Document · PDF

bestuursjaarverslag en financieel jaarverslag Veluwezoom 2021 Definitief samengevoegd

Raadsvergadering 28 februari 2023, gemeente RhedenBij agendapunt: Jaarrekening 2021 Scholengroep Veluwezoom20.409 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Bij het vaststellen van de (school)formatie wordt aan elke school een bedrag toegekend dat bestaat uit de bekostiging personeel, personeel- en arbeidsmarktbeleid, werkdrukmiddelen, onderwijsachterstandsmiddelen en zorgmiddelen (Passend Onderwijs). Om personele knelpunten op te lossen wordt van de bekostiging personeel 2% ingehouden. Bovendien zorgen we ervoor dat het verschil in leeftijd/salariskosten van de teamleden wordt gecompenseerd zodat hier geen oneerlijke effecten optreden. Van de ontvangen baten personeel- en arbeidsmarktbeleid (P&A) wordt het bedrag m.b.t. werkdrukmiddelen volledig aan de school toegekend; van de overige p&a middelen wordt 90% ingehouden om kosten van opleiding, arbo, extern personeel te financieren. Van de NPO-middelen wordt 12% aangemerkt als overhead/centrale kosten. De materiële bekostiging wordt in principe volledig aan de scholen toegekend, met uitzondering van de kosten van groot onderhoud en meubilair; voor het onderhoud is sinds 2017 een bovenschoolse voorziening groot onderhoud ingesteld. De investeringen in materiële vaste activa worden door de scholen zelf bekostigd; de hieruit volgende afschrijvingskosten komen ten laste van de schoolbegroting. Uitzondering hierop zijn de investeringen in meubilair; deze worden bovenschools gedragen.

Verantwoording besteding werkdrukmiddelen Inleiding Met ingang van het schooljaar 2018/2019 wordt door DUO extra middelen beschikbaar gesteld met als doel de werkdruk te verminderen. Voor Scholengroep Veluwezoom is in de schooljaren 2020/2021 en 2021/2022 een bedrag toegekend van € 437.000 resp. € 457.000 met betrekking tot werkdrukmiddelen. De toerekening aan het kalenderjaar 2021 bedraagt € 448.000. Proces In de teams is besproken hoe de middelen het best kunnen worden ingezet. De resultaten hiervan zijn voorgelegd aan de MR-en. Deze hebben met de voorstellen ingestemd. Besteding Vrijwel het volledige bedrag is besteed aan extra personeel (leerkrachten, onderwijsassistenten, vakleerkrachten). Verantwoording besteding middelen Passend Onderwijs In 2021 is een bedrag van € 350.000 ontvangen met betrekking tot Passend Onderwijs. Deze middelen worden toegevoegd aan de formatie, totaal 5.43 fte. Het gaat hierbij om de schoolcontactpersoon, interne begeleiding, onderwijsassistenten, en formatie Sterrenbos. Verantwoording besteding onderwijsachterstandsmiddelen De ontvangen middelen met betrekking tot onderwijsachterstanden zijn volledig ingezet voor de formatie van de scholen waarop wij deze ontvangen. In het kalenderjaar 2021 gaat het om een bedrag van € 465.000.

Verantwoording besteding middelen Nationaal Programma Onderwijs (NPO) De looptijd van het NPO is verlengd met twee schooljaren. Scholen ontvangen middelen voor schooljaar 2022/2023 en kunnen die tot en met 2024/2025 besteden aan de interventies op de menukaart. In het kalenderjaar 2021 is een bedrag van € 678.000 NPO-middelen ontvangen. Hiervan is € 204.000 besteed aan personeel en € 85.000 aan materieel. De resterende middelen, € 388.000, worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO. Verantwoording besteding middelen Inhaal- en ondersteuningsprogramma's (IOP) In 2021 is een bedrag van € 92.000 ontvangen met betrekking tot IOP. Er is een bedrag van € 112.000 besteed, waarvan € 66.000 personeel en € 46.000 materieel. In drie dorpen is de verlengde schooldag georganiseerd. Versnellingsvragen 2021 In het kalenderjaar 2021 is voor ca. € 40.000 besteed aan versnellingsvragen. De voornaamste zijn: De Kameleon: procesbegeleiding (€ 5.000) Dorpsschool Rozendaal: schoolontwikkelingstraject (€ 7.800) Rheder Enk: schoolontwikkelingstraject (€ 18.150) Kon. Emma: planmatig werken (€ 2.211)

2.4.

Financiën op balansdatum

De financiële kengetallen en signaleringswaarden staan hieronder weergegeven.

Bij de solvabiliteit gaat het erom in hoeverre een bevoegd gezag op lange termijn, ook in tijden van tegenspoed, aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen eigen vermogen en de voorzieningen en het totaal van de passiva. Absolute normen voor solvabiliteit zijn moeilijk te geven. Beoordeling van het eigen vermogen kan niet los worden gezien van de beoordeling van de hoogte van de voorzieningen. Immers, wanneer die niet toereikend zijn om de toekomstige verplichtingen te dekken, zal aanvulling vanuit het eigen vermogen moeten plaatsvinden. In geval van een gezonde financiële positie, is een ondergrens van 30% wenselijk. Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van het risicomanagement voor de Scholengroep. Door eliminatie van de bestemmingsreserves ontstaat een zuiver inzicht in het spaargedrag. Bekeken wordt in hoeverre de Scholengroep zich een tekort kan permitteren in relatie tot de opgebouwde reserves. Bij liquiditeit gaat het erom of het bevoegd gezag in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. Voor een goede liquiditeit moet dit getal minimaal boven de 0.75 liggen, omdat er geen andere activa zijn die op korte termijn in geld kunnen worden omgezet.

De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel een negatief nettoresultaat. Het streven is om een sluitende begroting op te stellen. Het resultaat van 2021 is € 360.022 positief. Een nieuw kengetal is de reservepositie. Dit kengetal geeft de verhouding aan tussen het werkelijke eigen vermogen en het normatief eigen vermogen. Dit wordt verder toegelicht in hoofdstuk 2.5.4.

