De Connectie jaarstukken incl. controleverklaring 2025

53

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen en overhead Begroting na Gerealiseerd Saldo t.o.v. Voordeel / wijziging 2025 begroot 2025 Nadeel Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten Saldo Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Saldo na reserves

167 966 1.133 191 1.324

V V V N V V

Lasten - Personele lasten lager door vacatureruimte - Personele lasten hoger door inhuur - Personele lasten hoger door nieuwe cao - Personele lasten hoger door verlofvoorziening - Personele lasten hoger door uitkeringen voormalig personeel - Vrijval stelpost kapitaalslasten - Hogere rentelasten - Hogere lasten ARBO dienstverlening - Overige verschillen lasten

58 -393 -44 -10 -253 1.217 -298 -48 -61

V N N N N V N N N

Baten - Hogere opbrengst maat- en meerwerk - Hogere opbrengsten CAO - Hogere renteopbrengsten - Hogere opbrengsten invlechting - Teruggave kader bodes en Management Support

458 592 188 260 -532

V V V V N

Reserves - Vrijval bestemmingsreserve Informatieveiligheid

191

V

5.679 -54.426 -48.747 1.180 -356 -47.923

5.512 -55.392 -49.880 1.180 -547 -49.247

Personele lasten Bij het Bedrijfsbureau is de vacatureruimte afgenomen ten opzichte van vorig jaar. In vacatureruimte wordt deels voorzien door in te huren. Voor een ander deel wordt gebruik gemaakt van de diensten van de gemeente Arnhem. Ook in dit programma zijn de effecten terug te zien van de aanvullende toevoeging aan de verlofvoorziening. Vrijval stelpost kapitaalslasten (€1.217.000) In de begroting van De Connectie is een stelpost opgenomen voor kapitaallasten. Deze stelpost ontstaat onder andere wanneer activa die afgeschreven zijn nog niet worden vervangen. In 2025 valt deze stelpost incidenteel vrij, onder andere om de kosten van de omvorming van De Connectie te dekken. Hogere rentelasten (€298.000) Deze rentelasten betreft de doorbelaste rentebaten naar de andere programma’s conform de notitie rente van de BBV. De rentelasten worden onder de kapitaallasten bij de andere programma’s verantwoord. Deze rentelasten worden gedekt door de hogere rentebaten van de BNG. Hogere lasten Arbodienstverlening (€48.000) De hogere lasten bij ARBO-dienstverlening komt door prijsstijgingen op het standaardcontract, en door het afnemen van aanvullende dienstverlening t.b.v. ziekteverzuim.

54

Hogere opbrengst maat- en meerwerk (€458.000) Extra opbrengsten zijn gerealiseerd door het leveren van maat- en meerwerk. Hier staan personele en materiële kosten tegenover. Het gaat hier bijvoorbeeld om maat- en meerwerk aan derden. De financiële effecten van structureel maat- en meerwerk worden verwerkt in het begrotingsjaar volgend op het jaar waarin de maat- of meerwerkovereenkomst tot stand is gekomen. Hogere opbrengsten CAO (€592.000) In de begroting 2025-2028 en 1e bestuursrapportage 2025 waren de gevolgen van de CAO 2025 nog niet verwerkt omdat deze op dat moment nog niet afgesloten was. Daarom betreffen de extra middelen die hiervoor opgehaald moesten worden een afwijking op de begroting. Hogere renteopbrengsten (€188.000) Er is een voordeel ontstaan als gevolg van de opbrengsten uit de rente die De Connectie ontvangt over het saldo op de lopende rekeningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG vergoedt dagrente die aansluit bij de dagrente van de Europese Centrale Bank (EBC) en is hiermee moeilijk te voorspellen. Dit levert een incidenteel voordeel op wat ten gunste komt van het resultaat. Hogere opbrengsten invlechting (€260.000) Afgesproken is dat De Connectie zelf de kosten van de omvorming draagt, en de gemeenten bijdragen voor de kosten van de invlechting. Dit zijn de middelen die hiervoor zijn opgehaald bij de gemeenten.

