worden de afwijkingen per onderdeel nader toegelicht.

Begroting voor wijziging 2023

Begroting na wijziging 2023

Rekening 2023

Afwijking tov begroting 2023

Lasten 1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

2.955.000 €

3.071.500 €

3.594.018 €

Bijz.toelagen

€

46.000 €

39.539 €

522.518 -6.461

Advieskosten

€

75.000 €

119.607 €

44.607

Facilitaire kosten

€

125.800 €

114.241 €

-11.559

Ondersteunende diensten

€

169.400 €

150.846 €

-18.554

Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

€ €

123.200 € 77.000 €

144.000 € 77.000 €

152.391 € €

8.391 -77.000

Lokale infrastructuur

€

Specifieke infrastructuur

€

1.842.000 €

1.867.000 €

2.021.565 €

154.565

Gemeensch. infrastructuur

€

912.100 €

1.108.459 €

196.359

Kapitaallasten

€

1.458.200 €

1.417.500 €

1.417.504 €

Afboeking boekwaarden BoZ

€

17.000 €

23.465 €

6.465

€

7.800.700 €

7.922.300 €

8.741.633 €

819.333

Personeel Primair Proces

€

35.000 €

267.953 €

-232.953

Advieskosten Exploitatie ICT WBW

€ €

- € - €

- € 37.641 €

-37.641

€

17.000 €

23.464 €

-6.464

€

- €

Totaal baten

€

52.000 €

329.058 €

-277.058

Saldo lasten en baten

€

7.748.600 €

7.870.200 €

8.412.575 €

542.375

€

644.600 €

2 Exploitatie ICT infrastructuur €

€

4 -

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Totaal lasten Baten 1 Bedrijfsvoering

3 Exploitatie derden Exploitatie derden

Uittreedvergoeding Bergen op Zoom

€

Reservemutaties Toevoeging bestemmingsreserve

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1680/documents/42990