2.4.1. Toelichting op de balans

In 2021 is voor € 276.000 geïnvesteerd in materiële vaste activa. De belangrijkste investeringen zijn: • Onderwijskundige aanpassingen, € 56.000 • Meubilair, € 14.000 • Leermiddelen, € 24.000 • ICT, € 162.000 • Overige, € 20.000 De afschrijvingskosten (€ 403.000) zijn hoger dan de investeringen, daardoor daalt de waarde van de materiële vaste activa in 2021 met € 127.000 tot een bedrag van € 1.842.000. Mede dankzij het positieve resultaat van € 305.000 stijgt de omvang van de liquide middelen met € 348.000. Het eigen vermogen neemt toe als gevolg van het resultaat van € 305.000. De voorzieningen dalen als gevolg van de uitgaven m.b.t. de voorziening groot onderhoud. De jaarlijkse dotatie is € 256.000; de werkelijke uitgaven in 2021 waren € 427.000. De mutatie in de voorziening jubilea is per saldo € 46.000 (uitgaven € 16.000; dotatie € 62.000). De vorderingen en kortlopende schulden blijven globaal gezien op hetzelfde niveau.

2.4.2. Gang van zaken gedurende het verslagjaar Inleiding: Het resultaat over 2021 bedraagt € 305.000 positief; in de begroting was rekening gehouden met een tekort van € 200.000. Deze afwijking zal hierna op hoofdlijnen worden verklaard. Realisatie 2021 versus begroting 2021

Baten: Rijksbaten De rijksbaten zijn over het gehele jaar 2021 € 1.033.000 hoger dan de begroting. De voornaamste redenen hiervoor zijn: • NPO-middelen: € 678.000, begroot was € 0 • Groeibekostiging € 154.000, begroot was € 0 • EHK (Extra Hulp voor de Klas): € 117.000; dit bedrag is volledig besteed aan personeel. Overige baten De overige baten zijn € 247.000 hoger dan begroot. De voornaamste redenen hiervoor zijn: • Inkomsten uit detachering personeel: € 132.000 hoger dan begroot. Personeel in de vervangingspool wordt ten dele gedeclareerd bij het Vervangingsfonds en ten dele gefactureerd aan derden. Bij declaratie VF worden de ontvangen bedragen verantwoord als negatieve kosten; bij facturering aan derden worden de ontvangen bedragen als inkomsten verantwoord. • Hogere inkomsten verhuur: € 30.000 • Loonkostensubsidie: € 22.000; dit betreft twee medewerkers in de formatie, waarvoor een subsidie wordt ontvangen.

De Kameleon – Velp Op de Kameleon hebben wij in 2021 de reeds ingezette lijn naar het Ervaringsgericht onderwijs (EGO) doorgezet. Middels teamscholing en individuele scholing van leerkrachten wordt de betrokkenheid en het welbevinden van leerlingen vergroot. Dit is bereikt door onder andere een ontwikkelingsgericht portfolio en een Lesson Study. Mede door deze ontwikkelingen geven wij “kleur aan de wereld”.

Rheder Enk - Rheden Bij de Rheder Enk sluiten wij met ons onderwijsaanbod aan bij de zeer diverse onderwijsbehoeften van leerlingen. Ons basisaanbod is doelgericht, daarnaast verrijken en verbreden we ons onderwijs voor leerlingen met specifieke onderwijsbehoeften door extra taalonderwijs en extra onderwijs voor leerlingen die meer uitdaging nodig hebben. Daarnaast geven wij ons burgerschapsonderwijs explicieter vorm, waarbij we de omgeving en de gemeente Rheden betrekken. Beide sluit aan bij onze leerlingbeloftes: ‘je wordt gestimuleerd om meer te doen dan je dacht dat je kon’ en ‘je zet je in voor en leert van en over het dorp Rheden en de omgeving’.

Prinses Margrietschool – Spankeren In 2021 hebben we een hernieuwde focus gezet op de basisvaardigheden van kinderen en de daaraan gekoppelde executieve vaardigheden. We zijn op weg een “Breinheldenschool” te worden. Daarbij worden vaardigheden omgezet in o.a. aandachtskracht, doorzetkracht, buigkracht etc. Teamscholing zorgt voor een mooie basis om kinderen deze krachten te laten ontdekken en ontwikkelen.

Lasten: Personele lasten De personele lasten zijn per saldo € 762.000 hoger dan begroot. Voornaamste redenen hiervoor: • Extra personeel (NPO en EHK): € 321.000, zie ook bij de baten. • De voorziening jubilea is verhoogd met € 62.000. • Kosten vervanging en extern personeel € 275.000 hoger dan begroot, hier tegenover staan bovengenoemde inkomsten uit detachering. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn € 89.000 lager dan begroot. Enkele investeringen in ICT worden later gedaan dan oorspronkelijk was gepland. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn € 83.000 lager dan de begroting; dit komt voornamelijk door lagere onderhoudskosten. Overige lasten De overige lasten zijn per saldo € 187.000 hoger dan de begroting. Hiervan is € 72.000 NPO en € 46.000 IOP. Deze uitgaven waren niet begroot en worden gecompenseerd door (niet begrote) baten. Financieel resultaat: Het financieel resultaat is het verschil tussen de financiële baten en de financiële lasten. Als gevolg van de lage rentestand zijn de baten vrijwel nihil; de lasten zijn toegenomen als gevolg van de negatieve rente.

2.5.