Teruggave kader Management Support en Bodes (€532.000) Per 1 juli 2025 zijn de Managementondersteuners en bodes die voor de gemeenten Renkum en Rheden werken overgegaan naar die gemeenten. De gemeenten hebben de bijdragen die voor het resterende half jaar hiervoor begroot waren teruggekregen. Ook structureel gaat dit kader terug naar de gemeenten. Vrijval bestemmingsreserve Informatieveiligheid (€191.000) Het bestuur heeft besloten om het resterend saldo in de bestemmingsreserve informatieveiligheid vrij te laten vallen ten gunste van het resultaat van De Connectie. Dit is besloten ter voorbereiding op de overgang naar de gemeente Arnhem. Deze bestemmingsreserve past niet binnen het bestaande beleid reserves en voorzieningen van de gemeente Arnhem.

55

2.2.3

Bijdragen gemeenten

De bijdragen van de gemeenten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Wijziging Begroting 2025 begroting Bedragen x 1.000 euro Gemeenten Arnhem Renkum Rheden Totaal bijdragen deelnemers

38.841 5.425 9.073 53.339

Begroting na wijziging

907 -74 258 1.091

Gerealiseerd 2025

39.748 5.351 9.331 54.430

Saldo t.o.v. begroot 2025

44.271 5.630 10.323 60.224

-4.523 -279 -992 -5.794

Het verschil tussen de begrote bijdragen en de werkelijk gerealiseerde bijdragen kan als volgt worden toegelicht: Arnhem Bedragen x 1.000 euro Resultaat bijdragen gemeenten Meer- en maatwerk Teruggave kader overgang bodes en Management Support Bijdrage CAO stijging Saldo t.o.v. begroot 2025

Renkum

4.096 427 4.523

Rheden

436 -219 62 279

Totaal

1.202 -313 103 992

5.734 -532 592 5.794

De begrote bijdragen betreffen in hoofdzaak de reguliere bevoorschotting van de gemeenten aan De Connectie. In 2025 is er voor € 5,7 mln. aan maat- en meerwerk geleverd. De teruggave kader bodes en Management Support komt doordat deze functies en medewerkers per 1 juli 2025 zijn overgegaan naar de gemeente Renkum en Rheden. De gemeenten krijgen deze middelen terug. Het kader van De Connectie is hiervoor nog niet gecorrigeerd. Dit wordt in 2026 structureel verwerkt. De bijdrage CAO betreft de op 6 juni 2025 definitief geworden nieuwe cao. Deze heeft een looptijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. De afgesproken loonstijging was niet in de begroting van De Connectie opgenomen omdat deze bij het opstellen van de MJPB en 1e bestuursrapportage nog niet bekend was. Hierdoor zijn de personele lasten hoger dan begroot. De meerkosten vanuit de nieuwe cao zijn volgens afspraak in rekening gebracht bij de gemeenten.

56

2.2.4

Bijdragen derden

De bijdragen van derden kunnen als volgt worden gespecificeerd: Wijziging Begroting 2025 begroting Bedragen x 1.000 euro Bijdragen derden Gemeente Rozendaal MGR Sociaal domein Overige derden Totaal bijdragen derden

142 128 1.211 1.481

18 -1.183 -1.165

Begroting na wijziging

142 146 28 316

Gerealiseerd 2025

149 154 168 471

Saldo t.o.v. begroot 2025

-7 -7 -140 -154

De dienstverlening aan derden betreft in belangrijke mate de continuering van de dienstverlening van de gemeenten aan deze derden. De bijdragen van overige derden hebben onder meer betrekking op gemeente West Maas en Waal, de DRAN en Sportbedrijf Arnhem. Er is per saldo meer omgezet dan begroot. Dit heeft vooral te maken met de afronding van de ontvlechting van derden. Zij hebben een aanvullende factuur ontvangen voor de overname van ICTapparatuur.

