3. Jaarstukken 2024 De Connectie Definitief getekend
Tekst van het document
Als de wil van de gemeenten om over te gaan tot verdere harmonisatie en standaardisatie, zoals bijvoorbeeld in het applicatielandschap, het opstellen van gezamenlijke opdrachten, of het volgen van het standaardproces aanwezig is en blijft, verwachten we de komende jaren verdere stappen te zetten. De centralisering van het opdrachtgeverschap in de informatievoorzieningsketen kan helpen bij het verder benutten van de mogelijkheden van harmonisatie. In 2024 is door de gemeenten een gezamenlijk programma vastgesteld om het opdrachtgeverschap vanuit de gemeenten te verbeteren. Het programma geeft de mogelijkheid kansen tot samenwerking beter te benutten en de sturing op de verschillende opgaven te verbeteren. Daarmee kan het programma bijdragen aan het beheersen van dit risico. De uitvoering van dit programma is echter voorlopig stilgezet door de gemeenten. Daarmee blijft dit risico voorlopig bestaan.
7. Afhankelijkheid van inhuur Ondanks de aandacht voor strategische personeelsplanning blijft inhuur nodig voor het uitvoeren van projecten, voor maat- en meerwerk, op vacatures waarvoor geen vaste invulling te vinden is en voor vervanging bij ziekte. Het blijft een uitdaging om geschikt personeel te vinden op de arbeidsmarkt. Daardoor is het moeilijk om vacatures in te vullen of tijdelijke krachten aan te trekken. Ook zien we dat de tarieven voor inhuur steeds verder groeien. Hierdoor kiezen mogelijke nieuwe werknemers steeds vaker voor andere organisaties. De hoge tarieven voor inhuur hebben tot gevolg dat er hogere kosten gemaakt worden dan wanneer een functie vast wordt ingevuld. Ook moet er vaker kennis overgedragen worden en verdwijnt opgebouwde kennis vaker en sneller uit de organisatie. Regionale samenwerking op het gebied van hoe we de arbeidsmarkt benaderen en bij het zoeken naar nieuw personeel (recruitment) kan hierin een oplossing bieden. Hierin werken we samen met de gemeente Arnhem. Ook heeft De Connectie sinds begin 2024 een eigen recruiter in dienst. Verder zijn we aan het onderzoeken of er op ICT-projecten vaste formatie gecreëerd kan worden. Op dit moment wordt op deze projecten ingehuurd, maar we zien dat er door de constante stroom aan projecten behoefte is aan vaste bezetting. Dit draagt bij aan continuïteit en is goedkoper dan inhuren.
Als de uitkomsten van deze maatregelen duidelijk zichtbaar worden, kan dit risico naar beneden worden bijgesteld.
25
□e Connectie
8. Verouderd ICT-landschap De continuïteitsrisico's binnen de ICT-omgeving waren groot, zo is gebleken uit diverse onafhankelijke onderzoeken. Vanaf 2019 zijn aanvullende middelen beschikbaar gesteld om de benodigde acties uit te voeren. Het uitvoeren van dergelijke verbeteracties kost tijd. De verwachting is dat naarmate de ingezette projecten worden afgerond en maatregelen zijn genomen, dit risico zal afnemen. Maar ook de buitenwereld is voortdurend in beweging. Als gevolg van de toenemende complexiteit en afhankelijkheid van het digitale landschap zullen de hieraan verbonden risico's voortdurend moeten worden beoordeeld. Eind 2023 is samen met de gemeente Arnhem het programma IB&P (informatiebeveiliging en privacy) gestart. Binnen dit programma gaat aandacht uit naar het (systematisch) beheersen van continuïteitsrisico's. In 2024 zijn hierin de eerste resultaten behaald met het inrichten van een Security Operations Center (SOC).
Verder zal de vernieuwing van het ICT-landschap zich in de komende jaren met name richten op twee andere grote trajecten. Dit betreft de overgang naar een moderne digitale werkplek. Met de inrichting daarvan wordt in 2025 een start gemaakt. Een andere belangrijke ontwikkeling is de overgang naar cloud computing. In 2024 is een online (cloud-)platform gebouwd om de toekomstige overgang naar de cloud op een veilige en gestructureerde manier te begeleiden. Dit platform is de zogeheten 'Azure Landingszone'. Ook de eigen serverruimtes en datacenters willen we op termijn als Cloud dienst gaan afnemen. In 2025 wordt gestart met de aanbesteding van nieuwe datacenters en zal ook deze transitie in gang worden gezet.
9. Uitstroom personeel Eind 2024 is aan de medewerkers van De Connectie het voornemen aangekondigd om De Connectie onder te brengen bij de gemeente Arnhem. Het risico bestaat, dat deze plannen voor medewerkers een aanleiding kunnen zijn om De Connectie te verlaten. Dit kan leiden tot verlies van kennis en mogelijke verstoring van werkzaamheden. Om dit risico zoveel mogelijk te beperken, worden alle medewerkers zorgvuldig op de hoogte gehouden via open en transparante communicatie. Via een klankboordgroep betrekken we medewerkers zoveel mogelijk actief bij de voorbereidingen op deze voorgenomen wijziging. 10. Overgang financieel systeem De leverancier van het financiële computersysteem (Unit4) heeft aangekondigd dat ze de huidige dienstverlening per 1-1-2027 beëindigt en het systeem daarna alleen nog via de cloud aanbiedt. Dit zou betekenen dat we een overgang naar een nieuw financieel pakket moeten voorbereiden en realiseren. Een dergelijke overgang brengt risico's met zich mee op het gebied van continuïteit van de (financiële) dienstverlening. Het feit dat deze systeemwijziging (deels) samenvalt met de voorgenomen omvorming van De Connectie is een aanvullende risicofactor. Samen met de gemeenten onderzoeken we de volgende stappen die genomen moeten worden.
26
« De Connectie
Frauderisico's Een organisatie loopt altijd het risico op frauduleuze handelingen door medewerkers of bestuurders. De Connectie is hier geen uitzondering in. Bij de jaarlijkse risicoactualisatie worden frauderisico's ook meegenomen. Het is belangrijk om beheersmaatregelen te nemen. Dit is op diverse manieren gedaan. Zo is de administratieve organisatie zo ingericht dat frauderisico's beheerst worden. Denk hierbij aan het waar nodig gebruiken van een vier-ogen principe en functiescheiding.
Bij het opstellen van de budgethoudersregeling en mandaatregeling is ook rekening gehouden met frauderisico. In de personeelsregeling is aandacht voor wat De Connectie verstaat onder integer en ethisch werken. Er is een meldpunt en er zijn vertrouwenspersonen als er misstanden vermoed worden. Ook in de ISAE3402 is er aandacht voor het voorkomen van fraude. Onze processen die zorgen voor logische en fysieke toegangsbeveiliging worden meegenomen in de controle. Door al deze beheersmaatregelen schatten wij de kans op en gevolgen van fraudeleuze handelingen op zeer klein. Gevolgen Voornoemde risico's hebben tot gevolg dat: 1. De organisatiedoelstellingen van De Connectie onder druk staan; 2. Belangrijke mogelijkheden van de samenwerking onbenut blijven.
27
De Connectie
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen drukt de mate uit waarin de organisatie in staat is om met de beschikbare risicodekking (weerstandscapaciteit) de benodigde risicodekking te matchen. De geïnventariseerde risico's tellen op tot een risicoscore van € 7.125.000. De Connectie heeft niet de beschikking over een (positieve) eigen algemene reserve waarmee algemene risico's kunnen worden opvangen. Tot het moment dat er evenwicht is tussen weerstandscapaciteit en risicoprofiel, geldt dat wanneer risico's zich voordoen waar geen weerstandcapaciteit tegenover staat, de gemeenten hiervoor moeten worden aangesproken. Dit betekent dat de gemeenten hiervoor, pro rata, weerstandscapaciteit moeten organiseren. De ontwikkeling van het weerstandsvermogen zal periodiek met de gemeenten, op ambtelijk en bestuurlijk niveau, worden besproken. Doel is om grip te houden op de aard en omvang hiervan. Ratio's kengetallen Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2023 2024 2024
Financiële kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Totaal
12,09% 12,09% 9,63% 1,09%
8,30% 8,30% 4,36% 0,04%
19,17% 19,17% 1,98% -0,29%
De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat op basis van de verantwoordingsvereisten vijf financiële kengetallen. Van deze vijf financiële kengetallen zijn er vier van toepassing op De Connectie. Op basis van deze kengetallen wordt de financiële positie van De Connectie geanalyseerd. De VNG heeft een aantal normen ontwikkeld om een globale waardering te geven aan deze indicatoren. Netto schuldquote: dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de totale schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. Dit percentage is in 2024 gestegen met 7,08%punt ten opzichte van 2023 door wijzigingen in de omvang van de leningenportefeuille. Hiermee valt deze ruim binnen de signaalwaarde (130%). De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is gelijk omdat De Connectie geen leningen verstrekt. Solvabiliteit: dit cijfer geeft de mate aan waarin de bezittingen (balanstotaal) zijn gefinancierd uit eigen middelen (eigen vermogen). De VNG en de provincie Gelderland gebruiken als richtlijn een minimum omvang van 20% als norm. De Connectie scoort hier onvoldoende op door de omvang van het eigen vermogen.