Continuïteitsparagraaf

2.5.1. Ontwikkeling leerlingenaantallen en marktaandeel De ontwikkeling in het aantal leerlingen en het marktaandeel van de scholen in onze omgeving geven zicht op het bestaansrecht en de continuïteit van de organisatie. In deze paragraaf gaan we in op de nieuwste cijfers en blikken we vooruit naar de nabije prognoses. We vergelijken de leerlingenaantallen op de peildatum 1 oktober die tot en met 2021 bepalend was voor inkomsten van onderwijsinstelling voor primair onderwijs, Het aantal leerlingen op 1 oktober 2021 is 1729. Het aantal leerlingen op de basisscholen is 1638 en op de speciale basisschool is dat 91. Ten opzichte van de peildatum van vorig jaar is het verschil in leerlingenaantal plus 9. Op de reguliere basisscholen was een groei van 8 leerlingen aan de orde. Het aantal leerlingen van het speciale basisonderwijs is eentje hoger dan vorig jaar. Het aantal leerlingen op alle scholen is gegroeid met 0,5 %. Op peildatum 1 oktober 2021 is de verdeling van leerlingen over de leerjaren van alle reguliere basisscholen als volgt.

De ontwikkeling van de leerlingaantallen op onze scholen per deelregio’s ten opzichte van vorig schooljaar: Velp/Rozendaal Ten opzichte van vorig jaar is het aantal leerlingen in deze regio gegroeid met 19 leerlingen. Dit betekent een groei van 0,9 %. De overige schoolbesturen dalen totaal 6% in deze dorpen. Rheden/De Steeg Het aantal leerlingen in Rheden/De Steeg is gestegen met 9 leerlingen. Dit betekent een daling van 3,5%. Overigens dalen de scholen van de andere schoolbesturen in deze regio met 5,5%. Dieren/Spankeren In de regio Dieren/Spankeren is het leerlingenaantal op de basisscholen met 13 leerlingen toegenomen. Dit betekent een groei van 2,5%. Deze groei wordt vooral gerealiseerd door de Koningin Emmaschool en de Prinses Margrietschool. De andere schoolbesturen dalen in Dieren met 20 leerlingen ofwel 3,9%. Marktaandeel Het totaal aantal leerlingen op de scholen in de gemeente Rheden en Rozendaal was op 1 oktober 2021 3378, terwijl dat vorig jaar 3457 was. Ons marktaandeel is op peildatum 1 oktober 2021 gegroeid naar 51,2%.

Hieronder een overzicht van de afgelopen jaren: Peildatum Aantal leerlingen in Rheden en Rozendaal Aantal leerlingen Scholengroep Veluwezoom Marktaandeel Scholengroep Veluwezoom

1-20-2017 3512

1-10-2018 3494

1-10-2019 3420

1-10-2020 3457

1-10-2021 3378

1626

1655

1675

1720

1729

46,3%

47,3%

49,0%

49,8%

51,2%

Prognoses scholen Bij het samenstellen van de begroting 2021 hebben directeuren deze voorzichtige prognoses voor de komende jaren ontwikkeld.

2.5.2. Meerjarenperspectief in cijfers De inkomsten voor de materiële instandhouding voor 2021 en de personele lumpsum voor 2021/2022 worden bepaald door de feitelijke leerlingenaantallen op peildatum 1 oktober 2020. De personele lumpsum voor de eerste helft van 2021 is nog bepaald op basis van het leerlingenaantal op 1 oktober 2019. De inkomsten voor het meerjarenperspectief zijn vastgesteld op basis van de prognoses van de directeuren.

De komende jaren wordt verder uitvoering gegeven aan de versnellingsvragen; hiermee worden voor de scholen versnellingen in ontwikkeling mogelijk gemaakt. De scholen kunnen in principe twee keer per jaar een verzoek indienen voor een versnellingsvraag: bij de ontwikkeling van het formatieplan en bij de voorbereiding van de begroting. De versnellingsvraag heeft globaal als criteria: incidentele inzet met structureel effect, passend binnen de ontwikkelplannen van de scholen. Als het gaat om een onttrekking vanuit de algemene reserve die nog niet is opgenomen in de begroting dan behoeft deze investering vooraf de goedkeuring van de Raad van Toezicht. Als gevolg van de versnellingsvragen wordt jaarlijks een tekort van € 200.000 begroot, waardoor het eigen vermogen na vijf jaar afneemt met € 1.000.000. De gevolgen hiervan worden vermeld bij de toelichting op de balans.

Resultaatbestemming 2021 Het totale resultaat van 2021 is € 305.114. Het positieve resultaat m.b.t. NPO, € 388.495, wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve NPO. Het totaalbedrag van de bestedingen m.b.t. versnellingsvragen, € 40.381, wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve versnellingsvragen. Uit een risico-inventarisatie is gebleken dat een bedrag van € 1.050.000 benodigd is als minimaal eigen vermogen. Het surplus van het eigen vermogen wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve ‘versnellingsvragen’. Als scholen wensen hebben die niet binnen de reguliere begroting kunnen worden gerealiseerd, kunnen zij een beroep doen op dit fonds. Het overzicht van de bestemmingsreserves ziet er na verwerking van bovenstaande als volgt uit:

2.5.3. Balans 2020-2026 (bron begroting 2022, meerjarenperspectief 2026)

Op basis van deze meerjarenbegroting komen de volgende kengetallen tot stand in de aankomende jaren:

Samenvattend kan worden opgemerkt dat de financiële positie van Scholengroep Veluwezoom gezond is en blijft: liquiditeit en solvabiliteit blijven boven de geldende grenswaarden. 2.5.4. Reservepositie (signaleringswaarde eigen vermogen) Met ingang van het verslagjaar 2020 hanteert de inspectie het begrip normatief eigen vermogen. Volgens de berekeningsmethode is de signaleringswaarde eigen vermogen voor de Scholengroep € 2.402.000. Het werkelijke eigen vermogen is € 4.191.000. Het verschil, € 1.789.000, wordt aangeduid als mogelijk bovenmatig eigen vermogen. In de meerjarenbegroting wordt voor de komende vijf jaar een totaalbedrag van € 1.000.000 in mindering gebracht op het eigen vermogen. Ook wordt in 2022 eenmalig een bedrag van € 600.000 ten laste van het vermogen gebracht als gevolg van de gewijzigde bekostigingssystematiek. Verder wordt in de komende jaren een stelselwijziging verwacht m.b.t. de voorziening groot onderhoud. Dit gaat mogelijk leiden tot een verhoging van de voorziening groot onderhoud ten laste van het eigen vermogen. Op dit moment is het nog niet mogelijk om dit effect in bedragen uit te drukken.

