RIB 22 009 (bijlage 04) Jaarrekening 2020 JGZ
Tekst van het document
Het doel is om vanuit de inhoudelijke ambities meerdere innovatieprojecten te formuleren, passend bij de doelstellingen uit het convenant. Hieraan zullen tevens financiële budgetten gekoppeld worden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
25
A. BESTUURSVERSLAG
De innovatie agenda volgt uit de afspraken uit het convenant 2018 – 2021 en de bijbehorende memorie van toelichting. Binnen het convenant is geen innovatiebudget opgenomen in het financieel kader, mede doordat eerst een gezamenlijke innovatieagenda opgesteld dient te worden. Bij het toevoegen van innovatiemiddelen ligt de eerste zoekrichting voor financiering in het vermogen surplus. Middels het vaststellen van het convenant is deze werkwijze bestuurlijk tussen de gemeenten en JGZ overeengekomen. Vooralsnog zijn er geen concrete plannen met de gemeenten gemaakt die leiden tot extra uitgaven in deze begroting. Ook de aanspraken op het vermogen zijn niet gekwantificeerd. In de risicoparagraaf is opgenomen wat het minimumvermogen dient te zijn, op basis van de ingeschatte risico’s. Naar verwachting bedraagt het vermogen surplus € 0,-. Gezien alle risico’s en onduidelijkheden rondom corona en het voorzetten van gemeentelijke en landelijke regelingen voorziet de JGZ geen ruimte in het weerstandsvermogen. De begroting 2021 ziet er als volgt uit: Begroting 2021 € Baten Bijdrage Basispakket Bijdrage Basispakket flexibel Bijdrage Maatwerk (POM) Bijdrage Huisvesting Bijdrage Epidemioloog Bijdrage Rijksvaccinatieprogramma Bijdrage Samenwerking Opbrengsten RIVM Overige opbrengsten
11.267.551 654.444 1.378.926 1.645.675 48.538 105.507 1.100.749 369.457 488.219
Som der baten
17.059.064
Lasten Lonen-en salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Overige personeelskosten Uitbestede diensten Huisvestingskosten Overige kosten Projectkosten Rentebaten en rentelasten
9.842.010 2.421.956 640.883 1.461.798 1.690.675 921.742 50.000 30.000
Som der lasten
17.059.064
RESULTAAT BOEKJAAR
0
De volgende relevante ontwikkelingen zijn meegenomen in de begroting 2021. Voor het basispakket JGZ zijn de volgende ontwikkelingen verwerkt ten opzichte van 2020: •Met ingang van 2021 wordt het telefonisch spreekuur uitgebreid naar de middag. Gezien de behoefte van ouders en kinderen is het niet meer van deze tijd om alleen de ochtend telefonisch bereikbaar te zijn. Een proef heeft uitgewezen dat de behoefte hieraan groot is
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
26
A. BESTUURSVERSLAG
Met betrekking tot het Basispakket JGZ flexibel en Programma op Maat hebben de gemeenten aangeven het beschikte bedrag van 2020 als richtlijn te willen aanhouden. Ten opzichte van 2020 zijn er geen andere diensten of producten begroot. De opbrengsten huisvesting, gemeentelijke samenwerking, epidemioloog en rijksvaccinatieprogramma zijn enkel geïndexeerd ter dekking van stijgende kosten. De omvang van deze activiteiten zijn ongewijzigd ten opzichte van 2020. JGZ wordt voornamelijk gefinancierd vanuit gemeentelijke subsidiebijdragen. De overige opbrengsten komen voort uit activiteiten die samenhangen met het basispakket JGZ, waaronder bijdragen voor de specialisatie van basisartsen, bijdragen voor de uitvoering van het basispakket op asielzoekerscentra, bijdragen vanuit het RIVM voor nieuwe RVP-activiteiten, bijdragen vanuit ketenpartners voor kleinschalige projecten en de bijdragen van het UWV. De personeelskosten voor 2021 zijn begroot op basis van de loonkosten per 1 oktober 2020. Voor de ontwikkeling van de loonkosten in 2021 wordt gebruik gemaakt van het onderhandelingsakkoord CAO VVT. In juni 2020 is de eerste stijging doorgevoerd (3,5%). Ook per 1 juli 2021 zullen de lonen gaan stijgen met 3%. Bovendien stijgen de pensioenpremies met 0,75% in 2021 als gevolg van een premie aanpassing door PFZW.
Alle bovengenoemde aanpassingen leidden ertoe dat de personeelskosten in 2021 verder zullen stijgen ten opzichte van 2020. De formatieve ontwikkeling ziet er als volgt uit:
Formatie primair proces
Jeugdarts Jeugdverpleegkundige Assistent JGZ Logopedist
in loondienst 27,05 62,51 28,79 4,11
niet in loondienst
organisatietaken
inzet voor projecten
vervang zwanger
0,44 0,44 0,44 -
2,05 2,51 0,61 0,05
0,77 1,27 1,10 -
0,67 0,89 -
2021
2020
30,98 67,63 30,93 4,16
34,17 68,96 32,51 4,03 133,70
139,67
Formatie ondersteuning primair proces Regio ondersteuning & planners
7,46
7,91 7,46
7,91
Formatie stafdiensten Management Bedrijfsvoeringsvoering Expertisecentrum
Totaal formatie
8,87 19,69 7,69
8,78 20,14 7,42 36,25
36,34
177,41
183,92
De overige personeelskosten dalen onder andere door een daling van de opleidingskosten. Onder de uitbestede diensten zijn de reguliere kosten voor automatisering, facilitair en administratieve en HRM ondersteuning opgenomen. Deze kosten hebben op grond van contracten en afspraken stabiel uitgavepatroon, waarbij de operationele risico’s zijn afgedekt.
