03. ICTWBW begroting 2025 en jaarstukken 2023.pdf

Aan de colleges van B&W van de deelnemers GR ICT WBW en het dagelijks bestuur van Werkplein Hart van West Brabant

E-mail: jack.posthuma@ictwbw.nl Telefoonnummer:

Behandelaar: Jack Posthuma Datum verzonden: 15-04-2024

Onderwerp: Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2023, Begroting 2025-2028, Begrotingswijziging 2024 ICT WBW Geacht college, geacht bestuur, De stukken die voor u liggen van de ICT WBW, zijnde de jaarrekening 2023, Begroting 2025-2028 en de begrotingswijziging 2024, vragen om een nadere toelichting. De kosten voor personeel zijn in 2023 opgelopen waardoor wij een overschrijding van €191.000 hebben. Daarnaast verwachten we ook een overschrijding in 2024. Hiermee springt ook de flexibele schil (aantal inhuurkrachten) die we nu hebben in het oog. We lichten dit graag nader toe in deze brief. In het verleden is er bewust gekozen voor een ruimere flexibele schil bij ICT WBW. Enerzijds om flexibiliteit te bieden nu de organisatie in transitie is (afbouw technisch beheer). Anderzijds om kennis en vaardigheden aan te trekken die wij nog niet in huis hebben (opbouw regie organisatie ICT). Daarnaast hebben we de afgelopen periode te maken gehad met verloop en uitval van personeel, waardoor we genoodzaakt werden de continuïteit van onze bedrijfsvoering te borgen. In dit geval door tijdelijk personeel in te huren. Naar aanleiding van de nog te maken keuzes over de toekomst van ICT WBW en de wijze van samenwerken binnen de regio zal naar onze verwachting de omvang (kleinere organisatie) en structuur van ICT WBW als organisatie veranderen. Tot die tijd blijven we werken met een flexibele schil.

Deels omdat de krappe arbeidsmarkt ons daartoe dwingt maar ook om ruimte te maken bij het plaatsen van de vaste medewerkers in de toekomstige rollen die beschikbaar komen.

Achtergrond/aanleiding Het bestuur van de ICT-samenwerking West-Brabant West heeft in 2022 aan de gemeenten Roosendaal, Etten-Leur, Moerdijk en Tholen alsmede aan het Werkplein Hart van West-Brabant gevraagd aan te geven hoe men aankijkt tegen de ICT-samenwerking per 2025 en de rol daarin van het huidige gezamenlijke ICT-bedrijf (ICT-WBW). Belangrijkste conclusie was dat alle genoemde partijen toegevoegde waarde ervaren en zien in samenwerken op het gebied van ICT en ook per 2025 op onderdelen in het ICT-spectrum willen blijven samenwerken. De samenwerking is nu nog hoofdzakelijk beperkt tot de “a” van automatisering (de techniek), maar de gemeenten en het Werkplein zien ook toegevoegde waarde in (meer) samenwerken op de “i” van informatisering, informatievoorziening en informatiebeveiliging. Door meer samen te werken ook op de “i” kunnen partijen elkaar op de inhoud versterken, het vele werk onderling slimmer verdelen en kosten en opbrengsten meer met elkaar delen. Van het gezamenlijke ICT-bedrijf ICT WBW verwachten de gemeenten en het Werkplein een (verdere) verbetering van de gevraagde dienstverlening en vooral een proactieve(re) houding, zowel

in het onder de aandacht brengen van nieuwe ontwikkelingen en mogelijkheden op het gebied van de techniek alsook in het helpen verbinden van techniek en commercieel aanbod aan vraagstukken van informatisering, informatievoorziening en informatiebeveiliging. Tegelijkertijd wordt steeds meer ICT als beheerde dienst (cloud, saas e.d.) aangeboden door softwareleveranciers, waardoor ICT WBW zelf steeds minder technisch beheer zal hoeven te doen. ICT WBW zal zich moeten ‘omvormen’ van een organisatie die nu nog vooral technisch beheer doet naar een ICTdienstverlener die vanuit die techniek proactief meedenkt ook op de “i”, die de gemeenten en het Werkplein ook naar de markt toe helpt om te zorgen dat deze levert wat nodig is en die problemen goed en snel helpt op te lossen zodra deze zich voordoen. Om aan bovenstaande invulling te geven is ICT WBW gestart met het programma Basis op Orde. Basis op Orde is gericht op de noodzakelijke verbetering van de huidige dienstverlening maar ook op de doorontwikkeling die gemaakt moet worden. Dit brengt voor de toekomst een aantal onzekerheden met zich mee. Welk formatiehuis hoort bij een regie-organisatie? Welke formatieruimte hoort daar bij? Welke kennis en competenties zijn er nodig? Deze vragen zullen de komende maanden worden uitgewerkt in een businessplan 2025 en verder.

Dit plan zal te zijner tijd aan de colleges van de deelnemende gemeenten en het dagelijks bestuur van het Werkplein worden voorgelegd. Totdat hierover een besluit is genomen blijven we werken met een flexibele schil.

Hoogachtend, Het bestuur van de ICT-samenwerking West-Brabant West, de secretaris,

de voorzitter,

Jack Posthuma

Evelien van der Star-Deijkers

2 van 2

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Aanbiedingsbrief Jaarrekening 2023 Begrotingswijziging 2024 Begroting 2025

april 2024

1

Voorwoord In de bestuursvergadering van 8 april 2024 worden aan uw bestuur drie Planning en Control (P&C) documenten ter vaststelling aangeboden. Dit betreffen de volgende documenten: • Jaarstukken 2023; • (Concept-) begrotingswijzigingen 2024; • (Concept-) begroting 2025 Naast het feit dat de documenten betrekking hebben op verschillende boekjaren, hebben ze ook een verschillend karakter. Zo legt ICT WBW in de jaarrekening 2023 verantwoording af over het gevoerde beleid en de gedane uitgaven over het jaar 2023 terwijl in de begroting 2025 vooruit gekeken wordt naar ontwikkelingen in toekomstige jaren en in de begrotingswijziging 2024 de benodigde budgetaanpassingen zijn opgenomen. In deze aanbiedingsbrief worden de belangrijkste inzichten uit die documenten toegelicht.

Zevenbergen, 28 maart 2024. De secretaris,

dhr. J. Posthuma

1

Bestuurlijke samenvatting Jaarstukken 2023 In de jaarstukken 2023 wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het afgesproken beleid en over de financiële resultaten voor het boekjaar 2023. Het startpunt voor het boekjaar 2023 is de begroting 2023. Gedurende het jaar is de begroting 2023 bijgesteld in de 1ste begrotingswijziging 2023. Ten opzichte van die begrotingswijziging sluit de jaarrekening 2023 met een negatief saldo van € 542.000 ten opzichte van de begrotingsomvang (totale lasten) van ICTWBW is dat een relatieve afwijking van ca. 6%. De verklaring hiervoor wordt verder in de jaarrekening toegelicht.