2.5.5. Overzicht personele bezetting 2021 Is het op dit moment voor veel scholen al moeilijk om vacatures te vervullen, uit prognoses blijkt dat het tekort aan leraren, zonder veranderingen in de omstandigheden, de komende jaren zal oplopen. In 2024 wordt een landelijk tekort verwacht van ruim 9000 fte, boven op de huidige situatie. Het regionale karakter van de arbeidsmarkt zien we ook duidelijk terug wanneer we kijken naar de regionale tekorten. In 2021 had de Scholengroep met gemiddeld ruim 100 FTEleerkracht, 11 FTE-onderwijsondersteuners en 11 FTE-directie een arbeidsovereenkomst. In 2022 groeien we naar ruim 130 FTE-medewerkers waarvan 105 FTE-leerkracht. Ons beleid medewerkers te boeien en aan ons te binden wordt zichtbaar in de huidige samenwerking binnen de onderwijsteams en de aandacht en mogelijkheden voor opleiding en ontwikkeling van medewerkers. De opleiding van medewerkers betreft ook onze eigen kweekvijver waarin bijvoorbeeld onderwijsassistenten worden opgeleid tot leerkracht. 2021 in FTE

Jan.

Febr.

Maart.

April.

Mei.

Juni.

Juli.

Aug.

Sep.

Okt.

Nov.

Dec.

Gem.

Directie

10.95

10,95

10,05

10,85

10,45

10,68

99,49

100,66

100,02

99,87

99,44

98,96

102,68

104,37

105,11

106,16

106,74

101,95

OOP

9,95

10,17

10,4

10,48

10,81

10,99

10,73

11,64

11,81

13,14

13,17

11,26

Best.

4,4

4,5

4,6

4,53

Totaal

113,84

126,18

125,87

124,9

126,0

125,7

125,0

129,77

131,23

131,97

134,35

134,96

128,42

(Bron: HR2Day)

Kindcentrum LeerRijk 2021 was het eerste volledige jaar als LeerRijk. Een jaar waarin we onszelf zijn blijven ontwikkelen en uitdagen. We hebben onderzocht hoe we kunnen werken vanuit kansrijke combinatiegroepen. Hoe verlagen we de werkdruk bij de leerkrachten in de driegroepencombinaties, maar doen we daarbij wel recht aan de ontwikkeling van onze leerlingen. Daarbij zijn we gestart met rekenen. We werken meer concreet materiaal. Door de aanschaf van een nieuwe methode, maar ook door het loslaten van de methode, deze te gaan gebruiken als bron en om te gaan werken vanuit leerlijnen hebben we een mooie ontwikkeling laten zien. En sluiten we beter aan op de onderwijsbehoeften van onze leerlingen.

ODS Daalhuizen – Velp We vinden het belangrijk dat we investeren in de relatie met ouders en kinderen. Hierdoor creëren we draagvlak en zorgen we voor een goede stabiele basis. Daarom voeren we op ODS Daalhuizen driehoeksgesprekken! Een driehoeksgesprek is een gesprek tussen leerkracht, leerling en ouders waarin met name aandacht is voor de persoonlijke ontwikkeling van de leerling. Het bijzondere van dit gesprek is dat de leerling het leidt. Met een driehoeksgesprek kan de leerling zelf zijn/haar eigen voortgang laten zien aan zijn/haar ouders. Bovendien oefent de leerling ook om te reflecteren op zichzelf. Tevens bieden driehoeksgesprekken ouders handvatten voor ondersteuning bij het leren thuis + de betrokkenheid van ouders en de samenwerking tussen ouders en school wordt hierdoor geïntensiveerd

Dorpsschool Rozendaal – Rozendaal Op de dorpsschool Rozendaal bereiden we kinderen voor op de toekomst. Welke toekomst? Dat is voor elke leerling anders en elke leerling mag zijn eigen pad hierin bewandelen. We stellen hoge verwachtingen aan elke leerling en elk teamlid aan de hand van zijn mogelijkheden. Zo geven we ieder kind de ruimte!

2.5.6. Risicobeheersingssysteem Scholengroep Veluwezoom heeft een professioneel systeem van planning en control dat continu in ontwikkeling is. Was de verantwoording in 2012 nog vooral financieel van aard: in 2013 zijn deze rapportages meer inhoudelijk geworden. In de kwartaalrapportages worden de belangrijkste zaken gemonitord. Deze onderwerpen zijn direct afgeleid van onze visie, ambities en doelen, en zij sluiten aan op het Toetsingskader. In de kwartaalrapportages monitort de Scholengroep de financiën zoals uitputting personele formatie, leeropbrengsten, leerlingenaantallen, groepsgrootte, en de belangrijkste HRMkengetallen zoals verzuimcijfers, mobiliteit en investeringen in opleiding en ontwikkeling. In de kwartaalrapportages is het proces van de ontwikkeling en de verdieping van de zelfevaluaties beschreven. Ook wordt in de kwartaalrapportages kort verslag gedaan van de bevindingen van de interne controle op inkoopfacturen, waarbij steekproefsgewijs van elke betaalbatch enkele facturen worden gecontroleerd. De leerontwikkelingen worden vastgelegd in ParnasSys. Door de bestuurlijke module en Ultimview kan deze informatie real-time worden ontsloten. Vanaf 2017 wordt gebruik gemaakt van Cogix, een systeem om de begroting op te stellen.

