Document · PDF

03. Gebundelde stukken ICT WBW.pdf

Gemeenteraad 19 juni 2025, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 6b: Voorstel 49 - Zienswijzen begrotingen 2026 gemeenschappelijke regelingen20.723 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op schulden met een looptijd korter dan één jaar is de kasgeldlimiet wettelijk vastgesteld. Zo wordt voorkomen , dat fluctuaties van de korte rente direct een grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale netto-vlottende schuld mag maximaal 82% , van het totaal van de begrote lasten zijn. De berekening van de kasgeldlimiet voor 2026 ziet er als volgt uit: Begrotingstotaal 2026: € 10. 210. 513 Toegestane kasgeldlimiet (norm = 82%): € , 837. 262 De toegestane kasgeldlimiet is het bedrag dat ICT WBW aan kortlopende kredieten zou mogen aantrekken. ICT WBW heeft geen kortlopende kredieten , waardoor deze grens niet wordt

overschreden. Renterisiconorm De renterisiconorm is ingesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor ICT WBW bedraagt de renterisiconorm € 2. 500. 000. Concreet betekent dit dat ICT WBW in een bepaald jaar maximaal € 2. 500. 000 aan herfinanciering en renteherziening mag hebben op de vaste schulden.

In november 2019 heeft ICT WBW een lening afgesloten van € 1. 300. 000. Deze lening heeft een Deze lening wordt aan het eind van de looptijd looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 008%. ,

afgelost (2024). Doordat de investeringen later hebben plaatsgevonden dan gepland en daardoor de kapitaallasten en de deelnemers bijdragen opschoven is deze lening voor anderhalf jaar verlengd tegen een rente van 269%. Deze lenig moet afgelost worden op 13 mei 2026. Per 31 december 2026 , staat er geen bedrag aan leningen meer open.

Doordat voor de leningen die ICT WBW afsluit de rentepercentages gedurende de looptijd vastliggen , is er geen sprake van renteherzieningen. Daarnaast is er na afloop van de leningen geen volledige herfinanciering nodig. Hierdoor blijft ICT WBW binnen de renterisiconorm. Rentelasten Vanuit de BBV-wetgeving zijn voorschriften opgesteld voor de verwerking van de rentelasten en baten in de begroting en jaarstukken. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente en het eenduidig inzichtelijk maken van de wijze waarop met rente is omgegaan. Hier wordt invulling aan gegeven door de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van de renteomslag. De berekening van de renteomslag ziet er als volgt uit: Rente Rentelasten: - Rente reserves 0 Rente voorzieningen 0 - Rente langlopende geldleningen 12. 742 - Rente te vergoeden aan grondexploitatie 0 0 - Rente financieringssaldo 12. 742 0

Af: externe rentebaten Af: ontvangen rente grondexploitatie en projectfinanciering Saldo door te rekenen rente via rente-omslag

0 12. 742

Boekwaarde vaste activa per 01-01-2026: Materiële vaste activa Aan boekwaarde toe te rekenen rente-omslag

859. 243 859. 243

Omslagpercentage (voor afronding)

1. 48%

Omslagpercentage begroting 2026 Tabel 3 Renteomslag 2026

1. 48%Afgerond

Financiële begroting

2. 1

Uitgangspunten

Op 17 januari 2024 is de kadernota 2025 vastgesteld , waarin de kaders voor deze begroting zijn vastgesteld. Deze begroting is opgesteld conform de vastgestelde richtlijnen.

2. 1. 1Parameters Bij het opstellen van deze begroting is uitgegaan van de volgende parameters. Prijspeilen en indexen Lonen

Overige kosten

34% (conform Kadernota 2026) , 26% , (conform Kadernota 2026)

Kapitaallasten Afschrijvingstermijnen Methode 1 ste jaar afschrijving Renteomslag

5 jaar (m. u. v. laptops 3 jaar)

Lineair Jaar t+1

0% (op basis van boekwaarde per 1-1-t)

Overig Opleidingskosten Facilitaire kosten (vergoeding kantoorplek gemeentehuis Moerdijk) Ondersteunende diensten (vergoeding personele ondersteuning gemeente Moerdijk) Onvoorzien Uurtarief ICT WBW

3% van loonkosten € 3. 805 per fte per jaar (is verhoogd met 26%) , € 4. 757 per fte per jaar

(is verhoogd met 34%) ,

Voor 2026 € 101. 261 (1% v. d. totale begroting) € 103

2. 2

Overzicht van baten en lasten

Hieronder zijn per begrotingsonderdeel de baten en lasten opgenomen. In paragraaf 2. 3 worden de verschillende begrotingsposten nader toegelicht. In hoofdstuk 3 wordt toegelicht hoe de kostenverdeling over de deelnemers plaatsvindt en hoe de deelnemersbijdragen per deelnemer zijn opgebouwd. 2024

