De Connectie jaarstukken incl. controleverklaring 2025

Hiertegenover staat dat de eigenaren, zoals opgenomen in de G.R., ervoor dienen te zorgen dat De Connectie altijd in staat moet zijn om haar financiële verplichtingen te voldoen. Structurele exploitatieruimte: dit cijfer helpt om te beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om (structurele) tegenvallers op te vangen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief percentage betekent dat incidentele lasten deels uit structurele middelen worden gedekt. Een negatief percentage betekent dat structurele lasten deels uit incidentele baten worden gedekt. Het eerste is bij De Connectie in 2025 het geval.

24

Bij de start van De Connectie zijn bestuurlijke keuzes gemaakt ten aanzien van het aanhouden van eigen vermogen door De Connectie. Inherent hieraan moet de totale financiële positie van De Connectie als onvoldoende worden beoordeeld. Hiermee wordt namelijk de mate bedoeld waarin een organisatie duurzaam en zelfstandig in staat is om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. Dit is terug te zien in zowel het weerstandsvermogen als in de solvabiliteit van De Connectie. De kengetallen waar De Connectie wel invloed op heeft, zoals de netto schuldquote en de structurele exploitatieruimte, laten een positiever beeld zien.

25

1.4.2

Financiering

Beleidsvoornemen financieringsfunctie De financieringsfunctie van De Connectie is alleen gericht op ondersteuning van de publieke taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. Als financiering nodig is, vindt de uitvoering daarvan plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en hetgeen door het bestuur van De Connectie aan kaders is vastgesteld in de financiële verordening. Zo worden voor het aantrekken van financieringen met een looptijd van langer dan één jaar tenminste twee prijsopgaven bij verschillende financiële instellingen gevraagd en wordt geen gebruik gemaakt van financiële derivaten als bedoeld in artikel 1, onder c, van de Wet Fido. In de financiële verordening is eveneens bepaald dat de directie zorgdraagt voor de interne regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende informatievoorziening van de financieringsfunctie. Deze zijn vastgelegd in het Treasurystatuut van De Connectie. Risicoprofiel De begroting van De Connectie wordt voor het grootste deel door de deelnemende gemeenten gedragen. Afspraken over de bevoorschotting voor het lopende jaar zijn erop gericht om de kortlopende liquiditeitsbehoefte af te dekken en liquiditeitsoverschotten zoveel mogelijk te voorkomen.

Door het verbinden van de inkomende en uitgaande geldstromen is de financieringsbehoefte en het daarmee samenhangende renterisico klein. Investeringen van De Connectie worden gefinancierd met geldleningen, die qua looptijd zoveel mogelijk overeenstemmen met de levensduur van de activa. Gezien de aard en activiteiten van De Connectie is het risicoprofiel ten aanzien van de financiering hiervan beperkt. Omslagrente De omslagrente wordt berekend door de werkelijke aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. De omslagrente moet vervolgens op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele activa. Het bij de begroting berekende omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. In de MJPB 2025-2029 is gerekend met een omslagrente van 1,0%. Leningenportefeuille Looptijd jaren Bedragen x 1.000 euro Verloopoverzicht leningen BNG 40.111.752 BNG 40.113.927 BNG 40.114.862 BNG 40.114.860 BNG 40.115.748 BNG 40.115.749 BNG 40.115.750 BNG 40.115.751 NWB PP/1-31833 NWB PP/1-31834 NWB PP/1-31835 NWB PP/1-31836 NWB 1-40480 NWB 1-40481 Totaal

Beginjaar lening

10 5 5 6 3 4 5 7 4 5 8 7 3 5

Eindjaar lening

2018 2020 2021 2021 2022 2022 2022 2022 2023 2023 2023 2023 2024 2024

Rente

2028 2025 2026 2027 2025 2026 2027 2029 2027 2028 2031 2030 2027 2029

Oorspronkelijk leningbedrag

1,10% 0,10% -0,02% 0,04% 1,08% 1,22% 1,33% 1,52% 3,53% 3,46% 3,35% 3,37% 3,27% 3,14%

4.900 3.300 2.800 1.800 1.000 1.800 1.000 700 1.500 1.600 700 700 2.500 2.500 26.800

Saldo lening 31.12.2024

1.960 660 1.120 900 333 900 600 500 1.125 1.280 613 600 2.500 2.500 15.591

Aangetrokken 2025

-

Aflossing 2025

490 660 560 300 333 450 200 100 375 320 88 100 833 500 5.309

Rente 2025

Saldo lening 31.12.2025

17 2 8 6 7 33 39 19 19 70 72 292

1.470 560 600 450 400 400 750 960 525 500 1.667 2.000 10.282

De realisatie laat een omslagrente van 0,88% zien. De afwijking op de omslagrente is ontstaan als gevolg van de opbrengsten uit de rente die De Connectie ontvangt over het saldo op de lopende rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Deze rentebaten zijn niet begroot. Aangezien het verschil met de begrote omslagrente minder dan 25% bedraagt, is het niet noodzakelijk om de rentetoerekening o.b.v. de werkelijke rentelast te herzien.

26

Kasgeldlimiet Begroting 2025

Jaarrekening Begroting 2025

2026

Bedragen x 1.000 euro Kasgeldlimiet Begrotingstotaal (euro's) Toegestaan kasgeldlimiet (%) Toegestaan kasgeldlimiet (euro's)

53.592 8,2% 4.395

59.753 8,2% 4.900

54.605 8,2% 4.478

Vlottende schuld Vlottende middelen Netto-vlottende schuld

9.770 -9.770

4.400 2.124 2.276

8.780 -8.780

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

14.165

2.624

13.258

De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel De Connectie kort mag financieren als percentage van de begroting. De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2%2 van het begrotingstotaal. Voor 2025 betekent dit dat De Connectie gemiddeld per kwartaal, maximaal € 4,4 mln. aan kortlopende gelden mag opnemen. Komt de netto vlottende schuld voor een periode langer dan één kwartaal boven dit bedrag, moet dit worden omgezet in een langlopende geldlening. De toegestane kasgeldlimiet wordt niet overschreden, maar biedt nog voldoende ruimte voor kortlopende financiering. In onderstaande tabel staat het gemiddelde bedrag per kwartaal van de netto vlottende schuld. Kwartaal 1 Bedragen x 1.000 euro Netto-vlottende schuld gemiddeld per kwartaal Vlottende schuld Vlottende middelen Netto-vlottende schuld

9.643 -9.643

Kwartaal 2

12.283 -12.283

Kwartaal 3

10.230 -10.230

Kwartaal 4

2.200 6.728 -4.528

2 Art 2 lid 1d uitvoeringsregeling wet FIDO

27

Renterisiconorm Begroting 2025

Jaarrekening 2025

2026

Bedragen x 1.000 euro Renterisiconorm Toegestaan renterisico (%) Toegestaan renterisico (euro's)

20% 10.779

20% 11.951

20% 10.921

20% 10.883

20% 10.883

20% 10.883

Bedrag waarover renterisico wordt gelopen

4.886

4.316

3.306

2.431

788

688

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

5.893

7.635

7.615

8.453

10.096

10.196

Meerjarenraming 2027 2028

2029

De renterisiconorm is een hulpmiddel om controle te hebben op het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet hoger zijn dan 20%3 van het begrotingstotaal. Het renterisico wordt bepaald door het bedrag van de jaarlijkse aflossing op de huidige leningenportefeuille. In 2025 is er beperkt renterisico gelopen; er is geen sprake geweest van herfinanciering. Ook de komende jaren zal de renterisiconorm niet worden overschreden.

