Document · PDF

03. Gebundelde stukken ICT WBW.pdf

Gemeenteraad 19 juni 2025, gemeente RoosendaalBij agendapunt: 6b: Voorstel 49 - Zienswijzen begrotingen 2026 gemeenschappelijke regelingen20.723 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie

ICT-samenwerking West-Brabant West

Jaarstukken 2024

April 2025

Inhoud Inleiding. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 Leeswijzer. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 1 Jaarverslag 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1. 1 Financiële samenvatting 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1. 2 Programmaverantwoording. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1. 3 De paragrafen. . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1. 3. 1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1. 3. 2 Paragraaf Bedrijfsvoering. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 1. 3. 3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1. 3. 4 Paragraaf Financiering. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 1. 3. 5 Paragraaf Wet open overheid (Woo). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 2 Jaarrekening 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 2. 1 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 2. 2 De balans en de toelichting op de balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 2. 2. 1 Balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 2. 2. 2 Toelichting op de balans. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 2. 3 Overzicht van baten en lasten en de toelichting. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2. 3. 1 Overzicht van baten en lasten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2. 3. 2 Analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarrekening. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 2. 4 Overzicht van incidentele baten en lasten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 2. 5 Rechtmatigheidsverantwoording. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 2. 6 Wet normering topinkomens. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 3 Bijdragen deelnemers. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 3. 1 Verdeelsleutels. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 3. 2 Kostenverdeling 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 3. 3 Deelnemersbijdragen 2024. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 3. 4 Afrekening 2024 per deelnemer. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

Bijlage 1. Staat van activa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Bijlage 2. Overzicht taakvelden. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

Inleiding Het

2024 betreft het voor voorliggende document jaarverslag en de jaarrekening In Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West (hierna ICT WBW). document wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het afgesproken beleid en over financiële resultaten voor het boekjaar 2024.

Het

startpunt in

voor

bijgesteld jaarrekening 2024 Dit is de

het

boekjaar

2024

is de

1°° begrotingswijziging met

jaarrekening

een

begroting 2024. Gedurende Ten opzichte die van

2024.

positief saldo van

€

de dit de

het

jaar is de begroting 2024 begrotingswijziging sluit de

68.000.

2024

opgesteld vóór de accountantscontrole. De controle start op dinsdag 6 mei 2025. De definitieve jaarrekening 2024 met controleverklaring en het accountantsverslag wordt ingebracht op de bestuursvergadering 3 juli 2025, waar ook de accountant aan zal sluiten om een en ander nader toe te lichten.

Vastgesteld in de vergadering van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie ICT-samenwerking West-Brabant West van 3 april 2025. De

voorzitter,

mevr.

E. van

der Star

secretaris,

(geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) |

Leeswijzer Dit document is ingedeeld in lijn met de indeling die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) wordt gehanteerd en bestaat uit de volgende onderdelen: Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het verslagjaar 2024 dient het management van ICT WBW zelf een rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van geldende wet- en regelgeving bij de totstandkoming van de baten en lasten en balansmutaties in de jaarrekening. Deze verantwoording is opgenomen conform de modelverantwoording die wettelijk is voorgeschreven. Hoofdstuk 1. Jaarverslag Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. In de programmaverantwoording wordt een totaalbeeld gegeven van de gerealiseerde baten en lasten 2024. Daarnaast wordt beschreven in hoeverre de doelstellingen zijn gerealiseerd en welke ontwikkelingen er momenteel spelen. Tot slot wordt in de (wettelijk voorgeschreven) paragrafen inzicht gegeven in diverse overkoepelende onderwerpen zoals de bedrijfsvoering en de beheersing van risico’s. Hoofdstuk 2. Jaarrekening In hoofdstuk 2 is de jaarrekening opgenomen (dit betreft het financiële deel van de jaarstukken). Door middel van de balans wordt inzicht verschaft in de bezittingen en de vermogenspositie van ICT WBW.

Daarnaast is een overzicht opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten. Eventuele afwijkingen ten opzichte van de beschikbaar gestelde budgetten worden nader toegelicht. Tot slot wordt inzicht gegeven in de incidentele baten en lasten , de begrotingsrechtmatigheid en de mate waarin is voldaan aan de Wet normering topinkomens. Hoofdstuk 3. Deelnemersbijdragen 2024 In hoofdstuk 3 wordt inzicht gegeven in de wijze waarop de lasten verdeeld worden over de deelnemers. Op basis van de voorschotten die de deelnemers gedurende 2024 hebben betaald , volgt daaruit de financiële afrekening met de diverse deelnemers.

Jaarverslag 2024

In dit jaarverslag is allereerst een financiële samenvatting opgenomen met de begrote en bestede budgetten (paragraaf 1. 1). Vervolgens wordt in paragraaf 1. 2 (programmaverantwoording) ingegaan op de mate waarin de (beleidsmatige) doelstellingen zijn gerealiseerd. Tot slot zijn in paragraaf 1. 3 de

(wettelijk voorgeschreven) paragrafen opgenomen.

1. 1

Financiële samenvatting 2024

Ten opzichte van de 1 ste begrotingswijziging 2024 sluit de jaarrekening 2024 met een positief saldo van € 68. 000. In hoofdstuk 2. 3 worden de financiële afwijkingen nader toegelicht. Begroting Afwijking tov Rekening na wijziging begroting Lasten 1Bedrijfsvoering Personeel primair proces Bijz. toelagen Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien 2Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Kapitaallasten 3Exploitatie derden Exploitatie derden Totaal lasten Baten 1Bedrijfsvoering Personeel Primair Proces Exploitatie ICT WBW Exploitatie derden 3Exploitatie derden

2024

€

3. 727. 621€

3 . 607. 421€

€

38. 000 109. 900

€

4 0. 856 1 05. 833

€

129. 100

€

1 20. 429€

€

175. 400 165. 700

1 71. 520 2 56. 763

€

84. 662€

€

2024

- 120. 200

€

2. 856

€

- 4.

067 8. 671 - 3. 880 91. 063 - 84. 662 -

€ € €

€

2. 073. 000

€

2 . 115. 129€

42. 129

€

1. 184. 900 1. 458. 500

€

1 . 239. 910 € 1 . 449. 709€

55. 010 - 8. 791

€

10. 000

€

9 . 994€

€

9. 156. 783

€

- 39.

€

1 89. 602€ 4 4. 928 €

- 44.

