Document · PDF

03. Gebundelde stukken ICT WBW.pdf

Gemeenteraad 19 juni 2025, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 6b: Voorstel 49 - Zienswijzen begrotingen 2026 gemeenschappelijke regelingen20.723 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Exploitatie ICT WBW

exploitatiekosten van ICT WBW bevatten de aanschaf en het beheer van randapparatuur , kantoorautomatisering en software licenties die ICT WBW zelf nodig heeft om haar dienstverlening te kunnen verlenen. In de ICT-kosten zijn ook de kapitaallasten begrepen van de vervangingsinvestering van de werkplekapparatuur (laptops) in 2019. Daarnaast is (als gevolg van de stijgende rente) dit jaar ca. € 45. 000 (baten) aan rente ontvangen over de middelen die ICT WBW heeft aangehouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën.

Post onvoorzien In de begroting 2024 is een post onvoorzien opgenomen. De post onvoorzien is gedurende 2024 niet aangesproken , waardoor een voordeel ontstaat van € 85. 000.

Exploitatie ICT-infrastructuur

De kosten voor de exploitatie van de ICT-infrastructuur bestaan uit: -

Specifieke infrastructuur; Gemeenschappelijke infrastructuur; Kapitaallasten.

Specifieke infrastructuur De specifieke infrastructuur betreft kosten die direct zijn toe te rekenen aan de ICT-infrastructuur en de verschoven kosten (kosten waarvan het budget bij de gemeente lag en de facturatie nu via ICT WBW verloopt) van de individuele deelnemers. Deze worden 1 op 1 toegerekend aan de betreffende deelnemer. Specifieke ICT Infrastructuur Lasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten Tabel 25

Begroting 2024 na wijziging € €

Realisatie 2024

434. 201

€ €

€

666. 652 395. 883 357. 164

€

219. 100

€

€ 2. 073. 000 Exploitatie specifieke infrastructuur

€

€ €

Saldo 2024

508. 955

€

74. 754 47. 788 11. 341 -71. 540 -20. 214

€

42. 129

€ €

714. 440 407. 224

€

285. 624 198. 886 2. 115. 129

€

In de tweede bestuursrapportage 2024 is geconstateerd dat de omgang met de begrote bedragen door de deelnemende gemeenten aanzienlijk varieert. De gemeenten Etten-Leur en Roosendaal overschrijden de begrote bedragen , terwijl de gemeenten Tholen en het Werkplein niet volledig

gebruikmaken van de beschikbare middelen. Deze afwijkingen zijn op donderdag 26 september 2024 besproken met de betrokken deelnemers. De door Moerdijk aangeschafte apparatuur waren niet allemaal toe te rekenen aan de verbouwing (hiervoor is in 2024 een separate factuur verstrekt) , waardoor er nog een kleine overschrijding is , hetgeen niet werd aangegeven in de tweede bestuursrapportage 2024.

Gemeenschappelijke infrastructuur Nadat de gemeenschappelijke infrastructuur is gerealiseerd dient deze te worden onderhouden en beheerd. Dit betreffen gemeenschappelijke kosten die voor alle deelnemers worden gemaakt. De begrote en gerealiseerde lasten zijn als volgt: Gemeenschappelijke ICT Infrastructuur Lasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten Tabel 26

Begroting 2024 na wijziging € € € € €

266. 469 366. 810 242. 371

163. 096 146. 154 1. 184. 900

€ Exploitatie gemeenschappelijke infrastructuur

Realisatie 2024

€ € € € € €

Saldo 2024

276. 922 389. 630 254. 630 168. 670

€

150. 059 1. 239. 910

€

€ € € €

10. 453 22. 820 12. 259 5. 574 3. 905 55. 010

In de tweede bestuursrapportage is aangegeven dat hier geen grote afwijkingen te verwachten zijn.

Hier zie je bij de deelnemers dezelfde tendens als bij specifieke infrastructuur. Kapitaallasten De exploitatiekosten van de gemeenschappelijk infrastructuur betreffen ook de afschrijvingslasten van de investeringen die de afgelopen jaren zijn gedaan om de gemeenschappelijke infrastructuur te realiseren. Deze investeringen (zie ook paragraaf 2. 2. ) worden in 5 jaar afgeschreven en de hieruit voortkomende kapitaallasten zijn voor 2024 als volgt: Kapitaallasten

Begroting 2024 na wijziging

Lasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten Tabel 27

Realisatie 2024

386. 500 461. 200 346. 100

€

215. 700 49. 000

€

€ €

1. 458. 500

€ € € €

Saldo 2024

€

390. 327 455. 048 345. 410 214. 916 44. 008

€

1. 449. 709

€ €

€

3. 827 -6. 152

€

-690 -784

€

-4. 992

€

- 8. 791

€

Kapitaallasten

Het positieve resultaat van € 9. 000 is ontstaan door lagere investeringen in 2023.

Dienstverlening aan derden

De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Exploitatiekosten derden Lasten Baten Saldo Tabel 28

Begroting 2024 na wijziging 10. 000 € 10. 000 € €

Realisatie 2024 € € €

9. 994 9. 994

Saldo 2024 € € €

-6 6 0

Exploitatiekosten derden

Door ICT WBW zijn in 2024 exploitatiekosten gemaakt voor de RWB. Deze kosten worden 1 op 1 aan

de betreffende partij doorbelast , waardoor dit geen effect heeft op de deelnemersbijdragen.

2. 4

Overzicht van incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen en volgens de financiële verordening 2023 artikel 3 worden posten vanaf € 25. 000 afzonderlijk gespecificeerd. De over 2024 gerealiseerde incidentele baten zijn als volgt: Incidentele baten en lasten Mutatie bestemmingsreserve Saldo Tabel 29

Lasten 2024 € €

€ €

Baten 2024 429. 600

429. 600

€ €

Saldo 2024 -429. 600 -429. 600

Incidentele baten en lasten

Mutatie bestemmingsreserve Per 1 januari 2022 is gemeente Bergen op Zoom uitgetreden uit de GR ICT WBW. Om het mogelijk te maken om de ontvangen uittreedvergoeding in te kunnen zetten ter beperking van de schaalnadelen / (frictie)kosten die in de jaren erna ontstaan , is in de 1e begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve hiervoor te vormen. Deze reserve wordt in de jaren 2022-2024 ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de effecten van de uittreding. In 2024 heeft conform de begroting 2024 een onttrekking van € 430. 0000 plaatsgevonden.

Bijdrage deelnemers De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken. Een eventueel tekort of overschot wordt jaarlijks verrekend met de deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten/baten zijn , dan bevat de deelnemersbijdrage als gevolg daarvan voor dat jaar hetzelfde bedrag aan incidentele baten/lasten.