Hiertegenover staat dat de eigenaren, zoals opgenomen in de G.R., ervoor dienen te zorgen dat De Connectie altijd in staat moet zijn om haar financiële verplichtingen te voldoen.
Structurele exploitatieruimte: dit cijfer helpt om te beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om (structurele) tegenvallers op te vangen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Een positief percentage betekent dat incidentele lasten deels uit structurele middelen worden gedekt. Een negatief percentage betekent dat structurele lasten deels uit incidentele baten worden gedekt. Het tweede is bij De Connectie in 2024 het geval.
28
« De Connectie
Bij de start van De Connectie zijn bestuurlijke keuzes gemaakt ten aanzien van het aanhouden van eigen vermogen door De Connectie. Inherent hieraan moet de totale financiële positie van De Connectie als onvoldoende worden beoordeeld. Hiermee wordt namelijk de mate bedoeld waarin een organisatie duurzaam en zelfstandig in staat is om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen. Dit is terug te zien in zowel het weerstandsvermogen als in de solvabiliteit van De Connectie. De kengetallen waar De Connectie wel invloed op heeft, zoals de netto schuldquote en de structurele exploitatieruimte, laten een positiever beeld zien.
29
De Connectie
1.4.2
Financiering
Beleidsvoornemen financieringsfunctie De financieringsfunctie van De Connectie is alleen gericht op ondersteuning van de publieke taak. Het beheer heeft uitsluitend een voorzichtig en risicomijdend karakter. Als financiering nodig is, vindt de uitvoering daarvan plaats binnen de kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en hetgeen door het bestuur van De Connectie aan kaders is vastgesteld in de financiële verordening. Zo worden voor het aantrekken van financieringen meteen looptijd van langer dan één jaar tenminste twee prijsopgaven bij verschillende financiële instellingen gevraagd en wordt geen gebruik gemaakt van financiële derivaten als bedoeld in artikel 1, onder c, van de Wet Fido. In de financiële verordening is eveneens bepaald dat de directie zorgdraagt voor de interne regels voor taken en bevoegdheden, de verantwoordingsrelaties en de bijbehorende informatievoorziening van de financieringsfunctie. Deze zijn vastgelegd in het Treasurystatuut van De Connectie. Risicoprofiel De begroting van De Connectie wordt voor het grootste deel door de deelnemende gemeenten gedragen. Afspraken over de bevoorschotting voor het lopende jaar zijn erop gericht om de kortlopende liquiditeitsbehoefte af te dekken en liquiditeitsoverschotten zoveel mogelijk te voorkomen.
Door het verbinden van de inkomende en uitgaande geldstromen is de financieringsbehoefte en het daarmee samenhangende renterisico klein. Investeringen van De Connectie worden gefinancierd met geldleningen, die qua looptijd zoveel mogelijk overeenstemmen met de levensduur van de activa. Gezien de aard en activiteiten van De Connectie is het risicoprofiel ten aanzien van de financiering hiervan beperkt.
Omslagrente De omslagrente wordt berekend door de werkelijke aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. De omslagrente moet vervolgens op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele activa. Het bij de begroting berekende omslagrentepercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. In de MJPB 2024-2028 is gerekend met een omslagrente van 0,5%. Leningenportefeuille Looptijd
Beginjaar
jaren
lening
ros
ar
Rente
Oorspronkelijk
Saldo lening
Aangetrokken
Aflossing
Rente
Saldo lening
lenlngbedrag
31.12.2023
2024
2024
2024
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro
BNG 40.111.752
10
2018
2028
1,10%
4.900
2.450
490
BNG 40.113.926
4
2020
2024
0,05%
3.300
825
825
BNG 40.113.927
5
2020
2025
0,10%
3.300
1.320
660
22
1.960
1
660
-
BNG 40.114.861
3
2021
2024
-0,14%
1.100
367
367
-
BNG 40.114.862
5
2021
2026
-0,02%
2.800
1.680
560
1.120
BNG 40.114.860
6
2021
2027
0,04%
1.800
1.200
300
BNG 40.115.747
2
2022
2024
0,88%
1.000
500
500
2
-
BNG 40.115.748
3
2022
2025
1,08%
1.000
667
333
5
334
BNG 40.115.749
4
2022
2026
1,22%
1.800
1.350
450
13
900
BNG 40.115.750
5
2022
2027
1,33%
1.000
800
200
9
600
BNG 40.115.751
7
2022
2029
1,52%
700
600
100
8
500
NWB PP/1-31833
4
2023
2027
3,53%
1.500
1.500
375
47
1.125
NWB PP/1-31834
5
2023
2028
3,46%
1.600
1.600
320
50
1.280
900
NWB PP/1-31835
8
2023
2031
3,35%
700
700
88
22
NWB PP/1-31836
7
2023
2030
3,35%
700
700
100
22
600
NWB 1-40480
3
2024
2027
3,27%
-
34
2.500
NWB 1-40481
5
2024
2029
3,14%
33
2.500 16.5911
Totaal
2.500
*
27.200
2.500
16.259
5.000
5.668
268
612
30
Q De Connectie
De realisatie laat een omslagrente van -1,63% zien. De negatieve omslagrente is ontstaan als gevolg van de opbrengsten uit de rente die De Connectie ontvangt over het saldo op de lopende rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). Deze rentebaten zijn niet begroot. Aangezien het verschil met de begrote omslagrente meer dan 25% bedraagt, is het noodzakelijk om de rentetoerekening o.b.v. de werkelijke rentelast te herzien. Door deze herziening bedraagt het renteresultaat € 0,-.
Kasgeldlimiet Begroting
2024
Jaarrekening Begroting 2024 2025
[Bedragen x 1.000 euro
Begrotingstotaal (euro's) Toegestaan kasgeldlimiet (%) Toegestaan kasgeldlimiet (euro's)
53.935 8,2% 4.423
Vlottende schuld Vlottende middelen Netto-vlottende schuld Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
61.094 8,2% 5.010
53.895 8,2% 4.419
9.770 -9.770
3.828 -3.828
9.770 -9.770
14.193
8.838
14.189
-
De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel De Connectie kort mag financieren als percentage van de begroting. De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2%7 van het begrotingstotaal. Voor 2024 betekent dit dat De Connectie gemiddeld per kwartaal, maximaal € 4,4 mln. aan kortlopende gelden mag opnemen. Komt de netto vlottende schuld voor een periode langer dan één kwartaal boven dit bedrag, moet dit worden omgezet in een langlopende geldlening.