205. 711€

€

9 . 117. 565

€

10. 000

€

9 . 994€

Totaal baten

€

215. 711€

2 44. 524€

Saldo lasten en baten

€

8. 940. 972

€

8 . 873. 040

€

Reservemutaties Onttrekking bestemmingsreserve

€

429. 600

€

4 29. 600

€

Resultaat na bestemming

€

8. 511. 372

€

8 . 443. 440

218

16. 109 928

6 -

28. 813

67. 932

Tabel 1 Financiële samenvatting 2024

1. 2

Programmaverantwoording

Het jaar 2024 stond in het teken van de voorbereiding op de aanbesteding van de ICT-diensten en de transitie van ICT WBW van een beheer- naar een regieorganisatie. Als shared service center ,

verantwoordelijk voor de automatisering , hebben we ons gericht op het versterken van onze regierol en het voorbereiden op de uitbesteding van diverse technische beheeractiviteiten. Belangrijke stappen die in 2024 zijn gezet: Voorbereiding aanbesteding: We hebben met diverse werkgroepen , met vertegenwoordiging van de deelnemers gewerkt aan een aanbestedingsstrategie. Regieorganisatie in ontwikkeling: De overgang naar een regieorganisatie vraagt om een herijking van processen , competenties en governance. In 2024 hebben we de eerste stappen gezet richting meer regie op leveranciers en dienstverlening. Impact op medewerkers: De veranderingen brengen verschuivingen in rollen en verantwoordelijkheden met zich mee. Er is aandacht besteed aan de ontwikkeling van medewerkers richting regiefuncties. In het eerste kwartaal van 2026 zal de aanbesteding worden afgerond en zal de overstap naar de

nieuwe leverancier plaatsvinden. Dit zal een cruciale fase zijn in de verdere professionalisering van ICT WBW als regieorganisatie.

1. 3

De paragrafen

Conform wetgeving dienen in de begroting een aantal verplichte paragrafen opgenomen te worden. Voor ICT WBW zijn de volgende paragrafen van toepassing: 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2. Bedrijfsvoering 3. Onderhoud kapitaalgoederen 4. Financiering 5. Wet open overheid 1. 3. 1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing wordt ingegaan op de vraag in hoeverre de organisatie in staat is om tegenvallers op te vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Daarnaast wordt in deze paragraaf een aantal kengetallen opgenomen die gebruikt kunnen worden bij de beoordeling van de financiële positie van ICT WBW. Risico’s In het kader van risicomanagement worden jaarlijks de belangrijkste risico’s geïnventariseerd en gemonitord.

Veiligheidsrisico’s veiligheidsrisico betreft het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan de nieuwe privacywetgeving en de eisen voor informatiebeveiliging zoals die gesteld worden door de deelnemende gemeenten en vastgelegd zijn in de verwerkersovereenkomsten. Om dit risico zoveel mogelijk te beperken zijn in 2024 de volgende maatregelen getroffen Het

Audit Suwinet 6

Dit jaar weer een externe IT-audit uitgevoerd op het normenkader Suwinet. Het resultaat hiervan is vastgelegd in een TPM (Third Party Memorandum). Het oordeel van de auditor is dat aan alle maatregelen is voldaan. Nieuw Monitoring en Response oplossing (SIEM/SOC) In 2024 is een minicompetitie uitgevoerd om een strategische partner te selecteren o voor de monitoring- en responseoplossing. Ilionx is hierbij als voorkeursleverancier gekozen. Het contract met de vorige leverancier , PQR , liep af per 1 december. Daarnaast is , in samenwerking met de betrokken CISO’s van de deelnemers , een roadmap opgesteld waarin de strategische doelstellingen en functionele wensen voor de komende jaren zijn vastgelegd. o

Awareness o De afgelopen jaren is succesvol gebruikgemaakt van Arda om

de bewustwording rondom informatiebeveiliging en privacy binnen de organisatie te vergroten. Ook in het afgelopen jaar is deze aanpak voortgezet , met maandelijkse toevoegingen van nieuwe thema’s. Dit continue leerproces wordt door medewerkers als waardevol en positief ervaren o Daarnaast is in het afgelopen jaar een praktische cyberoefening uitgevoerd in Fijnaart. Dit vond plaats in de vorm van een Escape Room in een Cybersecuritytruck , waarmee medewerkers op een interactieve en uitdagende manier hun cyberweerbaarheid konden versterken. Roadmap Microsoft 365/E5 Beveiliging In samenwerking met de CISO's van de deelnemers , is in 2022 een meerjarige roadmap ontwikkeld voor de periode 2022-2025. Hierin is vastgelegd welke beveiligingsproducten van Microsoft 365 de komende jaren worden geïmplementeerd bij zowel ICT WBW als de deelnemers. Afgelopen jaar is de anti-spam oplossing die we van KPN eZorg afnamen , vervangen door Exchange Online Protection. Dit is uitgevoerd voor ICTWBW en de deelnemers Regionaal Wachtwoordmanager Keeper o Eind 2023 hebben we regionaal besloten om de wachtwoordmanager Keeper (Cloud) te gaan gebruiken. ICTWBW is voor dit contract penvoerder en doet ook het functioneel beheer. In 2024 zijn ICTWBW en de deelnemers omgezet. Pentesten bij deelnemers o Bij 2 deelnemers is in samenwerking met ICTWBW in 2024 een pentest uitgevoerd.

o Bij de gemeente Roosendaal is de pentest uitgevoerd op de vergaderruimtes op de begane grond. Er is een aantal bevindingen geconstateerd die samen besproken zijn met de CISO van de gemeente Roosendaal. De verbetermaatregelen zijn geïmplementeerd. Eind december is een hertest gedaan , waaruit is gebleken dat alles is opgepakt. De gemeente Tholen heeft een pentest uitgevoerd. Hierbij kwamen ook kwesties aan o het licht die gezamenlijke componenten van de infrastructuur raakten. Samen met de CISO van Tholen hebben we de risico's besproken en aangepakt. We hebben het rapport en de uitgevoerde acties ook teruggekoppeld naar de regio CISO’s. Nieuwe verwerkersovereenkomsten tussen ICTWBW en de deelnemers o In 2024 zijn er nieuwe verwerkersovereenkomsten opgesteld. Deze zijn gezamenlijk besproken in een halfjaarlijks overleg tussen de FG’s en PO’s van ICTWBW en de deelnemers. Begin 2025 zullen deze getekend zijn. Interne audit maatregelen BIO normering o In 2022 is de organisatie , naar aanleiding van de Basis Informatiebeveiliging Overheid (BIO) , begonnen met het implementeren van maatregelen. Ongeveer 70%-80% hiervan is gereed. In 2024 heeft een interne audit plaatsvinden met huidige staat tegen de BIO norm en ook de NIS2. Het rapport is gedeeld met de CISO’s van de

Deelnemers. Onderdelen die nog niet gereed zijn , zullen ook is et NIS2 traject met de regio worden meegenomen.