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
27
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
A. BESTUURSVERSLAG
Met betrekking tot de huisvestingskosten zijn de begrote kosten voor de exploitatie van de JGZlocaties opgenomen. De begroting is gebaseerd op de contractuele verplichtingen en de reeds bekende kosten voor service, onderhoud, schoonmaak en overige huisvestingslasten. Onder de overige kosten zijn alle resterende kosten opgenomen, zoals advies en accountantskosten, de drukwerk en portokosten, communicatie en marketingkosten en overige kosten voor materialen. Deze kosten zijn op basis van terugkerende kosten over de afgelopen jaren begroot. Onder deze categorie behoren ook de directe kosten gerelateerd aan POM. Dit betreft met name onderaannemers en lumpsum bedragen. Ten opzichte van 2020 is er een afname van de directe kosten gerelateerd aan POM, met name omdat eerdere lumpsum bedragen omgezet zijn in concrete projecten en trajecten. Onder de projectkosten zijn extra kosten begroot inzake de HPV-jongens en inhaal HPV. Hierbij is gekozen om een deel van de kosten voor de HPV-jongens en inhaal HPV niet op voorhand weg te zetten als formatie gezien de nodige onzekerheid rondom dit onderdeel. Ook in 2021 verwacht de JGZ-rentelasten vanwege de negatieve rentestand op het saldo liquide middelen. In 2021 zijn enkel besluiten genomen binnen de kaders van de begroting 2021. Er hebben zich geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op de jaarrekening 2020.
Zoetermeer, 21 april 2021
De heer R.J. Boumans Raad van Bestuur JGZ Zuid-Holland West
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
JAARREKENING
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
28
JAARREKENING B. BALANS PER 31 DECEMBER 2020 (voor resultaatbestemming) Ref.
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
1
127.826 127.826
154.332 154.332
2 3 4 5 6
175.624 749.167 3.829.467 4.754.258
31.507 45.954 352.061 4.233.092 4.662.614
4.882.084
4.816.946
Ref.
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Algemene reserve Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen
7 7 7
2.013.970 10.9152.003.055
2.197.468 183.4982.013.970
Voorzieningen
8
129.731
124.817
9 10 11 12 13 14 15 16
451.923 1.313.789 282.152 187.440 132.549 13.054 368.391 2.749.299
248.463 1.223.251 283.187 188.870 382.246 828 351.314 2.678.159
4.882.084
4.816.946
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren Te vorderen subsidies programma op maat Te vorderen inzake subsidies huisvesting Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA Eigen vermogen
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren Aanspraken personeel Belastingen, sociale premies en pensioenen Nog te besteden kosten Stevig Ouderschap Vooruitontvangen bedragen Terug te betalen inzake subsidies Programma op maat Terug te betalen inzake subsidies huisvesting Overige schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
29
C. STAAT VAN BATEN EN LASTEN Ref.
Begroting 2020 €
2020 €
2019 €
18 18 18 18 18 18 18 19 20
10.913.895 511.812 1.460.787 1.571.226 102.196 1.066.199 44.856 170.000 579.918
10.913.895 534.135 1.227.830 1.568.745 102.196 1.066.201 44.856 296.991 962.052
10.679.422 547.283 1.186.771 1.510.757 100.000 1.043.293 44.596 542.643 559.806
16.420.889
16.716.901
16.214.571
9.603.591 2.233.756 609.287 1.503.980 1.606.226 1.093.448 40.300 30.000
9.762.900 2.317.462 569.367 1.414.745 1.619.963 939.863 70.515 33.000
9.335.384 2.288.652 615.204 1.560.380 1.656.993 905.187 27.223 9.045
16.720.588
16.727.815
16.398.068
-299.699
10.915-
183.497-
2020 €
2019 €
10.915-
183.498-
10.915-
183.498-
Baten
Bijdrage Basispakket Bijdrage Basispakket flexibel Bijdrage Maatwerk (POM) Bijdrage Huisvesting Bijdrage Epidemioloog Bijdrage Rijksvaccinatieprogramma Bijdrage Samenwerking Opbrengsten RIVM Overige opbrengsten Som der baten
Lasten
Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Overige personeelskosten Uitbestede diensten Huisvestingskosten Overige kosten Projectkosten Rentebaten en rentelasten
21 22 23 24 25 26 27 28
Som der lasten
RESULTAAT BOEKJAAR
Voorstel resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld:
Algemene reserve Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling
De analyse tussen realisatie 2020 en de begroting 2020 is opgenomen in het bestuursverslag en de analyse tussen de realisatie 2020 en realisatie 2019 is opgenomen in de toelichting van de staat van baten en lasten (onderdeel G).
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
30
D. KASSTROOMOVERZICHT
€
2020 €
2019 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten
Som baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen en waardeverminderingen - mutaties voorzieningen
(10.915)
72.339 4.914
(183.498)
53.328 (31.630) 77.253
Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - kortlopende schulden
(495.268) 71.140
21.698
(44.131) (274.835) (424.129)
(318.966)
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
(357.790)
(480.766)
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
(357.790)
(480.766)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
(45.833)
(80.024) (45.833)
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
(80.024)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Afdracht resultaat
-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
Aansluiting Liquide middelen Stand per 31 december 2019 Stand per 31 december 2020 Mutatie
-
-
(403.623)
(560.790)
4.233.092 3.829.468 (403.624)
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
31
E. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Algemeen Statutaire gegevens Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West, gevestigd Croesinckplein 24-26, 2722 EA te Zoetermeer, KvK-nummer 50322273. Statutaire doelstellingen De statutaire doelstellingen van JGZ zijn: a) het beschermen en bewaken van de lichamelijke en psychische gezondheid van alle kinderen en jeugdigen vanaf (ongeveer) negen maanden voor hun geboorte tot aan hun drieëntwintigste jaar en het gebundeld aanbieden van alle diensten ter zake; b) het realiseren van groei, ontwikkeling, innovatie, kennisontwikkeling en continuïteit in de jeugdgezondheidszorg door middel van samenwerking met derden; c) het uitvoeren van preventietaken op het gebied van jeugdgezondheidszorg; d) het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daaraan dienstig kan zijn. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ640, en de bepalingen bij en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (‘WNT’).