57

2.2.5

Incidentele baten en lasten Wijziging Begroting 2025 begroting

Bedragen x 1.000 euro Totaal lasten 53.895 Totaal Baten -54.399 Totaal mutaties in reserves 482 SALDO TOTALE BATEN EN LASTEN -22 PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN Lasten Baten PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Lasten Baten -28 SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN -28 MUTATIES IN RESERVES Reserves toevoeging 28 Reserves onttrekking SALDO INCIDENTELE MUTATIES RESERVES 28 Totaal incidentele lasten Totaal incidentele baten -28 Totaal incidentele mutaties in reserves 28 SALDO INCIDENTELE BATEN EN LASTEN TotaaL structurele lasten 53.895 Totaal structurele baten -54.371 Totaal structurele mutaties in reserves 454 -22 SALDO STRUCTURELE BATEN EN LASTEN

Begroting na wijziging

Gerealiseerd 2025

Saldo t.o.v. begroot 2025

-303 -360 663 -

53.592 -54.759 1.145 -22

59.753 -61.074 540 -781

-6.161 6.315 605 759

120 -

120 -

938 -

-818 -

-

-

-193 -

193 -

-796 -676

-824 -704

730 -1.272 203

-730 448 -907

1.152 -476 676 120 -796 676 -423 436 -13 -

1.180 -476 704 120 -824 704 53.472 -53.935 441 -22

1.180 -1.081 99 1.475 -1.272 99 302 58.278 -59.802 441 -1.083

605 605 -1.355 448 605 -302 -4.806 5.867 1.061

Op basis van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een structureel sluitende begroting. Uitgangspunt is dat structurele lasten zoveel als mogelijk gedekt worden door structurele baten. Conform de financiële verordening zijn bedragen boven de € 25.000 betrokken bij het analyseren van de incidentele baten en lasten Het incidentele resultaat bedraagt € 302.000. (N). Dit resultaat wordt veroorzaakt door hoofdzakelijk de volgende posten: - De vacatureruimte blijft redelijk stabiel. In vacatureruimte wordt tijdelijk voorzien door in te huren. Dit geldt ook, waar nodig, om het ziekteverzuim op te vangen. Dit heeft geleid tot een incidenteel nadeel van € 1.159.000. - De structurele lasten voor diverse applicaties zijn lager dan begroot. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 689.000. - In 2025 is de bestemmingsreserve voor prijsontwikkelingen vrijgevallen. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 400.000. - In 2025 zijn er kosten gemaakt voor de omvorming en invlechting naar gemeente Arnhem. Dit heeft geleid tot een incidenteel nadeel van € 115.000. - Als gevolg De Connectie heeft in 2025 uitkeringen aan voormalige medewerkers uitbetaald.

Dit heeft geleid tot een incidenteel nadeel van € 253.000. - Als gevolg van het afronden van de implementatie SOC/SIEM heeft ICT incidentele lasten gehad voor de implementatie. Hier staat de vrijval van de bestemmingsreserve tegenover. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 100.000.

58

-

-

-

Er is een voordeel ontstaan als gevolg van de opbrengsten uit de rente die De Connectie ontvangt over het saldo op de lopende rekeningen. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 188.000. In 2025 is er een aanvullende dotatie aan de voorziening gedaan in verband met de cao waarin is bepaald dat medewerkers bovenwettelijke verlofuren mogen sparen. De dotatie is gebaseerd op het saldo aan bovenwettelijke verlofuren per ultimo 2024. Dit heeft geleid tot een incidenteel nadeel van € 178.000. Voor het e-HRM project zijn incidenteel aanvullende middelen beschikbaar gesteld. Dit heeft geleid tot een incidenteel voordeel van € 26.000.

De overige incidentele baten en lasten zijn budgettair neutraal. Geconcludeerd kan worden dat er geen structurele lasten worden gedekt vanuit incidentele baten.