2. 5

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid management De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties , blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het management toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties het begrotings- , voorwaarden- , en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten , alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 10 oktober 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt

3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 273. 527. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van november 2024.

Begrotingscriterium 1. Bedrijfsvoering

-€ 128. 000

e Eriseenbudgetoverschotgerealiseerd. Ditispositiefnieuwsnadeinvoerenvande1begrotingswijziging2024. Dit overschotisvoornamelijkontstaandooreenoverschotophetPersoneelPrimairProces. Deopdrachtomtegenhet , , , eindevanhetjaarmethetoogop2025minderintehurenheefteenpositiefeffectgehad.Ditwasbijhetopstellen van de tweede bestuursrapportage nog een onzekere factor en is pas in het 4 e kwartaal duidelijk geworden. Conclusie: Het bedrag blijft onder het vastgestelde grensbedrag. Geen begrotingsonrechtmatigheid. 2. Exploitaite ICT infrastructuur Hieriseensprakevaneenbegrotingstekort. Inde2ebestuursrapportage2024isaangegevendateronderlingeen verschilbestaatindeafnamevandespecifiekeinfrastructuurdoordedeelnemers. Bijhetopstellenvanhet eindresultaatperdeelnemerkomtditnogmaalsduidelijknaarvoren. Zoalseerderaangegevenishetlastigtebegroten wat iedere deelnemer af gaat nemen in de loop van het jaar. Totaal een overschrijding van € 88. 000 Conclusie: Het bedrag blijft onder het vastgestelde grensbedrag. Geen begrotingsonrechtmatigheid. 3. Exploitaite derden DitbetreftkostendietenbehoevevandeRWBzijngemaakt. Dezekostenworden1op1aandehendoorbelast waardoor tegenover deze lasten direct opbrengsten staan. Conclusie: Er is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.

€ 88. 000

€ 0

Voorwaardencriterium Opbasisvandeuitgevoerdeinternecontrolesvanbovenstaandeprocessenzijnnagenoeggeenonrechtmatigheden geconstateerdwelzijnerverbeterpuntenwaarmeeaandeslagisenwordtgegaan.Echterzijnerbijhetproces2.1 , " inkoopenbetalingentweeonrechtmatigdossierswaarvanalleendelastenin2024alsonrechtmatigbestempeld " , worden.

€ 129. 000

M&O criterium Op basis van onze procedures en personeelsreglement zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

Totaal

€ 89. 000

Totaal vastgestelde onrechtmatigheden Totaal vastgestelde onrechtmatigheid voor dit jaar is een begrotingsonrechtmatigheid van Totaal vastgestelde onrechtmatigheid voor dit jaar is een last bij voorwaardencriterium van

€ 0 € 129. 000

Totaal

€ 129. 000

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het management ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

2. 6

Wet normering topinkomens

Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. Het doel van de WNT is het tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi) publieke sector. In de WNT worden inkomens en ontslagvergoedingen van topfunctionarissen bij instellingen met een publieke taak , genormeerd en openbaar gemaakt. Het bezoldigingsmaximum in 2024 is vastgesteld op € 233. 000. Bestuur

Aangezien er geen vergoedingen worden verstrekt aan bestuursleden , is in 2024 voor hen onderstaande tabel van toepassing: 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1. 900 of minder. Naam

topfunctionaris E. van der Star B. Blom P. W. J Hoek G. de Weert M. Starmans M. Does Tabel 30

Periode

Functie Voorzitter van het bestuur (Roosendaal) Lid van het bestuur (Moerdijk) Lid van het bestuur (Tholen) Lid van het bestuur (Etten-Leur) Lid van het bestuur (Etten-Leur) Lid van het bestuur (Werkplein)

1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-03-2024 1-4-2024 t/m 31-12-2024 1-1-2024 t/m 31-12-2024

WNT-verantwoording bestuur

Management

Ook de personen die belast zijn met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon worden binnen de WNT aangemerkt als topfunctionaris. De manager(s) van ICT WBW zijn in dienstbetrekking bij ICT WBW , waardoor de tabel op de volgende pagina van toepassing is. Uit deze tabel blijkt dat het bezoldigingsmaximum niet is overschreden.

1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

zonder

bedragen

€

(geanonimiseerd)

Functiegegevens

Manager

Aanvang

einde

functievervulling

Omvang

dienstverband

1-1-2024 31-127 2024

in 2024

(als deeltijdfactor

fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus Beloningen

belastbare

betaalbaar

onkostenvergoedingen

op termijn

Subtotaal Individueel

toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd bedrag

betaald

nog

niet

terugontvangen

hej

Toelichting betaling

Gegevens

2022

bedragen

€

reden

waarom

vordering

wegens

103.850

€

17.485

€

121.334

€

233.000

N.v.t.

Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de overschrijding al dan niet is toegestaan

€

onverschuldigde

€

121.334

N.v.t

Nuv.t

(geanonimiseerd)

Functiegegevens einde

Manager

Aanvang

functievervulling

Omvang

dienstverband

1-1-2023

in 2023

(als deeltijdfactor

31-12

2023 in

fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus Beloningen

belastbare

betaalbaar

onkostenvergoedingen

€

termijn

€

€ 115.701

toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging Tabel 31

€

Subtotaal Individueel

115.701

WNT-verantwoording management

Bijdragen deelnemers

€

223.000

€

115.701

€

3. 1

Verdeelsleutels

Voor de dekking van de kosten is ICT WBW volledig afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. De kosten worden conform de in de begroting 2024 vastgestelde verdeelsleutels verdeeld. Uitgangspunt is dat de kosten van de dienstverlening van ICT WBW zoveel als mogelijk (naar rato van afname/gebruik) in rekening worden gebracht aan de deelnemende gemeente. In de begroting 2024 is in samenspraak met de deelnemers een verdere verfijning aangebracht in de toe te passen verdeelsleutels. Tot 2022 werden alle standaard dienstverleningscomponenten afgerekend op basis van het relatieve aantal accounts per deelnemer. Voor een groot aantal componenten die gezamenlijk worden gebruikt is dat een rechtmatige , eerlijke manier. Voor een aantal componenten kan echter wel degelijk naar reëel gebruik worden afgerekend. Hierover zijn bij het opstellen van de begroting 2023 gezamenlijke afspraken gemaakt met de specialisten van de deelnemers. Om de herverdeling zacht te laten landen is er een ingroeimodel (voor 2023: 33% , voor 2024: 67% en voor 2025: 100%) overeen gekomen waardoor het voordeel c. q. het nadeel over een aantal jaren zal worden verspreid. Om inzicht te behouden in deze herverdeling , is hiervoor in de kostenverdeling 2023 (tabel 39) een aparte regel opgenomen.