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen. Bij de opstelling van de jaarrekening worden bedragen op hele euro's afgerond, waardoor afrondingsverschillen kunnen ontstaan. De vergelijkende cijfers zijn overgenomen uit de jaarrekening 2019. Deze presentatie is ongewijzigd ten opzichte van 2020. De verdichte balans en verdichte staat van baten en lasten is uitgebreider gepresenteerd dan de RJ640 voorschrijven. JGZ heeft deze uitbreidere toelichting gekozen om meer inzicht te geven aan de gebruikers van de jaarrekening, waaronder specifiek de gemeenten waarvoor JGZ activiteiten verricht. De jaarrekening wordt eveneens gebruikt voor vaststelling en afrekening van subsidies, waarmee deze uitgebreidere toelichting meer inzicht verschaft over de hoogte per activiteit en gemeente.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
32
E. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Grondslagen van waardering van activa en passiva Subsidiebeschikking uitvoering uniforme wettelijke taken Voor de uitvoering van de uniforme wettelijke taken hebben de H8 gemeenten middels individuele subsidiebeschikkingen het totale budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de activiteiten. Met deze subsidie dient JGZ ZHW, op grond van het Besluit Publieke Gezondheid, de uitvoering van de Jeugdgezondheidszorg vanuit het basistakenpakket voor kinderen van -/- 9 maanden tot 19 jaar te verrichten. In de subsidiebeschikkingen zijn voorwaarden en verplichtingen voor de JGZ ZHW opgenomen, zoals prestatieverplichtingen op basis van bereikcijfers en het gebruik van een Digitaal Dossier. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen, de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van de baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
Algemeen Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
33
E. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar betreffende paragraaf. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de boekwaarde van het actief waartegenover voor het gehele bedrag een voorziening wordt gevormd.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de staat van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Bij een investering in eigen-vermogensinstrumenten gewaardeerd tegen kostprijs wordt de omvang van de bijzondere waardevermindering bepaald als het verschil tussen de boekwaarde van het financiële actief en de best mogelijke schatting van de toekomstige kasstromen, contant gemaakt tegen de actuele vermogenskostenvoet voor een soortgelijk financieel actief.
Het bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt slechts teruggenomen indien er aanwijzingen zijn dat een in voorgaande jaren in de jaarrekening verwerkt verlies als gevolg van waardevermindering niet meer aanwezig is of veranderd is. Indien grond gekocht is met opstallen, met de intentie de opstallen te slopen of teniet te laten gaan en vervolgens op de grond nieuwbouw te realiseren, dan maken de eventuele boekwaarde van de opstallen en de gemaakte sloopkosten deel uit van de verkrijgingsprijs van de grond. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Operationele lease Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
34
E. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Vlottende activa en overige vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening langdurige ziekte De voorziening langdurige ziekte betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn, waarbij wij rekening houden met het tweede jaar ziek. In jaar twee wordt 70% van het salaris uitgekeerd. Daarnaast wordt rekening gehouden met de individuele salarissen, vakantiegeld, eindejaarsuitkering, pensioenen en sociale lasten. Overige voorzieningen Onder de overige voorzieningen is opgenomen de kosten voor vaccinverlies. Jaarlijks worden de vaccins in consignatie geleverd aan JGZ. Bij vaccinsverliezen groter dan 1% worden de meerkosten in rekening gebracht bij JGZ. Deze verliezen worden opgenomen onder de overige voorzieningen. Schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde.
Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden verantwoord als deze PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
35
E. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord wanneer deze gerealiseerd zijn. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingsprincipe en het egalisatieprincipe. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Baten De baten bestaan uit subsidies voor de door de stichting JGZ ZHW uit te voeren wettelijke taken en specifiek overeengekomen diensten of werkzaamheden. De subsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar waarin de gesubsidieerde uitgaven komen. De realisatie is gebaseerd op een berekening van JGZ ZHW die aansluit bij voorwaarden, beschikkingen en overige afspraken met de gemeenten. De subsidies zijn bij de opmaak van de jaarrekening nog niet vastgesteld. Jaarlijks vindt er een vaststelling van de besteding van deze subsidies plaats door de subsidieverstrekkers. De resultaten van deze vaststelling ten opzichte van de eigen berekening worden verwerkt in het boekjaar van van vaststellen. Subsidies voor specifieke projecten worden verantwoord als baten voor zover ten laste van de betreffende toekenning lasten zijn gerealiseerd. Het nog te besteden deel van deze subsidies wordt verantwoord onder de kortlopende schulden.
Subsidie opbrengsten worden opgenomen indien ten laste van de betreffende toekenning lasten zijn gerealiseerd, maar nog geen subsidies zijn ontvangen. Verlenen van diensten (samenwerking) Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Lasten De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Onder de lasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. Personeelsbeloningen Personeelsbeloningen (lonen, sociale lasten enz.) vormen aparte regels in de staat van baten en lasten. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de betreffende toelichting. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen JGZ ZHW heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij JGZ ZHW.
De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. JGZ ZHW betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De premies worden verantwoord als personeelskosten PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
36
E. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In januari 2021 bedroeg de dekkingsgraad 92,2%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 11 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. JGZ ZHW heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. JGZ ZHW heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingskosten vormen geen aparte regel in de staat van baten en lasten. Deze kosten zijn opgenomen in andere onderdelen van de staat van baten en lasten, te weten de overige kosten. Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar de betreffende toelichting. Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De waarde van de gerelateerde activa en leaseverplichting zijn in de toelichting van balansposten verantwoord.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
37
F. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
127.826 -
154.332 -
Totaal materiële vaste activa
127.826
154.332
2020 €
2019 €
Boekwaarde per 1 januari Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen Terugname geheel afgeschreven activa Desinvesteringen
154.332 45.833 72.339-
127.636 80.024 53.328-
Boekwaarde per 31 december
127.826
154.332
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
1.035.297 195.661711.810-
989.464 195.661639.471-
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen
Toelichting: Het afschrijvingspercentage bedraagt 20% tot 33,3% op de aanschafwaarde. In 2020 zijn investeringen gedaan in computerapparatuur en inventaris. Er hebben geen bijzondere waardeverminderingen in 2020 plaatsgevonden.