Weerstandsvermogen ICT WBW beschikt niet over een eigen vermogen en heeft daardoor geen mogelijkheden om zelf eventuele tegenvallers op te vangen. De deelnemende gemeenten staan volledig garant voor de eventuele (financiële) tegenvallers. Financiële kengetallen In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient een set van vijf financiële kengetallen opgenomen te worden. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrekening 2023

Begroting 2024

Jaarrekening 2024

39% 39% 8% 0% n. v. t. n. v. t.

27% 27% 0% 0% n. v. t. n. v. t.

25% 25% 0% 0% n. v. t. n. v. t.

Tabel 2 Financiële kengetallen

Netto schuldquote De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoewel vanuit de wetgeving geen externe normen zijn vastgelegd , wordt in de praktijk de netto schuldquote als slecht gezien als deze boven de 130% uitkomt. ICT WBW zit daar met 25% ruim onder. In de periode 2019 t/m 2021 was de netto schuldquote wat gestegen als gevolg van het feit dat ICT WBW in 2019 en 2020 leningen van in totaal € 8. 800. 000 heeft afgesloten. Dit ter financiering van de

investeringen die zijn gedaan in het kader van de realisatie van de gemeenschappelijke infrastructuur. Eind 2024 is de netto-schuldquote gedaald tot 25%. Dit komt onder andere doordat de leningen deels zijn afgelost. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft een indicatie in de mate waarin een gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale vermogen. ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen waardoor de solvabiliteitsratio van ICT WBW doorgaans 0% bedraagt. Bij uitzondering is in de 1ste begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve te vormen i. v. m. de uittreding van de gemeente Bergen op Zoom per 1-1-2022. Deze loopt in 2024 af , waardoor 31-12-2024 het saldo eigen vermogen weer € 0 is. Het solvabiliteitsratio komt daarmee eind 2024 op 0%. Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Dit kengetal geeft een indicatie welke structurele ruimte aanwezig is om de lasten te dragen. De uitkomst van 0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. 8

Beoordeling kengetallen De waarde van de kengetallen van ICT WBW is enigszins beperkt. Zo worden eventuele overschotten of tekorten direct verrekend met de bijdragen van de deelnemende gemeenten en worden in principe geen reserves opgebouwd. Daardoor komen de solvabiliteitsratio en de structurele exploitatieruimte bij ICT WBW doorgaans op 0% uit. Daarnaast zijn 2 kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) voor ICT WBW niet van toepassing. Het kengetal netto schuldquote is als goed aan te merken wat impliceert dat ICT WBW in staat is om de aflossingen van de leningen te kunnen blijven voldoen. 1. 3. 2 Paragraaf Bedrijfsvoering In deze paragraaf worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de bedrijfsvoering weergegeven en tevens de bevindingen van de rechtmatigheidsverantwoording vermeld. Personeel en organisatie Het gemiddelde ziekteverzuim van ICT WBW lag in 2024 op 68% (34% in 2023). De stijging wordt , , veroorzaakt door langdurig ziek. Binnen de kaders van de mogelijkheden wordt gewerkt aan een zo laag mogelijk ziekteverzuim door goed oog te houden op de werkomstandigheden , werkhoeveelheid en , zo nodig , persoonlijke begeleiding/coaching. Voor opleidingen is jaarlijks een budget beschikbaar van 3% van de loonkosten. Voor de functiebepaling en -waardering wordt het systeem HR21 toegepast.

Planning en control In de financiële verordening is vastgelegd dat er jaarlijks naast de begroting en rekening twee tussentijdse rapportages worden opgesteld en aangeboden aan de deelnemers. Voor de jaarlijks op te stellen jaarrekening gelden de gebruikelijke regels ten aanzien van getrouwheid en rechtmatigheid. De jaarrekening wordt door een onafhankelijke accountant (Baker Tilly N. V. ) gecontroleerd. Financiën en administratie De financiële administratie en personeels- en salarisadministratie worden door de gemeente Moerdijk verzorgd. Er wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de systemen en applicaties die hiervoor in Moerdijk reeds beschikbaar zijn. Inkoop en aanbesteding Voor de expertise op het gebied van inkoop en aanbesteding zal in het algemeen gebruik worden gemaakt van de landelijke aanbestedingen via de VNG. Daarnaast wordt in voorkomende gevallen een bureau met expertise in ICT ingeschakeld. Rechtmatigheidsverantwoording Vanaf het begrotingsjaar 2023 vindt er een verandering plaats in de verantwoordelijkheden met betrekking tot de rechtmatigheid van de jaarrekening van gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Het vaststellen dat in lijn met wet- en regelgeving wordt gehandeld , gebeurt dan niet meer de door de accountant maar door het management van ICT WBW.

Aan de hand van een op te stellen rechtmatigheidsverantwoording dient het management zelfstandig verantwoording af te leggen over de naleving van geldende wet- en regelgeving bij de totstandkoming van de baten en lasten en balansmutaties in de jaarrekening. Hiervoor is door het management een rapportage Rechtmatigheidsverantwoording 2024 opgesteld , waarin op alle punten uitgebreid wordt ingegaan. 9

In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het management een korte toelichting op de afwijkingen , die

in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen en welke maatregelen worden genomen om deze afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Hieronder worden de geconstateerde afwijkingen toegelicht waarbij ook wordt toegelicht welke maatregelen genomen gaan worden om dit in de toekomst te voorkomen. Begrotingscriterium 1. Bedrijfsvoering

-€ 128. 000

e Eriseenbudgetoverschotgerealiseerd. Ditispositiefnieuwsnadeinvoerenvande1begrotingswijziging2024. Dit overschotisvoornamelijkontstaandooreenoverschotophetPersoneelPrimairProces. Deopdrachtomtegenhet eindevanhetjaarmethetoogop2025minderintehurenheefteenpositiefeffectgehad.Ditwasbijhetopstellen , , , van de tweede bestuursrapportage nog een onzekere factor en is pas in het 4 e kwartaal duidelijk geworden. Conclusie: Het bedrag blijft onder het vastgestelde grensbedrag. Geen begrotingsonrechtmatigheid. 2. Exploitaite ICT infrastructuur Hieriseensprakevaneenbegrotingstekort. Inde2ebestuursrapportage2024isaangegevendateronderlingeen verschilbestaatindeafnamevandespecifiekeinfrastructuurdoordedeelnemers. Bijhetopstellenvanhet eindresultaatperdeelnemerkomtditnogmaalsduidelijknaarvoren. Zoalseerderaangegevenishetlastigtebegroten wat iedere deelnemer af gaat nemen in de loop van het jaar. Totaal een overschrijding van € 88. 000 Conclusie: Het bedrag blijft onder het vastgestelde grensbedrag. Geen begrotingsonrechtmatigheid. 3. Exploitaite derden DitbetreftkostendietenbehoevevandeRWBzijngemaakt. Dezekostenworden1op1aandehendoorbelast waardoor tegenover deze lasten direct opbrengsten staan. Conclusie: Er is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.