2025

€ € € € € € €

3. 607. 421€ 40. 856€ 105. 833€ 120. 429€ 171. 520€ 256. 763€ €

3. 511. 277€ 41. 000€ 110. 200€ 132. 800€ 183. 900€ 168. 200€ 88. 527€

3. 693. 518€ 35. 000€ 110. 600€ 136. 400€ 189. 900€ 172. 000€ 84. 395€

2. 878. 537€ 35. 000€ 110. 600€ 136. 400€ 189. 900€ 175. 100€ 79. 414€

2. 878. 705€ 35. 000€ 110. 600€ 136. 400€ 189. 900€ 175. 100€ 77. 252€

2. 729. 529 35. 000 110. 600 136. 400 189. 900 175. 100 79. 715

€ € € €

2. 115. 129€ 1. 239. 910€

2. 222. 200€ 1. 212. 100€

2. 280. 000 1. 600. 300

1. 261. 000€

2. 280. 000€ 1. 887. 599€ 200. 000€ 238. 300€

2. 280. 000€ 1. 877. 300€

1. 449. 709€

2. 280. 000€ 1. 243. 600€ 1. 686. 600€ 568. 500€

32. 200€

€

9 . 994€

10. 000€

10. 000

€

9. 117. 565€

8. 941. 203€

10. 210. 513€

8. 220. 850€

7. 802. 457€

7. 346. 544

Personeel Primair Proces

€

-189. 602€

-135. 778€

-140. 192€

-140. 192

Exploitatie ICT WBW

€

- 44. 928€

Exploitatie derden

€

-9. 994€

- 10. 000€

Totaal baten Saldo lasten en baten

€ €

-244. 524€ 8. 873. 041€

-145. 778€ 8. 795. 426€

-150. 192€ 10. 060. 320€

-150. 192€ 8. 070. 658€

7. 652. 264€

Reservemutaties Toevoeging bestemmingreserve Onttrekking bestemmingreserve Resultaat na reservemutaties

€ € €

€ - 429. 600€

8. 443. 441€

8. 795. 426€

Bijdragen deelnemers Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal deelnemersbijdragen

€ € € € € €

2. 048. 679€ 2. 774. 825€ 1. 796. 886€ 1. 197. 996€ 625. 054€ 8. 443. 440€

1. 992. 633€ 2. 921. 344€ 1. 867. 956€ 1. 323. 714€ 689. 778€ 8. 795. 426€

jaarrekening

2026

begroting conceptcijfersvoor wijziging

Lasten

2027

begroting

2028

begroting

2029

begroting

1Bedrijfsvoering Personeel primair proces Bijz. toelagen Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW

Onvoorzien 2Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Aanbesteding en kosten doorontwikkeling

Kapitaallasten

€

3Exploitatie derden Exploitatie derden Totaal lasten Baten

1Bedrijfsvoering

€

3Exploitatie derden

Tabel 4 Overzicht van baten lasten

€ €

10. 060. 320€ 2. 234. 809€ 3. 313. 422€ 2. 161. 700€ 1. 549. 037€ 801. 352€ 10. 060. 320€

€ €

8. 070. 658€ 1. 768. 316€ 2. 622. 246€ 1. 708. 732€ 1. 225. 936€ 745. 428€ 8. 070. 658€

- 10. 000

-150. 192€

€ €

7. 652. 264€

1. 671. 753€ 2. 481. 434€ 1. 622. 538€ 1. 163. 801€ 712. 739€ 7. 652. 264€

-150. 192

7. 196. 352

€ €

7. 196. 352

1. 565. 468 2. 325. 535 1. 522. 786 1. 098. 695 683. 868 7. 196. 352

Toelichting overzicht van baten en lasten De begroting is onderverdeeld in kosten en opbrengsten voor: 2. 3

1. Bedrijfsvoering

(Paragraaf 2. 3. 1)

2. Exploitatie ICT-infrastructuur (Paragraaf 2. 3. 2)

3. Exploitatie derden (Paragraaf 2. 3. 3)

Loonkosten Facilitaire kosten etc.

Specifieke infrastructuur Gemeenschappelijke infrastructuur Kapitaallasten

Kosten en opbrengsten RWB

Figuur 1 Begrotingsonderdelen

2. 3. 1Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit: personeel primair proces; bijzondere toelagen; advieskosten; facilitaire kosten; ondersteunende diensten; exploitatie ICT WBW; post onvoorzien. Personeel primair proces De bedrijfsvoeringskosten bestaan voor een groot deel uit personeelskosten. Deze kosten zijn als volgt opgebouwd: Personeel Salariskosten (vast en inhuur) Opleidingskosten Algemene personeelskosten Lasten Baten Saldo Tabel 5 Personeel primair proces

JR 2024 € 3. 441. 202 € 106. 337 € 59. 883 € 3. 607. 421 €

-189. 602

€ 3. 417. 819

B 2025 € 3. 301. 184 € 96. 192 € 113. 900 € 3. 511. 277 € - 135. 778 € 3. 375. 499

B 2026 € 3. 474. 715 € 101. 086 € 117. 717 € 3. 693. 518 € - 140. 192 € 3. 553. 325

De salariskosten nemen ten opzichte van 2025 toe met per saldo ca. € 173. 000. In bovenstaande ramingen voor 2025 kon logischerwijs nog geen rekening worden gehouden met de effecten van de (toegepast nieuwe CAO voor het jaar 2025. Daar bovenop is voor 2026 een indexering van 34% ,