Algemene toelichting vorderingen De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, gegeven het kortlopende karakter van de vorderingen en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 2. Debiteuren
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Vordering op debiteuren Voorziening oninbaarheid
186.724 11.100-
31.507 -
Totaal debiteuren
175.624
31.507
Toelichting: Onder debiteuren zijn inbare vorderingen opgenomen die met name betrekking hebben op overige diensten. Voor één factuur is een voorziening getroffen (voor 50% oninbaar). Deze factuur is inmiddels voldaan en verrekent met de voorziening.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
38
F. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Te vorderen subsidies programma op maat
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Te vorderen subsidies programma op maat
-
45.954
Totaal te vorderen subsidies programma op maat
-
45.954
De specificatie is als volgt:
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer
-
45.954 -
Totaal te vorderen subsidies programma op maat
-
45.954
Toelichting:
4. Te vorderen inzake subsidies huisvesting
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Te vorderen subsidies huisvesting Voorziening oninbaarheid
-
-
Totaal te vorderen subsidies huisvesting
-
-
De specificatie is als volgt:
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Voorziening
-
-
Totaal te vorderen subsidies huisvesting
-
-
Toelichting: De kosten van de huisvesting worden integraal doorberekend aan de gemeenten. Het saldo van het nog te vorderen bedrag per balansdatum bestaat uit de werkelijke huisvestingskosen minus de ontvangen bedragen. In de loop van het boekjaar wordt de afrekening per locatie aangeboden en besproken met de individuele gemeenten. Voor de mogelijke incourantheid van de vorderingen betreffende de huisvestingvorderingen is een voorziening getroffen. In 2020 is dit niet nodig omdat de hogere huisvestingskosten verrekend zijn met de terug te betalen POM-middelen.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
39
F. TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen en overlopende activa
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen RIVM entgelden Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen
151.511 12.500 61.489 523.667
162.067 10.582 74.265 105.147
Totaal overige vorderingen
749.167
352.061
Toelichting: De vooruitbetaalde bedragen hebben met name betrekking op vooruitbetaalde huur van het toekomstige boekjaar. De te vorderen entgelden hebben betrekking op de maternale kinkhoest vaccinatie in december van 2020. De afrekening en ontvangst van deze middelen hebben in februari 2021 plaatsgevonden. De overige vorderingen hebben betrekking op waarborgsommen (€ 59.500) en enkele kleine vorderingen (€2.000). De nog te ontvangen bedragen betreft o.a. een jaarlijkse kortlopende vordering op het UWV (€ 105.000), zolang dezelfde wetgeving van toepassing is en uitstroom als gevolg van ziekte plaatsvindt, waarbij ook een transitievergoeding betaald wordt. Daarnaast is de corona declaratie, ingediend bij het ministerie van VWS (€ 402.000), opgenomen als nog te ontvangen bedragen.
6. Liquide middelen
De specificatie is als volgt:
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Kassen Bankrekeningen
224 3.829.243
85 4.233.007
Totaal liquide middelen
3.829.467
4.233.092
Toelichting: In de liquide middelen zijn geen deposito's begrepen. De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. JGZ ZHW beschikt niet over een kredietfaciliteit. Over dit saldo is in 2020 een negatieve rente van 0,50% betaald.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
40
F. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Algemene reserve Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling Resultaat boekjaar
2.013.971 10.915-
2.197.468 183.498-
Totaal eigen vermogen
2.003.055
2.013.970
Toevoeging €
Saldo per 31-dec-2020 € 2.013.970 10.9152.003.056
Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2020 €
Resultaat bestemming €
Onttrekking €
Algemene reserve Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling Resultaat boekjaar
2.197.468 183.498-
183.498-
-
183.498
-
10.915-
Totaal eigen vermogen
2.013.970
-
-
10.915-
Toelichting: Het resultaat 2019 is conform het voorstel bestemming verwerkt in het eigen vermogen. Het resultaat 2020 is voor resultaatbestemming gepresenteerd. Het voorstel resultaatbestemming is opgenomen onder onderdeel C van de jaarrekening. JGZ kan op grond van het convenant een vermogen opbouwen van maximaal 15% van de totale opbrengsten (budgetratio). De budgetratio ultimo 2020 bedraagt 12%.
8. Voorzieningen
Saldo per 1-jan-2020
Dotatie 2020
Onttrekking 2020
€
€
€
€
Saldo per 31-dec-2020 €
Jubileumvoorziening Voorziening langdurige ziekte Overige voorzieningen
110.243 9.175 5.399
12.761 6.727 -
9.175-
5.399-
123.004 6.727 -
Totaal voorzieningen
124.817
19.488
9.175-
5.399-
129.731
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:
Vrijval 2020
31-dec-2020 €
Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
84.043 40.113 5.575
Toelichting: De jubileumvoorziening betreft de toekomstige aanspraken gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De voorziening langdurige ziekte is getroffen voor op de balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van bezoldiging aan personeelsleden die op de balansdatum naar verwachting geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Overige voorziening betreft voorziening vaccinverlies die in 2020 volledig is onttrokken.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
41
F. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA
Algemene toelichting kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
9. Schulden aan leveranciers en handelscrediteuren
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Crediteuren
451.923
248.463
Totaal schulden aan leveranciers en handelscrediteuren
451.923
248.463
Toelichting: De crediteuren worden doorgaans binnen 30 dagen betaald. Er zijn geen disputen over de openstaande bedragen onder de crediteuren.