Deelnemersbijdragen Het resultaat wordt met de deelnemers afgerekend. Voor diverse deelnemers leidt dit tot onderstaande afrekening: Deelnemer

Bijdrage 2023

Voorschot 2023

Afrekening

%

Door Deelnemer

Etten-Leur

€

1.843.561

€

1.707.236

€

-136.325

-8,0%

te betalen

Roosendaal

€

2.584.154

€

2.393.896

€

-190.258

-7,9%

te betalen

Moerdijk

€

1.626.244

€

1.524.881

€

-101.363

-6,6%

te betalen

Tholen

€

1.105.884

€

1.040.425

€

-65.459

-6,3%

te betalen

Werkplein

€

608.133

€

559.162

€

-48.971

-8,8%

te betalen

Totaal

€

7.767.975

€

7.225.600

€

-542.375

te betalen

Zowel op totaalniveau als per deelnemer liggen de uiteindelijke deelnemersbijdragen niet geheel in lijn met de deelnemersbijdragen zoals die waren begroot in de 1e begrotingswijziging 2023. De deelnemers zijn hier eerder over geïnformeerd en in een sessie op 20 maart 2024 is dit nader uitgelegd. De verschillen zijn voornamelijk ontstaan binnen de lasten voor zowel de specifieke als gemeenschappelijke infrastructuur als de personele kosten. De verklaring hiervoor is o.a. in de inleiding van de jaarrekening opgenomen. Accountantsverklaring De externe accountant (Baker Tilly) start 6 mei aanstaande met de controle op de jaarstukken 2023. De bevindingen en conclusies die naar aanleiding van de werkzaamheden uit hoofde van de jaarrekeningcontrole naar voren komen, worden in het accountantsverslag vastgelegd. Daarna zal het naar uw bestuur worden doorgestuurd en zal de accountant op de volgende bestuursvergadering van 3 juli 2024 dit ook mondeling toe komen lichten.

2

Begrotingswijziging 2024 In de eerste begrotingswijziging wordt een update gegeven op de oorspronkelijke begroting. Na aanleiding van de jaarrekening 2023 en de begroting 2025 zijn er ontwikkelingen die leiden tot benodigde budgetaanpassingen. In de vergadering van 8 april 2024 wordt aan uw bestuur voorgesteld om de (concept) begrotingswijzigingen 2024 vast te stellen. Deelnemersbijdragen De wijzingen zitten in vier posten, namelijk Personeel primair proces, advieskosten en infrastructuur (zowel specifiek als gemeenschappelijk). De verklaring is terug te vinden in het betreffende document, hetgeen als bijlage is toegevoegd. 2024 begroting

Deelnemersbijdragen

2024 1e wijziging

2024 na wijziging

Etten-Leur

€ 1.847.940

€

150.259

€

1.998.199

Roosendaal

€ 2.560.301

€

214.072

€

2.774.373

Moerdijk

€ 1.657.377

€

139.601

€

1.796.978

Tholen

€ 1.201.174

€

86.314

€

1.287.488

Werkplein

€

628.580

€

25.754

€

654.334

Totaal

€

7.895.372

€

616.000

€

8.511.372

Begroting 2025 In de begroting wordt inzicht gegeven in de doelen en plannen voor 2025 en de hiervoor benodigde middelen. Daarbij wordt tevens inzicht gegeven in de meerjarige effecten voor de periode 2026-2028. In de vergadering van 8 april 2024 wordt aan uw bestuur voorgesteld om de (concept) begroting 2025 vast te stellen. Vervolgens zal deze ter zienswijzen worden aangeboden bij de deelnemers, waarna deze in een latere bestuursvergadering definitief door uw bestuur wordt vastgesteld. De (concept) begroting is opgesteld op basis van de richtlijnen zoals die in de Kadernota 2025 zijn vastgesteld. Interactief proces Net zoals vorig jaar is gedurende het opstellen van de begroting een sessie georganiseerd waarin we de (concept) begroting met een afvaardiging van de deelnemers hebben besproken. De ervaring vanuit vorig jaar was dat dit als waardevol wordt ervaren omdat de inhoudelijk specialisten / financieel adviseurs zo voortijdig meegenomen kunnen worden in het opstellen van de begroting waarbij er ook de mogelijkheid is om eventuele input / suggesties mee te geven. Op 20 maart 2024 heeft daarom ook voor deze begroting een sessie plaatsgevonden waarbij iedere deelnemers was vertegenwoordigd. Totstandkoming Financieel gezien kan de totstandkoming van deze begroting 2025 als volgt worden weergegeven:

Begroting 2024

Kadernota 2025 indexeringen

Bijstellingen • Uitkomsten JR 2023 • Andere ontwikkelingen

• Loonkosten 5.4% • Overige kosten 2,8%

3

Begroting 2025

De basis voor deze begroting 2025 zijn de ramingen zoals die in de begroting 2024 (april 2023) zijn vastgesteld. Daarbovenop zijn de indexeringen toegepast zoals die in de Kadernota 2025 zijn vastgesteld. In deze begroting 2025 zijn geen grote ontwikkelingen verwerkt. Wel zijn er enkele relatief kleine bijstellingen doorgevoerd (o.a. naar aanleiding van de uitkomsten uit de jaarrekening 2023). In de begroting wordt dit uiteraard ook nader toegelicht. Deelnemersbijdragen De deelnemersbijdragen 2025-2028 komen er als volgt uit te zien:

Verschil ten opzichte van vorige begroting Het is interessant om deze ramingen af te zetten tegen de ramingen uit de begroting 2024 (die vorig jaar in april is vastgesteld). Wanneer we de deelnemersbijdragen daarmee vergelijken levert dat onderstaande verschillen op.

Oorzaken stijging Zoals gezegd zijn in deze begroting geen grote (beleidsinhoudelijke) ontwikkelingen verwerkt. De deelnemersbijdragen stijgen gemiddeld met ca. 7%. Dat wordt voor een groot deel veroorzaakt door de relatief hoge indexeringen: - De loonkosten zijn geïndexeerd met 5,4% zoals in de Kadernota 2025 is vastgesteld. - Daarnaast zijn ook de overige kosten geïndexeerd met de in de Kadernota 2025 vastgestelde indexering (2,8%). - Tot slot zijn er enkele budgetten wat bijgesteld. Dit o.a. naar aanleiding van de uitkomsten van de jaarrekening 2023. In de begroting wordt per begrotingspost nader toegelicht hoe de ramingen tot stand zijn gekomen.

4

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Begroting 2025 (met indicatieve cijfers voor de jaren 2026-2028)

April 2024

1

Voorwoord Het voorliggende document betreft de begroting 2025 (met indicatieve cijfers voor de periode 20262028) voor de ICT Samenwerking West-Brabant-West (ICT WBW). Met deze begroting wordt inzicht gegeven in de doelen en plannen voor 2025 en de hiervoor benodigde middelen. De begroting is opgesteld op basis van de richtlijnen zoals die in de Kadernota 2025 zijn vastgesteld. In deze begroting 2025 zijn geen grote (beleidsinhoudelijke) ontwikkelingen verwerkt.

_____________________________________________________________________ Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 10 april 2024. De voorzitter,

De secretaris,

E. van der Star

J. Posthuma

1

Inhoud VOORWOORD .................................................................................................................................................. 1 TABELLENINDEX ............................................................................................................................................... 3 LEESWIJZER ...................................................................................................................................................... 4 FINANCIËLE SAMENVATTING ............................................................................................................................ 5 1

BELEIDSBEGROTING ................................................................................................................................ 6 1.1 PROGRAMMAPLAN......................................................................................................................................... 6 1.2 PARAGRAFEN ................................................................................................................................................ 6 1.2.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................... 7 1.2.2 Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................................... 8 1.2.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................... 10 1.2.4 Paragraaf Financiering .................................................................................................................. 10

2

FINANCIËLE BEGROTING........................................................................................................................ 12 2.1 UITGANGSPUNTEN ....................................................................................................................................... 12 2.1.1 Parameters .................................................................................................................................... 12 2.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN .................................................................................................................. 13 2.3 TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ................................................................................................ 14 2.3.1 Bedrijfsvoering .............................................................................................................................. 14 2.3.2 Exploitatie ICT-infrastructuur ........................................................................................................ 17 2.3.3 Exploitatie derden ......................................................................................................................... 19 2.3.4 Reservemutaties ............................................................................................................................