€ 88. 000

€ 0

Voorwaardencriterium Opbasisvandeuitgevoerdeinternecontrolesvanbovenstaandeprocessenzijnnagenoeggeenonrechtmatigheden geconstateerdwelzijnerverbeterpuntenwaarmeeaandeslagisenwordtgegaan.Echterzijnerbijhetproces2.1 , " inkoopenbetalingentweeonrechtmatigdossierswaarvanalleendelastenin2024alsonrechtmatigbestempeld , " worden.

€ 129. 000

M&O criterium Op basis van onze procedures en personeelsreglement zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

Totaal

€ 89. 000

Totaal vastgestelde onrechtmatigheden Totaal vastgestelde onrechtmatigheid voor dit jaar is een begrotingsonrechtmatigheid van Totaal vastgestelde onrechtmatigheid voor dit jaar is een last bij voorwaardencriterium van

€ 0 € 129. 000

Totaal

€ 129. 000

Begrotingscriterium bevindingen Het management is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt

3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 273. 527. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van november 2024.

Lagere bedrijfsvoeringskosten De bedrijfsvoeringskosten zijn in 2024 ca. € 128. 000 lager uitgevallen dan begroot. De eerste

begrotingswijziging heeft de werkelijk goed ingeschat. Eind van het jaar is het gelukt om de inhuur iets terug te brengen.

Er wordt in 2025 nog steeds ingezet op zoveel mogelijk actief werven om externe inhuur te vervangen door vaste medewerkers. Bij de selectie houden we wel rekening met de doorontwikkeling van ICT WBW zodat we al anticiperen op de te verwachten rollen met bijbehorende competenties voor ICT WBW als regie-organisatie. Hogere exploitatiekosten ICT infrastructuur De exploitatiekosten van de ICT infrastructuur zijn ca. € 88. 000 hoger uitgevallen dan begroot. Er is in de eerste en tweede bestuursrapportage 2024 al opgemerkt dat er onderling een verschil bestaat in

de afname door de deelnemers van de specifieke infrastructuur. Bij de gemeenschappelijke infrastructuur ontstaat een kleine toename van de kosten veroorzaakt door de groei van de accounts. Dit zorgt voor een groei van de aantal licenties. Echter is dit ook per deelnemer wisselend. Voorwaardencriterium bevindingen Het management heeft bij het voorwaardencriterium onder het onderdeel Spendanalyse twee onrechtmatigheden geconstateerd , waarvan alleen de last van 2024 als onrechtmatigheid wordt bestempeld met een waarde van € 129.000--. , Het management stelt vast zelf wel eens inschattingsfouten te maken , dit komt gelukkig zelden voor maar is de afgelopen periode één keer gebeurd. In eerste aanleg werd ervan uitgegaan onder de aanbestedingsgrens te blijven maar dit bleek niet het geval en hier zijn we niet scherp genoeg op geweest.

Eindconclusie van het management: Het inkoopbeleid en de inkoopprocedure worden nageleefd en gevolgd waarmee we bij alle nieuw te sluiten overeenkomsten rechtmatig handelen. Zoals eerder aangegeven verdient het contractbeheer de aandacht , samen met het beleid , het proces , de taken en verantwoordelijkheden die hierbij horen. Hiervoor loopt er inmiddels een project samen met Wij Zijn Karel (voorheen inkoopbureau West-Brabant). Zij ondersteunen ons bij het inrichten van het contractbeheer en contractmanagement. In Q2-2025 komen zij met een adviesrapport aan het MT van ICT WBW , waar na besluitvorming de implementatiefase volgt. De huidige overeenkomst met Wij Zijn Karel loopt af op 31-12-2025. Ook is de keuze voor Wij Zijn Karel een bewuste keuze geweest vanwege hun kennis en expertise op dit onderwerp. Daarnaast bieden zij aan veel van onze deelnemers vergelijkbare diensten aan wat medebepalend is geweest voor onze keuze. Hiermee gaan we er vanuit dat zowel het contractbeheer als het contractmanagement voor de komende jaren goed geborgd zal zijn.

1. 3. 3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf wordt ingegaan op de kapitaalgoederen die ICT WBW nodig heeft om zijn diensten te kunnen leveren. Gemeenschappelijke infrastructuur De afgelopen jaren is uitvoering gegeven aan de realisatie van een gemeenschappelijke infrastructuur. De eenmalige kosten (investeringen) voor hard- en software en implementatie worden in 5 jaar afgeschreven. Op de hard- en software is een onderhoudscontract afgesloten. Werkplekken ICT WBW In 2023 zijn de werkplekken (laptops) van ICT WBW vervangen. Hiervoor is een investering gedaan van € 61. 000. De investering wordt in 3 jaar afgeschreven. In de begroting was een vervangingsinvestering van € 65. 000 begroot , wat de toekomstige jaren jaarlijks resulteert in ca. € 1. 300 lagere afschrijvingslasten. Huisvesting ICT WBW is niet gehuisvest in een eigen pand. De werkplekken worden gehuurd van de gemeente Moerdijk. De vergoeding die ICT WBW daarvoor betaald is vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Moerdijk. 1. 3. 4 Paragraaf Financiering In deze paragraaf wordt ingegaan op de wijze waarop ICT WBW de benodigde geldmiddelen aantrekt en (tijdelijk) overtollige geldmiddelen belegt. De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO).

Daarnaast zijn in de Financiële verordening GR ICT WBW enkele nadere regels opgenomen hoe om te gaan met de financieringsfunctie. Renterisico Voor het renterisico worden vanuit de wetgeving twee normen onderscheiden; de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Er dient binnen deze normen geopereerd te worden. Kasgeldlimiet Ter beperking van het renterisico op schulden met een looptijd korter dan één jaar is de kasgeldlimiet wettelijk vastgesteld. Zo wordt voorkomen , dat fluctuaties van de korte rente direct een grote impact hebben op de rentelasten tijdens het boekjaar. De totale netto-vlottende schuld mag maximaal 82% , van het totaal van de begrote lasten zijn. De berekening van de kasgeldlimiet voor 2024 ziet er als volgt uit: € 9. 156. 783 Begrotingstotaal 2024 na wijziging: Toegestane kasgeldlimiet (norm = 82%): , € 750. 856

Doordat in 2019 en 2020 langlopende leningen zijn aangetrokken (en dus geen gebruik wordt gemaakt van kortlopende schulden) blijft ICT WBW met € 0 ruim onder deze grens. Renterisiconorm De renterisiconorm is opgesteld met als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van een jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Voor ICT WBW bedraagt de renterisiconorm €2. 500. 000. Concreet betekent dit dat

in een bepaald jaar maximaal €2. 500. 000 aan herfinanciering en renteherziening mag hebben op de vaste schulden. ICT WBW

Ter financiering van de investeringen in de gemeenschappelijke infrastructuur heeft ICT WBW in 2019 een lening afgesloten van €1. 300. 000. Deze lening wordt na 5 jaar integraal afgelost en heeft De investeringen hebben echter later plaatsgevonden dan gepland , een rentepercentage van 008%. , waardoor de kapitaallasten ook opgeschoven zijn. Om deze reden is de lening is in 2024 voor De Lening wordt in 1 termijn afgelost anderhalf jaar verlengd met een rentepercentage van 269%. , op 13 mei 2026. Rente dient te voldaan worden op 13 mei van ieder jaar en voor het eerst op 13 mei 2025. In 2020 is een aanvullende lening van €7. 500. 000 afgesloten. Deze lening heeft een rentepercentage (negatief) en daar wordt jaarlijks € 1. 500. 000 op afgelost. De laatste termijn is in van -0035% , februari 2025.

Doordat voor de leningen die ICT WBW afsluit de rentepercentages gedurende de looptijd vastliggen , is er geen sprake van renteherzieningen. Daarnaast is een deel van de investeringen eenmalig (migratiekosten) , waardoor er na afloop van de leningen geen volledige herfinanciering nodig is. Hierdoor blijft ICT WBW ruimschoots binnen de renterisiconorm. Rentelasten Vanuit de BBV-wetgeving zijn voorschriften opgesteld voor de verwerking van de rentelasten en baten in de begroting en jaarstukken. Doelstelling is het bevorderen van een eenduidige handelwijze met betrekking tot rente en het eenduidig inzichtelijk maken van de wijze waarop met rente is omgegaan. Hier wordt invulling aan gegeven door de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van de renteomslag. Rente Rentelasten: - Rente reserves - Rente voorzieningen - Rente langlopende geldleningen - Rente te vergoeden aan grondexploitatie - Rente financieringssaldo

0 0 -10 0 0 -10

Af: externe rentebaten Af: ontvangen rente grondexploitatie en projectfinanciering Saldo door te rekenen rente via rente-omslag

-44. 928

0 -44. 938

Boekwaarde vaste activa per 01-01-2024:

3. 610. 32

Materiële vaste activa

3. 610. 32 Aan boekwaarde toe te rekenen rente-omslag

Omslagpercentage (voor afronding)

-1245% ,

Omslagpercentage Jaarrekening 2024

000%Afgerond ,

Tabel 3 Renteomslag 2024

Doordat bij een van de door ICT WBW afgesloten leningen sprake is van een negatieve rente , heeft ICT WBW in 2024 per saldo ca. € 10 aan rente ontvangen. Daarnaast is (als gevolg van de stijgende 13

rente) dit jaar ca. € 45. 000 aan rente ontvangen over de middelen die ICT WBW heeft aangehouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hierdoor bedraagt de renteomslag voor ICT WBW 0%.

1. 3. 5 Paragraaf Wet open overheid (Woo) In naleving van de Wet open overheid (Woo) streeft deze jaarrekening naar maximale transparantie en toegankelijkheid van informatie. Alle documenten en informatie die onder onze verantwoordelijkheid vallen , worden beschikbaar gesteld voor het publiek , tenzij uitdrukkelijk uitgezonderd volgens de bepalingen van de Woo. Personen hebben het recht om een verzoek in te dienen voor toegang tot specifieke documenten of informatie , waarbij wij zullen voldoen aan de wettelijke verplichtingen en richtlijnen met betrekking tot openbaarmaking. Deze organisatie bevordert een cultuur van openheid en transparantie , waarbij het recht van het publiek op toegang tot overheidsinformatie wordt gerespecteerd en ondersteund.

Jaarrekening 2024

De jaarrekening vormt het financiële gedeelte van de jaarstukken. In overeenstemming met het BBV

bestaat de jaarrekening uit: de balans en de toelichting (paragraaf 2. 2); het overzicht van baten en lasten en de toelichting (paragraaf 2. 3).

Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV , de gemeenschappelijke regeling ICT-samenwerking West-Brabant West en de financiële regelingen die het bestuur heeft vastgesteld , waaronder de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet. 2. 1

Algemene grondslagen Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde , tenzij in deze grondslagen anders is vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben , onverschillig of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten , waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting , worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume , worden sommige personele lasten verantwoord in het jaar dat uitbetaling plaats vindt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt dan ook geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Daarbij moet worden gedacht aan overlopende vakantiegeld- en (spaar)verlofaanspraken. Balans De balans kent activa en passiva.

De activa geeft inzicht in bezittingen en de passiva geeft aan hoe het vermogen van de organisatie is opgebouwd. Hieronder is bij de diverse onderdelen van de balans een toelichting gegeven. In paragraaf 2. 2 wordt nader inzicht gegeven in de omvang van de diverse balansposten. Vaste activa Onder vaste activa vallen immateriële vaste activa , materiële vaste activa en financiële vaste activa. Bij ICT WBW is in 2024 alleen sprake van materiële vaste activa.

Materiele vaste activa Materiële vaste activa zijn fysiek aanwezige activa. Binnen ICT WBW is alleen sprake van investeringen met een economisch nut. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut > € 15. 000 worden conform de financiële verordening geactiveerd. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten , verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die 15

direct gerelateerd zijn aan het actief , de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.

gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in Financiële verordening. Als afschrijvingstermijn wordt 5 jaar aangehouden (met uitzondering van de aanschaf van laptops die in 3 jaar worden afgeschreven) , waarbij de afschrijving start in het jaar volgend op het jaar van investering. De afschrijvingen worden berekend volgens de annuïtaire methode en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Indien een vast actief buiten gebruik is gesteld , heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde. De

Vlottende activa Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen de voorraden (niet van toepassing bij ICT WBW) , de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar , de liquide middelen en de overlopende activa. De vlottende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid van vorderingen wordt een risicovoorziening getroffen. Vaste passiva

Eigen vermogen In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven , is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd. Mutaties in reserves zijn enkel mogelijk op basis van een bestuursbesluit genomen voor het einde van het betreffende begrotingsjaar. De reserves worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c. q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden , met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar

of langer. Vlottende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

2. 2

De balans en de toelichting op de balans

2. 2. 1

Balans 31 december 2024

31 december 2023

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa

€ €

2. 160. 616 2. 160. 616

€ €

3. 610. 324 3. 610. 324

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

2. 160. 616

€

3. 610. 324

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

€ € € €

402. 051 419. 925

380. 122 4. 802

821. 975

€ € € €

Liquide middelen Banksaldi Totaal liquide middelen

€ €

19. 841 19. 841

€ €

193. 341 193. 341

volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa

€

687. 708

€

1. 282. 839

€

687. 708

€

1. 282. 839

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

1. 529. 525

€

1. 861. 103

TOTAAL ACTIVA

€

3. 690. 142

€

5. 471. 428

384. 924

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten laste van

31 december 2024

31 december 2023

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Reserves: - bestemmingsreserves

Totaal eigen vermogen

€ €

429. 600 429. 600

Voorzieningen

€

4. 277

€

4. 277

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste schulden , met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

€ €

2. 800. 000 2. 800. 000

€ €

4. 300. 000 4. 300. 000

TOTAAL VASTE PASSIVA

€

2. 804. 277

€

4. 733. 877

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden , met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Totaal netto-vlottende schulden

€ €

545. 941 545. 941

€ €

261. 842 636. 306

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen , met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Totaal overlopende passiva

€

339. 924

€

475. 708

€

339. 924

€

475. 708

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

€

885. 865

€

737. 550

TOTAAL PASSIVA

€

3. 690. 142

€

5. 471. 428

Vaste schulden , met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Tabel 4 Balans 2024

2. 2. 2 Toelichting op de balans Hieronder wordt een toelichting gegeven op de verschillende balansposten. Vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de vaste activa gedurende het jaar BoekwaardeInvesteringen 2024

DesinvesterinAfschrijvingenBijdragen van g derden 2024 2024 2024

€

3. 610. 324

€

Totaal€

3. 610. 324

€

1 januari 2024

Overige materiële vaste activa

€

-1. 449. 708

€

-1. 449. 708

€

Afwaardering 2024

Boekwaarde 31 december 2024

€

2. 160. 616

€

2. 160. 616

€

Tabel 5 Activa verloopoverzicht

Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn investeringen (uitgaven) met meerjarig nut die in meerdere jaren worden afgeschreven. De investeringen bij ICT WBW zijn te kwalificeren als investeringen met een economisch nut (is verhandelbaar). In de tabel hieronder zijn de beschikbaar gestelde investeringskredieten afgezet tegen de besteding in 2024. Beschikbaar Besteed Investering 2024 2024 Restant Nieuwe infrastructuur € € € Vervanging laptops ICT WBW € € € Totaal € € € Tabel 6 Investeringsoverzicht 2024

De staat van activa met daarin een specificatie van de verschillende investeringen is opgenomen in bijlage 1.

Vlottende activa Bij ICT WBW gaat het om uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar , liquide middelen en overlopende activa.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De post uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar bestaat uit:

Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Totaal uitzettingen met looptijd < één jaar

Boekwaarde 31 december 2024 402. 051 419. 925

€ € € €

821. 975

Boekwaarde 31 december 2023 380. 122 4. 802

€ € € €

384. 924

Tabel 7 Uitzettingen < 1 jaar

Vorderingen op openbare lichamen Dit betreffen vorderingen op de Belastingdienst inzake BTW (€ 231.000) , de gemeente Etten-Leur (€ 66.000) , gemeente Moerdijk (€ 27. 000) en Werkplein Hart van West Brabant (€ 78. 000) voor de laatste geleverde diensten die in december zijn gefactureerd. Van deze partijen zijn inmiddels in 2025 de betalingen ontvangen waarmee deze vorderingen zijn afgewikkeld. Rekening-courant verhouding met het Rijk De post rekening-courant verhouding met het Rijk bestaat uit:

Schatkistbankieren Rekening-courant verhouding met het Rijk

Boekwaarde 31 december 2024 419. 925 419. 925

€ €

Boekwaarde 31 december 2023 4. 802 4. 802

Tabel 8 RC-verhouding Rijk

Schatkistbankieren Decentrale overheden , waaronder gemeenschappelijke regelingen , zijn verplicht om hun overtollige (liquide) middelen in de schatkist bij het ministerie van Financiën aan te houden. Hierbij is wel sprake van een drempelwaarde. Dat is een bedrag (afhankelijk van de omvang van de begroting) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor ICT WBW is de drempel voor 2024 € 1. 000. 000. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden.

In onderstaande tabel is te zien hoeveel middelen ICT WBW in 2024 buiten de schatkist heeft In 2024 aangehouden. is het drempelbedrag niet overschreden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar

(1)

Drempelbedrag

€

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(2) (3a) = (1) > (2)

€

Overschrijding van het drempelbedrag (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag

€

1 . 000. 000 Kwartaal 1

Kwartaal 2

1 26. 011€

48. 807€

115. 411€

43. 329

8 73. 989

951. 193

884. 589

956. 671

€

Kwartaal 3

€

Kwartaal 4

€

Verslagjaar

(4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*002 , + (4c)*0002 ,

Begrotingstotaal verslagjaar € Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner € of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 € miljoen te boven gaat

8 . 541. 000 8 . 541. 000 -

met een minimum van € 1 Drempelbedrag € 1 . 000. 000 milj. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

€

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1 1. 466. 998€

4. 441. 431€

10. 617. 831€

3. 986. 277

91 €

1 26. 011€

48. 807€

115. 411€

43. 329

Tabel 9 Schatkistbankieren

Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit:

Banksaldo Totaal liquide middelen Tabel 10

€ €

Boekwaarde 31 december 2024 19. 841 19. 841

€

Boekwaarde 31 december 2024 3. 542

€

Boekwaarde 31 december 2023 576. 947

€

684. 166

€

705. 891

€ €

Boekwaarde 31 december 2023 193. 341 193. 341

Liquide middelen

Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit:

Overige nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal overlopende activa Tabel 11

€

687. 708

1. 282. 839

Overlopende activa

heeft € 684. 000 aan facturen reeds betaald terwijl die betrekking hebben op 2025 en verder. Dit zijn facturen voor onder andere (meerjarige) onderhoudsabonnementen , hardware en licenties die al wel in rekening zijn gebracht , maar die ten laste van toekomstige jaren komen. ICT WBW

Vaste passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2024

Boekwaarde 31 december 2023

€

429. 600

Bestemmingsreserve Totaal eigen

€

vermogen

429. 600

Tabel 12

Reserves

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer gedurende het jaar 2024. Naam reserve

Bestemmingsreserve Totaal bestemmingsreserves Tabel 13

Saldo 1 januari 2024 € 429. 600

€

-429. 600

€

429. 600

€

-429. 600€

€

Toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 december 2024

Reserve verloopoverzicht

ICT WBW heeft in principe geen eigen vermogen. Bij uitzondering is in de 1 ste begrotingswijziging 2022 besloten om een bestemmingsreserve te vormen i. v. m. de uittreding van de gemeente Bergen Zoom 1-1-2022. In 2022 is de ontvangen uittreedvergoeding gestort in de op per bestemmingsreserve. Deze reserve wordt in de jaren 2022-2024 ingezet ter (gedeeltelijke) dekking van de effecten van de uittreding. In 2024 is conform de begroting 2024 € 429. 600 uit de reserve

onttrokken. Voorzieningen De post voorzieningen bestaat uit:

Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico’s Totaal voorzieningen ,

Tabel 14

€ €

Boekwaarde 31 december 2024 4. 277 4. 277

€ €

Boekwaarde 31 december 2023 4. 277 4. 277

Voorzieningen

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2024. Naam voorziening

Saldo 1 januari 2024

Voorziening spaarverlof personeel Totaal voorzieningen voor verplichtingen , verliezen en risico's Tabel 15

€ €

Toevoegingen

Vrijgevallen bedragen

Aanwendingen

4. 277

€

4. 277

€

Saldo 31 december 2024 € 4. 277 €

4. 277

Voorziening verloopoverzicht

Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. In 2023 heeft 1 medewerker daar gebruik van gemaakt waarbij de in 2023 gespaarde uren (€ 4. 277) conform wetgeving gestort moeten worden in een voorziening spaarverlof. In 2024 heeft geen enkele medewerker gebruik gemaakt van deze mogelijkheid.

Schulden met een looptijd langer dan één jaar In november 2019 heeft ICT WBW een lening afgesloten van € 1. 300. 000. Deze lening heeft een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van 008%. Deze lening wordt aan het eind van de looptijd , afgelost (2024). Doordat de investeringen later hebben plaatsgevonden dan gepland en daardoor de kapitaallasten en de deelnemers bijdragen opschoven is deze lening voor anderhalf jaar verlengd tegen een rente van 269%. Deze lenig moet afgelost worden op 13 mei 2026. Daarnaast heeft ICT , 21

WBW in februari 2020 een lening afgesloten van € 7. 500. 000. Deze lening heeft ook een looptijd van 5 jaar en een rentepercentage van -0035% (negatief). In 2021 , 2022 , 2023 en 2024 hebben de , tussentijdse aflossingen (totaal € 6. 000. 000) op deze lening plaatsgevonden. Per 31 december 2024 staat voor beide leningen tezamen nog een bedrag open van € 2. 800. 000.

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva vallen de netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Schulden met een looptijd korter dan één jaar De post netto-vlottende schulden bestaat uit:

Overige schulden Totaal netto vlottende schulden Tabel 16

Boekwaarde 31 december 2024 545. 941 545. 941

€ €

Boekwaarde 31 december 2023 261. 842 261. 842

€ €

Schulden < 1 jaar

Onder de overige schulden zijn de crediteuren opgenomen. Rond de jaarovergang worden zoals gebruikelijk nog facturen voor geleverde diensten en materialen ontvangen en verwerkt. De facturen komen ten laste van het begrotingsjaar 2024 , maar de betaling vindt pas plaats in 2025. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit: Boekwaarde 31 december 2024

Boekwaarde 31 december 2023

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

€

339. 923

€

475. 708

Totaal overlopende passiva

€

339. 923

€

475. 708

Tabel 17

Overlopende passiva

Onder de overlopende passiva zijn verplichtingen opgenomen aan externe partijen voor diensten en materialen die wel in 2024 zijn geleverd , maar waarvoor de factuur pas in 2025 is of wordt ontvangen. Dit betreft voornamelijk inhuur van personeel in de maanden december , waarvan de facturen pas in 2025 zijn ontvangen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen ICT WBW is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan , niet uit de balans blijkende , financiële verplichtingen. Hieronder zijn de omvangrijke contracten opgenomen ( > €214. 000). Omschrijving contract

Looptijd tot

Bechtle Gemeente Moerdijk Vodafone Libertel B. V. Totaal

31-12-2024 31-12-2025 20-9-2027

Tabel 18

€ € € €

Doorlopende verplichting per 31-12-2024 1. 650. 000 250. 000 1. 000. 000 2. 900. 000

NUBBV

2. 3

Overzicht van baten en lasten en de toelichting

De indeling van het overzicht van baten en lasten is identiek aan de indeling van de begroting 2024 en bestaat uit de volgende

onderdelen:

1. Bedrijfsvoering

Loonkosten Facilitaire kosten etc.

2. Exploitatie ICT-infrastructuur

Lokale (specifieke) infrastructuur Gemeenschappelijke infrastructuur Kapitaallasten

3. Exploitatie derden

Kosten en opbrengsten RWB

2. 3. 1 Overzicht van baten en lasten In het overzicht van baten en lasten (volgende pagina) zijn de begrotingscijfers en realisatiecijfers In het overzicht ontbreken de onderdelen algemene dekkingsmiddelen en opgenomen. vennootschapsbelasting omdat deze niet van toepassing zijn voor ICT WBW. De bedragen in de kolom Begroting voor wijziging 2024 zijn de ramingen uit de oorspronkelijke begroting 2024. De bedragen in de kolom Begroting na wijziging 2024 zijn de ramingen zoals die in de 1 ste begrotingswijzing 2024 door het bestuur zijn vastgesteld. Ten opzichte van de 1 ste begrotingswijziging 2024 sluit de jaarrekening 2024 met een positief saldo van € 68. 000. In paragraaf 2. 3. 2 worden de afwijkingen per onderdeel nader toegelicht.

Begroting wijziging 2024

Begroting

Afwijking tov begroting 2024

Rekening

na wijziging

voor

2024

Lasten

1Bedrijfsvoering Personeel primair proces Bijz. toelagen Advieskosten Facilitaire kosten Ondersteunende diensten Exploitatie ICT WBW Onvoorzien

3 407. 721 3 8. 000 7 6. 900 1 29. 100 1 75. 400 1 65. 700 8 4. 562

€

3. 727. 621 38. 000 109. 900 129. 100 175. 400 165. 700 84. 662

€

2 020. 000 9 74. 900 1 458. 500

€

2. 073. 000 1. 184. 900 1. 458. 500

€

1 0. 000

€

8 . 540. 783

€

2 05. 711

€ € € € € € €

€ € € € € €

€ € € € €

3 607. 421 4 0. 856 1 05. 833 1 20. 429 1 71. 520 2 56. 763 .

€

€ € € € € € €

120. 200 2. 856 - 4. 067 - 8. 671 - 3. 880 91. 063 - 84. 662

2Exploitatie ICT infrastructuur Specifieke infrastructuur Gemeensch. infrastructuur Kapitaallasten

€ €

€

2 115. 129 1 239. 910 1 449. 709 .

€

42. 129 55. 010 - 8. 791

10. 000

€

9 994

€

9. 156. 783

€

9 . 117. 565

€

- 39. 218

€

205. 711

€

1 89. 602 4 4. 928

€

16. 109 - 44. 928

€

3Exploitatie derden Exploitatie derden

Totaal lasten

Baten

1Bedrijfsvoering Personeel Primair Proces Exploitatie ICT WBW

Exploitatie derden 3Exploitatie derden

€

-€

€

1 0. 000

€

10. 000

€

9 994 .

€

Totaal baten

€

2 15. 711

€

215. 711

€

2 44. 524

€

- 28. 813

Saldo lasten en baten

€

8 . 325. 072

€

8. 940. 972

€

8 . 873. 040

€

- 67. 932

€

4 29. 600

€

429. 600

€

4 29. 600

€

7 . 895. 472

€

8. 511. 372

€

8 . 443. 440

1. 998. 199 2. 774. 372 1. 796. 978 1. 287. 488 654. 334

€

2 048. 679 2 774. 825 1 796. 886 1 197. 996 6 25. 054

€

50. 480 - 453 92 89. 492 29. 280

8. 511. 372

€

8 . 443. 440

€

67. 932

Reservemutaties Onttrekking bestemmingsreserve

Resultaat na bestemming Bijdragen Etten-Leur deelnemers

€ 1. 847. 940€

Roosendaal Moerdijk Tholen Werkplein

€ 2. 560. 301€ € 1. 657. 377€ € 1. 201. 174€ € 628. 580€

Totaal Deelnemersbijdragen Tabel 19

€

7 . 895. 372

Overzicht van baten en lasten

€

€ € €

- 67. 932

2. 3. 2 Analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarrekening Hieronder worden per onderdeel de afwijkingen t. o. v. de begroting 2024 na wijziging toegelicht. Tevens worden hier de bevindingen voortkomend uit de Rechtmatigheidsverantwoording vermeld. 1. Bedrijfsvoering De kosten voor de bedrijfsvoering bestaan uit: -

Personeel primair proces; Advieskosten; Facilitaire kosten; Ondersteunende diensten; Exploitatie ICT WBW; Post onvoorzien.

Personeel primair proces De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Personeel

Begroting 2024 na wijziging

Lasten Salariskosten (vast en inhuur) Opleidingskosten Algemene personeelskosten Bijz. toelagen Totaal lasten Baten Ontvangsten / doorbelastingen Totaal baten Saldo Tabel 20

Realisatie 2024

€

3. 528. 300 91. 221 108. 100 38. 000

€

3. 765. 621

€

€ € €

€

€ Personeel primair proces

Saldo 2024

-87. 098 15. 116 -48. 218 2. 856 -117. 344

€

3. 441. 202 106. 337 59. 883 40. 856

€

3. 648. 277

€

205. 711 205. 711

€

189. 602 189. 602

€

16. 109 16. 109

3. 559. 910

€

3. 458. 675

€

-101. 235

€ €

€ € €

De personeelslasten zijn € 117. 000 lager uitgevallen dan begroot. Daar staat tegenover dat ook de baten € 16. 000 lager zijn uitgevallen. Per saldo ontstaat hierdoor een voordeel van € 101. 000. Ten

opzichte van de totale omvang van de personeelslasten is dat een relatieve afwijking van 28%. , De eerste begrotingswijziging 2024 heeft een goede weergave gegeven van de extra kosten die te verwachten waren in het jaar. Door er goed inzicht te houden en tijdig te acteren is het gelukt de kosten onder controle te houden en zelfs tot een positief resultaat te komen.

Advieskosten De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Advieskosten Lasten Baten Lasten Tabel 21

Begroting 2024 na wijziging € 109. 900

€

109. 900

Realisatie 2024

€

Advieskosten

De advieskosten vallen per saldo € 4. 000 lager uit dan begroot.

105. 833

€ -

105. 833

Saldo 2024 -4. 067

€ €

-4. 067

Facilitaire kosten De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Facilitaire kosten Lasten Baten Lasten Tabel 22

Begroting 2024 na wijziging € 129. 100

Realisatie 2024 €

€

129. 100

€

120. 429

€

120. 429

Saldo 2024 €

-8. 671 - 8. 671

Facilitaire kosten

De facilitaire kosten bestaan vooral uit de kosten voor de huisvesting van ICT WBW. ICT WBW is gehuisvest in het gemeentehuis van Moerdijk. De bijdrage van € 115. 000 die ICT WBW hiervoor

betaalt dekken de kosten voor huisvesting , meubilair , gas- en elektriciteitsverbruik , koffie- en theevoorziening , catering , beveiliging , schoonmaak en klein onderhoud. Ondersteunende diensten De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Ondersteunende diensten Lasten Baten Saldo Tabel 23

Begroting 2024 na wijziging € 175. 400

Realisatie 2024

Saldo 2024

€

171. 520

€

175. 400

€

171. 520

€

-3. 880

Ondersteunende diensten

Voor de personele ondersteuning geldt dat ICT WBW deze zoveel als mogelijk afneemt van de gemeente Moerdijk. In een dienstverleningsovereenkomst tussen ICT WBW en de gemeente Moerdijk is vastgelegd welke vergoeding ICT WBW betaald voor de ondersteuning op het gebied van o. a. P&O en Financiën (o. a. advisering en (salaris)administratie). In 2024 bedroeg de bijdrage € 139. 000.

Exploitatie ICT WBW De begrote en gerealiseerde baten en lasten zijn als volgt: Exploitatie ICTWBW Lasten Baten Saldo Tabel 24

Begroting 2024 na wijziging € 165. 700

Realisatie 2024 €

€

165. 700

€

256. 763 -44. 928 211. 834

Saldo 2024

€

91. 063 -44. 928

€

46. 134

€

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://raad.roosendaal.nl/api/v1/meetings/1768/documents/48973