De toegestane kasgeldlimiet wordt niet overschreden, maar biedt nog voldoende ruimte voor kortlopende financiering. In onderstaande tabel staat het gemiddelde bedrag per kwartaal van de netto vlottende schuld. Kwartaal 1
Bedragen x 1.000 euro Netto-vlottende schuld gemiddeld per kwartaal Vlottende schuld Vlottende middelen Netto-vlottende schuld
Kwartaal 2
-
8.292 -8.292
14.219 -14.219
Kwartaal 3
I
Kwartaal 4
-
-
19.225 -19.225
11.178 -11.178
? Art 2 lid ld uitvoeringsregeling wet FIDO
31
« oe Connectie
Renterisiconorm Begroting
2024
Jaarrekening 2024
2025
Toegestaan renterisico (%) Toegestaan renterisico (euro's)
20% 10.787
20% 12.219
20% 10.779
Bedrag waarover renterisico wordt gelopen
5.667
5.668
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
5.120
6.551
Meerjarenraming 2026
2027
2028
20% 10.741
20% 10.704
20% 10.704
5.309
4.316
3.306
1.598
5.470
6.425
7.398
9.106
Bedragen x 1.000 euro
De renterisiconorm is een hulpmiddel om controle te hebben op het risico van een rentewijziging bij herfinanciering. Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet hoger zijn dan 20%8 van het begrotingstotaal. Het renterisico wordt bepaald door het bedrag van de jaarlijkse aflossing op de huidige leningenportefeuille. In 2024 is er beperkt renterisico gelopen; er is sprake geweest van herfinanciering van twee langlopende leningen. Ook de komende jaren zal de renterisiconorm niet worden overschreden.
8 Art 2 lid 2d uitvoeringsregeling wet FIDO
32
® De Connectie
1.4.3
Bedrijfsvoering
In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de stand van zaken en de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoering van De Connectie zelf wordt ten dele verzorgd door medewerkers van het Bedrijfsbureau. Daarnaast maakt De Connectie gebruik van de diensten van haar eigen afdelingen. Organisatiestructuur
Eind 2023 is besloten om een organisatie-ontwikkelplan op te stellen om daarmee opvolging te geven aan het Ontwikkelperspectief 2020-2024. Dit ontwikkel perspectief was de afgelopen jaren leidend voor de wijze waarop de organisatie is gestuurd in het realiseren van haar doelstellingen. Het organisatie-ontwikkelplan beschrijft de ontwikkelrichting en -doelstelling van de organisatie en de wijze waarop sturing wordt gegeven aan zowel de beheersorganisatie als de ontwikkelorganisatie en de betekenis hiervan voor de organisatiestructuur.
Medio 2024 hebben de gemeenten Arnhem, Renkum en Rheden de intentie uitgesproken om de huidige samenwerkingsvorm van een bedrijfsvoeringsorganisatie om te vormen naar een enkelvoudige centrumregeling met gemeente Arnhem als gastheer en de gemeenten Renkum en Rheden als gast. Gezien deze ontwikkeling lijkt het uitgangspunt van de opdracht voor een organisatieontwikkelplan, namelijk de positionering als zelfstandige organisatie, niet meer aan de orde. De opdracht voor het plan is om deze reden eind 2024 stopgezet. Sturing op de organisatiedoelstellingen Binnen het managementteam is geanalyseerd waar De Connectie nu staat. Dit heeft geleid tot de volgende visie voor de organisatie: "Met oog voor talent, ontwikkeling en diversiteit bieden wij de beste dienstverlening. We kennen onze klant en zijn een betrouwbare en transparante organisatie"
Deze nieuwe visie laat zien waar De Connectie in de toekomst voor wil staan. Er zijn drie thema's benoemd die bijdragen aan het realiseren van onze visie en waar in 2024 verder aan gewerkt is.
Aan de drie onderwerpen werken we volgens de scrummethode. Scrum is een manier van werken waarbij je als team in korte periodes (sprints) werkt om taken af te ronden. Medewerkers hebben een basistraining scrum kunnen volgen. Een aantal van hen heeft de rol van scrummaster gekregen. De scrummasters begeleiden het proces van een project.
33
« oe Connectie
1. De Connectie op orde: doelstellingen halen en het herkennen en beheersen van risico's
Dit thema gaat over interne beheersing. Daarbij gaat het om het realiseren van onze organisatiedoelstellingen en het herkennen en beheersen van interne risico's. We zijn gestart met het opzetten van rapportages die uitgaan van KPI's (kritische prestatie indicatoren). Daarbij maken we onderscheid tussen KPI's die helpen om de organisatie te sturen en KPI's waarmee verantwoording kan worden afgelegd naar onze opdrachtgevers. De laatste groep KPI's is gekoppeld aan de producten en dienstencatalogus (PDC) en aan afspraken die we met onze opdrachtgevers hierover hebben gemaakt. Inmiddels zijn 32 KPI's opgeleverd. De rapportages en onderliggende data komen, op een enkele uitzondering na, volledig geautomatiseerd tot stand. Nog niet alle dienstverlening wordt hiermee afgedekt. Dat wordt verder opgepakt.
Ook is binnen dit thema het ontwikkelplan Procesgericht Werken gestart met als doel het stimuleren van de kwaliteitscultuur (herkennen en aanpakken van risico's en verbeteringen) en opmaat naar kwaliteitsmanagement beleid voor sturing en verantwoording van bedrijfsvoering. In 2024 lag hiervoor de focus op MT-bewustwording en organisatiebrede competentieontwikkeling op het gebied kwaliteitsgerichtheid en klantgerichtheid met behulp van de Lean-methodiek.
2. De Connectie: jij doet ertoe! Het kloppende hart van De Connectie zijn alle medewerkers. Samen doen we het! Wie je ook bent, waar je ook in gelooft, hoe je er ook uitziet. Jij doet ertoe! Binnen dit onderwerp zetten we projecten op om dit versterken. Deze projecten zijn gericht op:
• • • •
Het bieden van kansen aan medewerkers; Externe profilering. Wat maakt ons een aantrekkelijke organisatie om voor te werken?; Inclusie en diversiteit (zie hieronder); Duurzame inzetbaarheid.
We gaan voor een omgeving waarin ieder zichzelf mag zijn en waar iedereen veilig werkt en wordt gewaardeerd. We zijn binnen dit thema gestart met het project Diversiteit & Inclusie. De Connectie wil een diverse en inclusieve organisatie zijn, waar (potentiële) medewerkers zich welkom, veilig en verbonden voelen. "Ongeacht wie je bent, waar je in gelooft, hoe je eruitziet: iedereen doet ertoe!" We kijken naar talent, kennis en kunde om samen nog beter te worden. De Connectie vindt de ontwikkeling van kansen voor alle medewerkers belangrijk. Afgelopen jaar hebben we binnen dit thema beleid Diversiteit en Inclusie ontwikkeld en vastgesteld. Daarnaast zijn binnen dit thema diverse initiatieven ontwikkeld en uitgevoerd op het gebied van vitaliteit. Eén van de initiatieven was het medewerkersonderzoek.
Van 14 tot 31 mei 2024 vond dit onderzoek plaats. In totaal vulden 325 van de 457 medewerkers de vragenlijst in. De resultaten laten zien dat medewerkers trots zijn op de samenwerking en collegialiteit binnen De Connectie. Er zijn ook verbeterpunten, met name op het gebied van communicatie over besluitvorming, werkdruk en de beoordelings- en beloningsstructuur. Uit het onderzoek blijkt dat medewerkers vooral trots zijn op hun collega's, de samenwerking en de klantgerichtheid binnen De Connectie. Tegelijkertijd geven zij aan dat er verbeteringen mogelijk zijn op het gebied van communicatie, werkdruk en de manier waarop beoordeling en beloning binnen de organisatie zijn ingericht.
34
Q oe Connectie
De resultaten van het onderzoek bieden waardevolle inzichten om De Connectie verder te verbeteren. Op basis van deze uitkomsten worden concrete acties geformuleerd om de werkomgeving te versterken en de tevredenheid van medewerkers verder te verhogen.
3. Dienstverlening: het gaat om de klant!
We denken en handelen vanuit de klant. De dienstverlening verbeteren we door in te zetten op mensen, processen en systemen. Binnen dit thema zetten we projecten op die hier een bijdrage aan leveren. Door in te zetten op kennis, houding en gedrag van medewerkers sluiten we met elkaar steeds meer aan op onze kernkwaliteiten: klantgerichtheid en kwaliteitsgerichtheid. We gaan onderzoeken houden onder klanten. Op basis van gegevens uit dit soort onderzoeken worden aanpassingen in de dienstverlening gedaan. Ondertussen wordt ook weer informatie ingewonnen. Op deze manier ontstaat een cyclus van permanente verbetering. In maart 2024 voerde een onafhankelijk onderzoeksbureau een onderzoek uit onder de eindgebruikers van De Connectie. Ongeveer 2500 medewerkers van de gemeenten Arnhem, Renkum, Rheden en De Connectie werden uitgenodigd om deel te nemen. Uiteindelijk vulden 785 collega's de vragenlijst in. De resultaten laten zien dat de meeste eindgebruikers tevreden zijn: 55% geeft aan (heel) tevreden te zijn, 30% is neutraal en 13% is ontevreden. Een kwart van de respondenten merkt een verbetering in de dienstverlening, wat aansluit bij het hoofdthema 'Dienstverlening: het gaat om de klant'. Toch zijn er ook verbeterpunten die aandacht verdienen.