(conform de kadernota 2026). Daarnaast is gerekend met de actuele werkgeverslasten (zoals pensioenpremie) en is uitgegaan van de werkelijke periodiek van de schaal waarop de functie is gewaardeerd. Tot slot is voor opleidingskosten 3% van de begrote loonkosten aangehouden. 15

Op 7-2-2025 is de fte verdeling als volgt: FTE is vast ingevuld en 79, FTE is vacatureruimte. Totale formatie is gebaseerd op 3174 FTE. 2384 , ,

Bijzondere toelagen Per 1 januari 2016 zijn alle vaste ICT-medewerkers van de destijds deelnemende gemeenten geplaatst in de nieuwe organisatie op een functie uit het functieboek. Bij een aantal medewerkers is sprake van een garantie- of uitloopschaal , die uitgaat boven de functieschaal waarin men nu geplaatst is. Deze meerkosten worden doorberekend aan de deelnemers waar deze medewerkers oorspronkelijk vandaan komen. Bijzondere toelagen Etten-Leur Roosendaal Totaal Tabel 6 Bijzondere toelagen

JR 2024 € 8. 383 € 32. 473 € 40. 856

B 2025

B 2026

€ 9. 000 € 32. 000 € 41. 000

€ € 35. 000 € 35. 000

Advieskosten Voor het inschakelen van externe adviseurs is in 2026 € 110. 600 begroot. Hier vallen tevens de kosten onder voor het uitvoeren van de controle op de jaarrekening door de externe accountant. Advieskosten Lasten Baten Saldo Tabel 7 Advieskosten

JR 2024 € 105. 833

B 2025 € 110. 200

B 2026 € 110. 600

€ € 105. 833

€ € 110. 200

€ € 110. 600

JR 2024 € 120. 429

B 2025 € 132. 800

B 2026 € 136. 400

€ € 120. 429

€ € 132. 800

€ € 136. 400

Facilitaire kosten De facilitaire kosten bedragen in 2026 € 136. 400. Facilitaire kosten Lasten Baten Saldo Tabel 8 Facilitaire kosten

Deze kosten bestaan voornamelijk uit de huisvestingskosten die betaald worden voor het gebruik van de werkplekken in het gemeentehuis van Moerdijk. De kosten voor deze huisvesting bedragen in fte). Ten opzichte van 2025 is het tarief per werkplek 2026 € 121. 000 (€ 3. 805 per werkplek á 3174 , met 26% , geïndexeerd. Deze vergoeding dekt de kosten voor huisvesting , meubilair , gas- en

elektriciteitsverbruik , koffie- en theevoorziening , catering , beveiliging , schoonmaak en klein onderhoud. Ondersteunende diensten In 2025 is € 184. 000 begroot voor ondersteunende diensten. Voor de personele ondersteuning geldt dat ICT WBW deze zoveel als mogelijk afneemt van de gemeente Moerdijk. Ondersteunende diensten Lasten Baten Saldo Tabel 9 Ondersteunende diensten

JR 2024

B 2025

B 2026

€ 171. 520 € € 171. 520

€ 183. 900 € € 183. 900

€ 189. 900 € € 189. 900

Voor de onderdelen financiën , P&O/salarisadministratie en DIV is dit vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Moerdijk. De vergoeding voor deze diensten bedraagt in 2026 € 151. 000 (€ 4. 750 á 3174 fte). Ten opzichte van 2025 is op het tarief per fte een , toegepast. indexering van 34% ,

Exploitatie ICT WBW De exploitatiekosten van ICT WBW bevatten de aanschaf en het beheer van randapparatuur , kantoorautomatisering en software licenties die ICT WBW zelf nodig heeft om haar dienstverlening te kunnen verlenen. In de ICT-kosten zijn ook de kapitaallasten begrepen van de vervangingsinvestering van de werkplekapparatuur (laptops). Exploitatie ICTWBW Lasten Baten Saldo Tabel 10 Exploitatie ICTWBW

JR 2024

B 2025

B 2026

€ 256. 763

€ 168. 200

€ 172. 000

€ -44. 928

€

€ 211. 835

€ 168. 200

€ 172. 000

Onvoorzien In 2026 is een post onvoorzien opgenomen van € 85. 000 (1% van het begrotingstotaal exclusief de kosten voor de aanbesteding en de doorontwikkeling).

2. 3. 2Exploitatie ICT-infrastructuur De kosten voor de exploitatie van de ICT-infrastructuur bestaan uit: Specifieke ICT-infrastructuur; Gemeenschappelijke infrastructuur; Kapitaallasten. Specifieke ICT-infrastructuur Binnen de specifieke infrastructuur vallen alle kosten die een op een toe te rekenen zijn aan betreffende deelnemer ongeacht de locatie van betreffende infrastructuur. De Microsoft licenties maken hier onderdeel van uit. Deze worden 1 op 1 toegerekend aan de betreffende deelnemer.