3 Art 2 lid 2d uitvoeringsregeling wet FIDO 28

1.4.3

Bedrijfsvoering

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de stand van zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering van De Connectie zelf wordt ten dele verzorgd door medewerkers van het Bedrijfsbureau. Daarnaast maakt De Connectie gebruik van de diensten van haar eigen afdelingen. Organisatiestructuur Medio 2024 hebben de gemeenten Arnhem, Renkum en Rheden de intentie uitgesproken om de huidige samenwerkingsvorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie om te vormen naar een enkelvoudige centrumregeling met gemeente Arnhem als gastheer en de gemeenten Renkum en Rheden als gast. In 2025 is dit verder uitgewerkt. En is besloten om De Connectie als cluster ‘as is’ binnen de gemeente Arnhem onder te brengen onder de directeur Bedrijfsvoering. Sturing op de organisatiedoelstellingen Met de voorgenomen verandering naar een andere samenwerkingsvorm is de visie uit 2024 gehandhaafd in 2025, inclusief de drie strategische thema’s die bijdragen aan het realiseren van onze visie. Er zijn geen nieuwe ontwikkelingen ontplooid in 2025 t.o.v. 2024. Visie: ‘’Met oog voor talent, ontwikkeling en diversiteit bieden wij de beste dienstverlening. We kennen onze klant en zijn een betrouwbare en transparante organisatie’’. Onderstaand een nadere toelichting op de drie thema’s en de resultaten van het afgelopen jaar hierin. 1.

De Connectie op orde: doelstellingen halen en het herkennen en beheersen van risico’s Dit thema gaat over interne beheersing. Daarbij gaat het om het realiseren van onze organisatiedoelstellingen en het herkennen en beheersen van interne risico’s. We zijn gestart met het opzetten van rapportages die uitgaan van KPI’s (kritische prestatie indicatoren). Daarbij maken we onderscheid tussen KPI’s die helpen om de organisatie te sturen en KPI’s waarmee verantwoording kan worden afgelegd naar onze opdrachtgevers. De laatste groep KPI’s is gekoppeld aan de productenen dienstencatalogus (PDC) en aan afspraken die we met onze opdrachtgevers hierover hebben gemaakt. In 2025 is hier verder aan gewerkt. Het aantal KPI’s dat volledig geautomatiseerd wordt opgeleverd is uitgebreid. Ook is eraan gewerkt om de datastructuur die als basis dient voor de rapportages in te richten volgens de standaard van de gemeente Arnhem. Dit met het oog op de invlechting in de gemeente Arnhem en op een goede voortzetting in samenwerking met het datateam van de gemeente Arnhem. Ook is binnen dit thema het ontwikkelplan Procesgericht Werken verder uitgewerkt. Het doel is het stimuleren van de kwaliteitscultuur (herkennen en aanpakken van risico’s en verbeteringen).

Dit heeft geresulteerd in een kwaliteitsbeleid voor de bedrijfsvoering van De Connectie dat kaders biedt voor de verdere ontwikkeling van de kwaliteitscultuur. In 2026 wordt verdere invulling gegeven aan het kwaliteitsbeleid.

29

2. De Connectie: jij doet ertoe! Het kloppende hart van De Connectie zijn alle medewerkers. Samen doen we het! Wie je ook bent, waar je ook in gelooft, hoe je er ook uitziet. Jij doet ertoe! Binnen dit onderwerp zetten we projecten op om dit versterken. Deze projecten zijn gericht op: ▪ ▪ ▪ ▪

Het bieden van kansen aan medewerkers; Externe profilering. Wat maakt ons een aantrekkelijke organisatie om voor te werken?; Inclusie en diversiteit (zie hieronder); Duurzame inzetbaarheid.

We gaan voor een omgeving waarin ieder zichzelf mag zijn en waar iedereen veilig werkt en wordt gewaardeerd. De Connectie wil een diverse en inclusieve organisatie zijn waar (potentiële) medewerkers zich welkom, veilig en verbonden voelen. “Ongeacht wie je bent, waar je in gelooft, hoe je eruitziet: iedereen doet ertoe!” We kijken naar talent, kennis en kunde om samen nog beter te worden. De Connectie vindt de ontwikkeling van kansen voor alle medewerkers belangrijk. Dit jaar zijn binnen dit thema diverse initiatieven ontwikkeld en uitgevoerd, met name op het gebied van vitaliteit. Voorbeelden hiervan zijn de vitaliteitsweek, het benoemen en opleiden van interne coaches en aandacht voor de gezondheid van de vrouw met de driedelige reeks ‘Hoofd, hart en hormonen’. 3. Dienstverlening: het gaat om de klant! We denken en handelen vanuit de klant. De dienstverlening verbeteren we door in te zetten op mensen, processen en systemen. Binnen dit thema zetten we projecten op die hier een bijdrage aan leveren. Door in te zetten op kennis, houding en gedrag van medewerkers sluiten we met elkaar steeds meer aan op onze kernkwaliteiten: klantgerichtheid en kwaliteitsgerichtheid. We houden onderzoeken onder onze klanten. Op basis van gegevens uit dit soort onderzoeken worden aanpassingen in de dienstverlening gedaan. Ondertussen wordt ook weer nieuwe informatie ingewonnen.

Op deze manier ontstaat een cyclus van permanente verbetering. In maart 2024 voerde een onafhankelijk onderzoeksbureau een onderzoek uit onder de eindgebruikers van De Connectie. Ongeveer 2500 medewerkers van de gemeenten Arnhem, Renkum, Rheden en De Connectie werden uitgenodigd om deel te nemen. Uiteindelijk vulden 785 collega’s de vragenlijst in. In oktober 2025 is een tweede klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd door hetzelfde onderzoeksbureau als in 2024. De respons was dit jaar groter met 855 ingevulde vragenlijsten. De conclusie uit dit onderzoek is dat de algemene tevredenheid over De Connectie is toegenomen: ▪ ▪ ▪ ▪

In 2024 was 50 procent tevreden over De Connectie. In 2025 is dit percentage gegroeid naar 63 procent. Daarnaast is het aantal ‘heel tevreden’ invullers bijna verdubbeld van 5 procent in 2024 naar 9 procent in 2025; De totale tevredenheid steeg daarmee van 55 procent vorig jaar naar 72 procent in 2025; De ontevredenheid over onze dienstverlening is gedaald van 14 procent naar 6 procent.

De resultaten laten zien dat De Connectie op veel terreinen goed presteert en dat doorgevoerde verbeteringen in de dienstverlening zichtbaar zijn.

30

HR-beleid De nadruk in 2025 lag op de realisatie van de omvorming van De Connectie naar een centrumconstructie met de gemeente Arnhem als gastheer en de gemeenten Renkum en Rheden als gast. Deze ontwikkeling heeft voor een groot deel de agenda beheerst van De Connectie en met name de HR-agenda. In 2025 is intensief gewerkt aan de besluitvorming rond de overgang van De Connectie naar de gemeente Arnhem. Documenten zoals het Omvormingsplan, de Businesscase, het Invlechtingsplan en het Overgangsprotocol vormden de basis voor deze overstap, die eind 2025 definitief is afgerond. HR heeft een belangrijke rol gespeeld door mede vorm én uitvoering te geven aan deze plannen. Daarnaast zijn de arbeidsvoorwaarden van de gemeente Arnhem en De Connectie geharmoniseerd met positief resultaat voor de medewerkers. In 2025 is veel aandacht gegeven aan de uitvoering van het opleidingsplan. We hebben een werkwijze afgesproken voor de besteding en verantwoording van het opleidingsbudget, waardoor leidinggevenden beter kunnen sturen. Het opleidingsbudget is volledig benut voor de ontwikkeling van de medewerkers. Ook zijn er weer leer- en ontwikkeldagen gehouden, waarbij workshops (zowel werkgerelateerd als nietwerkgerelateerd) zijn gegeven door en voor medewerkers. Leidinggevenden hebben trainingssessies gevolgd in het kader van leiderschap in beweging.

In 2025 is 97% van de vacatures ingevuld, waarvan bijna de helft intern. Dit laat een gezonde balans zien tussen interne mobiliteit en nieuwe instroom. Personeel Administratie en Beheer en I&A Bedrijfsbureau incl. Directeur Belastingen en basisregistratie Facilitaire Zaken en Documentaire informatievoorziening ICT en Frontoffice Management Support Totaal

Begroting 2025 in fte's 61,48 20,85 63,39 64,27 116,89 58,17 385,05

Realisatie 2025 in fte's 53,59 18,81 57,67 48,42 94,00 53,60 326,09

De vakafdelingen en het Bedrijfsbureau hadden in 2025 samen een begrote formatie van 385,05 fte. De realisatie van de vaste bezetting was 326,09 fte. Hiermee was van de totaal beschikbare formatie 84,7% bezet met vast personeel. Per 1 juli 2025 zijn collega’s van Management Support en Facilitaire Zaken (bodes) overgegaan naar de gemeenten Renkum en Rheden. Deze FTE zitten wel in de begroting, maar slechts voor 6 maanden in de realisatie. Deze overgang leidt tot een daling van de realisatie met 7,78 FTE (gemiddelde realisatie over heel 2025). Zonder deze overgang zou 86,7% van de beschikbare formatie zijn bezet met vast personeel. Dat is iets hoger dan de 85,7% van vorig jaar.