19 2.4 UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN DE TOELICHTING ........................................................................... 19 2.4.1 Geprognosticeerde balans ............................................................................................................. 19

3

DEELNEMERSBIJDRAGEN....................................................................................................................... 21 3.1 VERDEELSLEUTELS ........................................................................................................................................ 21 3.1.1 Accounts ........................................................................................................................................ 22 3.1.2 Aantal Virtuele Servers .................................................................................................................. 23 3.1.3 Bulk storage toegewezen .............................................................................................................. 23 3.1.4 Aantal Applicatieservers ................................................................................................................ 23 3.1.5 Aantal Citrix Virtuele Desktops ...................................................................................................... 24 3.1.6 Niet-standaardwijzigingen ............................................................................................................ 24 3.2 KOSTENVERDELING 2025 ..............................................................................................................................

25 3.3 DEELNEMERSBIJDRAGEN 2025-2028.............................................................................................................. 26

2

Tabellenindex TABEL 1 FINANCIEEL TOTAALOVERZICHT ........................................................................................................................... 5 TABEL 2 FINANCIËLE KENGETALLEN .................................................................................................................................. 8 TABEL 3 RENTEOMSLAG 2024...................................................................................................................................... 11 TABEL 4 OVERZICHT VAN BATEN LASTEN ......................................................................................................................... 13 TABEL 5 PERSONEEL PRIMAIR PROCES ............................................................................................................................ 14 TABEL 6 BIJZONDERE TOELAGEN.................................................................................................................................... 15 TABEL 7 BIJZONDERE TOELAGEN.................................................................................................................................... 15 TABEL 8 BIJZONDERE TOELAGEN....................................................................................................................................

15 TABEL 9 BIJZONDERE TOELAGEN.................................................................................................................................... 16 TABEL 10 BIJZONDERE TOELAGEN.................................................................................................................................. 16 TABEL 11 SPECIFIEKE ICT – INFRASTRUCTUUR ................................................................................................................. 17 TABEL 12 GEMEENSCHAPPELIJKE ICT - INFRASTRUCTUUR .................................................................................................. 17 TABEL 13 INVESTERINGSOVERZICHT ............................................................................................................................... 18 TABEL 14 KAPITAALLASTEN .......................................................................................................................................... 18 TABEL 15 RESERVEMUTATIES ..................................................................................... FOUT! BLADWIJZER NIET GEDEFINIEERD. TABEL 16 ONTTREKKING RESERVE – VERDELING ............................................................. FOUT! BLADWIJZER NIET GEDEFINIEERD.

TABEL 17 GEPROGNOSTICEERDE BALANS ........................................................................................................................ 20 TABEL 18 VERDEELSLEUTELS ........................................................................................................................................ 22 TABEL 19 VERDEELSLEUTEL - ACCOUNTS ........................................................................................................................ 22 TABEL 20 VERDEELSLEUTEL – AANTAL VIRTUELE SERVERS ................................................................................................... 23 TABEL 21 VERDEELSLEUTEL - BULK STORAGE ................................................................................................................... 23 TABEL 22 VERDEELSLEUTEL - APPLICATIESERVERS ............................................................................................................. 23 TABEL 23 VERDEELSLEUTEL – CITRIX VIRTUELE DESKTOPS ................................................................................................... 24 TABEL 24 KOSTENVERDELING 2024 ..............................................................................................................................

25 TABEL 25 DEELNEMERSBIJDRAGEN ................................................................................................................................ 26 TABEL 26 GEPROGNOSTICEERDE BALANS 2023-2027 ...................................................................................................... 27 TABEL 27 TAAKVELDEN ............................................................................................................................................... 28

3

Leeswijzer De Begroting 2025 bestaat uit de volgende onderdelen: Hoofdstuk 1. Beleidsbegroting In hoofdstuk 1 staat de beleidsbegroting centraal. De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. In het programmaplan worden de (beleidsmatige) doelstellingen en acties voor het jaar 2025 beschreven. Daarnaast bevat de beleidsbegroting een toelichting op diverse (overkoepelende) onderwerpen. Deze onderwerpen worden beschreven in de (wettelijk verplichte) paragrafen. Hoofdstuk 2. Financiële begroting In hoofdstuk 2 is de financiële begroting opgenomen. Hierin worden de (financiële) uitgangspunten toegelicht, die als basis dienen voor deze begroting. Vervolgens wordt door middel van het overzicht van baten en lasten inzicht gegeven in de benodigde budgetten voor 2025. De verschillende begrotingsposten worden hierbij nader toegelicht. Tot slot wordt in de geprognosticeerde balans inzicht gegeven in de financiële positie van ICT WBW. Hoofdstuk 3. Kostenverdeling In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de lasten verdeeld worden over de deelnemers. Hieruit volgen de deelnemersbijdragen per deelnemer.

4

Financiële samenvatting

Lasten

2023 2024 jaarrekening begroting conceptcijfers voor wijziging

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

2028 begroting

1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

3.594.018 €

3.407.721 €

3.511.277 €

3.511.277 €

3.511.277 €

Bijz.toelagen

€

39.539 €

38.000 €

41.000 €

41.000 €

41.000 €

41.000

Advieskosten

€

119.607 €

76.900 €

110.200 €

110.200 €

110.200 €

110.200

Facilitaire kosten

€

114.241 €

129.100 €

132.800 €

132.800 €

132.800 €

132.800

Ondersteunende diensten

€

150.846 €

175.400 €

183.900 €

183.900 €

183.900 €

183.900

Exploitatie ICT WBW

€

152.391 €

165.700 €

168.200 €

168.200 €

171.300 €

171.300

Onvoorzien

€

-

€

84.562 €

88.527 €

87.676 €

84.405 €

79.715

Specifieke infrastructuur

€

2.021.565 €

2.020.000 €

2.222.200 €

2.229.600 €

2.229.600 €

2.229.600

Gemeensch. infrastructuur

€

1.108.459 €

974.900 €

1.212.100 €

1.212.100 €

1.212.100 €

1.212.100

Kapitaallasten

€

1.417.504 €

1.458.500 €

1.261.000 €

1.168.500 €

838.300 €

632.200

€

23.465 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000

€

8.741.633 €

8.540.783 €

8.941.203 €

8.855.252 €

8.524.881 €

8.314.092

1 Bedrijfsvoering Personeel Primair Proces

€

-267.953 €

-205.711 €

-135.778 €

-135.778 €

-135.778 €

-135.778

Exploitatie ICT WBW

€

-37.641 €

-

Exploitatie derden

€

-23.464 €

-10.000 €

-10.000 €

-10.000 €

-10.000 €

-10.000

Totaal baten Saldo lasten en baten

€ €

-329.058 € 8.412.576 €

-215.711 € 8.325.072 €

-145.778 € 8.795.426 €

-145.778 € 8.709.475 €

-145.778 € 8.379.104 €

-145.778 8.168.314

Reservemutaties Toevoeging bestemmingreserve Onttrekking bestemmingreserve Resultaat na reservemutaties

€ € €

€ -644.600 € 7.767.976 €

€ -429.600 € 7.895.372 €

€ € 8.795.426 €

€ € 8.709.475 €

€ € 8.379.104 €

8.168.314

Etten-Leur

€

1.843.561 €

1.847.940 €

1.992.633 €

1.968.426 €

1.888.085 €

1.837.442

Roosendaal

€

2.584.154 €

2.560.301 €

2.921.344 €

2.921.521 €

2.812.357 €

2.739.978

Moerdijk

€

1.626.244 €

1.657.377 €

1.867.956 €

1.829.858 €

1.752.018 €

1.710.324

Tholen

€

1.105.884 €

1.201.174 €

1.323.714 €

1.301.092 €

1.241.767 €

1.211.393

€ €

608.133 € 7.767.975 €

628.580 € 7.895.372 €

689.778 € 8.795.426 €

688.578 € 8.709.475 €

684.878 € 8.379.104 €

669.178 8.168.314

3.511.277

2 Exploitatie ICT infrastructuur

3 Exploitatie derden Exploitatie derden Totaal lasten Baten

€

-

€

-

€

-

€

-

3 Exploitatie derden

Bijdragen deelnemers

Werkplein Totaal deelnemersbijdragen

Tabel 1 Financieel totaaloverzicht

5

1 Beleidsbegroting De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. In het programmaplan worden de (beleidsmatige) doelstellingen en acties voor het jaar 2025 beschreven. In de paragrafen wordt ingegaan op diverse (overkoepelende) onderwerpen.