Specifieke ICT Infrastructuur Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten Tabel 11 Specifieke ICT – infrastructuur

JR2024 € 508. 955 € 714. 440 € 407. 224 € 285. 624 € 198. 886 € 2. 115. 129

B2025 € 462. 200 € 735. 900 € 422. 100 € 363. 600 € 238. 400 € 2. 222. 200

B2026 € 474. 200 € 755. 000 € 433. 100 € 373. 100 € 244. 600 € 2. 280. 000

In het algemeen geldt dat ten opzichte van 2025 een indexering van 26% , is toegepast. We zien een groei in het aantal medewerkers bij de diverse deelnemers. Dit vereist aanschaf van extra Microsoft licenties.

Gemeenschappelijke infrastructuur Binnen de gemeenschappelijke infrastructuur vallen de gemeenschappelijke kosten die voor alle deelnemers worden gemaakt. Deze kosten worden dan ook verdeeld op basis van het aantal accounts (gebruikers). Gemeenschappelijke ICT Infrastructuur Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten Tabel 12 Gemeenschappelijke ICT - infrastructuur

JR2024 € 276. 922 € 389. 630 € 254. 630 € 168. 670 € 150. 059 € 1. 239. 910

B2025 € 267. 400 € 397. 100 € 252. 900 € 160. 400 € 134. 300 € 1. 212. 100

B2026 € 264. 400 € 418. 400 € 261. 100 € 168. 000 € 131. 700 € 1. 243. 600

In het algemeen geldt dat ten opzichte van 2025 een indexering van 26% , is toegepast.

Aanbesteding en kosten doorontwikkeling Dit is een nieuwe en tijdelijke post ingaande de begrotingswijzing 2025 en loopt door tot en met 2027. Zoals in de inleiding al aangegeven is bij het in kaart brengen van de financiële consequenties van de transitie en transformatie naar voren gekomen dat in 2026 extra kosten gemaakt moeten worden. De gevolgen zijn reeds besproken tijdens het bestuursoverleg 29 januari 2025. De kosten bestaan uit: Herontwerp van ICTWBW

Uitwerken vlootschouw (SPP) Opleidingen 18

Kosten van de aanbesteding.

Transitie- en transformatiekosten leverancier De budgetaanpassingen in deze begrotingswijziging hebben gevolgen voor de bijdragen van de

deelnemers. Hieronder is inzichtelijk gemaakt hoe de verschillende kosten worden toegerekend aan de deelnemers. Deze kosten worden dan ook verdeeld op basis deelnemersbijdrage aan begroting 2026.

deelnemersbijdrage Etten-Leur

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal

Procentueel 22214% , 32936% , 21487% , 15397% , 7965% , 100000% ,

Aanbesteding en kosten doorontwikkeling Etten-Leur

€

Roosendaal Moerdijk Tholen

€ €

B 2026 3 74. 663 5 55. 491 3 62. 406 2 59. 694

Werkplein Totaal

€

B 2027 44. 428

€

65. 871

€

42. 975 30. 795

€

4 19. 091 6 21. 362 4 05. 381 2 90. 489

1 34. 346

€

15. 931

€

1 50. 277

1. 686. 600 Tabel 13 Verdeelsleutel , Aanbesteding en kosten doorontwikkeling

€

2 00. 000

€

1. 886. 600

€

TOTAAL

Kapitaallasten (voortkomend uit investeringen) Investering 2025 Vanuit de wetenschap dat na afloop van 5 jaar PQR er andere kosten voor in de plaats komen , is reeds bij het opstellen van de begroting 2023 als inschatting een (vervangings-) investering van € 3 miljoen in 2025 opgenomen. Concreet betekent dit dat vanaf 2026 gerekend is met € 600.000--, aan kapitaallasten voor 5 jaar. Dit omdat op dat moment nog niet duidelijk was of een vervangingsinvestering nodig zou zijn (met daaruit voortkomende kapitaallasten) of dat er sprake zou gaan zijn van jaarlijkse exploitatielasten. Op deze manier is wel geborgd dat in de begroting (en dus de deelnemersbijdragen) vanaf 2026 rekening is gehouden met een structurele last van € 600. 000. In de bestuursvergadering 29-1-2025 is er een keuze gemaakt om niet te investeren maar om door te

als een regieorganisatie en het verder ontwikkelen van de cloudinfrastructuur , cybersecurity , innovatie en samenwerking tussen de deelnemers. gaan

Omdat hierdoor geen sprake meer is van een (vervangingsinvestering) wordt in de begroting 2026 het volgende overzicht opgenomen voor Investeringen (t. b. v. berekening kapitaallasten): Investering Vervangingsinvestering 2025 Vervanging laptops ICT WBW Totaal Tabel 14 Investeringsoverzicht

2025

2026

2027

€

€ €

2028 -

70. 000 70. 000

€

Investering laptops 2026 In 2026 staat de vervanging van de laptops gepland. Die laptops die in 2023 zijn aangeschaft zijn op dat moment afgeschreven conform de daarvoor geldende afschrijvingstermijn van 3 jaar. Deze kosten worden niet bij kapitaallasten opgenomen , maar valt onder exploitatie ICT WBW. Vervanging van de laptops na 3 jaar is niet duurzaam en daarom is besloten om de laptops pas in 2027 te gaan vervangen.