59

2.2.6

Afwijkingen op investeringsprogramma

Meerjareninvesteringsprogramma Bedragen x 1.000 euro 1. Afgeronde investeringen ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) ICT Hardware FZF Inrichting gebouwen en inventaris 2. Van investeringen naar exploitatie 3. Investeringen doorschuif naar 2026 FZF Personenautos FZF Glasvezelbekabeling FZF Inrichting gebouwen en inventaris 4. Niet-begrote investeringen, noodzakelijk en conform bestaand beleid ICT Hardware ICT Mob App (tablets/labtops/smartphone) Totaal Meerjareninvesteringsprogramma

Begroting 2025

Realisatie 2025

3.160 1.981 226

3.160 1.981 226

-

-

-

46 30 13

5.456

Verschil

-

46 30 13

676 170 6.212

-676 -170 -756

Ad 1. Deze categorie investeringen is het deel van de investeringen dat conform de planning is afgerond in 2025. Ad 2. Dit betreft begrote investeringen, die uiteindelijk in de exploitatie zijn verwerkt. In 2025 heeft dit niet plaats gevonden. Ad 3. Deze investeringen zijn in 2025 niet of nog niet geheel afgerond. De investering in personenauto’s is doorgeschoven naar 2026 omdat dan ook de levering zal plaatsvinden. Dit geldt ook voor inrichting gebouwen en inventaris. In 2025 is er geen investering geweest voor glasvezelkabels. Dit heeft deels ook te maken met de vertraging in de vervanging van de Video Observatie Camera’s. Ad 4. Deze investeringen zijn niet als investering of te laag begroot, maar passen wel binnen het bestaande beleid. Afwijking op hardware is het gevolg van investeringen voor de vervanging van de server en storage. De begroting is aangepast op de verwachting dat bepaalde investeringen hiervoor pas in de loop van 2026 zouden plaatsvinden, maar deze leveringen hebben toch al in 2025 plaatsgevonden. Op mobiele apparatuur is in 2025 meer geïnvesteerd. Dit komt met name omdat er meer vraag is naar mobiele apparatuur en omdat een aantal apparaten eerder wordt vervangen vanwege de overgang van Windows 10 naar Windows 11.

60

2.2.7

Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

Onderstaande tabellen betreffen een weergave van leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

2025

S de Kleyn Directeur 01/01 - 31/12 1 fte Ja € 121.379 € 19.401 € 140.780

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum *

€ 246.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t. € 140.780

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

N.v.t. N.v.t. 2024 S de Kleyn Directeur 01/01 - 31/12 1 fte Ja € 114.108 € 18.634 € 132.742

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum *

€ 233.000

Bezoldiging

€ 132.742

Het voor De Connectie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2025 € 246.000 voor leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. Topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling vallen ook binnen het toepasselijke bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen met een dienstbetrekking.

61

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing. 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Niet van toepassing. 1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder Bestuur De Connectie 2025 Naam topfunctionaris Dorus Klomberg (wethouder gemeente Rheden) Maurits van de Geijn (wethouder gemeente Arnhem) Arend Meijer (wethouder gemeente Renkum)

Functie Voorzitter Plaatsvervangend voorzitter

Periode 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12

Het betreft hier de bestuurders van De Connectie. Zij ontvangen vanuit De Connectie geen vergoeding voor hun werkzaamheden. 1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 Niet van toepassing. 1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is Niet van toepassing. 2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing. 3. Bezoldiging niet-topfunctionarissen Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

62

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het BBV en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Van activa waarvan de bestemming verandert, wordt de actuele waarde van de nieuwe bestemming in de toelichting op de balans opgenomen. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven. Over investeringen gedurende het lopende boekjaar wordt een half jaar afgeschreven.