10. Aanspraken personeel
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Te betalen netto salarissen Te betalen eindejaaruitkering Te betalen vakantiegeld Reservering vakantiedagen
20.502 55.043 443.291 794.953
26.079 54.653 439.776 702.743
Totaal aanspraken personeel
1.313.789
1.223.251
Toelichting: De aanspraken personeel betreffen de reservering van het vakantiegeld welke in de maand mei 2021 betaalbaar gesteld moet worden alsmede de reservering van nog niet opgenomen vakantiedagen van het personeel. Met ingang van 2017 is de nog te betalen eindejaarsuitkering opgenomen, die elk jaar in november zal worden uitgekeerd. De netto salarissen betreft de betaling van de dertiende run die in januari 2021 is uitbetaald.
11. Belastingen, sociale premies en pensioenen
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Loonheffing en sociale premies Pensioenpremies Afdrachten premies PAWW
241.551 37.935 2.666
243.259 37.930 1.998
Totaal belastingen, sociale premies en pensioenen
282.152
283.187
Toelichting: De belastingen, sociale premies en pensioenen betreffen de loonheffing over de maand december 2020 alsmede het restant af te dragen pensioenpremies (totale afdracht minus voorschotnota's PFZW). De afloop van de loonheffing en sociale premies vindt plaats in januari 2021, de afloop van de pensioenverplichtingen zal naar verwachting in het tweede kwartaal van 2021 grotendeels plaatsvinden.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
42
F. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Totaal nog te besteden kosten trajecten Stevig Ouderschap
187.440
188.870
Totaal nog te besteden kosten Stevig Ouderschap
187.440
188.870
12. Nog te besteden kosten Stevig Ouderschap
Toelichting: De nog te besteden kosten trajecten Stevig Ouderschap bestaan uit trajecten die in 2019 en 2020 zijn gestart en in 2021 worden afgerond. Een traject voor Stevig Ouderschap duurt gemiddeld anderhalf jaar met 6 contactmomenten. De gemeenten financieren het volledige traject vooraf, waarmee de nog uit te voeren contactmomenten zijn gereserveerd.
13. Vooruitontvangen bedragen
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Vooruitontvangen subsidie Arts MG (specialisatie jeugdarts) Vooruitontvangen gemeentelijke subsidies Basistakenpakket
-
-
Totaal vooruitontvangen bedragen
-
-
Toelichting: VWS stelt jaarlijks een subsidiebudget beschikbaar voor de opleiding van artsen, waaronder jeugdartsen. Met ingang van 2019 worden deze subsidies beschikbaar gesteld aan stichting Beroepsonderwijs Huisartsen (SBOH). Via SBOH loopt de financiering voor de opleiding specialisatie jeugdartsen. JGZ krijgt hiervoor een maandelijkse bijdrage. JGZ ontvangt deze subsidie niet meer.
14. Terug te betalen inzake subsidies Programma op Maat
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Terug te betalen subsidies programma op maat
132.549
382.246
Totaal terug te betalen subsidies programma op maat
132.549
382.246
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer
38.260 4.615 4.531 16.307 68.836
11.932 34.556 11.559 3.473 4.565 173.770 142.391
Totaal terug te betalen subsidies programma op maat
132.549
382.246
De specificatie is als volgt:
Toelichting: Per 31 december 2020 is er sprake van activiteiten van het Programma op Maat welke niet of niet volledig zijn uitgevoerd. De niet gerealiseerde activiteiten worden tegen het beschikte tarief terug betaald aan de betreffende gemeenten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
43
F. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Terug te betalen subsidies huisvesting
13.054
828
Totaal terug te betalen subsidies huisvesting
13.054
828
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Delft Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer
13.054
194 634 -
Totaal terug te betalen inzake subsidies huisvesting
13.054
828
15. Terug te betalen inzake subsidies huisvesting
De specificatie is als volgt:
Toelichting: De kosten van de huisvesting worden integraal doorberekend aan de gemeenten. Het saldo van het nog te betalen bedrag per balansdatum bestaat uit de werkelijke huisvestingskosten minus de ontvangen bedragen.
31-dec-2020 €
31-dec-2019 €
Accountant- en juridische kosten Vooruitontvangen subsidies Nog te betalen hielprikvergoedingen Overige schulden Overlopende passiva
39.107 133.200 15.148 182.682 1.746-
39.596 142.064 15.104 154.568 18-
Totaal overige schulden en overlopende passiva
368.391
351.314
16. Overige schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
Toelichting: De nog te betalen hielprik vergoedingen betreffen de vergoedingen aan verloskundige praktijken die vanaf juli 2014 voor JGZ ZHW de hielprikken hebben uitgevoerd. De overige schulden en overlopende passiva betreffen kosten die betrekking hebben op 2020, maar per 31 december 2020 nog niet zijn gefactureerd aan JGZ ZHW. De vooruit ontvangen subsidies zijn activiteiten die over meerdere jaren lopen maar gestart zijn in 2020 en eerder. Tevens zijn een tweetal verbouwingen, welke gepland staan in 2021, met goedkeuring vanuit de gemeenten gereserveerd vanuit de terug te betalen middelen 2020. Dit betreft gemeente Zoetermeer en Leidschendam-Voorburg.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
44
F. TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huisvesting De jaarlijkse financiële verplichtingen ten aanzien van de huisvesting bedragen circa € 1.962.000. Hierbij is geen rekening gehouden met onderverhuur aan derden. Er zijn tot zekerheid voor het niet nakomen van financiële verplichtingen door Stichting JGZ ZHW geen bankgaranties verleend aan derden. De Stichting heeft ultimo 2015 formeel alle huurcontracten overgenomen van de latende partijen. Daarnaast hebben er enkele verhuisbewegingen plaatsgevonden. De tendens is tevens dat in de toekomst het aantal locaties wordt teruggebracht en JGZ ZHW nog meer naar de vindplaatsen van kinderen en ouders toegaat. Ultimo 2020 is sprake van 28 locaties die in gebruik zijn door de stichting JGZ ZHW. De contractuele verplichtingen zijn opgenomen voor alle 28 locaties. Dit betreft ook de verplichtingen die samenhangen met het instandhouden van de gebouwen, zoals klein onderhoud, schoonmaak, belastingen en energie. Automatisering De Stichting JGZ ZHW heeft op basis van een Europese Aanbesteding in augustus 2018 de gunning toegekend aan RAM Mobile Data BV voor diensten op het gebied van ICT en WAN. Het contract is formeel getekend op 7 november 2018. De contractwaarde bedraagt € 393.000 inclusief btw per jaar, met een looptijd van 3 jaar.