Kapitaallasten De kapitaallasten die in de begroting waren voorzien (€ 600. 000 vanaf 2026) worden in de begroting 2026 omgezet naar exploitatie kosten. Hieronder zijn per deelnemer de verwachte kapitaallasten voor de komende jaren inzichtelijk gemaak: Kapitaallasten Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal lasten Tabel 15 Kapitaallasten

JR2024 € 390. 327 € 455. 048 € 345. 410 € 214. 916 € 44. 008 € 1. 449. 709

B2026 € 143. 300 € 183. 000 € 126. 000 € 96. 400 € 19. 800 € 568. 500

B2025 € 308. 700 € 402. 400 € 299. 200 € 209. 700 € 41. 000 € 1. 261. 000

B2027 € 63. 100 € 73. 800 € 48. 200 € 37. 100 € 16. 100 € 238. 300

B2028 € 13. 600 € 3. 200 € 7. 600 € 7. 400 € 400 € 32. 200

Zoals hierboven is te zien nemen de kapitaallasten de komende jaren af. De investeringen in de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur (voornamelijk 2019-2021) worden in 5 jaar afgeschreven. De investeringen die in 2019 zijn gedaan , zijn daardoor eind 2024 volledig afgeschreven waardoor de kapitaallasten vanaf 2025 dalen.

B2029 € € € €

€ €

2. 3. 3Exploitatie derden Door ICT WBW worden (beperkte) kosten gemaakt voor de dienstverlening aan de Regio WestBrabant (RWB). Deze kosten worden 1 op 1 aan de RWB doorbelast , waardoor dit geen invloed heeft op de deelnemersbijdragen. 2. 3. 4Reservemutaties ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen.

2. 4

Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

2. 4. 1Geprognosticeerde balans In de begroting wordt een meerjarige geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar voorgeschreven (artikel 20 van het BBV). Deze gegevens geven inzicht in de activa (bezittingen) en passiva (eigen vermogen en schulden) van ICT WBW. Dit zegt iets over de gezondheid en ontwikkeling van de financiële positie van ICT WBW. Deze gegevens worden ook gebruikt voor de berekening van diverse kengetallen (paragraaf 1. 2. 1). Op de volgende pagina is de geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar 2026 opgenomen. In bijlage 1 is de meerjarige balans opgenomen. De voornaamste ontwikkeling betreft de investeringen door ICT WBW worden/zijn uitgevoerd ter realisatie van een gemeenschappelijke infrastructuur. Ter financiering van deze investeringen zijn destijds leningen aangetrokken. De gedane investeringen worden in 5 jaar afgeschreven. Dit resulteert in kapitaallasten , die via de deelnemersbijdragen worden ontvangen. Tegelijkertijd worden de komende jaren de aangegane leningen afgelost. Dit is in de tabel hieronder terug te zien in de vorm van de aflopende posten ‘materiele vaste activa’ en ‘vaste schulden’. Daarnaast is onder het eigen vermogen de gevormde bestemmingsreserve terug te zien. Deze wordt t/m 2025 ingezet om de (frictie)kosten als gevolg van de uittreding van Bergen op Zoom te kunnen compenseren , wat

resulteert in een afnemende bestemmingsreserve.

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

Activa

conceptcijfers

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

2. 160. 616€ 2. 160. 616€

860. 000€ 860. 000€

340. 000 340. 000

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

2. 160. 616€

860. 000€

340. 000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ € € €

402. 051€ 419. 925€

402. 000€ 570. 277€

180. 000 12. 277

-€

821. 976€

972. 277€

192. 277

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

19. 841€ 19. 841€

107. 000€ 107. 000€

107. 000 107. 000

€ €

687. 709€ 687. 709€

600. 000€ 600. 000€

600. 000 600. 000

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

1. 529. 526€

1. 679. 277€

899. 277

TOTAAL ACTIVA

€

3. 690. 142€

2. 539. 277€

1. 239. 277

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

Vlottende activa

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

en de vooruit

betaalde bedragen

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves

€ €

-€ -€

Voorzieningen Vaste schulden , met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste schulden , met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€

4. 277€

€ €

2. 800. 000€ 2. 800. 000€

1. 300. 000€

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

2. 804. 277€

1. 304. 277€

4. 277

€ €

545. 941€

632. 000€ 632. 000€

632. 000 632. 000

€

339. 924€

603. 000€

603. 000

€

339. 924€

603. 000€

603. 000

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

885. 865€

1. 235. 000€

1. 235. 000

TOTAAL PASSIVA

€

3. 690. 142€

2. 539. 277€

1. 239. 277

Totaal eigen vermogen

4. 277

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden , met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Totaal overlopende passiva

Tabel 15 Geprognosticeerde balans

Deelnemersbijdragen

De diverse kosten en opbrengsten worden over de deelnemers verdeeld. Dit gebeurt op basis van diverse verdeelsleutels. De verdeelsleutels worden in paragraaf 3. 1. toegelicht. Vervolgens wordt in paragraaf 3. 2. inzichtelijk gemaakt hoe dit tot uiting komt in de kostenverdeling per deelnemer ,

waaruit uiteindelijk de deelnemersbijdragen volgen. De verdeelsleutels zullen tijdens de aanbesteding worden herzien zodat deze passend zullen zijn op

de dienstverlening van de (externe) leverancier(s).