31

Ontwikkeling ziekteverzuim

Het gemiddelde verzuimpercentage binnen De Connectie in 2025 was 6,1%. Hiermee is het percentage met 0,5% gestegen ten opzichte van 2024. De voornaamste verklaring voor deze stijging is de huidige landelijke trend dat het verzuim op het hoogste niveau sinds jaren is. Door binnen de projectgroep Vitaliteit te blijven focussen op mentale weerbaarheid, door onze focus te verrijken met aandacht voor waardering en verbinding en door leidinggevenden te trainen op werkgerelateerde (loopbaan)vraagstukken, zijn er in 2025 verschillende activiteiten opgestart om deze stijging in het verzuim om te buigen. Administratieve organisatie Elk jaar levert De Connectie een ISAE3402 rapport op. Dit is een rapport waarin wij laten zien dat we onze interne beheersing op orde hebben. Hiervoor wordt de opzet, het bestaan en de werking van deze interne beheersing gecontroleerd door een externe auditor (een soort accountant). Bij een type 2 controle wordt beoordeeld of de ingerichte controles ook heel het jaar goed werken. De type 2 controle over 2025 heeft voor het tweede jaar op rij een volledig ‘schoon’ rapport opgeleverd. Dit betekent dat er geen tekortkomingen zijn aangegeven door de auditor. Onze klanten en hun accountants kunnen vervolgens steunen op deze rapportage. Dit betekent dat zij niet meer zelf bij De Connectie hoeven te controleren op de punten die we meenemen in het ISAE3402 rapport.

Dit is efficiënt voor onze klanten én voor De Connectie. Op dit moment zijn alleen de financiële processen onderdeel van de rapportage. In 2025 hebben we ons voorbereid op een uitbreiding met de belastingprocessen. De door een externe auditor aangegeven verbeterpunten zijn in 2025 intern opgepakt. De planning is om vervolgens in 2026 ook een zogenaamde type 2 controle uit te laten voeren op de belastingprocessen.

32

Verder is er de ambitie om de ISAE3402 controles in de toekomst uit te breiden met de processen van de personeelsadministratie. Dit zal in dat geval pas plaatsvinden na de afronding van de implementatie van het nieuwe e-HRM systeem. In 2025 is alvast een eerste aanzet gegeven tot een controleraamwerk. Door de ISAE3402-norm is er voortdurend aandacht voor het verbeteren van de effectiviteit en doelmatigheid van de interne beheersmaatregelen. Ook hebben we aandacht voor de interne beheersing op processen die niet onder ISAE3402 vallen. Dit doen we onder andere door de verbijzonderde interne controle (VIC). De organisatie heeft daarbij extra aandacht voor de controle op rechtmatigheid. Dit omdat de directeur sinds de jaarrekening 2023 een verklaring over de rechtmatigheid afgeeft bij de jaarrekening. Hiervoor zijn de beheersmaatregelen vastgesteld en worden de interne controles uitgevoerd. Outputsturing en -verrekening De ontwikkeling naar output-sturing en -bekostiging kan een belangrijk hulpmiddel zijn bij het verkrijgen van inzicht in, en het sturen op, afnamevolumes door gemeenten. Hiermee krijgt de gemeente meer invloed op het kostenniveau van de bedrijfsvoering. De gemeenten zijn akkoord met de systematiek van het kostprijsmodel.

Tegelijkertijd moet worden beseft dat de uitkomsten van het kostprijsmodel nog steeds een onzekerheid in zich hebben door inschattingen en aannames die in het model zijn gemaakt. Deze aannames kunnen alleen worden gevalideerd door betrouwbare registraties op te bouwen. Hiermee ontstaat een steeds zuiverder beeld van werkelijke inzet en verbruik. Pas na een aantal jaar van validatie en gebruik wordt deze onzekerheid minder. De gemeenten hebben afgesproken om het kostprijsmodel per 1-1-2027 te willen gaan gebruiken voor de verrekening, in elk geval voor de basisdienstverlening. In 2026 wordt afgerekend volgens een addendum op de nieuwe dienstverleningsovereenkomst. Het jaar 2026 wordt, net als de afgelopen jaren, gebruikt om het model verder te valideren en aan te scherpen. Informatievoorziening In 2025 is verdere opvolging gegeven aan de Regionale Informatievisie en -strategie uit 2024 in combinatie met de Roadmap (I-Agenda). De samenwerking met Arnhem is verder verstevigd en IM (Informatie Management) heeft een bijdrage geleverd aan het invlechtingsplan van de gemeente Arnhem. Rondom Functioneel Beheer zijn we gestart met een traject om de kwaliteit duurzaam te verbeteren door trainingen en de onderlinge samenwerking te verbeteren.

In het kader van digitalisering en innovatie zijn in 2025 verschillende verkenningen uitgevoerd naar de inzet van nieuwe technologieën, zoals AI-ondersteunde analyses en procesautomatisering (RPA). Deze initiatieven ondersteunen de ambitie om datagedreven werken verder vorm te geven en leveren waardevolle inzichten op voor toekomstige investeringskeuzes.

33

Informatiebeveiliging en privacy In de Regionale Informatievisie en -strategie is beschreven dat je nooit kunt spreken van informatieveiligheid of privacy die op orde is. De toenemende complexiteit, de groeiende hoeveelheid data en de toename van bedreigingen vragen voortdurend om een actieve houding ten aanzien van informatieveiligheid. Bovendien stelt de wetgever steeds verdergaande eisen aan gegevensbescherming en informatieveiligheid, ook op gerelateerde gebieden zoals de inzet, risico’s en het gebruik van AI. Afgelopen jaar is hiervoor het strategisch beleid informatieveiligheid opgesteld, evenals het beleid gegevensbescherming en bijbehorend beleidskader “organisatie en sturing van informatieveiligheid en gegevensbescherming”. Hieronder zijn 19 tactische beleidsdocumenten opgesteld voor de relevante thema’s vanuit informatieveiligheid en gegevensbescherming. Hieruit volgend zijn er gap analyses (verschillenanalyses) uitgevoerd op dienstverlening van De Connectie, over de as van dienstverlening zoals overeengekomen in de DVO (dienstverleningsovereenkomst). Deze risico’s, en de bepaalde gaps (verschillen) tussen de tactische beleidsdocumenten en de feitelijke situatie zijn nu onderdeel van de implementatie van verbeteringen. Het eerder gestelde doel om als dienstverleningsorganisatie te certificeren voor ISO27001 is bijgesteld van 2025 naar 2027.

Verbetertrajecten zoals ‘informatiebeveiliging op orde’, bedrijfscontinuïteitsplan en ‘identity en accessmanagement’ vragen een langere doorlooptijd dan verwacht. De scope van de certificering is ook bijgesteld om zodoende ook het cluster Bedrijfsvoering gemeente Arnhem hiervan onderdeel te laten zijn. Het project veilig mailen is in 2025 afgerond voor de ondersteuning van de regionale dienstverlening. De afronding van het project wachtwoordkluis wordt in het eerste kwartaal van 2026 verwacht (dit moest wachten op aanvullende functionaliteit vanuit de leverancier). Het SOC-SIEM project is begin 2025 opgeleverd, zowel organisatorisch als voor de technische ondersteuning en het SOC (Security Operations Center) is daarmee operationeel. De jaarlijkse beveiligingstest op de dienstverlening is afgelopen jaar uitgevoerd. Het resultaat daarvan is dat er in de periodieke beveiligingstest duidelijke verbetering zichtbaar is t.a.v. het eindresultaat en de bevindingen. Aandachtspunt hierbij blijft de kwaliteit van wachtwoorden die gebruikers hanteren. Dit blijft een aandachtspunt tot de wachtwoordkluis breed beschikbaar is en het huidige beleid aangescherpt kan worden. Huisvestingsbeleid De gemeente Arnhem is bezig plannen uit te werken voor haar toekomstige huisvesting. De Connectie wordt meegenomen in deze plannen. Inmiddels hebben deze plannen meer vorm gekregen.