1.1 Programmaplan Visie 2026 Samen met de deelnemers is ICT WBW bezig met de visievorming voor de komende jaren. In 2024 krijgt dit steeds meer vorm door het verder uitwerken en/of afronden van diverse projectvoorstellen (waaronder Basis op Orde, Samenwerken op de I). In 2025 hebben we dus zicht op de uitdagingen binnen het ICT-domein, de taken voor ICT WBW en de inrichting van de organisatie en de samenwerking in brede zin (strategische personeelsplanning).

Verbeterprogramma Vanuit het project Basis op Orde, maar ook diverse operationele verbeteractiviteiten zijn we continue bezig met het optimaliseren van onze dienstverlening. 2025 zal net als 2024 vooral in het teken staan van het door ontwikkelen van de ISM processen (met bijzondere aandacht voor Quality en Service Level management). Ook het portfolio management proces en Werken onder Architectuur zijn thema’s waar we mee zijn gestart in 2023 maar die in 2024 en 2025 de nodige capaciteit vragen.

Innovatie De gemeenten krijgen steeds meer te maken met innovatie. Vanuit ICT WBW willen we de gemeenten daarin optimaal ondersteunen. Concreet betekent dit begrijpen welke uitdagingen de deelnemers hebben en dit vertalen naar automatiseringsoplossingen. Vanuit het programma Samenwerken I zoeken we de aansluiting op Informatievoorziening.

1.2 Paragrafen Conform wetgeving dienen in de begroting een aantal paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de volgende paragrafen van toepassing: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing • Bedrijfsvoering • Onderhoud kapitaalgoederen • Financiering

6

1.2.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Daarnaast wordt in deze paragraaf een aantal kengetallen opgenomen die gebruikt kunnen worden bij de beoordeling van de financiële positie. Risico’s In het kader van risicomanagement worden jaarlijks de belangrijkste risico’s geïnventariseerd en gemonitord. Visie 2026 ICT WBW is ingericht als beheerorganisatie en zal zich steeds meer moeten omvormen naar een servicegerichte (regie) organisatie. Cruciaal hierbij is dat de deelnemers meer gaan samenwerken op het gebied van Informatievoorziening. Opdrachtgeverschap richting ICT WBW is hierbij belangrijk. Het gezamenlijk optrekken met de deelnemers is van groot belang om richting te kunnen geven aan de doorontwikkeling van ICT WBW maar ook de snelheid waarin dit moet. Een belangrijk aandachtspunt is dat de huidige dienstverlening niet mag lijden onder de noodzakelijke doorontwikkeling die ICT WBW moet maken. Personeel De verwachting is dat de krapte op de arbeidsmarkt voor ICT-personeel ook voor 2025 zal gelden.

Hierdoor bestaat het risico dat er geen voldoende gekwalificeerd personeel kan worden geworven tegen de door ICT WBW geboden salarissen. Door middel van inhuur, partnerships en managed services zal getracht worden dit risico te mitigeren. Weerstandsvermogen ICT WBW beschikt (buiten de bestemmingsreserve die is ingesteld i.v.m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom) niet over een eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf eventuele tegenvallers op te vangen. De deelnemende gemeenten staan volledig garant voor de eventuele (financiële) tegenvallers. Financiële kengetallen In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient een set van vijf financiële kengetallen opgenomen te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie.

7

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrek. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2023 2024 2025 2026 2027 2028 36,34% 27,06% 43,77% 31,57% 22,68% 15,37% 36,34%

27,06%

43,77%

31,57%

22,68%

15,37%

7,85% 0,00% n.v.t. n.v.t.

19,17% 0,00% n.v.t. n.v.t.

19,17% 0,00% n.v.t. n.v.t.

13,94% 0,00% n.v.t. n.v.t.

16,43% 0,00% n.v.t. n.v.t.

20,00% 0,00% n.v.t. n.v.t.

Tabel 2 Financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoewel vanuit de wetgeving geen externe normen zijn vastgelegd, wordt in de praktijk de netto schuldquote als slecht gezien als deze boven de 130% uitkomt. Voor ICT WBW komt dit kengetal de komende jaren maximaal uit op 44%, waarmee ruim onder deze norm gebleven wordt. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft een indicatie in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal geeft een indicatie welke structurele ruimte aanwezig is om de lasten te dragen. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Dit is een gevolg van de financieringsconstructie die ICT WBW hanteert. De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken en indien er sprake is van een overschot wordt dit ook verrekend met die deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten zijn, staan hier dus voor hetzelfde bedrag aan incidentele baten tegenover. Beoordeling kengetallen De waarde van de kengetallen van ICT WBW is enigszins beperkt. Zo worden eventuele overschotten of tekorten direct verrekend met de bijdragen van de deelnemende gemeenten en worden in principe geen reserves opgebouwd. Daardoor komen de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte bij ICT WBW doorgaans op 0% uit. Daarnaast zijn 2 kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) voor ICT WBW niet van toepassing. Het kengetal netto schuldquote is als goed aan te merken wat impliceert dat ICT WBW in staat is om de aflossingen van de leningen te kunnen blijven voldoen.

1.2.2 Paragraaf Bedrijfsvoering Deze paragraaf heeft als doel inzicht te verschaffen in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering in 2025 en verder. Personeel en organisatie 8

Het gemiddelde ziekteverzuim van ICT WBW lag in 2023 op 3,4% (5,1% in 2022). Het verzuimcijfer voor 2023 is ten opzichte van 2022 lager (1,7%). De gemiddelde verzuimduur (aantal dagen dat verzuim duurt) is hoger. In 2022 was de gemiddelde verzuimduur 5 dagen. In 2023 was dit 11,1 dagen. Het aantal verzuimmeldingen is nagenoeg gelijk gebleven, namelijk in 2023 dertig en in 2022 negenentwintig. Binnen de kaders van de mogelijkheden werken we continue aan een zo laag mogelijk ziekteverzuim door goed oog te houden op werkomstandigheden en werkhoeveelheid en, zo nodig, persoonlijke coaching/begeleiding (indien nodig ook met inzet van de preventiemedewerker, de bedrijfsarts of andere hulpinstanties). Voor opleidingen is jaarlijks een budget van 3% van de loonkosten beschikbaar. Voor de functiebepaling en -waardering wordt het systeem HR21 toegepast.

Planning en control In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee tussentijdse rapportages worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de jaarlijks op te stellen jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening wordt door een onafhankelijke accountant (Baker Tilly) gecontroleerd. De huidige overeenkomst met Baker Tilly loopt t/m het boekjaar 2026. In 2027 zal daarom een nieuwe aanbesteding worden gedaan voor de boekjaren 2027-2029. Financiën en administratie De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente Moerdijk verzorgd. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze begroting. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn. Inkoop en aanbesteding Voor de expertise op het gebied van inkoop en aanbesteding zal in het algemeen gebruik worden gemaakt van de landelijke aanbestedingen via de VNG. Daarnaast wordt in voorkomende gevallen een bureau met expertise in ICT ingeschakeld. Voor 2024 zijn de volgende aanbestedingen voorzien: Bechtle (Microsoft licenties), Barracuda (backup voorziening), Ivanti Identity Director, nVidia.