De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de verordening ex artikel 212 Gemeentewet. Samengestelde activa met een verkrijgingsprijs < € 10.000 worden niet geactiveerd. Onderdeel Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

Omschrijving

Afschrijvingstermijn

Auto’s

7

Fietsen Scooters Gereedschappen Glasvezelbekabeling Hardware Installaties/ machines/ apparatuur (niet vast aan/in gebouwen) bijv. Koffieautomaat/ frankeermachines Mobiele apparatuur (tablet, laptops, smartphones) Beeldschermen Software Telecommunicatie voorzieningen Bureaustoelen Inrichting archiefplaats Inrichting gebouwen (inventaris/meubilair)

7 7 5 20 5 10 5 7 8 5 8 15 20

Slechts om gegronde redenen mogen de afschrijvingen geschieden op andere grondslagen dan die welke in het voorafgaande begrotingsjaar zijn toegepast. De reden van de verandering wordt in de toelichting op de balans uiteengezet. Tevens wordt inzicht gegeven in haar betekenis voor de financiële positie en voor de baten en de lasten aan de hand van aangepaste cijfers voor het begrotingsjaar of voor het voorafgaande begrotingsjaar. Passiva en liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

63

Voorzieningen worden gevormd ingeval er sprake is van verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs in te schatten óf voor op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Dotaties aan een voorziening worden als last in het betreffende jaar verantwoord. Onttrekkingen aan een voorziening vinden rechtstreeks ten laste van de voorziening plaats, zonder de exploitatie hiervoor te belasten. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het bestuur en de gemeenten hebben besloten de bestuursvorm aan te passen naar een enkelvoudige centrumregeling. Dat heeft geen gevolgen voor de waardering van activa in het jaar 2025. Afschrijvingstermijnen of waardering kunnen veranderen, maar zullen pas worden verwerkt ná overdracht naar de gemeente Arnhem.

Deze hebben dus geen gevolgen voor de waardering van activa binnen De Connectie.

64

3. Bijlagen behorende tot de jaarrekening 3.1

Bijlage 1: Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 20 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.195.000.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De Directie stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 7.483.000 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.195.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens de directie overigens een bedrag van € 7.174.000 acceptabel op basis van door het bestuur vastgestelde afspraken.

65

De geconstateerde afwijkingen betreffen5:

Bedragen x 1.000 euro Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties 3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld. Totaal begrotingsonrechtmatigheden (bruto) 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. 5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (netto) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O criterium Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet acceptabel

3.2

6.328 846 -

7.174

7.174 309 7.483 7.174 309

Toelichting op de Rechtmatigheidsverantwoording

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft de directie ook beschreven welke actie wordt ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

5 De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het bestuur en de directie kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

66

3.3

Bijlage 2: Taakvelden

Taakvelden

Begroting 2025 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo Resultaat

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten

-54.451 -308 -476 -55.235

49.504 129 3.575 328 1.621 55.156

-4.947 129 3.575 20 1.144 -79

-60.040 -188 -186 -657 -1.081 -62.152

55.189 307 3.631 522 1.621 61.270

-4.850 119 3.445 -135 539 -882

-55.235

57 57 55.213

57 57 -22

-3 -3 -62.155

104 104 61.374

101 101 -781

Hieronder staat de verdeling van de taakvelden per programma. De verdeling is op basis van de

geboekte lasten en baten per programma. Taakvelden Programma Bedrijfsvoering gemeenten

Begroting 2025 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.10 Mutaties reserves Saldo 1. Veiligheid 1.2 Openbare orde en veiligheid Saldo Resultaat

-25 -120 -145

43.259 129 374 120 386 44.267

43.234 129 374 120 266 44.123

-4.832 -0 -13 -171 -534 -5.551

49.449 128 255 267 386 50.485

44.617 128 241 96 -148 44.934

-145

57 57 44.324

57 57 44.179

-3 -3 -5.554

104 104 50.589

101 101 45.035

Taakvelden Programma Belastingen gemeenten

Begroting 2025 Lasten Saldo

Baten Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 0.10 Mutaties reserves Saldo Resultaat Taakvelden Programma Algemene dekkingsmiddelen en overhead Bedragen x 1.000 euro 0. Bestuur en ondersteuning 0.4 Overhead 0.10 Mutaties reserves Saldo Resultaat

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten

-308 -308 -308

567 3.201 208 55 4.030 4.030

567 3.201 -100 55 3.723 3.723

Begroting 2025 Lasten Saldo

Baten

-54.426 -356 -54.783 -54.783

5.679 1.180 6.859 6.859

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten

-4 -172 -486 -662 -662

403 3.204 -231 55 3.431 3.431

Realisatie 2025 Lasten Saldo

Baten

-48.747 823 -47.924 -47.924

407 3.376 255 55 4.093 4.093

-55.204 -547 55.751 55.751

5.333 1.180 6.513 6.513

-49.871 632 49.239 49.239

67

3.4

Bijlage 3: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren

Bedragen x 1.000 euro (1)

Drempelbedrag

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1) (1) Berekening drempelbedrag (4a)

(4b)

(4c)

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Verslagjaar 1.078 Kwartaal 1 Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

123

110

146

142

955

968

932

936

-

-

-

-

Verslagjaar 53.895

53.895

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. Drempelbedrag 1.078 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen (5a) tellen als nihil) 11.041 9.981 13.401 13.099 (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden (2) - (5a) / (5b) middelen 123 110 146 142

68

Groningensingel 1 Postbus 9221 6800 KB ARNHEM telefoon (088) 236 7777 e-mail: Audit@Flynth.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het bestuur van De Connectie Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van De Connectie te Arnhem gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van De Connectie op 31 december 2025 alsmede een getrouw beeld van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1.

het overzicht van baten en lasten over 2025;

2.

de balans per 31 december 2025;

3.

de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; waaronder:

4.

de rechtmatigheidsverantwoording 2025; en

5.

het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld (“taakvelden”).

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 20 november 2025 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van De Connectie zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.195.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado.

Flynth Audit B.V. is lid van BKR International. Bankrekeningnummer IBAN NL67 RABO 0106 6642 20 - BIC: RABONL2U. Handelsregister 09063021. www.flynth.nl. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, op aanvraag verkrijgbaar en gedeponeerd bij de KvK in Arnhem.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 150.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve-, of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6 sub a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit: •

het jaarverslag waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen;

•

de bijlagen niet behorende tot de jaarrekening.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag en de paragrafen in overeenstemming met het BBV. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directie en het bestuur voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening en getrouw weergeven van de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen op 31 december 2025 alsmede het getrouw weergeven van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.

661077191/MV/0729

2

De directie moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel-kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het bestuur op 20 november 2025, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controleinformatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

•

het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;

•

het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de directie en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

het vaststellen dat de door de directie gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder;

•

tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling;

661077191/MV/0729

3

•

het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en

•

het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Arnhem, 17 april 2026 Flynth Audit B.V. Digitaal ondertekend door Mark Vink

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

M.V.

M. Vink RA

661077191/MV/0729

4

4. Bijlagen niet behorende tot de jaarrekening 4.1

Bijlage 3: Begrotingsmutaties Lasten 2025

Bedragen x 1.000 euro PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN Primitieve begroting 44.687 Mutaties 1e bestuursrapportage 2025 -749 Totaal 43.938 PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING BELASTINGEN GEMEENTEN Primitieve begroting 4.127 Mutaties 1e bestuursrapportage 2025 -152 Totaal 3.975 PROGRAMMA ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD Primitieve begroting 5.081 Mutaties 1e bestuursrapportage 2025 598 Totaal 5.679 MUTATIES IN RESERVES Primitieve begroting 482 Mutaties 1e bestuursrapportage 2025 1.139 Totaal 1.621 TOTAAL GENERAAL

55.213

Baten 2025

Begroot saldo 2025

-25 -25

44.662 -749 43.913

-308 -308

3.819 -152 3.667

-54.066 -360 -54.426

-48.985 238 -48.747

-476 -476

482 663 1.145

-55.235

-22

73