De acties nu zijn erop gericht om de tijd te overbruggen tot de definitieve situatie. Dat betekent enerzijds dat zaken in het stadskantoor worden aangepakt om het verblijf aangenamer te maken. Anderzijds wordt gekeken naar de mogelijkheden om extra collega’s tijdens de overgangsperiode tijdelijk in het stadskantoor te huisvesten.

34

Juridische zaken De Connectie vindt het belangrijk om er zeker van te zijn dat ze voldoet aan alle geldende wet- en regelgeving. Als De Connectie de wet- en regelgeving niet volgt kan dit financiële, juridische en imagorisico’s met zich meebrengen. Daarom is het beleid erop gericht om altijd actueel inzicht te hebben in de geldende wet- en regelgeving en de naleving hiervan te borgen. Communicatie Eind 2024 spraken onze eigenaren, de gemeenten Arnhem, Renkum en Rheden, hun wens uit om De Connectie volledig onder te brengen bij de gemeente Arnhem. Het jaar 2025 stond dan ook in het teken van tijdig, transparant en begrijpelijk informeren van alle medewerkers van De Connectie over deze omvorming. We organiseerden meerdere gezamenlijke bijeenkomsten om al onze collega’s bij te praten over de stand van zaken. Ook in onze livestream was maandelijks aandacht voor de omvorming. In december blikten we tijdens een marathonuitzending van “Co-ffietijd” samen met alle collega’s terug op 8,5 jaar De Connectie. Op deze manier bezorgden we collega’s een gevoel van afsluiting van hun periode als Bedrijfsvoeringsorganisatie De Connectie en een nieuwe start als cluster De Connectie. In 2025 begeleidde Communicatie ook het tweede klanttevredenheidsonderzoek van De Connectie.

Met 855 ingevulde vragenlijsten (bijna 100 meer dan in 2024) leverde Communicatie een aanzienlijke bijdrage aan het succes van het onderzoek. (Communicatie over) de omvorming van De Connectie was de grootste bezigheid in 2025. Maar ook communiceren over ontwikkelingen rondom dienstverlening van De Connectie naar onze klanten en het communicatief uitdragen van de organisatiedoelstellingen naar medewerkers behoorde, net als altijd, tot de taken van Communicatie. Rechtmatigheidsverantwoording Het oordeel van de accountant over de jaarrekening bestond uit twee onderdelen, te weten het getrouwe beeld van de jaarrekening en de rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten en lasten, alsook de balansmutaties. Vanaf 2023 heeft het oordeel van de accountant alleen nog betrekking op het getrouwe beeld. Daarbij betrekt de accountant de rechtmatigheidsverantwoording zoals deze door de directie is afgelegd. Deze is opgenomen als bijlage 1 bij deze jaarstukken. Eventuele onrechtmatigheden worden, zoals opgenomen in de financiële verordening van De Connectie, toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. In 2025 is op het begrotingscriterium een bruto-afwijking te melden, namelijk een overschrijding van de lasten op van € 6,3 mln. Deze overschrijding wordt voor € 5,5 mln. verklaard door direct aan de lasten gerelateerde opbrengsten.

Dit betreft maat- en meerwerk door onder andere de afdelingen ICT, Management Support en Facilitaire Zaken. Dit maat- en meerwerk wordt in de jaarrekening verder toegelicht. Voor € 0,8 mln. past de overschrijding binnen bestaand beleid. Dit betreft bijvoorbeeld de CAO-verhoging die past na het vaststellen van de 1e bestuursrapportage werd vastgesteld, kosten voor ICT-projecten en meerkosten die gemaakt zijn voor inhuur ter invulling van vacatures en ziektevervanging. Voor dit deel van de kosten was geen dekking aanwezig, maar deze moesten wel worden gemaakt om het bestaande beleid uit te kunnen voeren. Ook deze posten worden in de jaarrekening verder toegelicht.

35

Op de investeringsbudgetten is een overschrijding van € 0,8 mln. te melden. Deze overschrijding wordt verklaard doordat een aantal investeringen voor server en storages die begin 2026 verwacht werden toch al eind 2025 gedaan zijn. Dit zijn investeringen die gedaan zijn om het regulier beleid uit te voeren. In de financiële verordening is opgenomen dat een overschrijding van de lasten met direct daaraan gerelateerde opbrengsten acceptabel is. Ook hogere lasten die gemaakt worden om het reguliere beleid uit te voeren zijn acceptabel. Daarmee hebben deze overschrijdingen geen invloed op het oordeel over de rechtmatigheid. Er worden geen maatregelen genomen om de acceptabele overschrijdingen te voorkomen. In 2025 hebben we op het voorwaardencriterium een onrechtmatigheid van € 0,3 mln. te melden. De onrechtmatigheid heeft betrekking op de overschrijding van het Europees drempelbedrag bij de inkopen in 2025. Deze overschrijding kwam voort uit inhuur op de personeelsadministratie en voor het afhandelen van de beroepszaken bij de afdeling belastingen. Door uitval, toename van werkzaamheden, en het project e-HRM kwam de reguliere dienstverlening in gevaar. Daarom is er in 2024 voor gekozen rechtstreeks bij een bedrijf in te huren. De dienstverlening heeft hierdoor zijn doorgang kunnen vinden.

Begin 2025 is deze situatie opgelost door het uitvoeren van nieuwe aanbestedingen voor inhuur op de personeelsadministratie. Begin 2025 zijn er nog wel kosten gemaakt die niet binnen de nieuwe contracten passen. Het oordeel over deze kosten (0,15 mln.) is dat deze onrechtmatig gemaakt zijn. Verder is er bij de afdeling belastingen voor 0,16 mln. ingehuurd voor het afhandelen van de beroepen op belastingzaken. Deze dienstverlening heeft De Connectie in 2024 overgenomen van de gemeente Arnhem. Er was nog geen interne expertise om deze beroepszaken op te pakken dus is ervoor gekozen deze expertise extern in te huren. Bij het inhuren was nog onvoldoende duidelijk dat de kosten hiervan de Europese aanbestedingsgrens gingen overschrijden. Daarom is er toen niet Europees aanbesteed. Vanwege de continuïteit van de dienstverlening is ervoor gekozen de inhuur wel door te zetten nadat de grens overschreden werd. In de toekomst is het de bedoeling dat de beroepszaken intern behandeld worden en is er geen of minder externe inhuur nodig. Op het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn geen afwijkingen te melden

36

1.4.4

Wet Open Overheid

Informatiehuishouding en de Wet open overheid Transparantie van overheidsinformatie staat volop in de maatschappelijke belangstelling. De invoering van de Wet Open Overheid (Woo), op 1 mei 2022, geeft een impuls aan de informatiehuishouding en het actief beschikbaar stellen van informatie. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. Als gevolg van de Woo worden steeds meer soorten overheidsinformatie actief openbaar gemaakt. Ook De Connectie valt als gemeenschappelijke regeling onder deze wet. Woo-verzoeken kunnen zowel direct bij De Connectie binnenkomen als via de gemeenten uiteindelijk bij De Connectie terechtkomen. De transparantie van het overheidshandelen vraagt van onze organisatie snel te kunnen laten zien wat, wanneer met wie gecommuniceerd is, en welke acties zijn uitgevoerd. Inzicht in de communicatie en besluitvorming is nodig vanwege de af te leggen verantwoording en bij mogelijke juridische geschillen. De Connectie en haar medewerkers zijn zich bewust van het belang van transparantie. Afhandeling van Woo-verzoeken Iedereen kan om informatie vragen die bij de gemeente berust. Landelijk is er een stijgende trend van het aantal verzoeken om informatie. Met de inwerkingtreding van de Woo is de maximale afhandeltermijn verkort van acht naar zes weken.