De ICT-systemen van De Connectie worden over het algemeen als stabiel en betrouwbaar ervaren, waardoor medewerkers hun werk zonder veel technische onderbrekingen kunnen doen. 54% is (heel) tevreden, 28% neutraal en 18% ontevreden. De meeste opmerkingen gaan over de autorisatieprocedures en de frequentie van inloggen. Ook over de salarisadministratie heerst tevredenheid: 66% waardeert de tijdige en nauwkeurige verwerking van salarissen, terwijl 14% ontevreden is. Verbeterpunten liggen bij de administratie rondom in-, door- en uitstroom van medewerkers en de lange wachttijden. Binnen Inkoop en Aanbesteding wordt de structuur en begeleiding gewaardeerd, maar er is behoefte aan snellere reacties en meer ondersteuning bij nietstandaard inkoopvragen.
De facilitaire voorzieningen scoren goed, met 69% tevreden eindgebruikers. Opvallend is dat slechts 27% van de eindgebruikers volledig bekend is met de Producten en dienstencatalogus (PDC). Om hier meer duidelijkheid over te geven, is de meest recente versie breed gecommuniceerd.
De helft van de respondenten is tevreden over de dienstverlening van Documentaire Informatie Voorziening (DIV), vooral vanwege de snelle en effectieve afhandeling van vragen. De belangrijkste verbeterpunten zijn de vindbaarheid van documenten en de bekendheid van de dienstverlening. Management Support wordt als professioneel en betrouwbaar ervaren, met een tevredenheidsscore van 77%. Ontevredenheid (7%) komt vooral door personeelswisselingen en de beperkte beschikbaarheid.
Ook de processen rondom Belastingen en Basisregistraties worden als efficiënt en nauwkeurig beschouwd. 70% is (heel) tevreden, 23% neutraal en 7% ontevreden. De ontevredenheid zit vooral in de onbekendheid met bepaalde diensten, zoals het werk van de landmeters. De Frontoffice wordt gewaardeerd om de vriendelijkheid en behulpzaamheid van medewerkers. 55% is (heel) tevreden, maar 18% is ontevreden, voornamelijk vanwege lange wachttijden en onduidelijkheid over de afhandeling van meldingen.
35
« De Connectie
De resultaten laten zien dat De Connectie op veel terreinen goed presteert en dat verbeteringen in de dienstverlening zichtbaar zijn. Er zijn ook verbeterpunten, zoals wachttijden en de bekendheid van diensten. Er wordt inmiddels gewerkt aan concrete verbeteracties om punten op te pakken en de dienstverlening verder te verbeteren.
Resultaat- en Ontwikkelplannen Ook voor 2024 hebben de afdelingen Resultaat- en Ontwikkelplannen (ROP's) opgesteld. Daarin benoemen zij activiteiten die bijdragen aan het realiseren van de opgaven. De ROP's vormen het hele jaar door onderwerp van gesprek tussen de directeur en het management. De gesprekkencyclus met de medewerkers van De Connectie sluit daarbij aan. Het maken van individuele resultaat- en ontwikkelafspraken met de medewerkers draagt bij aan het halen van de organisatiedoelstellingen. Zo is in 2024 veel aandacht gegeven aan de uitvoering van het opleidingsplan. Het opleidingsbudget is in 2024 volledig benut voor de ontwikkeling van de medewerkers. Zelforganisatie De Connectie geeft steeds meer vorm aan het begrip zelforganisatie. De kracht ligt in het onderlinge vertrouwen. Leidinggevenden maken resultaatafspraken met teams en zorgen voor de middelen om de doelen te behalen. De medewerkers bepalen zelf de weg naar dit resultaat. Leidinggevenden begeleiden de medewerkers vanuit gelijkwaardigheid bij hun ontwikkeling. Medewerkers en leidinggevenden zoeken elkaar op als zij daar behoefte aan hebben. Wachten op de (formele) momenten in de gesprekkencyclus om met elkaar in gesprek te gaan is niet nodig.
HR-beleid De Connectie heeft een vastgesteld visiedocument en een beleidsplan op het gebied van Leren en Ontwikkelen. Hieruit voortvloeiend is in 2024 een zogenaamd Lean-trainingsplan ontwikkeld en is gestart met de uitvoering. Ook zijn er in 2024 weer leer- en ontwikkeldagen gehouden, waarbij workshops (zowel werkgerelateerd als niet-werkgerelateerd) zijn gegeven door en voor medewerkers. We hebben een werkwijze afgesproken voor de besteding en verantwoording van het opleidingsbudget. Hierdoor kunnen de leidinggevenden beter sturen. Er is veel aandacht geweest voor de ontwikkeling en mobiliteit van de medewerkers. Hierbij is gebruik gemaakt van de gegevens die in 2023 zijn opgehaald in het kader van de strategische personeelsplanning (SPP). In 2024 zijn 11 vacatures ingevuld door een interne kandidaat. Voor de potentiële achterblijvers hebben we waar mogelijk een verbetertraject opgestart. Begroting 2024
Personeel Administratie en Beheer en l&A Bedrijfsbureau
Belastingen en basisregistratie Documentaire informatievoorziening
Facilitaire zaken en Frontoffice ICT Management Support Totaal
in fte's
62,38 19,27 63,07 37,25 46,18 96,24 __ 63,33 387,70
Realisatie 2024 in fte's 55,98 18,89 56,25 29,14 41,35 72,57 58,01 332,19
De vakafdelingen en het Bedrijfsbureau hadden in 2024 samen een begrote formatie van 387,70 fte. De realisatie van de vaste bezetting was 332,19 fte. Hiermee was van de totaal beschikbare formatie circa 86% bezet met vast personeel. Dit is vergelijkbaar met het percentage van vorig jaar.
36
Q De Connectie
Ontwikkeling ziekteverzuim
Het gemiddelde verzuimpercentage binnen De Connectie in 2024 was 5,6%. Hiermee is het percentage met 0,7% gedaald ten opzichte van 2023. In 2024 is ingezet op duurzame inzetbaarheid met bijvoorbeeld activiteiten gericht op het voorkomen van mentale klachten en de ontwikkeling van een coachpool met de focus op mentale weerbaarheid. Bij het thema 'Je doet ertoe' worden binnen de projectgroep Vitaliteit deze activiteiten voortgezet en aangevuld met activiteiten die aansluiten bij behoeften van medewerkers en aandachtsvelden binnen de organisatie.
Administratieve organisatie Elk jaar levert De Connectie een ISAE3402 rapport op. Dit is een rapport waarin wij laten zien dat we onze interne beheersing op orde hebben. Hiervoor wordt de opzet, het bestaan en de werking van deze interne beheersing gecontroleerd door een externe auditor (een soort accountant). De controle over 2024 heeft voor het eerst een volledig 'schoon' rapport opgeleverd. Dit betekent dat er geen tekortkomingen zijn aangegeven door de auditor.
Onze klanten en hun accountants kunnen vervolgens steunen op deze rapportage. Dit betekent dat zij niet meer zelf bij De Connectie hoeven te controleren op de punten die we meenemen in het ISAE3402 rapport. Dit is efficiënt voor onze klanten én voor De Connectie. Op dit moment zijn alleen de financiële processen onderdeel van de rapportage. In 2024 zijn we bezig geweest met een uitbreiding met de belastingprocessen. In het vierde kwartaal heeft een eerste controle door de externe auditor op de belastingprocessen plaatsgevonden. Dit betrof een type 1 controle, waarbij wordt gekeken naar de opzet en het bestaan van de juiste controlemaatregelen. De type 1 verklaring is een momentopname. De door de auditor aangegeven verbeterpunten zullen in 2025 intern verder worden opgepakt. De planning is om in 2025 ook een zogenaamde type 2 controle uit te laten voeren op de belastingprocessen. Bij een type 2 controle wordt beoordeeld of de ingerichte controles ook heel het jaar goed werken.