Ten aanzien van de telefonie is middels een Europese Aanbesteding in 2018 een contract gegund voor een periode van 3 jaar voor zowel de vaste als de mobiele telefonie. Dit contract is getekend op 19 oktober 2018 en heeft een contractwaarde van € 140.000 per jaar inclusief btw. De niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn als volgt te onderscheiden: huisvesting €
automatisering €
totaal €
Kortlopend deel van de NUDBBV (< 1 jr.) Langlopend deel van de NUDBBV (> 1 jr.) Hiervan langlopend deel NUDBBV (> 5 jaar)
1.117.271 845.287 - €
444.167 -
1.561.438 845.287 -
Totaal verplichtingen
1.962.558
444.167
2.406.725
Convenant JGZ ZHW Met ingang van 2018 beschikt stichting JGZ ZHW over een nieuwe meerjarige afspraak, vormgegeven in een vierjarige convenant die loopt tot en met 2021. Dit covenant dient als basisafspraak voor uitvoering en financiering van het basispakket JGZ ZHW, hierin wordt het bestaande financiële kader voortgezet uit het convenant 2013-2017, waarbij het basispakket wordt uitgebreid met de activiteit jongerencontactmoment. Daarnaast is vastgelegd dat met ingang van 2019 de opbrengsten voor het rijksvaccinatieprogramma op dezelfde wijze worden geïntegreerd in het financiële kader. Jaarlijks wordt op grond van CPI en CBS kindaantallen de totale bijdrage van de H8 gemeenten bepaald en individueel aangevraagd in acht afzonderlijke subsidie aanvragen. Vennootschapbelasting JGZ ZHW heeft aan de belastingdienst gevraagd om een conclusie te trekken of JGZ ZHW onder de Wet Vpb valt. Voor de boekjaren 2013 tot 2015 is geconcludeerd dat JGZ ZHW geen onderneming heeft gedreven en hierdoor is JGZ ZHW niet onderworpen aan vennootschapsbelasting. JGZ ZHW heeft haar dienstverlening tussen 2015 en 2020 niet aangepast en stelt zich op het standpunt dat zij ook in 2020 geen onderneming gevoerd heeft in het kader van de Wet Vpb. Hierdoor zijn geen posities opgenomen ten aanzien van de fiscus.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
45
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN 18. Gemeentelijke baten
2020 €
2019 €
Bijdrage basispakket Bijdrage basispakket flexibel Bijdrage maatwerk (POM) Bijdrage epidemioloog Bijdrage huisvesting Bijdrage rijksvaccinatieprogramma Bijdrage samenwerking
10.913.895 534.135 1.227.830 102.196 1.568.745 1.066.201 44.856
10.679.422 547.283 1.186.771 100.000 1.510.757 1.043.293 44.596
Totaal gemeentelijke baten
15.457.858
15.112.122
De bijdragen aan de bovenstaande subsidies is als volgt: 2020 €
Bijdrage Delft Bijdrage Leidschendam-Voorburg Bijdrage Midden-Delfland Bijdrage Pijnacker-Nootdorp Bijdrage Rijswijk Bijdrage Wassenaar Bijdrage Westland Bijdrage Zoetermeer
2.420.577 1.958.916 632.387 1.688.672 1.640.284 760.518 2.944.584 3.411.920
1
15.457.858 Toelichting: De subsidies hebben betrekking op activiteiten die voor acht gemeenten in Zuid Holland worden uitgevoerd. Deze subsidies zijn onderverdeeld in verschillende soorten activiteiten, waarbij per onderdeel afspraken over gemaakt zijn die opgenomen worden in een jaarlijkse subsidiebeschikking. De subsidies voor het basispakket, epidemioloog en het rijksvaccinatieprogramma hebben een structureel karakter en volgen de afspraken uit het convenant met de H8 gemeenten. In het convenant, die is aangegaan voor de periode van 2018 tot en met 2021, is de jaarlijkse berekeningsmethodiek beschreven en zijn tevens de regionale doelen benoemd. Deze regionale doelen zijn richtinggevend en hieraan zijn geen financiele resultaatverplichtingen gekoppeld. De bijdrage voor huisvestingskosten, welke een structureel karakter hebben, zijn gebaseerd op de werkelijke kosten van de 28 JGZ locaties. De bijdrage voor het basispakket flexibel, maatwerk (POM) en samenwerking betreffen lokale afspraken per gemeenten. Deze bijdragen hebben variëren op basis van zorgvraag in de betreffende gemeenten en op basis van specifieke projecten die uitgevoerd worden. De verantwoording inzake de bijdrage basistakenpakket vindt plaats op basis van niet financiële informatie. In de toelichting bij punt 34 zijn de gerealiseerde prestaties (uitgedrukt in bereik) van het basispakket opgenomen.
Op basis van de geleverde prestaties over 2020 kan worden vastgesteld dat de prestaties binnen de kaders van de subsidiebeschikkingen 2020, algemene subsidieverordeningen van de betreffende gemeenten en de convenant JGZ ZHW gerealiseerd zijn. Ten aanzien van de subsidies basispakket flexibel en maatwerk (POM) zijn prestatieafspraken gemaakt die beschreven zijn in het activiteitenboek van JGZ. De realisatie van de prestaties zijn nader toegelicht per gemeenten onder punt 35 van de jaarrekening. Vanwege de coulanceregeling worden alleen prestaties met een onderproductie in de periode 1 januari 2020 t/m 15 maart 2020 afgerekend. Voor de periode 16 maart 2020 t/m 31 december geldt, met uitzondering van VoorZorg, lumpsum en armoedemiddelen (Zoetermeer) de couanceregeling. Verloren productie dient gedurende deze periode niet terug betaald te worden. Vanwege deze coulanceregeling is er onder punt 35 een onderscheid gepresenteerd tussen de realisatie inclusief en exclusief coulance. In totaal is de realisatie inclusief coulance 1.742k. De realisatie exclusief coulance bedraagt 1.478k. JGZ ZHW zal naast de financiële gegevens in deze jaarrekening tevens een verzoek tot vaststelling aan de acht gemeenten sturen. Alle subsidies worden voor 31 maart 2021 ter vaststelling aangeboden bij de acht gemeenten. De vaststelling zal gedurende het boekjaar 2021 plaatsvinden.