Hieronder is voor iedere begrotingspost aangegeven welke verdeelsleutel van toepassing is. Begrotingspost

Verdeelsleutel

1. Bedrijfsvoering Personeel primair proces - Loonkst. Techn. applicatiebeheer (backoffice) - Loonkst. Workplace (backoffice) - Overige personeelskosten Bijz. toelagen BERM-gemeenten Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

Applicatieservers VDI virtual desktops Accounts* Specifiek Accounts* Accounts* Accounts* Accounts* Accounts*

2. Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeenschappelijke infrastructuur - Generiek - Applicatie - Bulkstorage

Specifiek Accounts Virtuele servers per deelnemer TB gereserveerd Volgt uit gedane investeringen in betreffende jaren (zie investeringen)

Kapitaallasten

3. Exploitatie derden Exploitatie derden * m. u. v. Werkplein , die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald. Tabel 32 Verdeelsleutels

Specifiek

De in de begroting 2024 vastgestelde en nader toegelichte verdeelsleutels zijn als volgt: Accounts 2024

AccountsProcentueel 414

2237% ,

588 Roosendaal Moerdijk 377 245 Tholen Werkplein 227 1. 851 Totaal Tabel 1 Verdeelsleutel - Accounts

3177% ,

Etten-Leur

Virtuele servers Etten-Leur

2037% , 1324% , 1226% ,

10000% ,

Aantal

Procentueel

5683 ,

2504% ,

3700 1630% Roosendaal 4883 2151% Moerdijk 5233 2305% Tholen 1410% Werkplein 3200 22699 Totaal , 10000% , Tabel 34 Verdeelsleutel – aantal virtuele servers

Bulk storage toegewezen

Aantal

Procentueel

1667% ,

15 Roosendaal Moerdijk 20 15 Tholen Werkplein 60 Totaal Tabel 35 Verdeelsleutel - Bulk storage

2500% , 3333% ,

Etten-Leur

Applicatieservers Etten-Leur

Aantal 3783 ,

2500% , 000% ,

10000% , Procentuee

l 3102% ,

2000 1639% Roosendaal 3183 2609% Moerdijk 3233 2650% Tholen 000% Werkplein 12199 Totaal , 10000% , Tabel 36 Verdeelsleutel - Applicatieservers ,

, ,

Virtuele Desktops Etten-Leur

Aantal 366

Procentuee

l 2367% ,

Roosendaal 616 3985% 2089% Moerdijk 323 241 1559% Tholen 000% Werkplein 1. 546 Totaal 10000% , Tabel 37 Verdeelsleutel – Citrix virtuele desktops , , ,

Uren niet-standaardwijzigingen en advies

Gedurende het jaar worden de uren die door ICT WBW worden besteed aan ‘niet- standaard wijzigingen’ en ‘advies’ per deelnemer bijgehouden. In de begroting 2024 zijn deze kosten (als onderdeel van de bedrijfsvoeringkosten) nog verdeeld op basis van het aantal accounts. In de jaarrekening worden deze kosten op basis van de werkelijke afname toegerekend. Deelnemer

uren

Bedrag 2024

Procen

2024(€94 per uur) Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

584 685 654 342 331 2. 59 6

€ 54. 896 € 64. 390 € 61. 476 € 32. 148 € 31. 114 €

244. 024

t 2250% 2639% 2519% 1317% 1275% 100% , , , , ,

Tabel 38Uren NSW en advies

3. 2

Kostenverdeling 2024

In onderstaande tabel wordt inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende begrotingsposten aan de deelnemers worden toegerekend. Op basis van de toegelichte verdeelsleutels worden de kosten voor 2024 als volgt verdeeld. Kostenverdeling 2023 Verdeelsleutel Totaal Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein 1) Bedrijfsvoering 068. 983. 600 889. 610. 338 € 4. 292 € 112 € 1. 331. € 257 € € 253. 984 Personeel primair proces Applicatieservers > Loonkst techn. Applicatiebeheer 89. 523 € € 343. 100 € 106. 398 € 56. 251 € 90. 929 € > Loonkst Workplace VDI virtual desktops € 372. 500 € 88. 186 € 148. 422 € 77. 825 € 58. 068 € > Kosten uren (NSW & projecten) 1 op 1 € 244. 024 € 54. 896 € 64. 390 € 61. 476 € 32. 148 € 31. 114 Accounts* > Overige personeelskosten € 2. 458. 195 € 569. 843 € 809. 342 € 518. 915 € 337. 226 € 222. 870 Bijz. toelagen BERM-gemeenten Accounts* 8. 383 € € 40. 856 € 32. 473 € € € Accounts* Advieskosten € 105. 833 € 26. 980 € 38. 319 € 24. 568 € 15. 966 € Facilitaire kosten Accounts* 18. 168 € 120. 429 € 30. 701 € 43. 604 € 27. 957 € € Accounts* Ondersteunende diensten € 171. 520 € 43. 725 € 62. 102 € 39. 817 € 25. 876 € Exploitatie ICT WBW Accounts* € 211. 834 € 54. 002 € 76. 699 € 49. 176 € 31. 958 € Accounts* Onvoorzien € € € € € € -

2) Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Kapitaallasten

€ € €

3) Exploitatie derden Onttrekking reserve

4. 804. 748 2. 115. 129 1. 239. 910 1. 449. 709

€

1 op 1 Accounts 1 op 1

€

Specifiek

Ingroeimodel verdeelsleutels Totaal deelnemersbijdrage 2023

€ € €

€ €

€

-429. 600

€

8. 443. 440

Tabel 39 Kostenverdeling 2024

1. 559. 118 714. 440 389. 630 455. 048

€ € € €

€ € €

€

1. 007. 263 407. 224 254. 630 345. 410

€

669. 210 285. 624 168. 670 214. 916

€ € € € €

392. 953 198. 886 150. 059 44. 008

€ € € € €

€

-108. 409

€

-140. 270

€

-99. 150

€

-63. 925

€

-17. 846

€

-2. 229

€

24. 377

€

-484

€

-17. 627

€

-4. 037

2. 048. 679

€

2. 774. 825

1. 197. 996

€

625. 054

* m. u. v. Werkplein , die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald.