De Connectie streeft er naar Woo-verzoeken zo snel mogelijk en binnen de wettelijke termijn van antwoord te voorzien. De afhandeling van Wooverzoeken is een bewerkelijke taak. Om een tijdige afhandeling te halen moet ook de informatiehuishouding van onze organisatie op orde te zijn. Voor Woo-verzoeken die via de gemeenten bij De Connectie terechtkomen is het cruciaal dat deze tijdig bij De Connectie terechtkomen en in afstemming en samenwerking met de gemeente(n) beantwoord worden. De Connectie heeft in de beantwoording van deze verzoeken een faciliterende rol en de gemeente(n) een leidende rol. Informatiehuishouding als randvoorwaarde Informatiehuishouding betreft de vindbaarheid en volledigheid van (een enorme hoeveelheid) gegevens. De stroom aan digitale en deels nog papieren informatie is heel groot. Ook de variatie in verschijningsvormen is groot: documenten, gegevensbestanden, e-mail, data, sms, audio- en videobeelden, en zo meer. Goede informatiehuishouding vraagt om professioneel beheer op alle relevante informatie, in alle verschijningsvormen. Hiervoor worden verschillende zaaksystemen gebruikt. Voor een goed beheer is bovendien samenhang nodig met openbaarheid, privacybescherming en informatiebeveiliging. Met de inzet van verschillende zaaksystemen moet scherp zijn welke invloed dit heeft op het documentbeheer en de aan De Connectie gemandateerde taken.

Zo moet het bijvoorbeeld helder zijn wiens taak en verantwoordelijkheid het wordt om documenten te openbaren en op welke wijze deze openbaarstelling plaats moet vinden. Ook zet onze organisatie in op bewustwording bij alle medewerkers, zodat zij zorgvuldig met gegevens en informatie omgaan en zorgen voor juiste dossiervorming. Zo wordt jaarlijks de week van de digitale weerbaarheid georganiseerd waarin ook aandacht was voor deze onderwerpen.

37

2. Jaarrekening 2.1 Overzicht van balans en toelichting 2.1.1

Balans per 31 december 2025

ACTIVA

PASSIVA 31.12.2024

Bedragen x 1.000 euro Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut

31.12.2025

13.052 13.052

14.816

31.12.2024

Vaste passiva 14.816 Eigen vermogen - Algemene Reserve - Bestemmingsreserve afhandeling WOZ-bezwaren - Bestemmingsreserve egalisatiereserve SAAS - Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen - Bestemmingsreserve Informatieveiligheid - Bestemmingsreserve E-HRM - Resultaat voor bestemming

508 -25 94 621 662 191 120 -1.155

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

Totaal vaste activa

13.052

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar - Uitzettingen in 's Rijks schatkist - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

7.986

3.775 4.189 22

Liquide middelen Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen - Vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA

Netto vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jr - Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen 14.816 Totaal vaste passiva

2.050 1.906 426 53

Vlottende passiva 4.382 Netto vl. Schulden met een rentetypische looptijd < 1 jr - Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen - Overige schulden

1.828 1.047 781

1.185

1.363

15.591

10.282

15.591

10.282 17.284

13.473

3.328

6.240

3.328

4.400 1.840

74

4.570

12.609

3.880 Overlopende passiva - Nog te betalen aan gemeenten - Overige nog te betalen bedragen 8.336 Totaal vlottende passiva

25.661

23.152 TOTAAL PASSIVA

1.326 3.244

31.12.2025

840 3.040

5.049 566 4.483

3.439 555 2.884

8.377

9.679

25.661

23.152

38

2.1.2

Toelichting op de balans

Vaste activa Materiële vaste activa Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Materiële vaste activa met economisch nut Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Investeringen

48 11.371 1.633 13.052

5.986 225 6.211

Desinvesteringen

-132 -132

Afschrijvingen

-13 -4.100 -202 -4.315

Boekwaarde 31.12.2025

35 13.124 1.657 14.816

In 2025 is voornamelijk geïnvesteerd in hardware (€ 2,7 mln.), mobiele devices (€ 3,3 mln.) en inrichting gebouwen en inventaris (€ 0,2 mln.). De investeringen in hardware hebben hoofdzakelijk betrekking op vervangen server en storage en investeringen in AV-middelen en monitoren. De investeringen in mobiele devices betreffen zowel vervangings- als en uitbreidingsinvesteringen. In 2025 was meer vraag naar mobiele apparatuur en zijn apparaten vervangen vanwege de overgang van Windows 10 naar Windows 11. De investeringen in de overige materiële vaste activa betreft voornamelijk vervangingsinvesteringen van meubilair voor gemeente Arnhem en de aanschaf van concentratiemodules. De desinvestering heeft voornamelijk te maken met het vertrek gemeente West Maas en Waal. De gemeente heeft de ICT-apparatuur overgenomen. Daarnaast is de couverteermachine buitengebruik gesteld waardoor deze volledig is afgeboekt in 2025. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Uitzettingen in 's Rijks schatkist Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Totaal

Boekwaarde 31.12.2025

3.775 4.189 22 7.986

2.050 1.906 426 4.382

Uitzettingen in ’s Rijksschatkist De uitzettingen in ’s Rijksschatkist bedragen per ultimo 2025 € 2 mln. Voor het schatkistbankieren is een drempelbedrag ingesteld. Dit drempelbedrag is ingesteld om te voorkomen dat elke dag alle positieve banksaldi afgeroomd moeten worden naar nihil. Het drempelbedrag is vastgesteld op 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 mln. Het meerdere dient te worden afgestort naar Rijksschatkist.

39

Onderstaande tabel specificeert het gemiddelde bedrag per kwartaal dat buiten Rijksschatkist is aangehouden. Er is geen sprake van overschrijding van het drempelbedrag. Middelen boven het drempelbedrag worden dagelijks afgestort. De berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren is opgenomen als bijlage 3 bij deze jaarstukken. Kwartaal 1 Bedragen x 1.000 euro Middelen buiten 's Rijks schatkist Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

123 1.078 955 -

Kwartaal 3

110 1.078 968 -

Kwartaal 4

146 1.078 932 -

142 1.078 936 -

Vorderingen op openbare lichamen Arnhem Bedragen x 1.000 euro Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen gemeenten: - Maat- en meerwerk

Renkum

1.149 1.149

Boekwaarde 31.12.2025

Rheden

123 123

623 623

1.895 1.895

Overige vorderingen op openbare lichamen Totaal

11 1.906

De vorderingen op openbare lichamen bestaan voor een belangrijk deel uit gefactureerd maat- en meerwerk over 2025. Overige vorderingen De overige vorderingen bestaat voornamelijk uit de nog te ontvangen omzetbelasting. Hiernaast staan er nog vorderingen uit bij privaatrechtelijke debiteuren. Liquide middelen Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Liquide middelen Banksaldo Totaal

Boekwaarde 31.12.2025

53 53

74 74

Het saldo liquide middelen per ultimo 2025 bestaat enkel uit banksaldi. De Connectie houdt geen middelen in kas. Deze middelen staan ter vrije beschikking.

40

Overlopende activa Arnhem Bedragen x 1.000 euro Overlopende activa Vorderingen gemeenten: - Maat- en meerwerk

Vooruitbetaalde kosten Overig nog te ontvangen bedragen Totaal

Renkum

679 679

Boekwaarde 31.12.2025

Rheden

60 60

59 59

798 798 3.039 42 3.879

De nog te ontvangen bijdragen van gemeenten bestaan voornamelijk uit, op balansdatum nog te factureren, bijdragen voor overeengekomen maat- en meerwerk over 2025. De vooruitbetaalde kosten hebben hoofdzakelijk betrekking op vooruitbetaalde licentiekosten voor ICT-toepassingen. Contracten voor licenties worden vaak voor meerdere jaren afgesloten en bij vooruitbetaling voldaan. Van deze € 3 mln. vooruitbetaalde kosten heeft € 2,4 mln. betrekking op 2026 en € 0,6 mln. op 2027 en verder. De overige nog te ontvangen bedragen betreft de rekening courant rente over het laatste kwartaal van 2025 en de nog te ontvangen BTW over de nog te factureren maat- en meerwerk over 2025.