Verder is er de ambitie om de ISAE3402 controles in de toekomst uit te breiden met de processen van de personeelsadministratie. Dit zal in dat geval pas plaatsvinden na de afronding van de implementatie van het nieuwe e-HRM systeem.
37
De Connectie
Door de ISAE3402-norm is er voortdurend aandacht voor het verbeteren van de effectiviteit en doelmatigheid van de interne beheersmaatregelen. In 2024 hebben we hier verder aan gewerkt voor de financiële werkprocessen. Ook hebben we aandacht voor de interne beheersing op processen die niet onder ISAE3402 vallen. Dit doen we onder andere door de verbijzonderde interne controle (VIC). De organisatie heeft daarbij extra aandacht voor de controle op rechtmatigheid. Dit omdat de directeur sinds de jaarrekening 2023 een verklaring over de rechtmatigheid afgeeft bij de jaarrekening. Hiervoor zijn de beheersmaatregelen vastgesteld en worden de interne controles uitgevoerd.
Outputsturing en -verrekening De ontwikkeling naar output-sturing en -bekostiging kan een belangrijk hulpmiddel zijn bij het verkrijgen van inzicht in, en het sturen op, afnamevolumes door gemeenten. Hiermee krijgt de gemeente meer invloed op het kostenniveau van de bedrijfsvoering. De systematiek van het kostprijsmodel is aan de gemeenten gepresenteerd en er is een tweede analyse gedeeld van de mogelijke herverdeeleffecten van de nieuwe systematiek. Tegelijkertijd moet worden beseft dat de uitkomsten van het kostprijsmodel in deze fase een onzekerheid in zich hebben door inschattingen en aannames die in het model zijn gemaakt. Deze aannames kunnen alleen worden gevalideerd door betrouwbare registraties op te bouwen. Hiermee ontstaat een steeds zuiverder beeld van werkelijke inzet en verbruik. De gemeenten hebben afgesproken om het kostprijsmodel per 1-1-2026 te willen gaan gebruiken voor de verrekening.
Informatievoorziening In 2024 is de Regionale Informatievisie en -strategie uit 2021 opnieuw vastgesteld. De visie en strategie is toekomstbestendig gemaakt en heeft een looptijd van 2024-2030, waarbij jaarlijks een herijking is voorzien. De informatievisie en -strategie is van belang voor een goedwerkende en op de gemeenten afgestemde informatievoorziening en daarnaast ook voor het blijvend voldoen aan de veranderende wet- en regelgeving. Een belangrijk deel van de informatievoorziening vertaalt zich naar ICT-oplossingen die bij en met De Connectie kunnen worden gerealiseerd. De Regionale Informatievisie en -strategie dient als regionaal kader voor de ontwikkelingen op het gebied van de informatievoorziening. Een belangrijke kanttekening hierbij is dat voor de uitvoering van de visie er in de begroting van De Connectie geen middelen zijn opgenomen. Dat past ook niet bij het uitgangspunt dat De Connectie een uitvoeringsorganisatie is. Het is aan de gemeenten om keuzes te maken en hier middelen voor vrij te maken.
Naast de informatievisie en strategie is in 2024 een l-Agenda opgeleverd. Deze l-Agenda bevat de belangrijkste ontwikkelingen op informatiserings- en ICT-gebied en is voorzien van een kosteninschatting voor de periode 2024-2030. Harmonisatie heeft ook een plek in de l-agenda, maar zal niet meer als doel op zich gehanteerd worden. De Connectie biedt gemeenten ondersteuning bij het realiseren van een geharmoniseerd landschap van computersystemen. In 2024 heeft het programma centraal opdrachtgeverschap een vervolg gekregen. Er zijn stappen gezet op het gebied van (informatievoorziening) governance, portfoliomanagement en contractmanagement. Het programma is eind 2024 gestopt. Verdere opvolging en invlechting van de hiervoor genoemde punten zal in 2025 plaatsvinden.
38
4 oe Connectie
Op het gebied van Business Intelligence (BI) is de samenwerking met de gemeente Arnhem verder verstevigd. Er zijn kritische performance indicatoren («Pi's) opgebouwd in de nieuwe Bl-omgeving. Een expliciete rol voor BI ligt hierbij in het ontsluiten van deze data en het genereren van sturings- en verantwoordingsinformatie.
Informatiebeveiliging en privacy In de Regionale Informatievisie en -strategie is al opgemerkt dat je nooit kunt spreken van informatieveiligheid of privacy die op orde is. De toenemende complexiteit, de groeiende hoeveelheid data en de toename van bedreigingen vragen voortdurend om een actieve houding ten aanzien van informatieveiligheid. Bovendien stelt de wetgever steeds verdergaande eisen aan informatieveiligheid. Om de informatieveiligheid te vergroten is een driejarig programmaplan opgesteld door de gemeente Arnhem en De Connectie. De gemeenten Renkum en Rheden nemen op onderdelen deel. Het programma bestaat onder andere uit projecten voor Bewustwording, Identity & Access Management (IAM)9 en Business continuity management (BCM)10Doel voor De Connectie is het komen tot een certificering op de internationale norm voor informatieveiligheid (de IS027001) die daarmee ook de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO) afdekt en waarbij als privacy kader het NOREA Privacy Control Framework is gekozen. Doel is om uiterlijk in 2025 te komen tot certificering. Daarnaast zal het programma ook anticiperen op een aantal naderende wetswijzigingen waaronder de verankering van de nieuwe versie voor de BIO (2.0) en de NIS211 wetgeving.
Huisvestingsbeleid De gemeente Arnhem is bezig plannen uit te werken voor haar toekomstige huisvesting. De Connectie wordt meegenomen in deze plannen. Vorig jaar, in 2023, heeft De Connectie de eigen eisen en wensen gedeeld met de gemeente Arnhem als input voor die plannen. Op dit moment worden door Arnhem diverse doorrekeningen gemaakt. De Connectie levert hiervoor input, enerzijds gericht op de eigen behoefte en medewerkers maar anderzijds als leverancier van diensten. Daarbij gaat het zowel om tijdelijke huisvesting gedurende een overbruggingsperiode als om definitieve scenario's.
Juridische zaken De Connectie vindt het belangrijk om er zeker van te zijn dat ze voldoet aan alle geldende wet- en regelgeving. Als De Connectie de wet- en regelgeving niet volgt kan dit financiële, juridische en imagorisico's met zich meebrengen. Daarom is het beleid erop gericht om altijd actueel inzicht te hebben in de geldende wet- en regelgeving en de naleving hiervan te borgen.
9 Het regelen dat de juiste mensen en entiteiten (bijvoorbeeld organisaties, instanties of afdelingen) het Juiste toegangsniveau hebben tot netwerken, databases en applicaties. 10 Het management dat nodig is om na een ramp of niet-verwachte gebeurtenis, producten of diensten te kunnen blijven leveren
op aanvaardbare, vooraf vastgestelde niveaus. 11 Een richtlijn voor cybersecurity
39
De Connectie
Communicatie Communicatie blijft zich ontwikkelen tot een interactief proces waarbij De Connectie, haar klanten en medewerkers informatie uitwisselen. In de keuze van communicatiemiddelen wordt zoveel mogelijk rekening gehouden met de behoefte van medewerkers, klanten en andere geïnteresseerden zoals leveranciers, potentiële werknemers en de media. Communicatie draagt bij aan het realiseren van strategische doelen. Dit varieert van het communicatief uitdragen van de organisatiedoelstellingen tot het mede-organiseren van medewerkersbijeenkomsten. Deze bijeenkomsten staan in het teken van de organisatiedoelstellingen.
In oktober 2024 werd de intentie uitgesproken om De Connectie onder te brengen bij de gemeente Arnhem. In aanloop naar deze voorgenomen transitie heeft communicatie een belangrijke rol gehad in de wijze waarop medewerkers tijdig, volledig en begrijpelijk geïnformeerd werden. Om medewerkers te informeren over de ontwikkelingen is er de maandelijkse uitzending 'Co-ffietijd! In gesprek met...!' Medewerkers worden geïnformeerd zodat zij weten wat er speelt, zowel organisatiebreed, bij projecten, op afdelingsniveau als over de voorgenomen transitie.