1. 176. 204 508. 955 276. 922 390. 327

€

1. 796. 886

€

3. 3

Deelnemersbijdragen 2024

Op basis van de toegelichte verdeelsleutels en kostenverdeling zijn de bijdragen voor 2024 als volgt: Bijdrage deelnemers

Begroting 2023 na wijziging 1. 998. 199 2. 774. 372 1. 796. 978 1. 287. 488 654. 334 8. 511. 371

Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ € € € € € Tabel 40 Deelnemersbijdragen 2024

Realisatie 2023 2. 048. 679 2. 774. 825 1. 796. 886 1. 197. 996 625. 054 8. 443. 440

€ € € € € €

Saldo 2023 -50. 480 -453 92 89. 492 29. 280 67. 931

€ € € € € €

Per saldo sluit deze jaarrekening 2024 met een positief saldo van € 68. 000. Ten opzichte van de In paragraaf 2. 3. 2 zijn alle totale begrotingsomvang is dat een relatieve afwijking van 074%. ,

verschillen nader toegelicht. onderlinge verschillen zijn voornamelijk ontstaan infrastructuur , die in paragraaf 2. 3. 2 nader zijn toegelicht.

binnen

3. 4

de kosten

voor

de specifieke

Afrekening 2024 per deelnemer

Gedurende 2024 zijn voor de deelnemersbijdragen voorschotten in rekening gebracht bij de deelnemers. In onderstaande tabel worden die voorschotten vergeleken met de definitieve bijdragen zoals die in tabel 41 zijn opgenomen. Dit resulteert in onderstaande afrekening. Deelnemer Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein

€ € € € €

Totaal € Tabel 41 Afrekening 2024

Bijdrage 2024 2. 048. 679 2. 774. 825 1. 796. 886 1. 197. 996 625. 054 8. 443. 440

Voorschot 2024 € 1. 998. 199 € 2. 774. 372 € 1. 796. 978 1. 287. 488 € € 654. 334 8. 511. 371

€

€ € € € €

Afrekening -50. 480 -453 92 89. 492 29. 280

Door Deelnemer te betalen te betalen te ontvangen te ontvangen te ontvangen

€

67. 931

te ontvangen

Na de vaststelling van deze jaarrekening zullen de betreffende deelnemers hier een (credit)factuur voor ontvangen.

Bijlage 1. Staat van activa In onderstaande staat van activa is de ontwikkeling van de materiele vaste activa inzichtelijk gemaakt. Omschrijving van de investering Aanschaf laptops ICTWBW 2023 ICTWBW Topdesk Nieuwe infrastructuur algemeen 2019 Nieuwe infrastructuur algemeen 2020 Nieuwe infrastructuur algemeen 2021 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2019 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2020 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2021 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2022 Nieuwe infrastructuur Etten-Leur 2023 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2019 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2020 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2021 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2022 Nieuwe infrastructuur Roosendaal 2023 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2019 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2020 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2021 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2022 Nieuwe infrastructuur Moerdijk 2023 Nieuwe infrastructuur Tholen 2020 Nieuwe infrastructuur Tholen 2021 Nieuwe infrastructuur Tholen 2022 Nieuwe infrastructuur Tholen 2023 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2019 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2020 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2021 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2022 Nieuwe infrastructuur Werkplein 2023

Boekwaarde 1 januari 2024 € 60. 660 € 47. 555 € 30. 075 € 133. 259 € 24. 444 € 72. 853 € 286. 604 € 234. 808 € 198. 061 € 67. 979 € 43. 442 € 370. 385 € 318. 103 € 282. 386 € 16. 051 € 39. 364 € 304. 189 € 227. 624 € 162. 647 € 37. 770 € 200. 538 € 174. 420 € 118. 675 € 37. 166 € 3. 043 € 42. 336 € 11. 139 € 62. 685 € 2. 063

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € -

Investeringen

Desinvestering

Afschrijvingen

Bijdragen derden

Afwaardering

Boekwaarde

2024

31 december 2024

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € -

€ € -23. 778 € -30. 075 € -66. 629 € -8. 148 € -72. 854 € -143. 302 € -78. 269 € -49. 515 € -13. 596 € -43. 442 € -185. 192 € -106. 034 € -70. 597 € -3. 210 € -39. 364 € -152. 095 € -75. 875 € -40. 662 € -7. 554 € -100. 269 € -58. 140 € -29. 669 € -7. 433 € -3. 043 € -21. 168 € -3. 713 € -15. 671 € -413

€ € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € € -

€ 60. 660 € 23. 778 € € 66. 629 € 16. 296 € -1 € 143. 302 € 156. 539 € 148. 545 € 54. 383 € € 185. 192 € 212. 068 € 211. 790 € 12. 841 € € 152. 095 € 151. 749 € 121. 986 € 30. 216 € 100. 269 € 116. 280 € 89. 006 € 29. 733 € € 21. 168 € 7. 426 € 47. 014 € 1. 651

Totaal

€ 3. 610. 324

€ -

€ -1. 449. 708

€ -

€ 2. 160. 616

€ -

Bijlage 2. Overzicht taakvelden Vanuit de wetgeving is het verplicht om in de bijlage het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld weer te geven. Dit is vooral in het leven geroepen om nader inzicht te geven in de kosten en opbrengsten binnen de diverse beleidsterreinen (taakvelden) en om dat makkelijker te kunnen vergelijken met andere gemeenten. Doordat vrijwel alle uitgaven op het gebied van ICT binnen het taakveld overhead vallen , is de toegevoegde waarde van dit overzicht voor ICT WBW beperkt. 2024 Begroting na wijziging Lasten € 9. 156. 683 € 9. 156. 683

Taakveld 0. 0 - Bestuur en ondersteuning 0. 4 - Overhead 0. 10 - Mutatie reserves

€ € €

Baten -9. 156. 683 -8. 727. 083 -429. 600

1. 0 - Veiligheid

€

3. 0 - Economie

€

4. 0 - Onderwijs

Saldo

2024 Werkelijk Lasten 9. 117. 565 9. 117. 565

€ € €

Baten -9. 117. 565 -8. 687. 965 -429. 600

€ € €

€

5. 0 - Sport , cultuur en recreatie

€

6. 0 - Sociaal Domein

€

7. 0 - Volksgezondheid en milieu

€

8. 0 - Volkshuisvesting , ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

€

2. 0 - Verkeer , vervoer

en waterstaat

€

€ € €

429. 600 -429. 600

Saldo € € €

429. 600 -429. 600

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

1 Begrotingswijziging 2025

April 2025

Inleiding Voor

ligt de

1°

2025

wordt

april aanleiding

van

begrotingswijziging

deze

Samenwerking West-Brabant-West (ICT WBW). door uw bestuur de jaarrekening 2024 en de begroting 2026 vastgesteld. Na documenten zijn er ontwikkelingen die ook voor 2025 leiden tot een financieel 2025 van

de ICT

effect. In de kadernota

2026 is al opgenomen

als

dat ICT WBW

het verder ontwikkelen

zich zal richten op het versterken

begeleiding in dit proces heeft ICT WBW heeft op de bestuursvergadering 29 januari 2025

Voor

de cloudinfrastructuur,

van

haar rol

en regieorganisatie, cybersecurity, samenwerking tussen de deelnemers. Door deze doelstellingen te realiseren, kan ICT WBW bijdragen aan de digitale transformatie en efficiëntie van de deelnemers, terwijl we een veilige en kostenbewuste ICT-omgeving creëren. van

een een

innovatie

extern kantoor

ingehuurd, IDC Metri. IDC Metri presentatie gehouden “Transitie naar Managed

Services”.