41

Vaste passiva Eigen vermogen Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Eigen vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserve Egalisatiereserve SAAS Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen Bestemmingsreserve Informatieveiligheid Bestemmingsreserve E-HRM Bestemmingsreserve Afhandeling WOZ-bezwaren Resultaat voor bestemming Totaal

-25 621 662 191 120 94 -1.155 508

Resultaatbestemming Toevoegingen Onttrekkingen 2025

25 441 1.155 1.621

14 662 191 120 94 1.081

781 781

Boekwaarde 31.12.2025

1.047 781 1.828

Algemene reserve Bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 heeft het bestuur besloten een deel van het negatieve resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. Dit deel heeft betrekking op verschuivingen van investerings- naar exploitatieprojecten. Het negatieve saldo van de Algemene Reserve is jaarlijks aangevuld zodat deze in 2025 weer een 0 saldo heeft. Bestemmingsreserve Egalisatiereserve SAAS Steeds meer software wordt in gebruik genomen in de vorm van een SAAS4-oplossing. Dit heeft tot gevolg dat de kosten op een andere wijze moeten worden begroot. Het investeringsprogramma is aangepast op deze ontwikkeling, waarbij het hierdoor vrijvallende kapitaalslastenbudget ten dele worden gebruikt voor de dekking van de licentiekosten. Het bestuur heeft daarnaast een Egalisatiereserve SAAS ingesteld. Deze is nodig om voor o.a. de implementatiekosten die bij een SAASoplossing niet meer geactiveerd kunnen worden. De bestemmingsreserve wordt gevoed door het resterende deel van het vrijvallende kapitaalslastenbudget. Dit gebeurt op het moment dat een applicatie in eigendom wordt vervangen voor een SAAS-oplossing. Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor toekomstige prijsindexaties, aangezien De Connectie veelal werkt met langjarige contracten.

Als gevolg van de huidige prijsontwikkelingen is de verwachting dat, zodra de lopende contracten zijn uitgediend, deze een substantiële prijsverhoging zullen laten zien bij hercontractering. Deze bestemmingsreserve is in 2025 volledig vrijgevallen.

4 Software As a Service

42

Bestemmingsreserve Informatieveiligheid Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om incidenteel beschikbaar gestelde middelen beschikbaar te houden voor Informatieveiligheid en privacy. In 2023 heeft het bestuur besloten om ook de niet bestede incidenteel toegekende budgetten te doteren aan de bestemmingsreserve. De activiteiten en bestedingen volgen het tempo van het Programma Informatieveiligheid en privacy waarin samen met de gemeente Arnhem wordt opgetrokken. In 2024 heeft er een onttrekking plaats gevonden voor het project SOC/SIEM. Deze bestemmingsreserve is in 2025 volledig vrijgevallen. Bestemmingsreserve E-HRM Het bestuur heeft in 2024 een bestemmingsreserve ingesteld om incidenteel beschikbaar gestelde middelen beschikbaar te houden voor het project E-HRM. Deze middelen zijn in 2025 volledig ingezet en de bestemmingsreserve is in 2025 volledig vrijgevallen. Bestemmingsreserve Afhandeling WOZ-bezwaren In 2023 heeft het bestuur via de 1e bestuursrapportage incidenteel extra middelen toegekend voor de afhandeling van WOZ-bezwaren als gevolg van de stijging van het aantal bezwaren tegen de WOZwaardebepalingen. Voor de niet-bestede middelen had het bestuur een bestemmingsreserve ingesteld. Deze bestemmingsreserve is in 2025 volledig vrijgevallen.

Resultaatbestemming jaarrekeningresultaat 2024 Het bestuur heeft bij het vaststellen van de jaarstukken 2024 besloten om het negatieve jaarrekeningresultaat van 2024 € 1.155.000 te onttrekken aan de algemene reserve. In de eerste bestuursrapportage 2025 is dit middels een toevoeging gecompenseerd. Deze toevoeging wordt gevoed vanuit de stelpost kapitaallasten, en de onttrekking van de bestemmingsreserve prijsindexatie en de bestemmingsreserve WOZ-bezwaren. Voorzieningen Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Voorzieningen Verlofvoorziening Totaal

1.185 1.185

Boekwaarde 31.12.2025

Toevoegingen Onttrekkingen Vrijval

178 178

-

-

1.363 1.363

In de CAO is bepaald dat medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren mogen sparen. In 2022 is hier een voorziening voor gevormd. Op basis van het saldo aan bovenwettelijke vakantie-uren per 31 december 2025 is een aanvullende toevoeging van € 178.000 aan de verlofvoorziening gedaan. Door het jaar heen zijn er medewerkers geweest die uren hebben opgenomen en medewerkers die uren hebben gespaard. Het totaal aan extra gespaarde uren leidde tot een (bruto) toevoeging van € 420.000. Het totaal aan opgenomen uren zorgde voor een (bruto) onttrekking van € 242.000. Het saldo van deze mutaties is de € 178.000 die is toegevoegd aan de voorziening.

43

Netto vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Netto vaste schuld met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal

Boekwaarde 31.12.2025

15.591 15.591

10.282 10.282

In bovenstaand overzicht is boekwaarde van langlopende leningen per ultimo 2025 weergegeven. Het verloop van deze leningen in 2025 was als volgt: Looptijd jaren Bedragen x 1.000 euro Verloopoverzicht leningen BNG 40.111.752 BNG 40.113.927 BNG 40.114.862 BNG 40.114.860 BNG 40.115.748 BNG 40.115.749 BNG 40.115.750 BNG 40.115.751 NWB PP/1-31833 NWB PP/1-31834 NWB PP/1-31835 NWB PP/1-31836 NWB 1-40480 NWB 1-40481 Totaal

Beginjaar lening

10 5 5 6 3 4 5 7 4 5 8 7 3 5

Eindjaar lening

2018 2020 2021 2021 2022 2022 2022 2022 2023 2023 2023 2023 2024 2024

Rente

2028 2025 2026 2027 2025 2026 2027 2029 2027 2028 2031 2030 2027 2029

Oorspronkelijk leningbedrag

1,10% 0,10% -0,02% 0,04% 1,08% 1,22% 1,33% 1,52% 3,53% 3,46% 3,35% 3,37% 3,27% 3,14%

4.900 3.300 2.800 1.800 1.000 1.800 1.000 700 1.500 1.600 700 700 2.500 2.500 26.800

Saldo lening 31.12.2024

1.960 660 1.120 900 333 900 600 500 1.125 1.280 613 600 2.500 2.500 15.591

Aangetrokken 2025

-

Aflossing 2025

490 660 560 300 333 450 200 100 375 320 88 100 833 500 5.309

Rente 2025

Saldo lening 31.12.2025

17 2 8 6 7 33 39 19 19 70 72 292

1.470 560 600 450 400 400 750 960 525 500 1.667 2.000 10.282

In 2025 zijn geen nieuwe leningen afgesloten. Op de al lopende leningen is conform aflossingsschema afgelost.

44

Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Boekwaarde 31.12.2024 Bedragen x 1.000 euro Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1 jaar Onderhandse lening Overige schulden Schulden aan openbare lichamen - Crediteuren publiekrechtelijk - Overige schulden aan openbare lichamen Crediteuren privaatrechtelijk Overig Totaal

Boekwaarde 31.12.2025

-

4.400

323 323

852 506 346

2.998 7 3.328

980 8 6.240

Crediteuren publiekrechtelijk Het bedrag onder crediteuren publiekrechtelijk wordt nagenoeg volledig gevormd door nog te betalen facturen aan gemeente Arnhem. Overige schulden aan openbare lichamen De overige schulden aan openbare lichamen hebben betrekking op nog te betalen pensioenlasten. Crediteuren privaatrechtelijk De crediteuren privaatrechtelijk betreffen op balansdatum nog te betalen facturen aan toeleveranciers. Dit betreft hoofdzakelijk € 0,5 mln. voor facilitaire dienstverlening, € 0,2 mln. voor ICT-benodigdheden en € 0,1 mln. voor de inhuur van personeel.