Rechtmatigheidsverantwoording Het oordeel van de accountant over de jaarrekening bestond uit twee onderdelen, te weten het getrouwe beeld van de jaarrekening en de rechtmatigheid van de totstandkoming van de baten en lasten, alsook de balansmutaties. Vanaf 2023 heeft het oordeel van de accountant alleen nog betrekking op het getrouwe beeld. Daarbij betrekt de accountant de rechtmatigheidsverantwoording zoals deze door de directie is afgelegd. Deze is opgenomen als bijlage 1 bij deze jaarstukken. Eventuele onrechtmatigheden worden, zoals opgenomen in de financiële verordening van De Connectie, toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. In 2024 is op het begrotingscriterium een bruto-afwijking te melden, namelijk een overschrijding van de lasten van € 7,8 mln. Deze overschrijding wordt voor € 5,2 mln. verklaard door direct aan de lasten gerelateerde opbrengsten. Dit betreft maat- en meerwerk door onder andere de afdelingen ICT, Management Support en Facilitaire Zaken. Dit maat- en meerwerk wordt in de jaarrekening verder toegelicht. Voor € 2,8 mln. past de overschrijding binnen bestaand beleid. Dit betreffen de niet ingevulde stelpost voor prijscompensatie, kosten voor investeringen, kosten voor ICT projecten en kosten die gemaakt zijn voor inhuur ter invulling van vacatures en voor ziektevervanging.
Voor dit deel van de kosten was geen dekking aanwezig, maar deze moesten wel worden gemaakt om het bestaande beleid uit te kunnen voeren. Ook deze posten worden in de jaarrekening verder toegelicht. Voor 0,1 mln. bestaat de overschrijding uit een reservemutatie (bestemmingsreserve informatieveiligheid t.b.v. SOC/SIEM) die wel aan het bestuur was voorgelegd maar waar geen expliciet besluit over genomen is. Dit expliciete besluit wordt bij de behandeling van de jaarstukken aan het bestuur voorgelegd. In de toekomst worden zulke besluiten eerder expliciet ter besluitvorming voorgelegd aan het bestuur.
In de financiële verordening is opgenomen dat een overschrijding van de lasten met direct daaraan gerelateerde opbrengsten acceptabel is. Ook hogere lasten die gemaakt worden om het reguliere beleid uit te voeren zijn acceptabel. Dit geldt ook voor overschrijdingen op investeringen. Daarmee hebben deze overschrijdingen geen invloed op het oordeel over de rechtmatigheid. Deze overschrijdingen zijn acceptabel genoemd in de financiële verordening omdat ze passen bij de aard van de dienstverlening van De Connectie. Er worden geen maatregelen genomen om de acceptabele overschrijdingen te voorkomen.
40
4 De Connectie
In 2024 hebben we op het voorwaardencriterium een onrechtmatigheid van € 0,4 mln. te melden. De onrechtmatigheid van € 0,4 mln. heeft betrekking op de overschrijding van het Europees drempelbedrag bij de inkopen in 2024. Deze overschrijding kwam voor het grootste deel voort uit inhuur op de personeelsadministratie. Door uitval, toename van werkzaamheden, en het project eHRM kwam de reguliere dienstverlening in gevaar. Daarom is er toen voor gekozen rechtstreeks bij een bedrijf in te huren. De dienstverlening heeft hierdoor zijn doorgang kunnen vinden. In 2025 wordt deze situatie opgelost. Er worden geen nieuwe contracten direct bij deze partij meer afgesloten. Eventuele nieuwe inhuurcontracten gaan we op rechtmatige wijze aan. Op het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium zijn geen afwijkingen te melden.
41
« De Connectie
1.4.4
Wet Open Overheid
Informatiehuishouding en de Wet open overheid Transparantie van overheidsinformatie staat volop in de maatschappelijke belangstelling. De invoering van de Wet Open Overheid (Woo), op 1 mei 2022, geeft een impuls aan de informatiehuishouding en het actief beschikbaar stellen van informatie. De wet moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. Als gevolg van de Woo worden steeds meer soorten overheidsinformatie actief openbaar gemaakt. Ook De Connectie valt als gemeenschappelijke regeling onder deze wet. Woo-verzoeken kunnen zowel direct bij De Connectie binnenkomen als via de gemeenten uiteindelijk bij De Connectie terechtkomen. De transparantie van het overheidshandelen vraagt van onze organisatie snel te kunnen laten zien wat, wanneer met wie gecommuniceerd is, en welke acties zijn uitgevoerd. Inzicht in de communicatie en besluitvorming is nodig vanwege de af te leggen verantwoording en bij mogelijke juridische geschillen. De Connectie en haar medewerkers zijn zich bewust van het belang van transparantie.
Afhandeling van Woo-verzoeken Iedereen kan om informatie vragen die bij de gemeente berust. Landelijk is er een stijgende trend van het aantal verzoeken om informatie. Met de inwerkingtreding van de Woo is de maximale afhandeltermijn verkort van acht naar zes weken. De Connectie streeft er naar Woo-verzoeken zo snel mogelijk en binnen de wettelijke termijn van antwoord te voorzien. De afhandeling van Wooverzoeken is een bewerkelijke taak. Om een tijdige afhandeling te halen moet ook de informatiehuishouding van onze organisatie op orde te zijn. Voor Woo-verzoeken die via de gemeenten bij De Connectie terechtkomen is het cruciaal dat deze tijdig bij De Connectie terechtkomen en in afstemming en samenwerking met de gemeente(n) beantwoord worden. De Connectie heeft in de beantwoording van deze verzoeken een faciliterende rol en de gemeente(n) een leidende rol. Informatiehuishouding als randvoorwaarde Informatiehuishouding betreft de vindbaarheid en volledigheid van (een enorme hoeveelheid) gegevens. De stroom aan digitale en deels nog papieren informatie is heel groot. Ook de variatie in verschijningsvormen is groot: documenten, gegevensbestanden, e-mail, data, sms, audio- en videobeelden, en zo meer. Goede informatiehuishouding vraagt om professioneel beheer op alle relevante informatie, in alle verschijningsvormen. Hiervoor worden verschillende zaaksystemen gebruikt.
Voor een goed beheer is bovendien samenhang nodig met openbaarheid, privacybescherming en informatiebeveiliging. Met de inzet van verschillende zaaksystemen moet scherp zijn welke invloed dit heeft op het documentbeheer en de aan De Connectie gemandateerde taken. Zo moet het bijvoorbeeld helder zijn wiens taak en verantwoordelijkheid het wordt om documenten te openbaren en op welke wijze deze openbaarstelling plaats moet vinden. Daarnaast is het de rol van De Connectie om tot geharmoniseerde oplossingen te komen en de aansluiting op een centraal, regionaal RMA (Record Management Applicatie) mogelijk te maken. Samen met de gemeenten werkt De Connectie aan een regionale visie op het informatiebeheer en daaruit volgend het programma van eisen voor het DMS-RMA.
Ook zet onze organisatie in op bewustwording bij alle medewerkers, zodat zij zorgvuldig met gegevens en informatie omgaan en zorgen voor juiste dossiervorming. Zo wordt jaarlijks de week van de digitale weerbaarheid georganiseerd waarin ook aandacht was voor deze onderwerpen.
42
« oe Connectie
2. Jaarrekening
2.1 Overzicht van balans en toelichting 2.1.1
Balans per 31 december 2024
1 ACTIVA
PASSIVA 31.12.2023
31.12.2024
31.12.2023
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro Vaste activa
Vaste passiva
Materiele vaste activa
13.052 Eigen vermogen
12.291
- Investeringen met een economisch nut
13.052
12.291
4.073
508
■ Algemene Reserve
■174
■25
- Bestemmingsreserve afhandeling WOZ-bezwaren
1.147
94
206
621
- Bestemmingsreserve egalisatiereserve SAAS - Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen
662
662
- Bestemmingsreserve Informatieveiligheid
285
191
- Bestemmingsreserve E-HRM
120
- Bestemmingsreserve Veranderopgave
- Bestemmingsreserve Veranderopgave Basisregistraties - Bestemmingsreserve Effecten sodaal plan - Resultaat voor bestemming
1.947
Voorzieningen voor verplichtingen.