9

1.2.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Gemeenschappelijke infrastructuur Om te komen tot een gemeenschappelijke infrastructuur heeft ICT WBW investeringen gedaan in hard- en software en implementatiekosten. Deze investeringen worden in 5 jaar afgeschreven. Op de hard- en software is een onderhoudscontract afgesloten voor dezelfde periode. In 2023 zijn de laatste investeringen t.a.v. de gemeenschappelijke infrastructuur gepland. Het gaat hier over het vervangen van lokale netwerkinfrastructuur bij de deelnemers. Vanwege een wereldwijd tekort aan chips kon de reeds in april 2022 bestelde hardware niet uitgeleverd worden in het 2e kwartaal van 2023. Werkplekken ICT WBW In 2023 zijn de werkplekken (laptops) van ICT WBW vervangen. Hiervoor is destijds een investering gedaan van €62.500. Huisvesting ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente Moerdijk. De vergoeding die ICT WBW daarvoor betaald is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Moerdijk. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze begroting.

1.2.4 Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de wijze waarop ICT WBW de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Daarnaast zijn in de Financiële verordening GR ICT WBW enkele nadere regels opgenomen hoe om te gaan met de financieringsfunctie. Renterisico Voor het renterisico worden vanuit de wetgeving twee normen onderscheiden; de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op schulden met een looptijd korter dan één jaar is de kasgeldlimiet wettelijk vastgesteld. Zo wordt voorkomen, dat fluctuaties van de korte rente direct een grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale netto-vlottende schuld mag maximaal 8,2% van het totaal van de begrote lasten zijn. De berekening van de kasgeldlimiet voor 2025 ziet er als volgt uit: Begrotingstotaal 2025: € 8.941.203 Toegestane kasgeldlimiet (norm = 8,2%): € 733.179 De toegestane kasgeldlimiet is het bedrag dat ICT WBW aan kortlopende kredieten zou mogen aantrekken. ICT WBW heeft geen kortlopende kredieten, waardoor deze grens niet wordt overschreden.

Renterisiconorm De renterisiconorm is ingesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor ICT WBW bedraagt de renterisiconorm € 2.500.000. Concreet betekent dit dat 10

ICT WBW in een bepaald jaar maximaal € 2.500.000 aan herfinanciering en renteherziening mag hebben op de vaste schulden. Ter realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur zijn diverse investeringen gedaan. Ter financiering van deze investeringen heeft ICT WBW in november 2019 een lening afgesloten van € 1.300.000 (met een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 0,08%). Daarnaast is in januari 2020 een lening van € 7.500.000 afgesloten (met een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van -0,035% negatief). Doordat voor de leningen die ICT WBW afsluit de rentepercentages gedurende de looptijd vastliggen, is er geen sprake van renteherzieningen. Daarnaast is er na afloop van de leningen geen volledige herfinanciering nodig. Hierdoor blijft ICT WBW binnen de renterisiconorm. Rentelasten Vanuit de BBV-wetgeving zijn voorschriften opgesteld voor de verwerking van de rentelasten en baten in de begroting en jaarstukken. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente en het eenduidig inzichtelijk maken van de wijze waarop met rente is omgegaan. Hier wordt invulling aan gegeven door de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van de renteomslag.

De berekening van de renteomslag ziet er als volgt uit: Rente Rentelasten: - Rente reserves - Rente voorzieningen - Rente langlopende geldleningen - Rente te vergoeden aan grondexploitatie - Rente financieringssaldo

0 0 -525 0 0 -525 0

Af: externe rentebaten Af: ontvangen rente grondexploitatie en projectfinanciering Saldo door te rekenen rente via rente-omslag

0 -525

Boekwaarde vaste activa per 01-01-2025: Materiële vaste activa Aan boekwaarde toe te rekenen rente-omslag

2.140.000 2.140.000

Omslagpercentage (voor afronding)

-0,02%

Omslagpercentage begroting 2025

0,00% Afgerond

Tabel 3 Renteomslag 2024

Doordat bij een van de door ICT WBW afgesloten leningen sprake is van een negatieve rente betaalt ICT WBW jaarlijks per saldo geen rente. Als gevolg hiervan bedraagt de renteomslag 0%.

11

2 Financiële begroting 2.1 Uitgangspunten Op 17 januari 2024 is de kadernota 2025 vastgesteld, waarin de kaders voor deze begroting zijn vastgesteld. Deze begroting is opgesteld conform de vastgestelde richtlijnen.

2.1.1 Parameters Bij het opstellen van deze begroting is uitgegaan van de volgende parameters. Prijspeilen en indexen Lonen Overige kosten

5,3% (conform Kadernota 2025) 2,8% (conform Kadernota 2025)

Kapitaallasten Afschrijvingstermijnen Methode 1ste jaar afschrijving Renteomslag Overig Opleidingskosten Facilitaire kosten (vergoeding kantoorplek gemeentehuis Moerdijk) Ondersteunende diensten (vergoeding personele ondersteuning gemeente Moerdijk) Onvoorzien Uurtarief ICT WBW

5 jaar (m.u.v. laptops 3 jaar) Lineair Jaar t+1 0% (op basis van boekwaarde per 1-1-t)

3% van loonkosten € 3.709 per fte per jaar (is verhoogd met 2,8%) € 4.600 per fte per jaar (is verhoogd met 5,4%) Voor 2025 € 89.000 (1% v.d. totale begroting) € 99

12

2.2 Overzicht van baten en lasten Hieronder zijn per begrotingsonderdeel de baten en lasten opgenomen. - In paragraaf 2.3 worden de verschillende begrotingsposten nader toegelicht. - In hoofdstuk 3 wordt toegelicht hoe de kostenverdeling over de deelnemers plaatsvindt en hoe de deelnemersbijdragen per deelnemer zijn opgebouwd.

Lasten

2023 2024 jaarrekening begroting conceptcijfers voor wijziging

2025 begroting

2026 begroting

2027 begroting

2028 begroting

1 Bedrijfsvoering Personeel primair proces

€

3.594.018 €

3.407.721 €

3.511.277 €

3.511.277 €

3.511.277 €

Bijz.toelagen

€

39.539 €

38.000 €

41.000 €

41.000 €

41.000 €

41.000

Advieskosten

€

119.607 €

76.900 €

110.200 €

110.200 €

110.200 €

110.200

Facilitaire kosten

€

114.241 €

129.100 €

132.800 €

132.800 €

132.800 €

132.800

Ondersteunende diensten

€

150.846 €

175.400 €

183.900 €

183.900 €

183.900 €

183.900

Exploitatie ICT WBW

€

152.391 €

165.700 €

168.200 €

168.200 €

171.300 €

171.300

Onvoorzien

€

-

€

84.562 €

88.527 €

87.676 €

84.405 €

79.715

Specifieke infrastructuur

€

2.021.565 €

2.020.000 €

2.222.200 €

2.229.600 €

2.229.600 €

2.229.600

Gemeensch. infrastructuur

€

1.108.459 €

974.900 €

1.212.100 €

1.212.100 €

1.212.100 €

1.212.100

Kapitaallasten

€

1.417.504 €

1.458.500 €

1.261.000 €

1.168.500 €

838.300 €

632.200

€

23.465 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000 €

10.000

€

8.741.633 €

8.540.783 €

8.941.203 €

8.855.252 €

8.524.881 €

8.314.092

1 Bedrijfsvoering Personeel Primair Proces

€

-267.953 €

-205.711 €

-135.778 €

-135.778 €

-135.778 €

-135.778

Exploitatie ICT WBW

€

-37.641 €

-

Exploitatie derden

€

-23.464 €

-10.000 €

-10.000 €

-10.000 €

-10.000 €

-10.000

Totaal baten Saldo lasten en baten

€ €

-329.058 € 8.412.576 €

-215.711 € 8.325.072 €

-145.778 € 8.795.426 €

-145.778 € 8.709.475 €

-145.778 € 8.379.104 €

-145.778 8.168.314

Reservemutaties Toevoeging bestemmingreserve Onttrekking bestemmingreserve Resultaat na reservemutaties