45

Overlopende passiva Arnhem Bedragen x 1.000 euro Overlopende passiva Nog te betalen aan gemeenten en derden: - DVO gemeente Arnhem - Inzet inhuurbalie 2025 - Overig

Renkum

Boekwaarde 31.12.2025

Derden

414 117 532

Af te dragen loonheffing Nog te betalen inhuur Nog te betalen facilitaire voorzieningen Nog te betalen rente leningen Nog te betalen materiële kosten ICT Nog te betalen frictiekosten Nog te betalen accountantskosten Nog te betalen kosten uitkeringen Nog te betalen materiële kosten Belastingen Overig Totaal

Rheden

15 15

9 9

-

414 117 24 555 1.665 591 226 117 91 58 33 30 29 44 3.439

De post DVO-gemeente Arnhem betreft de verschuldigde bedragen voor de overeengekomen dienstverlening van de gemeente Arnhem aan De Connectie. Hierbij valt te denken aan het gebruik van gemeentelijke applicaties door De Connectie, maar ook voor ondersteuning op het gebied van juridisch advies en informatieveiligheid. Daarnaast moet de inzet van de inhuurbalie in 2025 ook afgehandeld worden. Dit betreft het aandeel van De Connectie in de kosten van de inhuurbalie. Naast de nog af te dragen loonheffing bestaat de overlopende passiva verder uit nog te betalen facturen die in 2026 zijn ontvangen en betrekking hebben op 2025.

46

2.1.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Belangrijke niet uit de balans blijkende verplichtingen zijn te onderscheiden naar verplichtingen die voortkomen uit langlopende contracten. Langlopende contracten Naam leverancier Bechtle B.V. Asito UNIT4 Business Software Netherlands B.V. Appèl Trigion Protinus IT B.V. Fox-IT Quality Services Protinus IT B.V.

Contract Item Microsoft portfolio Schoonmaak Arnhem, Renkum en Rheden Unit4 SaaS (Financials, Time) Bedrijfscatering en Banquetingactiviteiten Beveiliging Citrix Portfolio SOC/Managed XDR dienstverlening Sanitaire Voorzieningen Xential

Looptijd excl. verlengingsoptie Contractwaarde t/m 30-04-2027 2.641.000 t/m 31-01-2027 1.615.000 t/m 31-12-2030 1.535.000 t/m 15-12-2027 1.223.000 t/m 31-01-2027 971.000 t/m 28-06-2027 373.000 t/m 02-06-2028 352.000 t/m 31-12-2028 297.000 t/m 31-12-2028 273.000

Het bestuur heeft in de financiële verordening geen nadere eisen gesteld ten aanzien van grensbedragen voor deze verplichtingen. Weergegeven zijn contracten met een initieel resterende looptijd van langer dan 1 jaar met een totale contractwaarde hoger dan het drempelbedrag voor Europese aanbestedingen (€ 221.000).

47

2.2 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2.1

Overzicht van baten en lasten Wijziging Begroting 2025 begroting

Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten 44.687 Baten -25 Saldo 44.662 PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten 4.127 Baten -308 Saldo 3.819 PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten 5.081 Baten -54.066 Saldo -48.985 Totaal lasten 53.895 Totaal baten -54.399 SALDO BATEN EN LASTEN -504 Reserves toevoeging 482 Reserves onttrekking Totaal mutaties in reserves 482 RESULTAAT -22

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2025

Saldo t.o.v. begroot 2025

-749 -749

43.938 -25 43.913

50.203 -5.020 45.183

-6.265 4.995 -1.270

-152 -152

3.975 -308 3.667

4.038 -662 3.376

-63 354 291

598 -360 238 -303 -360 -663 1.139 -476 663 -

5.679 -54.426 -48.747 53.592 -54.759 -1.167 1.621 -476 1.145 -22

5.512 -55.392 -49.880 59.753 -61.074 -1.321 1.621 -1.081 540 -781

167 966 1.133 -6.161 6.315 154 605 605 759

Het overzicht van baten en lasten laat een positief resultaat zien van € 781.000. De afwijkingen ten opzichte van de begroting worden in het hiernavolgende per programma toegelicht.

48

2.2.2

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Begrotingswijzigingen Na het vaststellen van de MJPB 2025-2028 is nog een aantal begrotingswijzigingen doorgevoerd. Het betreft hier in eerste instantie wijzigingen na de behandeling en vaststelling van de eerste bestuursrapportage 2025. Met de eerste bestuursrapportage van 2025 is nog een aantal kadercorrecties doorgevoerd die het gevolg zijn van correcties als gevolg van (bestuurlijke) besluitvorming, correcties als gevolg van maaten meerwerk en correcties verband houdend met dienstverlening aan derden. Daarnaast zijn bij de eerste bestuursrapportage van 2025 de effecten van autonome loon- en prijsontwikkelingen gedeeltelijk door de gemeenten gecompenseerd. Voor het niet gecompenseerde deel is een taakstelling opgenomen. Ook zijn er middelen beschikbaar gesteld voor een aantal specifieke opgaven. Over de besteding hiervan wordt in hiernavolgende verslag gedaan. In de vergadering van 20 november 2025 heeft het bestuur het investeringskrediet op een aantal activa categorieën aangepast. Het cijfermatige verloop van de begroting 2025 is zichtbaar gemaakt in bijlage 2.

49

Programma Bedrijfsvoering gemeenten Begroting na Gerealiseerd Saldo t.o.v. Voordeel / wijziging 2025 begroot 2025 Nadeel Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

-6.265 4.995 -1.270 414 -856

N V N N V N

Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele lasten hoger door nieuwe cao - Personele lasten hoger door verlofvoorziening - Hogere kapitaalslasten - Hogere lasten maat- en meerwerk Facilitaire zaken - Hogere lasten maat- en meerwerk ICT - Lagere licentielasten - Hogere lasten maat- en meerwerk Management Support - Hogere lasten postvoorziening - Hogere lasten project Windows 10 naar Windows 11 - Hogere lasten project Moderne werkplek / applicatielandschap / infrastructuur - Lagere lasten advies en onderhoudskosten basisregistraties - Hogere lasten schoonmaak - Hogere lasten project vervanging datacenter - Overige verschillen lasten

4.373 -5.427 -458 -130 -188 -2.139 -1.562 689 -587 -364 -328 -139 119 -119 -41 36

V N N N N N N V N N N N V N N V

Baten - Hogere opbrengst maat- en meerwerk - Hogere opbrengsten uitkeringen

4.906 89

V V

400 14

V V

Reserves - Onttrekking Bestemmingsreserve prijsindexatie - Onttrekking Bestemmingsreserve egalisatiereserve SAAS

43.938 -25 43.913 386 -120 44.179

50.203 -5.020 45.183 386 -534 45.035

Personele lasten De Connectie stuurt actief op het invullen van vacatures met vaste medewerkers in plaats van met ingehuurd personeel. Het aantal ingehuurde medewerkers op vaste formatieplaatsen is in 2025 weer afgenomen. Desondanks blijft het soms lastig vacatures in te vullen. Waar nodig worden deze vacatureplaatsen ingevuld met tijdelijke inhuur. Ook wordt er waar nodig ingehuurd voor het opvangen van het ziekteverzuim en het realiseren van projecten. Deze kosten kunnen deels worden opgevangen door opbrengsten uit projecten. Daarnaast zijn extra kosten gemaakt om de voorziening voor bovenwettelijk verlof aan te vullen. Hogere kapitaalslasten (€188.000) De hogere kapitaallasten zijn het gevolg van het versneld afschrijven door de verkoop van ICTapparatuur aan derden waarbij de dienstverlening aan deze derden is beëindigd. Daarnaast is er ook meer geïnvesteerd in voornamelijk mobiele ICT-apparatuur. Hogere lasten maat- en meerwerk Facilitaire zaken (€2.139.000) Deze maat- en meerwerkkosten betreffen onder andere de kosten voor evenementen en banqueting en drukwerk voor de gemeente Arnhem. Met ingang van 2022 zijn deze budgetten overgedragen aan 50

de gemeente Arnhem en wordt deze dienstverlening op basis van werkelijk gemaakte kosten verrekend. Ook gaat het om kosten die gemaakt worden voor de beveiliging en schoonmaak bij opvanglocaties voor vluchtelingen. Ook deze kosten worden op basis van werkelijke lasten verrekend. Daarnaast heeft het maat- en meerwerk betrekking op diverse posten, waaronder de kosten voor het drukwerk en de postverzending voor verkiezingen en de kosten die sinds 2023 worden gemaakt voor het leasen van thuiswerkmeubilair. Ook deze kosten zijn als maat- en meerwerk bij de gemeenten in rekening gebracht. Hogere lasten maat- en meerwerk ICT (€1.562.000) Op verzoek van de gemeenten voert De Connectie ICT-projecten uit. Dit betreft onder andere Kleine Klant Verzoeken (KKV-verzoeken). KKV zijn kleine projecten die een korte doorlooptijd hebben en een relatief gering bedrag kosten. KKV-verzoeken worden op basis van werkelijke lasten aan de opdrachtgever gefactureerd. Daarnaast zijn er nog enkele grotere projecten uitgevoerd. Hierbij valt te denken aan de vervanging van het financiële administratiesysteem Unit4. Naast deze projecten zijn er ook maat- en meerwerkkosten voor uitbreidingen op de bestaande ICT-dienstverlening. Ook deze kosten zijn als maat- en meerwerk bij de gemeenten in rekening gebracht.