3. 1

Verdeelsleutels

Voor de dekking van de uitgaven in de begroting is ICT WBW afhankelijk van bijdragen van de deelnemers. Uitgangspunt is dat de kosten van de dienstverlening van ICT WBW zoveel als mogelijk (naar rato van afname/gebruik) in rekening worden gebracht aan de deelnemende gemeente. In de begroting 2023 (vastgesteld in april 2022) is op dit vlak een verdere verfijning doorgevoerd. ‘’Tot nu toe werden alle standaard dienstverleningscomponenten afgerekend op basis van het relatieve aantal accounts per deelnemer. Voor een groot aantal componenten die gezamenlijk worden gebruikt is dat een rechtmatige , eerlijke manier. Voor een aantal componenten kan echter

wel degelijk naar reëel gebruik worden afgerekend. Hierover zijn gezamenlijke afspraken gemaakt met de specialisten van de deelnemers. Het financiële effect hiervan valt voor de ene deelnemer positief uit en voor de andere negatief. Waarbij aangetekend moet worden dat de deelnemer waarvoor het negatief uitvalt de afgelopen jaren niet heeft hoeven betalen voor het relatieve extra gebruik. Om de herverdeling zacht te laten landen zal er een ingroeimodel (voor 2023: 33% , voor 2024: 67% en voor 2025: 100%) worden toegepast waardoor het voordeel c. q. het nadeel over een aantal jaren zal worden verspreid. ’’ Om inzicht te behouden in deze herverdeling , is hiervoor in de kostenverdeling 2024 (Tabel 22) een aparte regel opgenomen. De kostentoerekening kan onderverdeeld worden in twee categorieën: Kosten die direct verbonden zijn met de afname van betreffende deelnemer. Deze kosten zijn specifiek en worden een op een met betreffende deelnemer verrekend; Kosten die verbonden zijn aan de afname van een gemeenschappelijke component of voorziening. Deze kosten worden d. m. v. een verdeelsleutel toegerekend. Jaarlijks , in februari

worden de kengetallen voor de verdeelsleutels vastgelegd.

Hieronder is voor iedere begrotingspost aangegeven welke verdeelsleutel van toepassing is. Begrotingspost

Verdeelsleutel

1. Bedrijfsvoering Personeel primair proces - Loonkst. Techn. applicatiebeheer (backoffice) - Loonkst. Workplace (backoffice) - Overige personeelskosten Bijz. toelagen BERM-gemeenten Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien 2. Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeenschappelijke infrastructuur - Generiek - Applicatie - Bulkstorage

Applicatieservers VDI virtual desktops Accounts* Specifiek Accounts* Accounts* Accounts* Accounts* Accounts* Specifiek Accounts Virtuele servers per deelnemer TB gereserveerd Volgt uit gedane investeringen in betreffende jaren (zie investeringen)

Kapitaallasten

3. Exploitatie derden Exploitatie derden Specifiek Investeringen Kapitaallasten van investeringen uit voorgaande jaren worden doorbelast conform de verdeelsleutels die ten tijde van de investering golden. Gemeenschappelijke infra - Generiek Accounts - Specifiek Virtuele servers per deelnemer - Storage TB gereserveerd * m. u. v. Werkplein , die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald.

Tabel 16 Verdeelsleutels

Hieronder worden de diverse verdeelsleutels nader toegelicht. 3. 1. 1Accounts Het aantal accounts wordt automatisch geteld volgens een vastgesteld algoritme. Het algoritme is gericht op de echte gebruikers van de kantoorautomatisering. De spelregels voor de telling zijn vastgelegd in de serviceovereenkomst ( SLA ). Accounts 2026 (per 1 februari)* Accounts Deelnemer Etten-Leur 522 Roosendaal 860 Moerdijk 519 Tholen 325 255 Werkplein Totaal 2. 481

Procentueel 2104% 3466% 2092% 1310% ,

, ,

1028% 10000% , ,

Tabel 17 Verdeelsleutel - Accounts

3. 1. 2Aantal Virtuele Servers Op de gemeenschappelijke infrastructuur is per deelnemer een eigen werkomgeving gerealiseerd. Deze werkomgevingen zijn voor wat betreft dataverkeer logisch van elkaar gescheiden. Elke werkomgeving bestaat uit logische componenten waaronder een aantal virtuele servers. Een aantal servers wordt ook gezamenlijk gebruikt. In onderstaande tabel is het aantal virtuele servers per deelnemer aangegeven. In de telling worden zowel deelnemer specifieke applicatieservers als het aantal infrastructuur servers voor betreffende deelnemer meegenomen. Virtuele servers Etten-Leur

Aantal

Procentueel

49 29 42 39 32 191

2557% ,

1518% Roosendaal 2190% Moerdijk 2059% Tholen Werkplein 1675% Totaal 10000% , Tabel 18 Verdeelsleutel – aantal virtuele servers , , , ,

3. 1. 3Bulk storage toegewezen Ten behoeve van langdurige opslag van allerlei soort documenten is in de gemeenschappelijke infrastructuur een voorziening voor goedkope opslag opgenomen. Deze opslag wordt een op een toegerekend aan deelnemers naar rato van de toegewezen opslagcapaciteit ( in TB ) Bulk storage toegewezen Etten-Leur