€ € €

€ -644.600 € 7.767.976 €

€ -429.600 € 7.895.372 €

€ € 8.795.426 €

€ € 8.709.475 €

€ € 8.379.104 €

8.168.314

Etten-Leur

€

1.843.561 €

1.847.940 €

1.992.633 €

1.968.426 €

1.888.085 €

1.837.442

Roosendaal

€

2.584.154 €

2.560.301 €

2.921.344 €

2.921.521 €

2.812.357 €

2.739.978

Moerdijk

€

1.626.244 €

1.657.377 €

1.867.956 €

1.829.858 €

1.752.018 €

1.710.324

Tholen

€

1.105.884 €

1.201.174 €

1.323.714 €

1.301.092 €

1.241.767 €

1.211.393

€ €

608.133 € 7.767.975 €

628.580 € 7.895.372 €

689.778 € 8.795.426 €

688.578 € 8.709.475 €

684.878 € 8.379.104 €

669.178 8.168.314

3.511.277

2 Exploitatie ICT infrastructuur

3 Exploitatie derden Exploitatie derden Totaal lasten Baten

€

-

€

-

€

-

€

-

3 Exploitatie derden

Bijdragen deelnemers

Werkplein Totaal deelnemersbijdragen

Tabel 4 Overzicht van baten lasten

13

2.3 Toelichting overzicht van baten en lasten De begroting is onderverdeeld in kosten en opbrengsten voor:

1. Bedrijfsvoering

(Paragraaf 2.3.1)

2. Exploitatie ICT-infrastructuur (Paragraaf 2.3.2)

3. Exploitatie derden (Paragraaf 2.3.3)

•Loonkosten •Facilitaire kosten •etc.

•Specifieke infrastructuur •Gemeenschappelijke infrastructuur •Kapitaallasten

•Kosten en opbrengsten RWB

Figuur 1 Begrotingsonderdelen

2.3.1 Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit: • personeel primair proces; • bijzondere toelagen; • advieskosten; • facilitaire kosten; • ondersteunende diensten; • exploitatie ICT WBW; • post onvoorzien. Personeel primair proces De bedrijfsvoeringskosten bestaan voor een groot deel uit personeelskosten. Deze kosten zijn als volgt opgebouwd: Personeel Salariskosten (vast en inhuur) Opleidingskosten Algemene personeelskosten Lasten Baten Saldo

€ € € € € €

JR 2023 3.468.552 72.074 53.392 3.594.018 -267.953 3.326.065

€ € € € € €

B 2024 3.208.400 91.221 108.100 3.407.721 -205.711 3.202.010

€ € € € € €

B 2025 3.301.184 96.192 113.900 3.511.277 -135.778 3.375.499

Tabel 5 Personeel primair proces

De salariskosten nemen ten opzichte van 2024 toe met per saldo ca. € 93.000. In bovenstaande ramingen voor 2024 kon logischerwijs nog geen rekening worden gehouden met de effecten van de nieuwe CAO voor het jaar 2024. Het effect daarvan op 2024 zal worden verwerkt in een tussentijdse begrotingswijziging die bij de 1e bestuursrapportage 2024 aan het bestuur wordt aangeboden. In de ramingen voor 2025 zijn de nieuwe CAO afspraken 2024 wel verwerkt. Daar bovenop is voor 2024 een indexering van 4,15% (toegepast (conform de kadernota 2025).

14

Daarnaast is gerekend met de actuele werkgeverslasten (zoals pensioenpremie) en is uitgegaan van de werkelijke periodiek van de schaal waarop de functie is gewaardeerd. Tot slot is voor opleidingskosten 3% van de begrote loonkosten aangehouden. Op 23-2-2024 is de fte verdeling als volgt: 22,73 FTE is vast ingevuld, 9,01 FTE is vacatureruimte en 0,9 FTE (privacy officer, functionaris gegevensbescherming, CISO) werd structureel ingevuld d.m.v. inhuur en is nu in dienst. Bijzondere toelagen Per 1 januari 2016 zijn alle vaste ICT-medewerkers van de destijds deelnemende gemeenten geplaatst in de nieuwe organisatie op een functie uit het functieboek. Bij een aantal medewerkers is sprake van een garantie- of uitloopschaal, die uitgaat boven de functieschaal waarin men nu geplaatst is. Deze meerkosten worden doorberekend aan de deelnemers waar deze medewerkers oorspronkelijk vandaan komen. Bijzondere toelagen Etten-Leur Roosendaal Totaal

JR 2023 B 2024 B 2025 € 8.630 € 9.000 € 9.000 € 30.909 € 29.000 € 32.000 € 39.539 € 38.000 € 41.000

Tabel 6 Bijzondere toelagen

Advieskosten Voor het inschakelen van externe adviseurs is in 2025 € 110.200 begroot. Hier vallen tevens de kosten onder voor het uitvoeren van de controle op de jaarrekening door de externe accountant. Advieskosten Lasten Baten Saldo

JR 2023 B 2024 B 2025 € 119.607 € 76.900 € 110.200 € - € - € € 119.607 € 76.900 € 110.200

Tabel 7 Bijzondere toelagen

De kosten hiervoor zijn met € 33.300 verhoogd. Extra ondersteuning is noodzakelijk om ons te adviseren bij de noodzakelijke doorontwikkeling die ICT WBW moet maken de komende jaren. We zullen moeten veranderen van een beheer- naar een regieorganisatie. Dit vraagt kennis en ervaring die niet beschikbaar is binnen ICT WBW.

Facilitaire kosten De facilitaire kosten bedragen in 2025 € 132.800. Facilitaire kosten Lasten Baten Saldo

JR 2023 B 2024 B 2025 € 114.241 € 129.100 € 132.800 € - € - € € 114.241 € 129.100 € 132.800

Tabel 8 Bijzondere toelagen

Deze kosten bestaan voornamelijk uit de huisvestingskosten die betaald worden voor het gebruik van de werkplekken in het gemeentehuis van Moerdijk. De kosten voor deze huisvesting bedragen in 2025 € 118.000 (€ 3.709 per werkplek á 31,74 fte). Ten opzichte van 2024 is het tarief per werkplek met 2,8% geïndexeerd. Deze vergoeding dekt de kosten voor huisvesting, meubilair, gas- en elektriciteitsverbruik, koffie- en theevoorziening, catering, beveiliging, schoonmaak en klein onderhoud. 15

Ondersteunende diensten In 2025 is € 184.000 begroot voor ondersteunende diensten. Voor de personele ondersteuning geldt dat ICT WBW deze zoveel als mogelijk afneemt van de gemeente Moerdijk. Ondersteunende diensten Lasten Baten Saldo

JR 2023 € 150.846 € € 150.846

B 2024 B 2025 € 175.400 € 183.900 € - € € 175.400 € 183.900

Tabel 9 Bijzondere toelagen

Voor de onderdelen financiën, P&O/salarisadministratie en DIV is dit vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Moerdijk. De vergoeding voor deze diensten bedraagt in 2025 € 146.000 (€ 4.600 á 31,74 fte). Ten opzichte van 2024 is op het tarief per fte een indexering van 5,% toegepast. Exploitatie ICT WBW De exploitatiekosten van ICT WBW bevatten de aanschaf en het beheer van randapparatuur, kantoorautomatisering en software licenties die ICT WBW zelf nodig heeft om haar dienstverlening te kunnen verlenen. In de ICT-kosten zijn ook de kapitaallasten begrepen van de vervangingsinvestering van de werkplekapparatuur (laptops). Exploitatie ICTWBW Lasten

JR 2023 € 152.391

B 2024 € 165.700

B 2025 € 168.200

Baten Saldo

€ -37.641 € 114.750

€ € 165.700

€ € 168.200

Tabel 10 Exploitatie ICTWBW

Onvoorzien In 2025 is een post onvoorzien opgenomen van € 89.000 (1% van het begrotingstotaal).