•1.155
941
1.185
16.258
15.591
verliezen en risico's Netto vaste schulden met een
rentetypische looptijd > 1 jr - Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige
financiële instellingen
| Totaal vaste activa________
13.052
25.836
7.986 Netto vl. Schulden met een rentetypische
Vlottende activa
17.284 1
21.272
Vlottende passiva
Uitzettingen met een rentetypische
looptijd < 1 Jaar
3.342
3.328
looptijd < 1 jr
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist
8.013
3.775
- Vorderingen op openbare lichamen
17.810
4.189
- Overige vorderingen
13
Liquide middelen
3.342
3.328
53 4.570 Overlopende passiva
4.127
- Overige nog te ontvangen bedragen
- Overige schulden
22
46
Overlopende activa -Vooruitbetaalde bedragen_________
15.591
16.258
Totaal vaste passiva
12.291
1.578
_________ 2.549
17.686
5.049
1.326
-Nog te betalen aan gemeenten
13.692
566
3.244
■ Overige nog te betalen bedragen
3.994
4.483
Totaal vlottende activa
30.009
12.609 Totaal vlottende passiva
21.028
TOTAAL ACTIVA
42.300
25.661 TOTAAL PASSIVA
42.300
1 8.377 1
25.661 I
43
oe Connectie
2.1.2
Toelichting op de balans
Vaste activa
Materiële vaste activa Boekwaarde
Boekwaarde
31.12.2023
Desinvesteringen
Investeringen
31.12.2024
Afschrijvingen
Bedragen x 1.000 euro
Materiële vaste activa met economisch nut 25
36
11.447
4.905
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa Totaal
819
1.116
-234 -
12.291
6.057
-234
-13
48
-4.747
11.371
-302
1.633
-5.062
13.052
In 2024 is voornamelijk geïnvesteerd in hardware (€ 3,0 mln.), mobiele devices (€ 1,8 mln.) en inrichting gebouwen en inventaris (€ 1,1 mln.). De investeringen in hardware hebben hoofdzakelijk betrekking op AV-middelen, investeringen in netwerk, servers en storage en de vervanging van monitoren. De investeringen in mobiele devices betreffen zowel vervangings- als en uitbreidingsinvesteringen. De investeringen in de overige materiële vaste activa betreft voornamelijk de inrichting van het nieuwe gemeentehuis van Rheden. De investering in vervoermiddelen betreft de vervanging van één dienstauto. De desinvestering heeft voornamelijk te maken met het vertrek van Stichting Sociale Wijkteams Arnhem. De activa is overgenomen door een externe partij waardoor deze volledig is afgeboekt in 2024.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Boekwaarde
Boekwaarde
31.12.2023
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 Jaar
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
8.013
3.775
Vorderingen op openbare lichamen
17.810
4.189 22 7.986 |
Overige vorderingen_______________________________________
(Totaal
13 25.836
Uitzettingen in 's Rijksschatkist De uitzettingen in 's Rijksschatkist bedragen per ultimo 2024 € 3,8 mln. Voor het schatkistbankieren is een drempelbedrag ingesteld. Dit drempelbedrag is ingesteld om te voorkomen dat elke dag alle positieve banksaldi afgeroomd moeten worden naar nihil. Het drempelbedrag is vastgesteld op 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 mln. Het meerdere dient te worden afgestort naar Rijksschatkist.
44
Q oe Connectie
Onderstaande tabel specificeert het gemiddelde bedrag per kwartaal dat buiten Rijksschatkist is aangehouden. Er is geen sprake van overschrijding van het drempelbedrag. Middelen boven het drempelbedrag worden dagelijks afgestort. De berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren is opgenomen als bijlage 3 bij deze jaarstukken.
__________
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
BMl
Bedragen x 1.000 euro
Middelen buiten 's Rijks schatkist Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag
Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
123
96
178
140
1.000
1.000
1.000
1.000
877
904
822
860
-
-
-
-
Vorderingen op openbare lichamen Boekwaarde Arnhem
Renkum
31.12.2024
Rheden
Bedragen x 1.000 euro
Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen gemeenten: - BTW bijdrage le kwartaal 2025
2.039
285
476
2.800
- Maat- en meerwerk
869
-102
231
998
- Bijdrage Stichting Sociale Wijkteams Arnhem
367
183
708
4.166
3.275
367
Overige vorderingen op openbare lichamen | Totaal
23 4.189 |
De vorderingen op openbare lichamen bestaan voor een belangrijk deel uit de BTW over het gefactureerde bijdrage voor Ql-2025. En uit gefactureerd maat- en meerwerk en de bijdrage voor de Stichting Sociale Wijkteams Arnhem over 2024.
Overige vorderingen De overige vorderingen bestaan uit privaatrechtelijke debiteuren. Liquide middelen Boekwaarde
Boekwaarde
31.12.2023
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro Liquide middelen
Banksaldo | Totaal
46 46
53 53 |
Het saldo liquide middelen per ultimo 2024 bestaat enkel uit banksaldi. De Connectie houdt geen middelen in kas.
45
De Connectie
Overlopende activa Boekwaarde
Arnhem
Renkum
31.12.2024
Rheden
Bedragen x 1.000 euro Overlopende activa
Vorderingen gemeenten: - Maat- en meerwerk - Bijdrage Stichting Sociale Wijkteams Arnhem
667
- Overig
24 836
Vooruitbetaalde kosten
Overig nog te ontvangen bedragen
Totaal
87
230
984 145
145 87
17
41
247
1.170 3.245
_____________ 156 4.571
De nog te ontvangen bijdragen van gemeenten bestaan voornamelijk uit, op balansdatum nog te factureren, bijdragen voor overeengekomen maat- en meerwerk en de bijdrage van Stichting Sociale Wijkteams Arnhem over 2024. De vooruitbetaalde kosten hebben hoofdzakelijk betrekking op vooruitbetaalde licentiekosten voor ICT-toepassingen. Contracten voor licenties worden vaak voor meerdere jaren afgesloten en bij vooruitbetaling voldaan. Van deze € 3,2 mln. vooruitbetaalde kosten heeft € 2,3 mln. betrekking op 2025 en € 0,9 mln. op 2026 en verder. De overige nog te ontvangen bedragen betreft de eindafrekening van dienstverleningsovereenkomsten, rekening courant rente over het laatste kwartaal van 2024 en de te ontvangen BTW over de te ontvangen bedragen.
46
Q De Connectie
Vaste passiva
Eigen vermogen ResultaatBoekwaarde
Toevoegingen
31.12.2023
Ontrekkingen
bestemming
Boekwaarde
2024
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro
Eigen vermogen Algemene Reserve
-174
149
-
-25
Bestemmingsreserve Egalisatiereserve SAAS
206
415
-
621
Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen
662
Bestemmingsreserve Informatieveiligheid
285
*
Bestemmingsreserve E-HRM
-
120
-
94
1.147
-
662
94
191 120
Bestemmingsreserve Afhandeling WOZ-bezwaren
1.147
Resultaat voor bestemming_____________________________
1.947
-
1.947
-1.155
-1.155
Totaal
4.073
778
3.188
-1.155
508
94
Algemene reserve
Bij het vaststellen van de jaarstukken 2020 heeft het bestuur besloten een deel van het negatieve resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. Dit deel heeft betrekking op verschuivingen van investerings- naar exploitatieprojecten. Het negatieve saldo van de Algemene Reserve wordt jaarlijks aangevuld zodat deze in 2025 weer een 0 saldo heeft.
Bestemmingsreserve Egalisatiereserve SAAS Steeds meer software wordt in gebruik genomen in de vorm van een SAAS12-oplossing. Dit heeft tot gevolg dat de kosten op een andere wijze moeten worden begroot. Het investeringsprogramma is aangepast op deze ontwikkeling, waarbij het hierdoor vrijvallende kapitaalslastenbudget ten dele worden gebruikt voor de dekking van de licentiekosten. Het bestuur heeft daarnaast een Egalisatiereserve SAAS ingesteld. Deze is nodig om voor o.a. de implementatiekosten die bij een SAASoplossing niet meer geactiveerd kunnen worden. De bestemmingsreserve wordt gevoed door het resterende deel van het vrijvallende kapitaalslastenbudget. Dit gebeurt op het moment dat een applicatie in eigendom wordt vervangen voor een SAAS-oplossing.
Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om middelen beschikbaar te houden voor toekomstige prijsindexaties, aangezien De Connectie veelal werkt met langjarige contracten. Als gevolg van de huidige prijsontwikkelingen is de verwachting dat, zodra de lopende contracten zijn uitgediend, deze een substantiële prijsverhoging zullen laten zien bij hercontractering. Bestemmingsreserve Informatieveiligheid Het bestuur heeft in 2022 een bestemmingsreserve ingesteld om incidenteel beschikbaar gestelde middelen beschikbaar te houden voor Informatieveiligheid en privacy. In 2023 heeft het bestuur besloten om ook de niet bestede incidenteel toegekende budgetten te doteren aan de bestemmingsreserve. De activiteiten en bestedingen volgen het tempo van het Programma Informatieveiligheid en privacy waarin samen met de gemeente Arnhem wordt opgetrokken. In 2024 heeft er een onttrekking plaats gevonden voor het project SOC/SIEM.
12 Software As a Service
47
De Connectie
Bestemmingsreserve E-HRM Het bestuur heeft in 2024 een bestemmingsreserve ingesteld om incidenteel beschikbaar gestelde middelen beschikbaar te houden voor het project E-HRM.
Bestemmingsreserve Afhandeling WOZ-bezwaren In 2023 heeft het bestuur via de le bestuursrapportage incidenteel extra middelen toegekend voor de afhandeling van WOZ-bezwaren als gevolg van de stijging van het aantal bezwaren tegen de WOZwaardebepalingen. Voor de niet-bestede middelen had het bestuur een bestemmingsreserve ingesteld.
Resultaatbestemming jaarrekeningresultaat 2023 Het bestuur heeft bij het vaststellen van de jaarstukken 2023 besloten om € 118.000 beschikbaar te houden voor E-HRM in 2024. Het resterende deel is op basis van de verdeelsleutel teruggevloeid naar de gemeenten. Voorzieningen Boekwaarde
Boekwaarde
31.12.2023
Toevoegingen
Ontrekkingen
Vrijval
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro Voorzieningen
Verlofvoorziening | Totaal
941
244
941
244
1.185 1.185 |
In de CAO is bepaald dat medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren mogen sparen. In 2022 is hier een voorziening voor gevormd. Op basis van het saldo aan bovenwettelijke vakantie-uren per 31 december 2024 is een aanvullende toevoeging van € 244.000 aan de verlofvoorziening gedaan. Door het jaar heen zijn er medewerkers geweest die uren hebben opgenomen en medewerkers die uren hebben gespaard. Het totaal aan extra gespaarde uren leidde tot een (bruto) toevoeging van € 420.000. Het totaal aan opgenomen uren zorgde voor een (bruto) onttrekking van € 176.000. Het saldo van deze mutaties is de € 244.000 die is toegevoegd aan de voorziening.
48
Q De Connectie
Netto vaste schulden met een rentetypische looptijd van > 1 jaar Boekwaarde
Boekwaarde
31.12.2023
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro Netto vaste schuld met een rentetypische looptijd > 1 jaar
Onderhandse lening - binnenlandse banken en overige financiële Instellingen_________________ | Totaal
______
16.258
15.591 15.591 |
16.258
In bovenstaand overzicht is boekwaarde van langlopende leningen per ultimo 2024 weergegeven. Het verloop van deze leningen in 2024 was als volgt: Looptijd
Beginjaar
Oorspronkelijk
Saldo lening
Aangetrokken
Aflossing
Jaren
lening
leningbedrag
31.12.2023
2024
2024
iüi
Bedragen x 1.000 euro
Saldo lening 31.12.2024
;
Verloopoverzlcht leningen
BNG 40.111.752
10
2018
2028
1,10%
4.900
2.450
490
BNG 40.113.926
4
2020
2024
0,05%
3.300
825
825
BNG 40.113.927
5
2020
2025
0,10%
3.300
1.320
660
BNG 40.114.861
3
2021
2024
-0,14%
1.100
367
367
-
BNG 40.114.862
5
2021
2026
-0,02%
2.800
1.680
560
1.120
BNG 40.114.860
6
2021
2027
0,04%
1.800
1.200
300
BNG 40.115.747
2
2022
2024
0,88%
1.000
500
500
BNG 40.115.748
3
2022
2025
1,08%
1.000
667
BNG 40.115.749
4
2022
2026
1,22%
1.800
1.350
BNG 40.115.750
5
2022
2027
1,33%
1.000
BNG 40.115.751
7
2022
2029
1,52%
700
NWB PP/1-31833
4
2023
2027
3,53%
NWB PP/1-31834
5
2023
2028
3,46%
NWB PP/1-31835
8
2023
2031
3,35%
700
700
NWB PP/1-31836
7
2023
2030
3,35%
700
700
NWB 1-40480
3
2024
2027
3,27%
-
NWB 1-40481 | Totaal
5
2024
2029
3,14%
22
1
1.960
660
900 2
-
333
5
334
450
13
900
800
200
9
600
600
100
8
500
1.500
1.500
375
47
1.125
1.600
1.600
320
50
1.280
88
22
612
100
22
600
34
2.500
33
2.500 15.591 j|
2.500 2.500
27.200
16.259
5.000
5.668
268
Om de financiering aan te laten sluiten op het boekwaardeverloop van de materiële vaste activa, zijn in 2024 twee nieuwe leningen afgesloten. Daarbij is rekening gehouden met de verwachte realisatie van het investeringsprogramma voor 2024. Op de al lopende leningen is conform aflossingsschema afgelost.
49
De Connectie
Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd van < 1 jaar Boekwaarde
Boekwaarde
31.12.2023
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige schulden Schulden aan openbare lichamen
636
323
- Crediteuren publiekrechtelijk
192
-
- Overige schulden aan openbare lichamen
444
323
Crediteuren privaatrechtelijk
Overig [Totaal
2.695 _______________________ 11 ____
3.342
2.998
9 3.330 |
Crediteuren publiekrechtelijk Aan crediteuren publiekrechtelijk waren er geen nog te betalen facturen op balansdatum. Overige schulden aan openbare lichamen De overige schulden aan openbare lichamen hebben betrekking op nog te betalen pensioenlasten.
Crediteuren privaatrechtelijk De crediteuren privaatrechtelijk betreffen op balansdatum nog te betalen facturen aan toeleveranciers. Dit betreft hoofdzakelijk € 1,1 mln. facturen voor de investering in een nieuwe backup oplossing, € 0,7 mln. voor de inhuur van personeel, € 0,5 mln. voor facilitaire dienstverlening en € 0,3 mln. voor licenties.
50
oe Connectie
Overlopende passiva Boekwaarde Arnhem
Renkum
Derden
Rheden
31.12.2024
Bedragen x 1.000 euro
Nog te betalen aan gemeenten en derden: - DVO gemeente Arnhem
400
-
-
400
- Inzet Inhuurbalie 2024
159
-
*
159
- Detacheringen
-
7
-
7
559
7
-
566
Af te dragen loonheffing
1.649
Af te dragen omzetbelasting
1.109
Nog te betalen Inhuur
815
Nog te betalen facilitaire voorzieningen
277
Nog te betalen materiële kosten ICT
214
Nog te betalen rente leningen
162
Nog te betalen materiële kosten Belastingen
99
Nog te betalen accountantskosten
47
Nog te betalen kosten uitkeringen
36
Overig Totaal
74 5.048 |
De nog te betalen bedragen aan de gemeenten bestaat uit een drietal posten. De post DVO-gemeente Arnhem betreft de verschuldigde bedragen voor de overeengekomen dienstverlening van de gemeente Arnhem aan De Connectie. Hierbij valt te denken aan het gebruik van gemeentelijke applicaties door De Connectie, maar ook voor ondersteuning op het gebied van juridisch advies en informatieveiligheid. Daarnaast moet de inzet van de inhuurbalie in 2024 ook afgehandeld worden. Dit betreft het aandeel van De Connectie in de kosten van de inhuurbalie.
Naast de nog af te dragen omzetbelasting en loonheffing bestaat de overlopende passiva verder uit nog te betalen facturen die in 2025 zijn ontvangen en betrekking hebben op 2024.