Bij het in kaart brengen 2026 extra kosten

naar

het

bestuursoverleg

van

de financiële

gemaakt januari 2025

consequenties hiervan, is gebleken dat in de voorbereiding in 2025. Deze gevolgen zijn reeds besproken tijdens en zullen verderop worden toegelicht.

moeten

worden

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 3 april 2025. De

voorzitter,

E. van

der Star

secretaris,

(geanonimiseerd) |

Totaaloverzicht 1 e begrotingswijziging 2025

In deze begrotingswijziging wordt voorgesteld om de begroting 2025 als volgt te wijzigen.

2025

begroting

wijziging

na wijz.

Lasten

1Bedrijfsvoering Personeel primair proces Bijz. toelagen BERM-gemeenten

€ € € € € € €

3. 511. 276 41. 000 110. 200 132. 800 183. 900 168. 200 88. 527

€ 3. 511. 276 € 41. 000 € 110. 200 € 132. 800 € 183. 900 € 168. 200 € 88. 527

€ € € €

2. 222. 200 1. 212. 100

€ 2. 222. 200 € 1. 212. 100 € 407. 000 € 1. 261. 000

€

10. 000

€

8. 941. 203

€

135. 778

€

135. 778

Exploitatie derden

€

10. 000

€

10. 000

Totaal baten Saldo lasten en baten

€ €

145. 778 8. 795. 425

€ €

407. 000

€ 145. 778 € 9. 202. 425

€ € € € € €

1. 992. 633 2. 921. 344 1. 867. 956 1. 323. 714 689. 778 8. 795. 426

€ € € € € €

90. 411 134. 048 87. 454 62. 668 32. 419 407. 000

€ € € € € €

Advieskosten Facilitaire kosten

Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien 2Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Aanbesteding en kosten doorontwikkeling

Kapitaallasten

€

407. 000

1. 261. 000

3Exploitatie derden Exploitatie derden Totaal lasten Baten

€ €

407. 000

10. 000

€ 9. 348. 203

1Bedrijfsvoering Personeel Primair Proces

3Exploitatie derden

Bijdragen deelnemers Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal deelnemersbijdragen

Tabel 1 Totaaloverzicht 1 e begrotingswijziging 2025

2. 083. 045 3. 055. 392 1. 955. 410 1. 386. 382 722. 197 9. 202. 426

Toelichting

De benodigde budgetaanpassing wordt hieronder nader toegelicht.

Exploitatie ICT infrastructuur (€ 407. 000 nadelig)

2. 1

De lasten voor 2025 vallen ca. € 407. 000 hoger uit dan begroot en zijn incidenteel.

Zoals in de inleiding al aangegeven is bij het in kaart brengen van de financiële consequenties van de transitie en transformatie naar voren gekomen dat in de voorbereiding naar 2026 extra kosten gemaakt moeten worden in 2025. De gevolgen zijn reeds besproken tijdens het bestuursoverleg 29 januari 2025. De kosten bestaan uit: Doorontwikkeling ICT WBW naar een regie organisatie o

Her-ontwerp ICT WBW

Strategische Personeels Planning Opleidingen o Frictiekosten Sourcing strategie: o Uitvoeren aanbesteding o Consultancy extern bureau o Opvang beheercapaciteit o o

Bijdragen deelnemers

De budgetaanpassingen in deze begrotingswijziging hebben gevolgen voor de bijdragen van de

deelnemers. Hieronder is inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende kosten worden toegerekend aan de deelnemers. Deze kosten worden dan ook verdeeld op basis deelnemersbijdrage aan begroting. deelnemersbijdrage Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

Procentueel 22214% , 32936% , 21487% , 15397% , 7965% , 100000% ,

Aanbesteding en kosten doorontwikkeling

2025

Etten-Leur

€

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

€ € € € €

Tabel 2 Kostenverdeling 2025 (na 1 e begrotingswijziging)

9 0. 411 1 34. 048 8 7. 454 6 2. 668 3 2. 419 4 07. 000

De nieuwe deelnemersbijdragen komen er hierdoor als volgt uit te zien , waarbij tevens inzichtelijk is gemaakt hoe dit zich verhoudt tot de deelnemersbijdragen zoals die in de begroting 2025 waren

vastgesteld.

Deelnemersbijdragen Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal Tabel 3 Deelnemersbijdragen 2025

2025 begroting € 1. 992. 633 € 2. 921. 344 € 1. 867. 956 € 1. 323. 714

2025 wijziging € 90. 411 € 134. 048 € 87. 454

689. 778

€ 32. 419

2025 wijziging € 2. 083. 045 € 3. 055. 392 € 1. 955. 410 € 1. 386. 382 € 722. 197

€ 8. 795. 426

€ 407. 000

€ 9. 202. 426

€

62. 668

€

Aanvullende informatie

De investeringen die de afgelopen jaren (voornamelijk 2019-2021) zijn gedaan ten behoeve van de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur worden in 5 jaar afgeschreven. Deze investeringen zijn daardoor binnenkort volledig afgeschreven waardoor de kapitaallasten vanaf 2025

dalen. Vanuit de wetenschap dat na afloop van 5 jaar PQR er andere kosten voor in de plaats komen , is reeds bij het opstellen van de begroting 2023 als inschatting een (vervangings-) investering van € 3 miljoen in 2025 opgenomen. Concreet betekent dit dat vanaf 2026 gerekend is met € 600.000--, aan kapitaallasten voor 5 jaar. Dit omdat op dat moment nog niet duidelijk was of een vervangingsinvestering nodig zou zijn (met daaruit voortkomende kapitaallasten) of dat er sprake zou gaan zijn van jaarlijkse exploitatielasten. Op deze manier is wel geborgd dat in de begroting (en dus de deelnemersbijdragen) vanaf 2026 rekening is gehouden met een structurele last van € 600. 000. In de bestuursvergadering 29-1-2025 is er een keuze gemaakt om niet te investeren maar om door te

als een regieorganisatie en het verder ontwikkelen van de cloudinfrastructuur , cybersecurity , innovatie en samenwerking tussen de deelnemers. gaan