Lagere licentielasten (€689.000) Voor diverse applicaties werden er incidenteel minder lasten gerealiseerd dan begroot, bijvoorbeeld doordat aanbestedingen of projecten voor nieuwe applicaties vertraging hebben opgelopen of doordat licenties end of life zijn. Daarnaast wordt er actief gestuurd om de licentiekosten te beperken. Dit gebeurt bijvoorbeeld door kritisch te kijken in hoeverre gebruikers licenties (nog) nodig hebben. Hogere lasten maat-en meerwerk Management Support (€587.000) Op verzoek van de gemeenten worden zij meer ondersteund door de afdeling Management Support. Bijna het volledige meerwerk wordt afgenomen door de gemeente Arnhem. Deze kosten worden via maat- en meewerkovereenkomsten doorbelast. Hogere lasten Postvoorziening (€364.000) In 2023 is de postvoorziening opnieuw aanbesteed wat heeft geleid tot een forse prijsstijging. Dit komt omdat de huidige marktprijzen aanzienlijk hoger zijn dan in het vorige contract. Ter compensatie voor deze prijsstijging wordt in het boekjaar 2025 een onttrekking uit de bestemmingsreserve prijscompensatie aan het bestuur voorgelegd. Deze onttrekking is onderdeel van de eerste bestuursrapportage 2025. Hogere lasten Project Windows 10 naar Windows 11 (€328.000) In oktober 2025 is Microsoft gestopt met de ondersteuning van besturingssysteem Windows 10.

Voor de informatieveiligheid en bedrijfscontinuïteit was het onvermijdelijk om ook over te stappen op Windows 11. Deze overstap is succesvol uitgevoerd. Dit project heeft incidenteel extra capaciteit gevraagd. Ook is een aantal laptops vervroegd afgeschreven omdat ze niet voldoende waren toegerust voor Windows 11. Hogere lasten project Moderne werkplek / applicatielandschap / infrastructuur (€139.000) Om te kunnen blijven anticiperen op veranderende (externe) omstandigheden en onze ICT-omgeving klaar te maken voor de toekomst, zijn continu investeringen nodig. Een belangrijke beweging daarbij is het op termijn afstappen van onze VDI-omgeving. VDI is een omgeving binnen ICT waar medewerkers apart op moeten inloggen om bij de gewenste systemen en gegevens te komen. De VDIomgeving wordt ook wel de digitale werkomgeving of de Citrix-omgeving genoemd. In 2025 zijn belangrijke stappen gezet om op termijn buiten deze VDI-omgeving te kunnen werken. Hiertoe is Microsoft Entra Private Access (EPA) in 2025 op de achtergrond geïmplementeerd. EPA biedt een moderne, identiteitgestuurde manier om gebruikers veilig toegang te geven tot applicaties, waar ze 51

ook werken. Het elimineert de noodzaak van VDI, waardoor gebruikers soepel en zonder handmatig VDI te starten toegang krijgen tot applicaties. Vervolgens is een start gemaakt met het beschikbaar stellen van applicaties buiten VDI. Voor de applicatie Unit4 is in 2025 gestart met het ontsluiten van deze applicatie van VDI. Het gehele traject is volgens de huidige planning midden 2027 afgerond. De kosten worden doorbelast aan de gemeente Arnhem. Lagere lasten advies en onderhoudskosten basisregistraties (€119.000) Voor het onderhoud en de inrichting van applicaties van basisregistraties en het uitvoeren van werkzaamheden is soms expertise van buitenaf nodig. Daarvoor zijn structureel middelen opgenomen in de exploitatie. Incidenteel is een deel van deze middelen niet nodig. Dit komt doordat zich in 2025 weinig problemen hebben voorgedaan. Hogere lasten schoonmaak (€119.000) De kosten van schoonmaak zijn gestegen doordat de doorgevoerde prijsindexatie veel hoger is dan de CEP-index waarop de indexatie in de begroting gebaseerd is. Hogere lasten project vervanging datacenter (€41.000) In 2026 wordt een verouderd datacenter vervangen. In 2025 is het project aanbesteed en is een start gemaakt met de voorbereidingen. De kosten worden doorbelast aan gemeente Arnhem. Opbrengsten uit maat- en meerwerk Extra opbrengsten zijn gerealiseerd door het leveren van maat- en meerwerk.

Hier staan personele en materiële kosten tegenover. De financiële effecten van structureel maat- en meerwerk worden verwerkt in het begrotingsjaar volgend op het jaar waarin de maat- of meerwerkovereenkomst tot stand is gekomen. Hogere opbrengsten uitkeringen (€89.000) Er worden hogere opbrengsten gerealiseerd uit WAO- en ziektegelden en WGA-uitkeringen volgend uit re-integratietrajecten. Dit levert een incidenteel voordeel op wat ten gunste komt van het resultaat. Onttrekking bestemmingsreserve prijsindexatie (€400.000) De onttrekking van de bestemmingsreserve prijsindexatie heeft betrekking op de hogere lasten bij Facilitaire zaken voor de postvoorziening en de schoonmaak dienstverlening. Onttrekking bestemmingsreserve egalisatiereserve SAAS (€14.000) In 2025 is het nieuwe contractbeheersysteem bij Inkoop en Aanbesteding in gebruik genomen. De eenmalige implementatiekosten zijn gedekt vanuit de egalisatiereserve SAAS.

52

Programma Belastingen Gemeenten Personele lasten Begroting na Gerealiseerd Saldo t.o.v. Voordeel / wijziging 2025 begroot 2025 Nadeel Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

-63 354 291 291

N V V N N V

Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele lasten hoger door nieuwe cao - Personele lasten hoger door verlofvoorziening - Hogere lasten uitbestede werkzaamheden - Hogere lasten advies en onderhoudskosten belastingen en basisregistraties - Hogere opleidingslasten - Overige verschillen lasten

387 -157 -90 -37 -66 -41 -23 -36

V N N N N N N N

Baten - Hogere opbrengst maat- en meerwerk - Hogere opbrengsten dwanginvordering - Overige verschillen baten

130 178 47

V V V

3.975 -308 3.667 55 3.722

4.038 -662 3.376 55 3.431

Bij Belastingen is de vacatureruimte licht toegenomen ten opzichte van vorig jaar. In vacatureruimte wordt voorzien door in te huren. Ook in dit programma zijn de effecten terug te zien van de aanvullende toevoeging aan de verlofvoorziening. Hogere lasten uitbestede werkzaamheden (€66.000) Hier vallen onder andere de kosten van dwanginvordering onder. Omdat er meer geïnd moest worden moesten er ook meer kosten gemaakt worden. Hogere lasten advies en onderhoudskosten belastingen (€41.000) Voor het onderhoud en de inrichting van applicaties van belastingen en het uitvoeren van werkzaamheden is soms expertise van buitenaf nodig. Daarvoor zijn structureel middelen opgenomen in de exploitatie. Incidenteel vielen deze kosten in 2025 hoger uit. Hogere opbrengsten maat- en meerwerk (€130.000) De hogere opbrengsten betreffen voornamelijk het uitvoeren van de beroepszaken voor de gemeenten Rheden en Renkum. Hogere Opbrengsten dwanginvordering (€178.000) De hogere opbrengsten worden veroorzaakt door de toegenomen inkomsten uit dwanginvordering. De inkomsten uit dwanginvordering betreffen feitelijk de meeropbrengsten uit aanmaningen en dwangbevelen opgelegd door de afdeling Belastingen. Deze bedragen worden, samen met de belastingeninkomsten zelf, via de gemeenten geïnd en aan het einde van het jaar verrekend.