Aantal

Procentueel

10 15 20 15

1667% , 2500% , 3333% , 2500% , 000% ,

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein 60 Totaal Tabel 19 Verdeelsleutel - Bulk storage

10000% ,

3. 1. 4Aantal Applicatieservers Een belangrijke ontwikkeling m. b. t. het applicatielandschap van de deelnemers is het op afstand plaatsen van de applicatie bij betreffende leverancier ( verSaaSing ) Iedere deelnemer volgt hierin een eigen tempo en strategie. Consequentie van het op afstand plaatsen van een applicatie is dat het technisch applicatiebeheer bij ICT WBW verdwijnt. Daarnaast vervallen de betrokken virtuele servers voor die applicaties. Om de beweging “minder werk” betekent minder “kosten” ook financieel te vertalen wordt deze verdeelsleutel toegepast op de loonkosten van de formatie die zich met technisch applicatiebeheer bezig houdt. Applicatieservers Etten-Leur

Aantal

Procentueel

3083 , 1300 , 2583 , 1933 , 0

3464% , 1461% , 2903% , 2172% , 000% ,

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal 8899 , Tabel 20 Verdeelsleutel - Applicatieservers

10000% ,

3. 1. 5Aantal Citrix Virtuele Desktops Een aanvullende consequentie van de verSaaSing is dat steeds meer medewerkers van deelnemers gebruik kunnen gaan maken van een laptop en de Microsoft office 365 omgeving. Het gebruik van de gemeenschappelijke infrastructuur hangt dus ook af van de mate waarin er nog sprake is van Legacy applicaties die alleen vanuit de Citrix virtuele desktop werkplek ter beschikking kunnen worden gesteld. Om de beweging van de Citrix virtuele werkplek naar de laptop ook financieel te vertalen wordt het aantal Citrix virtuele desktop geteld. Omdat minder werkplekken ook minder werk betekent , wordt deze verdeelsleutel toegepast op de loonkosten van de formatie die zich bezig houdt met de Citrix werkplekken. Virtuele Desktops Etten-Leur

Aantal

Procentueel

219

2147% ,

261

2559% Roosendaal 2931% 299 Moerdijk 241 2363% Tholen 000% Werkplein 10000% 1. 020 Totaal Tabel 21 Verdeelsleutel – Citrix virtuele desktops , , , ,

3. 1. 6Niet-standaardwijzigingen Net zoals de afgelopen jaren worden de uren die door ICT WBW worden besteed aan ‘nietstandaard wijzigingen’ (advies aanvragen , werkzaamheden aan of vragen over producten of diensten die niet in de PDC zijn opgenomen of die niet standaard zijn) op begrotingsbasis naar rato van het aantal accounts verdeeld en opgenomen in het werkprogramma 2024 per deelnemer. Op basis van de urenrealisatie 2024 vindt achteraf een herverdeling van de uren per deelnemer plaats. Deze herverdeling wordt in de jaarrekening 2024 verrekend in de bijdrage 2024 per deelnemer.

3. 2

Kostenverdeling 2026

Op basis van de diverse verdeelsleutels ziet de kostenverdeling er voor 2026 als volgt uit. Hierin is voor iedere begrotingspost inzichtelijk gemaakt hoe deze wordt verdeeld over de deelnemers. Dit vormt dus de opbouw van de deelnemersbijdragen die op de onderste regel zijn terug te vinden. Exclusief de kosten van aanbesteding en doorontwikkeling. Deze worden in een apart overzicht bijgehouden. Verdeelsleutel Kostenverdeling 2026 Totaal Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein 1) Bedrijfsvoering Personeel primair proces > Loonkst techn. Applicatiebeheer € 482. 500 Applicatieservers € 167. 159 € 70. 485 € 140. 049 € 104. 806 € € € € € € € > Loonkst Workplace 410. 100 VDI virtual desktops 88. 051 104. 937 120. 216 96. 896 Accounts* > Overige personeelskosten € 2. 660. 725 € 560. 417 € 923. 293 € 557. 196 € 348. 919 € 270. 900 specifiek Bijz. toelagen BERM-gemeenten € 35. 000 € € 35. 000 € € € Advieskosten € 110. 600 Accounts* € 25. 936 € 42. 730 € 25. 787 € 16. 148 € € Accounts* € Facilitaire kosten 136. 400 31. 986 € 52. 697 € 31. 802 € 19. 915 € Accounts* Ondersteunende diensten € 189. 900 € 44. 532 € 73. 367 € 44. 276 € 27. 726 € Accounts* Exploitatie ICT WBW € 172. 000 € 40. 334 € 66. 451 € 40. 102 € 25. 112 € Accounts* Onvoorzien € 84. 395 € 19. 791 € 32. 605 € 19. 677 € 12. 322 € 2. Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur > Specifiek Gemeensch.