Het voordeel van dit systeem is dat het centraal wordt beheerd en de kans op fouten aanzienlijk kleiner is dan het gebruik van maatwerk-spreadsheets. In 2021 heeft de accountant een interimcontrole uitgevoerd, hierover zijn geen bijzonderheden te melden. 2.5.6.1. Belangrijkste risico’s en onzekerheden Net als alle scholen voor primair onderwijs in Nederland staan ook bij de Scholengroep Veluwezoom de 21-eeuwse vaardigheden op de agenda. Gelet op het feit dat de afgelopen jaren een aantal scholen kleiner is geworden, is het van belang de innovatiekracht binnen de Scholengroep te beschermen. We werken daartoe samen in onderwijsteams. Dit betekent meer samenwerking, meer werken vanuit talenten, een meer open en professionele houding van leerkrachten, meer expertise beschikbaar stellen voor leerlingen en teams en dus meer ontwikkelkracht. In het jaar 2016 is deze structuur geëffectueerd. In 2018 is het Onderwijsteam sbao Het Sterrenbos en De Kameleon ingericht. In 2019 is het Onderwijsteam Daalhuizen/Prinses Margrietschool en De Expeditie gesplitst. Met het vormen van onderwijsteams en het werken met kenniskringen maakt dat het voor de organisatie eenvoudiger is het hoofd te kunnen bieden aan allerlei veranderingen. We zijn een Lerende Organisatie waarbij innovatiekracht hand in hand gaat met HR-beleid.

Onderwijs is een arbeidsintensieve organisatie waarbij de leerkrachten het verschil maken. Door co-creatie, focus op meer tijd creëren voor leerkrachten, blijven investeren in opleiding en ontwikkeling, werken we samen aan een organisatie die nieuwe ontwikkelingen omarmt en deze integreert in ons onderwijs. Om toekomstgericht te zijn en de leerlingen dat mee te geven wat zij nodig hebben, blijft deze ontwikkeling in onze focus. In de meerjarenbegroting reserveren we hiervoor financiële ruimte. Het management vervult een spilfunctie in deze ontwikkeling. In 2019 is de ontwikkeling van inspirerende, toekomstbestendige Koersplan en ambitieplannen afgerond. De samenhang tussen beleid van de stichting en die van de scholen is geborgd omdat we samen optrekken. Naast deze kracht zien we ook risico’s die we verder hebben vertaald in bedragen. We hebben deze jaren meer tijdelijke middelen en dus medewerkers. Door zorgvuldig plannen, indalen in de formatie en het inzetten van de vervangingspool streven we ernaar de risico’s die hiermee gepaard gaan beperkt zullen zijn. De inkomsten vanuit PassendWijs staan onder druk. De scholen voor primair onderwijs zijn de afgelopen jaren inclusiever geworden. Dat vertaalt zich nog niet in de instroom bij het speciaal onderwijs of het verminderen van de hoge categoriebekostiging aldaar.

Op de arbeidsmarkt wordt in onze regio ook de krapte merkbaar. We gaan eerder over tot het aangaan van een vast dienstverband met leerkrachten. Omdat het lastiger wordt bijtijds vervanging te organiseren voor afwezige leerkrachten zijn we aangesloten bij het Personeelspunt Oost Nederland (PON). Ook hebben we onze eigen vervangingspool met een formatieruimte van 6,7 FTE waarvan eind 2021 4,4 FTE bemenst wordt. De ruimte in de vervangingspool biedt ons eventueel flexibiliteit waar het gaat om boventalligheid in de scholen. Toch blijft ons streven de pool volledig te bezetten. De Scholengroep Veluwezoom zal, nu we geen ambtenarenstatus meer hebben, bij ontslag van een medewerker een transitievergoeding moeten gaan betalen. Daarnaast wordt ze als werkgever vanaf augustus 2022 voor 50% belast met een eventuele WW-uitkering van ex-medewerkers. Dit is het effect van de nieuwe participatiefonds regels. Nu we, door de diverse subsidies, veel tijdelijke medewerkers in dienst hebben genomen is de kans op deze verplichting aanzienlijk vergroot. We doen er dus alles aan onze medewerkers in dienst te houden in een passende functie (zoals vervangingspool). Momenteel is ruim 11% van onze medewerkers ouder dan 60 jaar. Dit betekent dat we in de strategische personeelsplanning jaarlijks de uitstroom van medewerkers en het actuele leerlingenaantal in relatie tot de gewenste instroom beoordelen.

Door de verruiming van het functiehuis is meer variatie in taken en verantwoordelijkheden ontstaan. Daarmee zijn de mogelijkheden voor promotie en demotie vergroot hetgeen ook ten goede komt aan de flexibiliteit van de organisatie. Op 1 januari 2022 zijn wij Eigen Risico Drager geworden voor de ziektevervanging van medewerkers. Dit betekent dat wij de eerste 6% van de vervanging van het verzuim zelf betalen. Voor verzuim hoger dan 6% zijn wij verzekerd bij het Vervangingsfonds met een stop-loss polis. We hebben nog steeds met covid te maken, dat zien we in de stijging van onze verzuim- en afwezigheidscijfers. Dit is, in combinatie met het Eigen Risico Dragerschap en onvoldoende vervangers, een risico met een financieel en formatief aspect. Doordat we vanaf 2017 de begroting met behulp van Cogix ontwikkelen zijn de financiële jaarresultaten dichter bij de nullijn gekomen. Bovendien heeft de organisatie besloten minder conservatief te begroten omdat de financiële reserve voldoende is om tegenvallers op te kunnen vangen. We werken met een geplande overschrijding van 200.00 euro. De Scholengroep had op peildatum 1 oktober 2021 weer meer leerlingen dan het jaar daarvoor. De andere schoolbesturen hadden met meer of minder krimp te maken. Er zijn grote verschillen in de omvang van onze scholen. Twee van onze scholen maken gebruik van de gemiddelde schoolgrootte.