16

2.3.2 Exploitatie ICT-infrastructuur De kosten voor de exploitatie van de ICT-infrastructuur bestaan uit: • Specifieke ICT-infrastructuur; • Gemeenschappelijke infrastructuur; • Kapitaallasten. Specifieke ICT-infrastructuur Binnen de specifieke infrastructuur vallen alle kosten die een op een toe te rekenen zijn aan betreffende deelnemer ongeacht de locatie van betreffende infrastructuur. Deze worden 1 op 1 toegerekend aan de betreffende deelnemer.

Specifieke ICT Infrastructuur Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

€ € € € € €

JR2023 445.345 689.301 376.662 306.371 203.885 2.021.564

€ € € € € €

B2024 420.900 647.100 381.000 351.900 219.100 2.020.000

€ € € € € €

B2025 462.200 735.900 422.100 363.600 238.400 2.222.200

Tabel 11 Specifieke ICT – infrastructuur

In het algemeen geldt dat ten opzichte van 2024 een indexering van 2,8% is toegepast. We zien een groei in het aantal medewerkers bij de diverse deelnemers. Dit vereist aanschaf van extra Microsoft licenties. Gemeenschappelijke infrastructuur Binnen de gemeenschappelijke infrastructuur vallen de gemeenschappelijke kosten die voor alle deelnemers worden gemaakt. Deze kosten worden dan ook verdeeld op basis van het aantal accounts (gebruikers). Gemeenschappelijke ICT Infrastructuur Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten

€ € € € € €

JR2023 243.895 347.763 228.847 149.747 138.207 1.108.459

€ € € € € €

B2024 219.500 300.100 199.600 135.300 120.400 974.900

€ € € € € €

B2025 267.400 397.100 252.900 160.400 134.300 1.212.100

Tabel 12 Gemeenschappelijke ICT - infrastructuur

In het algemeen geldt dat ten opzichte van 2024 een indexering van 2,8% is toegepast. Verhoging kosten heeft deels te maken met de vooruitbetaalde exploitatiekosten van PQR in 20212022 die vooruitbetaald zijn maar betrekking hebben op de periode 2022-2026. Ook de servicekosten voor het beheer van de databases en het lokale netwerk (2 aanbestedingen die zijn afgerond in 2023) zijn nu opgenomen.

17

Kapitaallasten (voortkomend uit investeringen) Om de gemeenschappelijke infrastructuur te realiseren zijn diverse investeringen uitgevoerd. Voor de komende jaren zijn onderstaande investeringsbedragen nodig. Investering

2024

2025

Investering Etten-Leur 2023 Investering Roosendaal 2023 Investering Moerdijk 2023 Investering Tholen 2023

€ € € €

-

€ € € €

Investering Werkplein 2023 Vervangingsinvestering 2025 Vervanging laptops ICT WBW Totaal Tabel 13 Investeringsoverzicht

€ € € €

-

€ € € €

2026 -

3.000.000 3.000.000

2027

€ € € €

-

€ € € €

-

€ € € €

-

€ € € €

-

70.000 70.000

Investering 2025 Omdat nu nog niet duidelijk is welke applicaties van de diverse deelnemers in eigen beheer zijn houden we rekening met een gedeeltelijke vervanging van de hardware infrastructuur en bijbehorende licenties. Investering laptops 2026 In 2026 staat de vervanging van de laptops gepland. Die laptops die in 2023 zijn aangeschaft zijn op dat moment afgeschreven conform de daarvoor geldende afschrijvingstermijn van 3jaar. Kapitaallasten De hierboven toegelichte investeringen (inclusief de investeringen die in voorgaande jaren al zijn gedaan) worden in 5 jaar afgeschreven, waarbij met afschrijven wordt gestart vanaf het eerste jaar na investeren. Dit resulteert de komende jaren in kapitaallasten. Hierbij geldt het uitgangspunt dat investeringen die direct zijn toe te wijzen aan een deelnemer 1 op 1 aan die deelnemers wordt toegerekend. Investeringen die voor alle deelnemers gezamenlijk worden gedaan worden toegerekend op basis van de verdeelsleutel die het best past bij het principe “de gebruiker betaalt” ( bv aantal applicaties, aantal servers, aantal werkplekken of het aantal accounts ) Hieronder zijn per deelnemer de verwachte kapitaallasten voor de komende jaren inzichtelijk gemaakt. Kapitaallasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk

JR2023

B2024

B2025

B2026

B2027

€ € €

376.890 450.978 338.193

€ € €

386.500 461.200 346.100

€ € €

308.700 402.400 299.200

€ € €

284.700 402.900 261.300

€ € €

204.400 293.800 183.500

Tholen

€

207.848

€

€

43.595

120.500 € 36.100

Totaal lasten

€

1.417.504

179.800 € 39.800 € 1.168.500

€

€

209.700 € 41.000 € 1.261.000

€

Werkplein

215.700 € 49.000 € 1.458.500

€

838.300

B2028 € € €

154.900 223.200 142.900 € 90.800 € 20.400

€

632.200

Tabel 14 Kapitaallasten

Zoals hierboven is te zien nemen de kapitaallasten de komende jaren af. De investeringen in de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur (voornamelijk 2019-2021) worden in 5 jaar afgeschreven. De investeringen die in 2019 zijn gedaan, zijn daardoor eind 2024 volledig afgeschreven waardoor de kapitaallasten vanaf 2025 dalen. Wel is in de kapitaallasten vanaf 2026 rekening gehouden met een vervangingsinvestering van € 3.000.000 in 2025. 18

2.3.3 Exploitatie derden Door ICT WBW worden (beperkte) kosten gemaakt voor de dienstverlening aan de Regio WestBrabant (RWB). Deze kosten worden 1 op 1 aan de RWB doorbelast, waardoor dit geen invloed heeft op de deelnemersbijdragen.

2.3.4 Reservemutaties ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen.

2.4 Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting 2.4.1 Geprognosticeerde balans In de begroting wordt een meerjarige geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar voorgeschreven (artikel 20 van het BBV). Deze gegevens geven inzicht in de activa (bezittingen) en passiva (eigen vermogen en schulden) van ICT WBW. Dit zegt iets over de gezondheid en ontwikkeling van de financiële positie van ICT WBW. Deze gegevens worden ook gebruikt voor de berekening van diverse kengetallen (paragraaf 1.2.1). Op de volgende pagina is de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar 2025 opgenomen. In bijlage 1 is de meerjarige balans opgenomen. De voornaamste ontwikkeling betreft de investeringen door ICT WBW worden/zijn uitgevoerd ter realisatie van een gemeenschappelijke infrastructuur. Ter financiering van deze investeringen zijn destijds leningen aangetrokken. De gedane investeringen worden in 5 jaar afgeschreven. Dit resulteert in kapitaallasten, die via de deelnemersbijdragen worden ontvangen. Tegelijkertijd worden de komende jaren de aangegane leningen afgelost. Dit is in de tabel hieronder terug te zien in de vorm van de aflopende posten ‘materiele vaste activa’ en ‘vaste schulden’. Daarnaast is onder het eigen vermogen de gevormde bestemmingsreserve terug te zien.

Deze wordt t/m 2025 ingezet om de (frictie)kosten als gevolg van de uittreding van Bergen op Zoom te kunnen compenseren, wat resulteert in een afnemende bestemmingsreserve.

19

Tabel 15 Geprognosticeerde balans

20

3 Deelnemersbijdragen De diverse kosten en opbrengsten worden over de deelnemers verdeeld. Dit gebeurt op basis van diverse verdeelsleutels. De verdeelsleutels worden in paragraaf 3.1. toegelicht. Vervolgens wordt in paragraaf 3.2. inzichtelijk gemaakt hoe dit tot uiting komt in de kostenverdeling per deelnemer, waaruit uiteindelijk de deelnemersbijdragen volgen.

3.1 Verdeelsleutels Voor de dekking van de uitgaven in de begroting is ICT WBW afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. Uitgangspunt is dat de kosten van de dienstverlening van ICT WBW zoveel als mogelijk (naar rato van afname/gebruik) in rekening worden gebracht aan de deelnemende gemeente. In de begroting 2023 (vastgesteld in april 2022) is op dit vlak een verdere verfijning doorgevoerd. ‘’Tot nu toe werden alle standaard dienstverleningscomponenten afgerekend op basis van het relatieve aantal accounts per deelnemer. Voor een groot aantal componenten die gezamenlijk worden gebruikt is dat een rechtmatige, eerlijke manier. Voor een aantal componenten kan echter wel degelijk naar reëel gebruik worden afgerekend. Hierover zijn gezamenlijke afspraken gemaakt met de specialisten van de deelnemers. Het financiële effect hiervan valt voor de ene deelnemer positief uit en voor de andere negatief. Waarbij aangetekend moet worden dat de deelnemer waarvoor het negatief uitvalt de afgelopen jaren niet heeft hoeven betalen voor het relatieve extra gebruik. Om de herverdeling zacht te laten landen zal er een ingroeimodel (voor 2023: 33%, voor 2024: 67% en voor 2025: 100%) worden toegepast waardoor het voordeel c.q.

het nadeel over een aantal jaren zal worden verspreid.’’ Om inzicht te behouden in deze herverdeling, is hiervoor in de kostenverdeling 2024 (Tabel 22) een aparte regel opgenomen. De kostentoerekening kan onderverdeeld worden in twee categorieën: • Kosten die direct verbonden zijn met de afname van betreffende deelnemer. Deze kosten zijn specifiek en worden een op een met betreffende deelnemer verrekend; • Kosten die verbonden zijn aan de afname van een gemeenschappelijke component of voorziening. Deze kosten worden d.m.v. een verdeelsleutel toegerekend. Jaarlijks, in februari worden de kengetallen voor de verdeelsleutels vastgelegd.

21

Hieronder is voor iedere begrotingspost aangegeven welke verdeelsleutel van toepassing is. Begrotingspost

Verdeelsleutel

1. Bedrijfsvoering Personeel primair proces - Loonkst. Techn. applicatiebeheer (backoffice) - Loonkst. Workplace (backoffice) - Overige personeelskosten Bijz. toelagen BERM-gemeenten Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

Applicatieservers VDI virtual desktops Accounts* Specifiek Accounts* Accounts* Accounts* Accounts* Accounts*

2. Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeenschappelijke infrastructuur - Generiek - Applicatie - Bulkstorage

Specifiek Accounts Virtuele servers per deelnemer TB gereserveerd Volgt uit gedane investeringen in betreffende jaren (zie investeringen)

Kapitaallasten 3. Exploitatie derden

Exploitatie derden Specifiek Investeringen Kapitaallasten van investeringen uit voorgaande jaren worden doorbelast conform de verdeelsleutels die ten tijde van de investering golden. Gemeenschappelijke infra - Generiek Accounts - Specifiek Virtuele servers per deelnemer - Storage TB gereserveerd * m.u.v. Werkplein, die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald.

Tabel 16 Verdeelsleutels

Hieronder worden de diverse verdeelsleutels nader toegelicht.

3.1.1 Accounts Het aantal accounts wordt automatisch geteld volgens een vastgesteld algoritme. Het algoritme is gericht op de echte gebruikers van de kantoorautomatisering. De spelregels voor de telling zijn vastgelegd in de serviceovereenkomst ( SLA ). Accounts 2025 (per 1 februari) Deelnemer Accounts Procentueel Etten-Leur 449 21,72% Roosendaal 699 33,82% Moerdijk 430 20,80% Tholen 265 12,82% Werkplein Totaal

224 2.067

10,84% 100,00%

Tabel 17 Verdeelsleutel - Accounts

22

3.1.2 Aantal Virtuele Servers Op de gemeenschappelijke infrastructuur is per deelnemer een eigen werkomgeving gerealiseerd. Deze werkomgevingen zijn voor wat betreft dataverkeer logisch van elkaar gescheiden. Elke werkomgeving bestaat uit logische componenten waaronder een aantal virtuele servers. Een aantal servers wordt ook gezamenlijk gebruikt. In onderstaande tabel is het aantal virtuele servers per deelnemer aangegeven. In de telling worden zowel deelnemer specifieke applicatieservers als het aantal infrastructuur servers voor betreffende deelnemer meegenomen. Virtuele servers Aantal Procentueel 61 28,56% Etten-Leur 29 13,62% Roosendaal 46 21,52% Moerdijk 43 20,34% Tholen Werkplein 34 15,96% Totaal 213 100,00% Tabel 18 Verdeelsleutel – aantal virtuele servers

3.1.3 Bulk storage toegewezen Ten behoeve van langdurige opslag van allerlei soort documenten is in de gemeenschappelijke infrastructuur een voorziening voor goedkope opslag opgenomen. Deze opslag wordt een op een toegerekend aan deelnemers naar rato van de toegewezen opslagcapaciteit ( in TB ) Bulk storage toegewezen Aantal Procentueel 10 16,67% Etten-Leur 15 25,00% Roosendaal 20 33,33% Moerdijk 15 25,00% Tholen 0,00% Werkplein 60 100,00% Totaal Tabel 19 Verdeelsleutel - Bulk storage

3.1.4 Aantal Applicatieservers Een belangrijke ontwikkeling m.b.t. het applicatielandschap van de deelnemers is het op afstand plaatsen van de applicatie bij betreffende leverancier ( verSaaSing ) Iedere deelnemer volgt hierin een eigen tempo en strategie. Consequentie van het op afstand plaatsen van een applicatie is dat het technisch applicatiebeheer bij ICT WBW verdwijnt. Daarnaast vervallen de betrokken virtuele servers voor die applicaties. Om de beweging “minder werk” betekent minder “kosten” ook financieel te vertalen wordt deze verdeelsleutel toegepast op de loonkosten van de formatie die zich met technisch applicatiebeheer bezig houdt. Applicatieservers Aantal Procentueel 35,03 31,62% Etten-Leur 15,20 13,72% Roosendaal 32,02 28,91% Moerdijk 28,53 25,75% Tholen 0 0,00% Werkplein 110,79 100,00% Totaal Tabel 20 Verdeelsleutel - Applicatieservers