Omdat hierdoor geen sprake meer is van een (vervangingsinvestering) wordt in de begroting 2026 het volgende overzicht opgenomen voor Investeringen (t. b. v. berekening kapitaallasten): Omschrijving van de investering Investering Etten-Leur 2023 Investering Roosendaal 2023 Investering Moerdijk 2023 Investering Tholen 2023 Investering Werkplein 2023 Vervangingsinvestering 2025 Vervanging laptops ICT WBW Totaal

2024 € € € € € € € €

2025 -

€ € € € € € € €

2026 -

€ € € € € € € €

2027 -

70. 000 70. 000

€ € € € € € € €

2028 -

€ € € € € € € €

De kapitaallasten die in de begroting waren voorzien (€ 600. 000 vanaf 2026) worden in de begroting 2026 omgezet naar exploitatie kosten. De vrijval van de kapitaallasten zijn in 2026 en 2027 niet

toereikend voor de transitie- en transformatie kosten. Dit resulteert in een hogere deelnemersbijdrage voor 2026 en 2027. Deze wijzigingen zijn gedetailleerd terug te vinden in de begroting 2026.

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Begroting 2026 (met indicatieve cijfers voor de jaren 2027-2029)

April 2025

Voorwoord voorliggende document betreft de begroting 2026 (met indicatieve cijfers voor 2029) voor de ICT Samenwerking West-Brabant-West (ICT WBW). Het

Met

deze

periode

2027-

begroting

wordt inzicht gegeven in de doelen en plannen voor 2026 en de hiervoor middelen. De begroting is opgesteld op basis van de richtlijnen zoals die in de Kadernota

benodigde 2026 zijn vastgesteld. In deze

begroting 2026 zijn grote (beleidsinhoudelijke) ontwikkelingen

verwerkt.

In de kadernota

2026 is aangegeven dat ICT WBW zich zal richten op het versterken van haar rol als regieorganisatie, het verder ontwikkelen van de cloudinfrastructuur, cybersecurity, innovatie en

samenwerking tussen de deelnemers. Door deze doelstellingen te realiseren, kan ICT WBW bijdragen aan de digitale transformatie en efficiëntie van de deelnemers, terwijl we een veilige, innovatie en kostenbewuste ICT-omgeving creëren. Voor

begeleiding in dit proces heeft ICT WBW bestuursvergadering 29 januari 2025

heeft op de Services”.

Bij het in kaart brengen

een een

extern kantoor

ingehuurd, IDC Metri. IDC Metri presentatie gehouden “Transitie naar Managed

consequenties hiervan, is gebleken dat de aanbesteding, en een grote bijdrage van de deelnemers gaat vragen. Deze stap gaat vanaf 2027 een besparing opleveren. Deze gevolgen zijn reeds besproken tijdens het bestuursoverleg 29 januari 2025 en zullen verderop worden toegelicht. Zowel de extra kosten, de besparing en de verschuiving van de kapitaallasten naar exploitatiekosten zijn in deze begroting meegenomen.

transitie

van

de financiële

transformatie in 2026

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 3 april 2025. De

voorzitter,

E. van

der Star

secretaris,

(geanonimiseerd) |

Inhoud VOORWOORD. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 TABELLENINDEX. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 LEESWIJZER. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

FINANCIËLE SAMENVATTING. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1 BELEIDSBEGROTING. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1. 1 PROGRAMMAPLAN. 1. 2 PARAGRAFEN. 1. 2. 1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. 1. 2. 2 Paragraaf Bedrijfsvoering. 1. 2. 3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen. 1. 2. 4 Paragraaf Financiering.

7 7 7 9 11 11

. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .

.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. ..

2 FINANCIËLE BEGROTING. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 2. 1 UITGANGSPUNTEN. 2. 1. 1 Parameters. 2. 2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN. 2. 3 TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN. 2. 3. 1 Bedrijfsvoering. 2. 3. 2 Exploitatie ICT-infrastructuur. 2. 3. 3 Exploitatie derden. 2. 3. 4 Reservemutaties. 2. 4 UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE EN DE TOELICHTING. 2. 4. 1 Geprognosticeerde balans.

.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .

.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. ..

.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. ..

13 13 14 15 15 18 21 21 21 21

3 DEELNEMERSBIJDRAGEN. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 3. 1 VERDEELSLEUTELS. 3. 1. 1 Accounts. 3. 1. 2 Aantal Virtuele Servers. 3. 1. 3 Bulk storage toegewezen. 3. 1. 4 Aantal Applicatieservers. 3. 1. 5 Aantal Citrix Virtuele Desktops. 3. 1. 6 Niet-standaardwijzigingen. 3. 2 KOSTENVERDELING 2026. 3. 3 DEELNEMERSBIJDRAGEN 2026-2029.

.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. ..

.. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . . . .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .

. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .. .. .. . .. .. . .. .. . .. .. . .

23 24 25 25 25 26 26 27 28

Tabellenindex Tabel 1 Financieel totaaloverzicht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Tabel 2 Financiële kengetallen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Tabel 3 Renteomslag 2026. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Tabel 4 Overzicht van baten lasten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 Tabel 5 Personeel primair proces. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 Tabel 6 Bijzondere toelagen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Tabel 7 Advieskosten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Tabel 8 Facilitaire kosten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Tabel 9 Ondersteunende diensten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Tabel 10 Exploitatie ICTWBW. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 Tabel 11 Specifieke ICT – infrastructuur. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

18 Tabel 12 Gemeenschappelijke ICT - infrastructuur. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 Tabel 13 Verdeelsleutel , Aanbesteding en kosten doorontwikkeling. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Tabel 14 Investeringsoverzicht. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 Tabel 15 Geprognosticeerde balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 Tabel 16 Verdeelsleutels. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Tabel 17 Verdeelsleutel - Accounts. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

24 Tabel 18 Verdeelsleutel – aantal virtuele servers. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 Tabel 19 Verdeelsleutel - Bulk storage. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 Tabel 20 Verdeelsleutel - Applicatieservers. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 Tabel 21 Verdeelsleutel – Citrix virtuele desktops. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Tabel 22 Kostenverdeling 2026. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Tabel 23 Deelnemersbijdragen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

28 Tabel 24 Geprognosticeerde balans 2024-2029. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Tabel 25 Taakvelden. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30