Door de gemiddelde schoolgrootte, en door een hoger dan gemiddelde bufferliquiditeit, kan de Scholengroep risico’s in leerlingenontwikkelingen opvangen. Het beleidsmatige deel van de Integrale Huisvestingsplan (IHP) is begin 2022 afgerond. Het uitvoeringsplan moet nog tot stand komen. In 2022 hernieuwen we de meerjarenonderhoudsplanning, met de uitgangspunten van het IHP. Er wordt bij de voorziening groot onderhoud gebruik gemaakt van de overgangsregeling zoals verwoord in de RJO artikel 4 lid 1c. De gewijzigde berekeningsmethodiek van de voorziening groot onderhoud kan leiden tot een hogere dotatie aan de voorziening. Omdat de effecten hiervan nog niet duidelijk zijn heeft OCW een overgangsregeling ingesteld voor de jaren 2018 en 2019 en is deze inmiddels (weer) verlengd tot en met 2022. Onlangs zijn de eerste effecten bekend geworden van de nieuwe bekostigingssystematiek, die op 1 januari 2023 wordt ingevoerd. Eventuele nadelige gevolgen worden in de komende jaren gecompenseerd voor respectievelijk 75%, 50% en 25%, waardoor er sprake is van een zachte landing. Bij het opstellen van de (meerjaren)begroting 2023 en verder zal het totale beeld duidelijk worden.

Wanneer we bovenstaande risico’s vertalen naar het benodigde eigen vermogen, ontstaat het volgende beeld:

Het uitgangspunt is dat deze risico’s zich twee keer per jaar kunnen voordoen. Daardoor is het benodigde eigen vermogen € 1.050.000. Het overige eigen vermogen wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan de bestemmingsreserve versnellingsvragen. In de komende jaren staat een aantal veranderingen op de agenda. Het gaat met name om de verplichtingen rondom toekomstige bijdragen in de wachtgelden en effecten van het IHP. In 2022 zal de Scholengroep in verband hiermee een hernieuwde risicoanalyse opstellen.

2.5.7. Rapportage toezichthoudend orgaan De rapportage van het toezichthoudend orgaan is op bladzijde 5 van dit bestuursjaarverslag opgenomen. 2.5.7.1. Hoofd- en nevenfuncties leden Raad van Toezicht

B.T.M. van Waesberghe, voorzitter P.J. Spijkerboer, lid

H.G.S. Schoonakker, lid

R.D.T. Bierlaagh, lid I.R.J. Wilms, lid

Hoofdfunctie n.v.t.

Nevenfunctie Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Voorschools en Primair Onderwijs De Linge (bezoldigd)

Manager Marnix Innovatie Centrum, Marnix Academie te Utrecht n.v.t.

n.v.t.

Lid van de Raad van Toezicht van Stichting Jenaplan Antonius Abt (onbezoldigd) Lid van de adviescommissie Sociale Begeleiding van Medisch Centrum Spectrum Twentse Ziekenhuizen (onbezoldigd) n.v.t. Corrector/scriptiebegeleider en examinator Register Controllers opleiding TIAS Tilburg (bezoldigd)

Ondernemer Concern controller Quadraam

2.5.8. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Scholengroep Veluwezoom van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Scholengroep Veluwezoom is € 149.000. Dit geldt naar rato voor de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. De beloningen van de bestuurder en van de toezichthoudende functionarissen van de Scholengroep Veluwezoom blijven onder de grens van het WNT-maximum. Een gedetailleerde WNT-verantwoording is opgenomen in het financiële deel van dit jaarverslag, onder hoofdstuk 9. 2.5.9. Treasuryverslag 2021 Onderstaand wordt een beknopt overzicht gegeven van het treasurybeleid en resultaten van de Scholengroep Veluwezoom. Beleid en uitvoering ten aanzien van beleggen en belenen De Stichting Scholengroep Veluwezoom heeft op 1 maart 2011 het treasurybeleid vastgesteld aan de hand van een een treasurystatuut. In 2018 is het treasurystatuut aangepast (opvolging treasurycommissie lid Raad van Toezicht en vastgesteld (31 januari 2018). Dit geldt als vigerend beleid.

Scholengroep Veluwezoom heeft een Treasurycommissie ingesteld bestaande uit: Mevrouw Hannelore Bruggeman: Voorzitter College van Bestuur Mevrouw Imke Wilms: lid Raad van Toezicht De heer Dick van Tulden: financieel adviseur Het treasurydoel omvat het nastreven van constante kasstromen met, gelet op de buy en hold strategie, een zo hoog mogelijk rendement binnen de kaders van de regeling beleggen en belenen. De strategie voor tijdelijk overtollige liquide middelen van Scholengroep Veluwezoom omvat een viertal componenten: 1. optimalisatie kasstromen met een “overloop” van tijdelijke liquide overschotten van rekening-courant naar bijv. renterekening of deposito; 2. inzetten van geldmarktinstrumenten en/of; 3. kapitaalmarktinstrumenten; 4. voor-investeren van maatregelen waardoor onderhoud en energiekosten op schoolniveau in de toekomst worden voorkomen. De school die hiervan profiteert betaalt deze voorinvestering in een aantal jaren terug aan de stichting. Het treasurybeleid van de Scholengroep Veluwezoom vindt plaats binnen de kaders van de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 (gepubliceerd d.d. 16 september 2009). Scholengroep Veluwezoom conformeert zich daarnaast aan de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido, 14 december 2000), zoals deze geldt voor gemeentes.

Aangezien de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 strenger is dan de Wet Fido, wordt hier automatisch aan voldaan. De stichting Scholengroep Veluwezoom heeft vanaf 2017 bij gebrek aan financieel rendement op de bestaande instrumenten (spaarrekeningen en obligaties) besloten om alternatieve investeringen met rendement in het vooruitzicht, aan te wenden. In 2021 zijn investeringen gedaan met een: 1. Onderwijskundig rendement (door de investering verbetert de kwaliteit van het onderwijsaanbod). 2. Financieel rendement bij verduurzaming van gebouwen (de investering leidt tot lagere exploitatielasten). Beleggingsportefeuille 2021 In 2021 bezat de Stichting geen obligaties meer. Voor de Scholengroep Veluwezoom zijn de aangepaste ratingeisen voor obligaties en garantiestructuren het meest relevant. Deze houden in dat alleen belegd kan worden in obligaties en garantiestructuren van een uitgevende instelling met een rating van tenminste A- bij minimaal twee van de drie ratingbureaus (Moody’s/S&P/Fitch). Die eis geldt ook voor Staatsleningen. Concreet betekent dit, dat de Scholengroep Veluwezoom in obligaties kan beleggen met een ratingeis van A-. Tot 1 juli 2016 gold een ratingeis van AA-. Tevens is de eis dat het een instelling uit een EU-land of uit de EEA moet zijn (Noorwegen, IJsland en Liechtenstein 15 juni 2016). Ook voor Staatsleningen geldt nu de ratingeis van A-.

De beleggingen voldoen aan de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016. Echter de obligaties die voldoen aan bovenstaande criteria bieden een negatief rendement gelet op de aankoopwaarde en rente. Actueel Treasurybeleid Op basis van het project Nieuwbouw Rozendaal is een alternatieve treasury aanpak ontwikkeld waarbij treasurymiddelen middels een interne lening ter beschikking worden gesteld om een duurzame huisvesting te realiseren met aantoonbare lagere exploitatie en onderhoudslasten. Deze aanpak wordt verder gehanteerd. De gemeente Rheden is in 2020 gestart met het opstellen van een duurzaam integraal huisvestingsplan (IHP) dat in het voorjaar 2022 wordt vastgesteld Hierin wordt ook gekeken naar de mogelijkheid om gezamenlijk renovatie van schoolgebouwen mogelijk te maken. Bij deze renovatieplannen kan mede geïnvesteerd worden in verduurzaming vanuit het huidige treasurybeleid.

Treasurycommissie De treasurycommissie handelt conform het vastgestelde treasurystatuut. Per bijeenkomst wordt een overzichtsrapportage met conclusies en aanbevelingen gericht op het treasurybeleid besproken. Bij een van de treasurycommissie-vergaderingen wordt het jaarlijks overleg met de bank gevoerd. Met betrekking tot 2021 heeft de treasurycommissie drie keer overleg gevoerd over de stand van zaken. Besproken zijn de renteontwikkelingen m.b.t. de traditionele treasury aanpak. Binnen de treasurycommissie is de inzet van treasurymiddelen als investering om structureel rendement in onderwijs, exploitatie of onderhoud te behalen, gemonitord. Renteontwikkelingen De rentes op de spaarrekeningen zijn in 2021 verder gedaald waarbij de banken negatieve rente berekenen vanaf bepaalde saldi. De stichting heeft door spreiding negatieve rente zoveel mogelijk voorkomen. In 2021 is als gevolg van de negatieve rente op de spaartegoeden en tegoeden op de bankrekeningen een negatieve rente in rekening gebracht. In het onderstaande schema vormen de saldi op de Vermogenspaarrekening en beide ABN AMRO rekeningen het totale spaartegoed. Spaartegoeden Soort rekening

Rekeningnr

Rekening Courant Rabobank Vermogenspaarrekening Rabobank Bestuur rekening ABN AMRO

Diverse rekeningen 1340233010

€ 1.795.865

Vanaf 1.000.000 -0,50%

€ 1.000.653

457413689

€ 497.554

Tot € 1.000.000 0,01% Vanaf 1.000.000 -0,50% Vanaf € 2.500.000 -0,50% Als totaalsom rekeningen

435557297

€ 489.274

Totaal

€ 3.783.346

Vermogens spaarrekening ABN AMRO

Saldo per 31 december 2021

Creditrente/Debetrente

Wat staat voor 2022 op onze agenda

In deze paragraaf op hoofdlijnen de zaken waar we gezamenlijk aan werken. De scholen werken systematisch aan de eigen ontwikkeling met behulp van de schoolplannen. Een impressie van hun speerpunten is dwars door dit document opgenomen. Voor een volledig beeld, zie de website. 3.1. De werkagenda op de verschillende domeinen in 2022 Hieronder de Jaaragenda van de Scholengroep Veluwezoom zoals we deze hebben ontwikkeld voor medewerkers, ouders en stakeholders. Voor de volledige begrotingstekst verwijzen we naar de website www.scholengroepveluwezoom.nl.

3.2. Onderstaande onderwerpen zijn ook relevant zijn in het jaar 2022 o o o

Covid en het inhaalprogramma Onderzoek samenwerking PCBO Ontwikkelingen in het samenwerkingsverband.

SCHOLENGROEP VELUWEZOOM TE DIEREN Rapport inzake jaarstukken 2021

INHOUDSOPGAVE Pagina 1

Kengetallen

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2021, vergelijkende cijfers per 31 december 2020 Staat van Baten en Lasten 2021, vergelijkende cijfers 2020 Kasstroomoverzicht 2021 Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans Verantwoording Subsidies Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Overzicht verbonden partijen Wet Normering Topinkomens Niet in de balans opgenomen verplichtingen Ondertekening (Voorstel) Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum

47 51 53 54 55 60 61 64 65 67 68 69 70

OVERIGE GEGEVENS 14

Controleverklaring

KENGETALLEN

Met betrekking tot de rentabiliteit,kapitalisatiefactor, liquiditeit, huisvestingsratio, weerstandsvermogen en solvabiliteit vermelden wij onderstaand de kengetallen: 2021 Rentabiliteit Kapitalisatiefactor Liquiditeit Huisvestingsratio Weerstandsvermogen Solvabiliteit

1.1

2,25 44,18 2,98 0,07 0,31 76,06

2020 0,06 47,21 2,84 0,08 0,31 76,00

Bovengrens van 5% Tussen 35 - 60% Tussen 0,5 en 1,5 > 0.1 < 0,05 Ondergrens van 30%

Bovengrens van 5% Bovengrens 35 - 60% Laatste 3 jaar negatief > 0.1 < 0,05 Kleiner dan 30%

Rentabiliteit

De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2021

2020

Rentabiliteit Resultaat / (Opbrengsten + Rentebaten)

1.2

2,25

0,06

44,18

47,21

Kapitalisatiefactor

Kapitalisatiefactor (Balanstotaal-gebouwen/terreinen) / Baten

1.3

Liquiditeit

De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit Vlottende activa/kortlopende schulden