Alle subsidie opbrengsten zijn opgenomen op basis van de door JGZ ZHW ingezette vaststelling, rekening houdend met de voorwaarden en afspraken per gemeente. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
46
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN 19. Opbrengsten RIVM
2020 €
2019 €
RIVM opbrengsten inzake vaccinaties RIVM opbrengsten inzake hielprikonderzoeken
282.169 14.822
528.177 14.466
Totaal opbrengsten RIVM
296.991
542.643
Toelichting: Met ingang van 1 januari 2019 wordt het rijksvaccinatieprogramma gefinancierd vanuit de gemeenten. JGZ ZHW heeft in het convenant 2018-2021 hierover afspraken gemaakt met de betreffende gemeenten en deze bijdragen zijn onder de gemeentelijke bijdragen opgenomen. In 2019 heeft echter een outbreak maatregel gezorgd voor een extra vaccinatiecampagne voor de Menigokokken ACWY en Maternale kinkhoest. Deze campagne is ook in 2020 voortgezet. Financiering hiervan verloopt direct vanuit het RIVM. Ook de financiering van de hielprikscreening verloopt nog via het RIVM.
2020 €
2019 €
Inkomsten opleiding specialisatie jeugdartsen Overige opbrengsten
286.720 675.332
229.567 330.239
Totaal overige opbrengsten
962.052
559.806
20. Overige opbrengsten
Toelichting: Onder de overige opbrengsten is een subsidie opgenomen in het kader van opleiding artsen MG. Deze subsidie werd verstrekt door het ministerie van VWS en heeft een tijdelijk karakter. Per jaar vond een vaststelling plaats op basis van het aantal FTE artsen dat in opleiding is. Met ingang van 2019 is deze regeling vervallen en is een nieuwe regeling rondom de specialisatie van jeugdartsen ontstaan in samenwerking met Stichting SBOH. Belangrijke opbrengsten zijn het AZC Rijswijk en de opbrengsten uit aanvullende dienstverlening voor derden. De overige opbrengsten bestaat normaliter uit enkele kleinere offertes en subsidies. 2020 is hierin echter een uitzondering door de indiening van de declaratie corona kosten bij het VWS. In totaal is er ruim 450.000 euro extra aan overige opbrengsten geboekt in 2020. De grootste verklaring is de declaratie VWS circa 370.000 euro.
21. Lonen en salarissen
2020 €
2019 €
Bruto loon (salaris) Overwerk / extra uren Eindejaarsuitkering Vakantiebijslag Dotatie reservering vakantiedagen Dotatie voorzieningen Overig
7.984.646 2.716 631.677 637.529 92.210 4.914 3.520 9.357.212
7.768.090 780 621.421 620.286 30.083 31.63079.196 9.088.226
Ontvangen zwangerschapsgelden Personeel niet in loondienst Inhuur- en uitzendkrachten
227.680633.369
126.648373.806
9.762.900
9.335.384
Totaal lonen en salarissen
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
47
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN Toelichting: De lonen en salarissen betreft alle medewerkers die in dienst zijn bij JGZ ZHW en verloond worden via de salarisadministratie. Een stijging van de personele kosten komt geheel voort uit een stijging van de formatie en de reguliere CAO stijgingen. De formatie was in begin 2020 op formatie maar vanwege COVID-19 en daarmee het stilvallen van een groot project is tijdig deze formatie afgebouwd naar het gewenste niveau voor 2022. De post inhuur- en uitzendkrachten betreft inzet binnen het primair procesen en tijdelijke externe inhuur i.v.m. het vertrek van de manager Bedrijfsvoering.
Het gemiddeld aantal FTE is als volgt verdeeld :
2020
2019
Artsen Verpleegkundigen Assistenten Overige primaire functies Overige personeel
31,1 66,5 30,8 18,1 29,9
29,8 64,1 28,4 19,6 29,8
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
176,5
171,7
Toelichting: Het gemiddeld aantal FTE betreft de medewerkers in loondienst. Begroot is 183,92 FTE voor 2020. Ultimo 2019 was sprake van 178,5 FTE en ultimo 2020 is sprake van 174,3 FTE. Hiermee is een daling ingezet, met name om tijdig te anticiperen op de benodigde formatie voor 2022. Hiervan waren 0 werknemers werkzaam buiten Nederland.
22. Sociale lasten en pensioenpremies
2020 €
2019 €
Premie ZVW wg Premie WW wg Premie WIA wg Reservering sociale lasten vakantiegeld Pensioen
549.901 288.742 681.357 651 796.812
550.382 281.052 647.968 12.969 796.281
2.317.462
2.288.652
Totaal sociale lasten en pensioenpremies
Toelichting: Deze post heeft onder andere betrekking op de werkgeverslasten voor nabestaanden- en ouderdomspensioen. De sociale lasten betreffen de reguliere werkgeverskosten op basis van het geldende fiscale regime. De sociale lasten zijn gestegen in lijn met de stijging in formatie. De kosten met betrekking tot de pensioenen wordt afgedragen aan het pensioenfonds Zorg & Welzijn. De jaarlijkse premiepercentages voor de pensioenen zijn gelijk gebleven ten opzichte van 2019.