infrastructuur > Generiek > Applicatie > Bulkstorage Kapitaallasten

€

2. 280. 000

Specifiek

€

474. 200

€

755. 000

€

433. 100

€

373. 100

€

244. 600

€ € € €

1. 177. 100 64. 000 2. 500 568. 500

Accounts VM's deelnemer TB gereserveerd Specifiek

€ € € €

247. 661 16. 363 417 143. 300

€ € € €

408. 023 9 717 625 183. 000

€ € € €

246. 237 14. 017 833 126. 000

€ € € €

154. 195 13. 180 625 96. 400

€ € € €

120. 984 10. 723

Specifiek

€

3. Exploitatie derden

€

Totaal deelnemersbijdrage

€

8. 373. 720

€

* m. u. v. Werkplein die voor de bedrijfsvoering een vast bedrag betaald. ,

Tabel 22 Kostenverdeling 2026

1. 860. 146

€ €

2. 757. 931

€ €

1. 799. 294

€ €

1. 289. 343

€ €

19. 800 -

667. 006

3. 3

Deelnemersbijdragen 2026-2029

Op basis van de kostenverdeling zijn de deelnemersbijdragen als volgt. Deelnemersbijdragen Etten-Leur Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein Totaal Tabel 23 Deelnemersbijdragen

B 2026 € 2. 234. 809 € 3. 313. 422 € 2. 161. 700 € 1. 549. 037 € 801. 352 € 10. 060. 320

B 2027 € 1. 768. 316 € 2. 622. 246 € 1. 708. 732 € 1. 225. 936 € 745. 428 € 8. 070. 658

B 2028 € 1. 671. 753 € 2. 481. 434 € 1. 622. 538 € 1. 163. 801 € 712. 739 € 7. 652. 264

B 2029 € 1. 565. 468 € 2. 325. 535 € 1. 522. 786 € 1. 098. 695 € 683. 868 € 7. 196. 352

Jaarlijks zal op basis van de vastgestelde begroting een voorschot op de bijdrage aan de deelnemers in rekening worden gebracht in de volgende frequentie: Vóór 15 januari van het begrotingsjaar: 40% van de bijdrage 1 Vóór april van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage Vóór 1 augustus van het begrotingsjaar: 30% van de bijdrage Afrekening van de voorschotten zal plaatsvinden aan de hand van de jaarrekening.

Bijlage 1. Geprognosticeerde balans 2026-2029 31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Activa

conceptcijfers

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

2. 160. 616€ 2. 160. 616€

860. 000€ 860. 000€

340. 000€ 340. 000€

79. 000€ 79. 000€

23. 000€ 23. 000€

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

2. 160. 616€

860. 000€

340. 000€

79. 000€

23. 000€

€ € € €

402. 051€ 419. 925€

402. 000€ 570. 277€

180. 000€ 12. 277€

180. 000€ 73. 277€

180. 000€ 29. 277€

-€

- €

-€

821. 976€

972. 277€

192. 277€

253. 277€

209. 277€

232. 277

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

19. 841€ 19. 841€

107. 000€ 107. 000€

307. 000€ 307. 000€

407. 000€ 407. 000€

407. 000 407. 000

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen Totaal overlopende activa

€ €

687. 709€ 687. 709€

600. 000€ 600. 000€

600. 000 600. 000

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

1. 529. 526€

1. 679. 277€

899. 277€

1. 160. 277€

1. 216. 277€

1. 239. 277

TOTAAL ACTIVA

€

3. 690. 142€

2. 539. 277€

1. 239. 277€

1. 239. 277

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

31-12-2029

Vlottende activa 180. 000 52. 277 -

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen

€ €

-€ -€

- € - €

-€ -€

€

4. 277€

€ €

2. 800. 000€ 2. 800. 000€

1. 300. 000€ 1. 300. 000€

- € - €

-€ -€

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

2. 804. 277€

1. 304. 277€

4. 277€

4. 277

€ €

545. 941€ 545. 941€

632. 000€ 632. 000€

632. 000 632. 000

€

339. 924€

603. 000€

603. 000

€

339. 924€

603. 000€

603. 000

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

885. 865€

1. 235. 000€

1. 235. 000

TOTAAL PASSIVA

€

3. 690. 142€

2. 539. 277€

1. 239. 277€

1. 239. 277

4. 277 -

Tabel 24 Geprognosticeerde balans 2024-2029

Bijlage 2. Overzicht taakvelden 2026 Taakveld 0. 0 - Bestuur en ondersteuning 0. 4 - Overhead 0. 10 Mutaties reserves

Baten € -10. 210. 513 € -10. 210. 513

€

€ €

1. 0 - Veiligheid

€

2. 0 - Verkeer , vervoer en waterstaat

€

3. 0 - Economie

2027 Lasten 10. 210. 513 10. 210. 513

€

€ €

€

4. 0 - Onderwijs

€

5. 0 - Sport , cultuur en recreatie

Baten -8. 220. 851 -8. 220. 851

€

€ €

€

6. 0 - Sociaal Domein

€

7. 0 - Volksgezondheid en milieu

8. 0 - Volkshuisvesting , ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

2028 Lasten 8. 220. 850 8. 220. 850

€

€ €

€

Baten -7. 802. 457 -7. 802. 457

€

€ €

€

Lasten 7. 802. 457 7. 802. 457

€

€ €

€

Tabel 25 Taakvelden

2029 Baten -7. 346. 544 € -7. 346. 544 €

Lasten 7. 346. 544 7. 346. 544

€

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1768/documents/48973