1.4

2,98

Huisvestingsratio

De huisvestingsratio geeft de verhouding weer van de huisvestingslasten ten opzichte van de totale instellingslasten van de organisatie. Huisvestingsratio 0,07 (Huisvestingskosten+Afschrijving Gebouwen terreinen)/Totale lasten 1.5

2,84

0,08

Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre een organisatie eventuele calamiteiten financieel op kan vangen. Weerstandsvermogen 0,31 0,31 Eigen vermogen / Totale baten 1.6

Solvabiliteit

De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit Eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal

76,06

76,00

_____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ - 45 -

JAARREKENING

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJO). Op basis van de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast (behoudens afwijkingen en aanvullingen in de Regeling voor de Jaarverslaggeving Onderwijs). De jaarrekeing is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke warderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staan van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn regerenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's (€). Activiteiten Scholengroep Veluwezoom is het bevoegd gezag van 11 openbare basisscholen (waaronder één basisschool voor speciaal onderwijs) en de activiteiten bestaan uit het verzorgen van primair onderwijs in de regio Overijssel. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Scholengroep Veluwezoom (geregistreerd onder KvK-nummer 09161451) is feitelijk gevestigd op Doesburgsedijk 7 te Dieren. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van Scholengroep Veluwezoom zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekeninghoudend met een eventuele restwaarde. Ondergrens voor de activering is vastgesteld op € 500. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouw en nieuwbouw 20 jaar Digitale schoolborden 7 jaar Stoffering 15 jaar Meubilair 20 jaar Leermiddelen 8 jaar Duurzame apparatuur 5 jaar ICT apparatuur 3-4-5 jaar Overige vast activa 20 jaar Subsidies op investeringen worden als schuld op de balans verantwoord en gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de hiermee corresponderende investeringen in jaarlijkse termijnen ten laste van het resultaat gebracht. Eigendom Schoolgebouwen, waarvan het juridisch eigendom berust bij de stichting en het economisch eigendom bij de gemeente, zijn niet in de balans opgenomen. De kosten voor groot onderhoud aan de binnenkant en het buitenschilderwerk van de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Vorderingen Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Vorderingen worden bij een eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van het bestuur, tenzij anders vermeld. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen vermogen Algemene reserve Deze post betreft de algemene (niet-gebonden) reserve die voortkomt uit de door (semi-) overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de stichting. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil van de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

Scholengroep Veluwezoom te Dieren _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Pensioenvoorzieningen worden gewaardeerd op basis van actuariële grondslagen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de desbetreffende voorziening. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen.

Voorziening jubilea Op basis van de Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening onderhoud Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt. Met betrekking tot de voorziening groot onderhoud wordt er gebruik gemaakt van de overgangsregeling zoals verwoord in de RJO artikel 4 lid 1c. Voorziening loondoorbetaling bij ziekte De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid.

In deze voorziening zijn tevens begrepen eventuele ontslagvergoedingen te betalen aan deze personeelsleden. De voorziening loondoorbetaling bij ziekte wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte loondoorbetalingen gedurende het dienstverband. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij een eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.

Scholengroep Veluwezoom te Dieren _____________________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________ Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage verantwoord. Overige overheden Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW/EZ, Gemeenten, Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend op het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Overige personeelskosten

Pensioenen Scholengroep Veluwezoom heeft voor haar werknemers een pensioenregeling toegezegd. Hiervoor in aanmerking komen de werknemers die op pensioengerechtigde leeftijd recht hebben op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad dit toelaat. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden van het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare, fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Tevens wordt rekening gehouden met wijzigingen die optreden in de latente belastingvorderingen en latente belastingschulden uit hoofde van wijzigingen in het te hanteren belastingtarief.

BALANS PER 31 DECEMBER 2021, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2020 (na verwerking van het verlies)

31 december 2021

31 december 2020

€

ACTIVA Materiële vaste activa

(1)

Gebouwen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Overige materiele vaste activa

424.032 924.309 158.410 335.393

392.003 1.041.115 189.449 346.932 1.842.144

1.969.499

1.842.144

1.969.499

Vlottende activa Vorderingen

(2)

Debiteuren Vorderingen op OCW Overlopende activa

Liquide middelen

42.856 568.920 168.612 (3)

27.713 568.205 173.349 780.388

769.267

3.783.345

3.435.116

4.563.733

4.204.383

6.405.877

6.173.882

31 december 2021

31 december 2020

€

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Resultaat boekjaar

1.050.000 3.086.326 -1

1.050.002 2.781.211 4.136.325

Voorzieningen

3.831.213

(5)

Personeelsvoorziening Voorziening onderhoud

230.911 505.045

185.450 675.515 735.956

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

860.965

(6) 304.376

292.300

607.740 621.480

547.297 642.107 1.533.596

1.481.704

6.405.877

6.173.882

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2021, VERGELIJKENDE CIJFERS 2020

2021 €

Begroot 2021 €

€

2020 €

€

Baten

Rijksbijdragen Overige overheden Overige baten

(7) (8) (9)

12.992.214 53.421 492.078

Som der baten

11.959.149 9.093 288.944 13.537.713

11.809.416 37.805 399.195 12.257.186

12.246.416

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

(10) (11) (12) (13)

10.646.062 403.277 869.516 1.303.483

9.884.124 492.362 952.140 1.116.560

9.828.646 410.162 947.306 1.050.236

13.222.338

12.445.186

12.236.350

Saldo baten en lasten

315.375

-188.000

10.066

Financiële baten en lasten (14)

-10.262

-12.000

-1.528

Nettoresultaat

305.113

-200.000

8.538

Totaal lasten

KASSTROOMOVERZICHT 2021

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2021 €

2020 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

315.375

10.066

403.277 -125.009

410.162 -210.221

-11.124

133.984

51.892

371.059

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

634.411

715.050

680 -10.942

Kasstroom uit operationele activiteiten

843 -2.371 -10.262

-1.528

624.149

713.522

-275.920

-359.630

348.229

353.892

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

Samenstelling geldmiddelen 2020

2021 €

€

Geldmiddelen per 1 januari

3.435.116

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rheden&id=bcdc32bb-0ced-47d1-a787-7acaa7767a22