Leeswijzer De Begroting 2026 bestaat uit de volgende onderdelen:

Hoofdstuk 1. Beleidsbegroting In hoofdstuk 1 staat de beleidsbegroting centraal. De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. In het programmaplan worden de (beleidsmatige) doelstellingen en acties voor het jaar 2026 beschreven. Daarnaast bevat de beleidsbegroting een toelichting op diverse (overkoepelende) onderwerpen. Deze onderwerpen worden beschreven in de (wettelijk verplichte) paragrafen. Hoofdstuk 2. Financiële begroting In hoofdstuk 2 is de financiële begroting opgenomen. Hierin worden de (financiële) uitgangspunten toegelicht , die als basis dienen voor deze begroting. Vervolgens wordt door middel van het overzicht van baten en lasten inzicht gegeven in de benodigde budgetten voor 2026. De verschillende begrotingsposten worden hierbij nader toegelicht. Tot slot wordt in de geprognosticeerde balans inzicht gegeven in de financiële positie van ICT WBW. Hoofdstuk 3. Kostenverdeling In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de lasten verdeeld worden over de deelnemers. Hieruit volgen de deelnemersbijdragen per deelnemer.

Financiële samenvatting 2024

2025

€ € € € € € €

3. 607. 421€ 40. 856€ 105. 833€ 120. 429€ 171. 520€ 256. 763€ €

3. 511. 277€ 41. 000€ 110. 200€ 132. 800€ 183. 900€ 168. 200€ 88. 527€

3. 693. 518€ 35. 000€ 110. 600€ 136. 400€ 189. 900€ 172. 000€ 84. 395€

2. 878. 537€ 35. 000€ 110. 600€ 136. 400€ 189. 900€ 175. 100€ 79. 414€

2. 878. 705€ 35. 000€ 110. 600€ 136. 400€ 189. 900€ 175. 100€ 77. 252€

2. 729. 529 35. 000 110. 600 136. 400 189. 900 175. 100 79. 715

€ € € €

2. 115. 129€ 1. 239. 910€

2. 222. 200€ 1. 212. 100€

2. 280. 000 1. 600. 300

1. 261. 000€

2. 280. 000€ 1. 887. 599€ 200. 000€ 238. 300€

2. 280. 000€ 1. 877. 300€

1. 449. 709€

2. 280. 000€ 1. 243. 600€ 1. 686. 600€ 568. 500€

32. 200€

€

9 . 994€

10. 000€

10. 000

€

9. 117. 565€

8. 941. 203€

10. 210. 513€

8. 220. 850€

7. 802. 457€

7. 346. 544

Personeel Primair Proces

€

-189. 602€

-135. 778€

-140. 192€

-140. 192

Exploitatie ICT WBW

€

- 44. 928€

Exploitatie derden

€

-9. 994€

- 10. 000€

Totaal baten Saldo lasten en baten

€ €

-244. 524€ 8. 873. 041€

-145. 778€ 8. 795. 426€

-150. 192€ 10. 060. 320€

-150. 192€ 8. 070. 658€

7. 652. 264€

Reservemutaties Toevoeging bestemmingreserve Onttrekking bestemmingreserve Resultaat na reservemutaties

€ € €

€ - 429. 600€

8. 443. 441€

8. 795. 426€

Bijdragen deelnemers Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal deelnemersbijdragen

€ € € € € €

2. 048. 679€ 2. 774. 825€ 1. 796. 886€ 1. 197. 996€ 625. 054€ 8. 443. 440€

1. 992. 633€ 2. 921. 344€ 1. 867. 956€ 1. 323. 714€ 689. 778€ 8. 795. 426€

jaarrekening

2026

begroting conceptcijfersvoor wijziging

Lasten

2027

begroting

2028

begroting

2029

begroting

1Bedrijfsvoering Personeel primair proces Bijz. toelagen Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW

Onvoorzien 2Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Aanbesteding en kosten doorontwikkeling

Kapitaallasten

€

3Exploitatie derden Exploitatie derden Totaal lasten Baten

1Bedrijfsvoering

€

3Exploitatie derden

Tabel 1 Financieel totaaloverzicht

€ €

10. 060. 320€ 2. 234. 809€ 3. 313. 422€ 2. 161. 700€ 1. 549. 037€ 801. 352€ 10. 060. 320€

€ €

8. 070. 658€ 1. 768. 316€ 2. 622. 246€ 1. 708. 732€ 1. 225. 936€ 745. 428€ 8. 070. 658€

- 10. 000

-150. 192€

€ €

7. 652. 264€

1. 671. 753€ 2. 481. 434€ 1. 622. 538€ 1. 163. 801€ 712. 739€ 7. 652. 264€

-150. 192

7. 196. 352

€ €

7. 196. 352

1. 565. 468 2. 325. 535 1. 522. 786 1. 098. 695 683. 868 7. 196. 352

Beleidsbegroting

De beleidsbegroting bestaat uit het programmaplan en de paragrafen. In het programmaplan worden de (beleidsmatige) doelstellingen en acties voor het jaar 2025 beschreven. In de paragrafen wordt

ingegaan op diverse (overkoepelende) onderwerpen.

Programmaplan

1. 1

Visie 2026 ICT WBW bevindt zich in een transitie van technisch beheer naar een regieorganisatie , mede door de toename van uitbesteding en de beweging naar de cloud. In 2026 zullen we ons richten op: 1.

Versterken van de regieorganisatie: a. Ontwikkelen van regiecapaciteit om leveranciers en IT-dienstverlening effectief te sturen.

Effectueren aanbesteding en migratie en adoptie cloudvoorzieningen: a. Effectueren aanbesteding naar exterrne leverancier. b. Voortzetten van de cloudtransitie met focus op standaardisatie , security en efficiency. Verhogen digitale weerbaarheid: a. Implementeren van verbeterde cybersecuritymaatregelen op basis van BIO , NIS2 en ENSIA.

4. 5.

1. 2

Versterken informatieveiligheid & compliance: a. Inzetten op monitoring , audits en bewustwording bij medewerkers. Verbeteren gebruikerservaring en selfservice: a. Doorontwikkeling van de servicedesk , introductie van selfserviceportalen en gebruikersondersteuning. Datagedreven werken faciliteren: a. Ontwikkelen van een gemeenschappelijke visie op datagedreven sturing en bijbehorende voorzieningen.

Paragrafen

Conform wetgeving dienen in de begroting een aantal paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de volgende paragrafen van toepassing: Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen Financiering 1. 2. 1Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Daarnaast wordt in deze paragraaf een aantal kengetallen opgenomen die gebruikt kunnen worden bij de beoordeling van de financiële positie. 7

Risico’s In het kader van risicomanagement worden jaarlijks de belangrijkste risico’s geïnventariseerd en gemonitord. Visie 2026 ICT WBW is ingericht als beheerorganisatie en zal zich steeds meer moeten omvormen naar een

servicegerichte (regie) organisatie. Cruciaal hierbij is dat de deelnemers meer gaan samenwerken op het gebied van Informatievoorziening. Opdrachtgeverschap richting ICT WBW is hierbij belangrijk. Het gezamenlijk optrekken met de deelnemers is van groot belang om richting te kunnen geven aan de doorontwikkeling van ICT WBW maar ook de snelheid waarin dit moet. Een belangrijk aandachtspunt is dat de huidige dienstverlening niet mag lijden onder de noodzakelijke doorontwikkeling die ICT WBW moet maken. Personeel De verwachting is dat de krapte op de arbeidsmarkt voor ICT-personeel ook voor 2026 zal gelden.

Hierdoor bestaat het risico dat er geen voldoende gekwalificeerd personeel kan worden geworven tegen de door ICT WBW geboden salarissen. Door middel van inhuur , partnerships en managed services zal getracht worden dit risico te mitigeren. Weerstandsvermogen ICT WBW beschikt (buiten de bestemmingsreserve die is ingesteld i. v. m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom) niet over een eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf eventuele tegenvallers op te vangen. De deelnemende gemeenten staan volledig garant voor de eventuele (financiële) tegenvallers. Financiële kengetallen In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient een set van vijf financiële kengetallen opgenomen te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie.

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit Tabel 2 Financiële kengetallen

Jaarrek.

Begrotin

2024 2482% 2482%

g 2025 957% 957%

000% 000% n. v. t. n. v. t.

, ,

Begrotin g 2026

328% 328%

g 2027 334% 334%

000% 000% n. v. t. n. v. t.

, ,

Begrotin

, ,

Begrotin g 2028

Begrotin

408% 408%

403% 403%

000% 000% n. v. t. n. v. t.

, ,

g 2029 , ,

, ,

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoewel vanuit de wetgeving geen externe normen zijn vastgelegd , wordt in de praktijk de netto schuldquote als slecht gezien als deze boven de 130% uitkomt. Voor ICT WBW komt dit kengetal de komende jaren maximaal uit op 24% , waarmee ruim onder deze norm

gebleven wordt. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft een indicatie in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal geeft een indicatie welke structurele ruimte aanwezig is om de lasten te dragen. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Dit is een gevolg van de financieringsconstructie die ICT WBW hanteert. De deelnemende gemeenten staan garant om alle kosten (dus ook eventuele tekorten) van ICT WBW af te dekken en indien er sprake is van een overschot wordt dit ook verrekend met die deelnemers. In het geval dat er in enig jaar incidentele lasten zijn , staan hier dus voor hetzelfde bedrag aan incidentele baten tegenover.

Beoordeling kengetallen De waarde van de kengetallen van ICT WBW is enigszins beperkt. Zo worden eventuele overschotten of tekorten direct verrekend met de bijdragen van de deelnemende gemeenten en worden in principe geen reserves opgebouwd. Daardoor komen de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte bij ICT WBW doorgaans op 0% uit. Daarnaast zijn 2 kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) voor ICT WBW niet van toepassing. Het kengetal netto schuldquote is als goed aan te merken wat impliceert dat ICT WBW in staat is om de aflossingen van de leningen te kunnen blijven voldoen. 1. 2. 2Paragraaf Bedrijfsvoering Deze paragraaf heeft als doel inzicht te verschaffen in de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering in 2025 en verder. Personeel en organisatie 9

Het gemiddelde ziekteverzuim van ICT WBW lag in 2024 op 68% (34% in 2023). , , Het verzuimcijfer voor 2024 is ten opzichte van 2023 verdubbeld. De stijging wordt veroorzaakt door

langdurig ziek. Binnen de kaders van de mogelijkheden wordt gewerkt aan een zo laag mogelijk ziekteverzuim door goed oog te houden op de werkomstandigheden , werkhoeveelheid en , zo nodig , persoonlijke begeleiding/coaching.

Binnen de kaders van de mogelijkheden werken we continue aan een zo laag mogelijk ziekteverzuim door goed oog te houden op werkomstandigheden en werkhoeveelheid en , zo nodig , persoonlijke coaching/begeleiding (indien nodig ook met inzet van de preventiemedewerker , de bedrijfsarts of andere hulpinstanties). Voor opleidingen is jaarlijks een budget van 3% van de loonkosten beschikbaar. Voor de functiebepaling en -waardering wordt het systeem HR21 toegepast.

Planning en control In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee tussentijdse rapportages worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de jaarlijks op te stellen jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening wordt door een onafhankelijke accountant (Baker Tilly) gecontroleerd. De huidige overeenkomst met Baker Tilly loopt t/m het boekjaar 2026. In 2027 zal daarom een nieuwe aanbesteding worden gedaan voor de boekjaren 2027-2029.

Financiën en administratie De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente Moerdijk verzorgd. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze begroting. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn. Inkoop en aanbesteding Voor de expertise op het gebied van inkoop en aanbesteding zal in het algemeen gebruik worden gemaakt van de landelijke aanbestedingen via de VNG. Daarnaast wordt in voorkomende gevallen een bureau met expertise in ICT ingeschakeld. Voor 2024 zijn de volgende aanbestedingen voorzien: Bechtle (Microsoft licenties) , Barracuda (backup voorziening) , Ivanti Identity Director , nVidia.

1. 2. 3Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Gemeenschappelijke infrastructuur Vanwege een wereldwijd tekort aan chips kon de reeds in april 2022 bestelde lokale netwerkinfrastructuur niet uitgeleverd worden in het 2e kwartaal van 2023. In 2023 en 2024 is een start gemaakt met het installeren van de lokale netwerkinfrastructuur. Werkplekken ICT WBW In 2023 zijn de werkplekken (laptops) van ICT WBW vervangen. Hiervoor is destijds een investering gedaan van €62. 500. Huisvesting ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente Moerdijk. De vergoeding die ICT WBW daarvoor betaald is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Moerdijk. De kosten hiervan zijn opgenomen in deze begroting. 1. 2. 4Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de wijze waarop ICT WBW de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Daarnaast zijn in de Financiële verordening GR ICT WBW enkele nadere regels opgenomen hoe om te gaan met de financieringsfunctie. Renterisico Voor het renterisico worden vanuit de wetgeving twee normen onderscheiden; de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1768/documents/48973