23. Overige personeelskosten De specificatie is als volgt:
2020 €
2019 €
Werving en selectie Opleiding Kosten Arbodienst Reis-en verblijfkosten Overige personeelskosten Vergoeding Raad van Toezicht
7.651 145.882 78.529 164.894 111.739 60.671
16.929 223.963 65.244 209.479 54.104 45.485
Totaal overige personeelskosten
569.367
615.204
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
48
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN Toelichting: Onder de overige personeelskosten zijn reguliere kosten opgenomen op basis van de CAO en arbeidsvoorwaarden. De kosten voor opleidingen zijn afgenomen vanwege COVID-19. Door het verminderen van de reisbeweging zijn ook de reis-en verblijfkosten afgenomen. Onder de overige personeelskosten is een naheffing over de jaren 2016 en 2017 inzake loonbelasting opgenomen, een effect van circa 30.000 euro.
24. Uitbestede diensten
Automatisering DD JGZ licentie, onderhoud en beheer Maatwerkontwikkeling systeem / Management Informatie Consultancy bronsystemen Kosten overige software RIVM vaccins bewaking Postbezorging Facilitaire diensten Financiële- en salarisadministratie HRM-diensten Totaal uitbestede diensten
2020 €
2019 €
589.394 216.866 194.335 230 169.172 78.211 74.501 35.832 19.836 36.368
702.585 227.764 196.763 147.167 124.402 75.355 7.713 22.886 55.745
1.414.745
1.560.380
Toelichting: De uitbestede diensten betreffen onder andere contractuele verplichtingen met latende partijen inzake de outsourcing van taken als administratie, ICT, facilitaire zaken en diensten als HRM en postbezorging. De automatisering is volledig uitbesteed aan RAM ICT, op grond van een Europees aanbestedingstraject in 2018.
2020 €
2019 €
Huur onroerende zaken inclusief servicekosten Servicekosten / Schoonmaakkosten / Belastingen
1.094.453 525.510
1.098.323 558.670
Totaal huisvestingskosten
1.619.963
1.656.993
25. Huisvestingkosten
Toelichting: De stichting JGZ ZHW maakt voor de uitvoering van haar dienstverlening in 2020 gebruik van 28 locaties. De huisvestingskosten bestaan uit doorberekende huurpenningen, servicekosten, schoonmaak kosten en belastingen. De gemeenten vergoeden door middel van subsidiebeschikking de directe kosten voor huisvesting.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
49
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN 2020 €
2019 €
OR-kosten Managementadviezen en juridische kosten Afschrijvingskosten en bijzondere waardeverminderingen Drukwerk Porti- en vrachtkosten Accountantskosten en advieskosten Contributies Kantoorbenodigdheden Kantine Verzekeringen Communicatiekosten Verbandmiddelen en spuiten Directe kosten gerelateerd aan BTP Directe kosten gerelateerd aan POM Overige algemeen
13.346 18.514 72.339 89.097 108.498 66.000 55.606 21.978 21.427 41.029 50.556 130.350 8.008 241.185 1.930
13.782 32.878 53.328 106.893 91.024 62.564 48.604 20.816 21.477 39.877 50.792 98.454 10.759 250.549 3.391
Totaal overige kosten
939.863
905.188
26. Overige kosten
Toelichting: De Overige Kosten zijn gestegen ten opzichte van 2019, met name COVID-19 en het aanschaffen van persoonlijke beschermingsmiddelen, hygiëne producten en overige corona gerelateerde kosten. Deze kosten zijn gedurende 2020 seperaat geregistreerd en gedeclareerd bij het Rijk (VWS).
2020 €
2019 €
Overige projectkosten
70.515
27.223
Totaal kosten projecten
70.515
27.223
27. Projectkosten
Toelichting: In 2020 is een pilot gestart voor het 24/7 bereikbaar zijn van de JGZ. Hoewel deze kosten vooraf begroot waren is vanwege het succes besloten de pilot enkele maanden te verlengen. Dit heeft geleidt tot extra kosten.
2020 €
2019 €
Rentebaten Rentelasten
33.000
9.045
Totaal rentebaten en rentelasten
33.000
9.045
28. Rentebaten en rentelasten
Toelichting: De rentelasten komen voort als gevolg van de invoering van een negatieve rente over het openstaande saldo op de betaalrekening bij ING Bank. De negatieve rente in 2020 bedroeg 0,5% negatief.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
50
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN 29. Gegevens WNT
In het kader van de Wet Normering Topinkomens zijn van alle topfunctionarissen uit 2020 onderstaand toegelicht: Leidinggevende topfunctionarissen
Dhr. R.J. Boumans
bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning + belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
125.418 11.688 137.106
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
163.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2020
€
n.v.t. 137.106
Bestuurder 01/01 - 31/12 1,0 ja
Bedrag en reden van overschrijding Toelichting vordering onverschuldige betaling
n.v.t. n.v.t.
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019 Deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning + belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ € €
120.254 11.470 131.724
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
157.000
Totale bezoldiging 2019
€
131.724
01/01 - 31/12 1,0 ja
Toelichting: De genoten inkomsten in het kader van voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn, hebben betrekking op de conform CAO VVT vastgestelde werkgeversbijdrage aan het pensioenfonds Zorg & Welzijn. Alle in het kader van de WNT vastgestelde top-functionarissen voldoen aan de WNT normering, zoals opgenomen in de Wet Normering Topinkomens. De WNT is van toepassing op JGZ ZHW. Het voor JGZ ZHW toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 163.000, zijnde het bezoldigingsmaximum voor zorg- en jeugdhulp, klasse III (3), totaalscore 9 punten. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Uitsluitend voor identificatiedoeleinden
Stichting Jeugdgezondheidszorg Zuid-Holland West
51
G. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN LASTEN
Toezichthoudende topfunctionarissen
bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020
Dhr. G. van Maanen voorzitter 01/01 - 31/12
lid 01/01 - 31/12
Mw. R.G. GerlaHamelink lid 01/01 - 31/12
Mw. L. Jumelet
Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag