Document · PDF

3. Jaarstukken 2024 De Connectie Definitief getekend

Raadsvergadering 24 juni 2025, gemeente RhedenBij agendapunt: Jaarstukken 2024, 1e Berap 2025, MJPB 2026-2029 De Connectie27.727 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

« oe Connectie

Jaarstukken 2024

jp oe Connectie

24 april 2024

Flynth Audit B.V. geheel document digitaal gewaarmerkt voor identificatiedoeleinden

M.v.

24-04-2025

« De Connectie

Inhoudsopgave

1. Jaarverslag 1.1. Missie, visie, uitgangspunten en kernwaarden

1.1.1. Missie 1.1.2. Visie 1.1.3. Uitgangspunten 1.1.4. Kernwaarden

4 4 4 4 4 4

1.2. Omvorming naar enkelvoudige centrumregellng

1.3. Programmaverantwoording

1.3.1 1.3.2 1.3.3 1.3.4

Programma Bedrijfsvoering gemeenten Programma Belastingen gemeenten Overzicht Algemene dekkingsmiddelen en overhead Bedrag heffing vennootschapsbelasting

1.4. Paragrafen 1.4.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Wet Open Overheid

2. Jaarrekening 2.1 Overzicht van balans en toelichting 2.1.1 Balans per 31 december 2024 2.1.2 Toelichting op de balans 2.1.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

2.2 Overzicht van baten en lasten en toelichting 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.7

Overzicht van baten en lasten Toelichting op het overzicht van baten en lasten Bijdragen gemeenten Bijdragen derden Incidentele baten en lasten Afwijkingen op investeringsprogramma Informatie Wet normering topinkomens (WNT)

2.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3. Bijlagen behorende tot de jaarrekening

6 15 18 21 22 22 30 33 42

43 43 43 44 52 53 53 54 64 65 66 68 69 71

3.1 Bijlage 1: Rechtmatigheidsverantwoording

3.2 Toelichting op de Rechtmatigheidsverantwoording

3.3 Bijlage 2: Taakvelden

3.4 Bijlage 3: Berekening benutting drempelbedragschatklstbankieren

3.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

4. Bijlagen niet behorende tot de jaarrekening 4.1

Bijlage 3: Begrotingsmutaties

83 83

oe Connectie

Voorwoord Het jaar 2024: een jaar van onderzoeken, erkenning en een volgende fase Het jaar 2024 was in alle opzichten een bijzonder jaar voor De Connectie. Het was het jaar van het medewerkersonderzoek, het eindgebruikersonderzoek en misschien wel de kers op de taart: De Connectie werd opgenomen in de top 22 van beste overheidsorganisaties van Nederland. In het laatste kwartaal van 2024 maakten de gemeenten Arnhem, Renkum en Rheden bekend dat zij plannen hebben om De Connectie volledig onder te brengen bij de gemeente Arnhem. Net als in voorgaande jaren stond De Connectie niet stil. 2024 was een jaar om niet snel te vergeten.

Klanttevredenheidsonderzoek Een van de drie thema's van De Connectie is 'Dienstverlening: het gaat om de klant'. De klant staat centraal in onze dienstverlening. Een mooi streven, maar hoe ervaren onze klanten de dienstverlening in de praktijk? Ruim 785 eindgebruikers namen deel aan het klanttevredenheidsonderzoek. Een kwart van hen merkte een verbetering in de dienstverlening in 2024. In het algemeen zijn de eindgebruikers tevreden over De Connectie. Uiteraard kwamen er ook verbeterpunten naar voren, bijvoorbeeld met betrekking tot inloggen en autorisatie. We hebben geluisterd naar onze eindgebruikers en verbeteringen doorgevoerd. Eindgebruikers kunnen bijvoorbeeld nu ook met gezichtsherkenning en vingerafdruk inloggen. Ook krijgen nieuwe medewerkers nu geautomatiseerd toegang tot de standaardapplicaties. Medewerkersonderzoek Een ander belangrijk thema is 'Jij doet ertoe'. Alle collega's samen vormen De Connectie. Zij zetten zich iedere dag in voor de gemeenten en voor de organisatie. Ik vind het belangrijk dat collega's zich op hun plek voelen, plezier hebben in hun werk en zich gewaardeerd voelen. In het voorjaar van 2024 voerde een extern onderzoeksbureau een medewerkersonderzoek uit. De resultaten waren positief. Op bijna alle onderdelen scoorde De Connectie hoger dan de benchmark. Uiteraard waren er ook verbeterpunten, waarmee we direct aan de slag zijn gegaan.

Top 22 van beste overheidsorganisaties van Nederland Na een positief medewerkersonderzoek én klanttevredenheidsonderzoek werd De Connectie ook nog eens verkozen tot de top 22 van beste overheidsorganisaties van Nederland. In het juryrapport stond onder andere: "Jullie kunnen trots zijn op het feit dat jullie organisatie behoort tot de toonbeelden van de meest succesvolle overheidsorganisaties van Nederland." Trots? Ik ben enorm trots!

Voorgenomen overgang naar de gemeente Arnhem Eind 2024 is de wens uitgesproken om De Connectie per 1 januari 2026 volledig onder te brengen bij de gemeente Arnhem. Deze wens is uitgesproken omdat er behoefte is aan meer slagkracht om de diverse ontwikkelingen op het gebied van bedrijfsvoering te lijf te gaan. De huidige bestuursvorm geeft daar niet genoeg ruimte voor. Het mooie aan De Connectie is de wendbaarheid van de organisatie. Ruim 400 collega's zijn inmiddels uitgebreid geïnformeerd en begrijpen waarom deze keuze wordt gemaakt. 2025 wordt een interessant en uitdagend jaar, ik heb er volop vertrouwen in dat we deze nieuwe manier van samenwerken succesvol vormgeven. Samen met de drie gemeenten én de stevige basis die De Connectie in bijna acht jaar heeft opgebouwd, bouwen we verder aan de toekomst!

Sanne de Kleyn Directeur De Connectie

oe Connectie

1. Jaarverslag Voor u ligt het jaarverslag over 2024 van De Connectie. In dit jaarverslag komen in hoofdstuk 1.1 de missie en de doelen van De Connectie aan de orde. In hoofdstuk 1.2 wordt verantwoording afgelegd over de realisatie van het, in de begroting 2024, voorgenomen beleid. Dit gebeurt aan de hand van de vastgestelde programma's Bedrijfsvoering gemeenten, Belastingen gemeenten en het overzicht van Algemene dekkingsmiddelen en overhead. Daarnaast wordt aandacht besteed aan de heffing van vennootschapsbelasting (Vpb). In hoofdstuk 1.3 komen de, voor De Connectie relevante, verplichte paragrafen aan de orde.

1.1.

Missie, visie, uitgangspunten en kernwaarden

1.1.1.

Missie

Dankzij De Connectie kunnen de klanten zich volledig richten op inwoners, bedrijven en toeristen. 1.1.2.

Visie

"Met oog voor talent, ontwikkeling en diversiteit bieden wij de beste dienstverlening. We kennen onze klant en zijn een betrouwbare en transparante organisatie." 1.1.3.

Uitgangspunten

De uitgangspunten van de dienstverlening van De Connectie zijn de vijf K's: kosten, kwaliteit, kwetsbaarheid, kansen en klant. De Connectie denkt en werkt vanuit de klant en zet de klant altijd centraal. De Connectie levert producten en diensten tegen een gezamenlijk afgesproken kwaliteit. De Connectie investeert in medewerkers en biedt hen kansen zich te ontwikkelen. De Connectie kent de trends en ontwikkelingen, speelt daarop in en vertaalt deze in samenwerking met de klant naar haar bedrijfsvoering. Hierdoor zijn partners in staat om zich volledig te richten op hun inwoners, bedrijven en toeristen. Ze zijn daardoor minder kwetsbaar. Door producten en diensten te harmoniseren en te digitaliseren werkt De Connectie efficiënter. Dit leidt ertoe dat de kosten voor de partners omlaaggaan. 1.1.4.

Kernwaarden

De Connectie ontwikkelt zich naar een flexibele, open en daadkrachtige organisatie die zich makkelijk aanpast aan nieuwe ontwikkelingen. De kernwaarden die hierbij horen, het fundament waar energie en inspiratie uit worden gehaald, zijn: ■ ■ ■

Professioneel: service, verantwoordelijk, kennis, kwaliteit, resultaatgericht, dienstverlenend. Betrokken: samen, verbindend, nieuwsgierig, werkplezier, omgevingsbewust, energiek, leergierig. Integer: duidelijk, betrouwbaar, open, eerlijk, transparant, afspraken nakomen.

c oe Connectie

1.2.

Omvorming naar enkelvoudige centrumregeling

In oktober van 2024 hebben de colleges van de deelnemende gemeenten de intentie uitgesproken om de huidige samenwerkingsvorm van De Connectie om te zetten. Dat zou moeten gaan van een bedrijfsvoeringsorganisatie in het kader van de WGR (Wet gemeenschappelijke regelingen) met gedeeld eigenaarschap naar een enkelvoudige centrumregeling met de gemeente Arnhem als gastheer en de gemeenten Renkum en Rheden als gast. Daarmee wordt de samenwerkingsvorm 'lichter' gemaakt, met een verschuiving van zeggenschap (en risico) naar één gemeente. De planning is dat deze omvorming per 01-01-26 gaat gebeuren. Volgens de huidige regeling moet een omvormingsplan worden opgesteld door een onafhankelijke derde partij (Artikel 27) bij het ontbinden van de huidige regeling. Met het opstellen van dit omvormingsplan is in november 2024 begonnen. In februari 2025 is het plan door het bestuur voorlopig vastgesteld. Hierna is het voorgelegd aan de OR van De Connectie voor een adviesaanvraag. Het plan gaat onder andere in op de overgang van medewerkers, overgang van taken en systemen, organisatiecultuur, en juridische, financiële en ICT aspecten. Het plan zal, bij instemming van de gemeenteraden, in 2025 moeten worden uitgevoerd en moet nauw aansluiten bij het uitvoeren van het zogenaamde 'invlechtingsplan' dat de gemeente Arnhem opstelt.

Ook wordt er een overkoepelende businesscase opgesteld voor alle betrokken partijen: de drie gemeenten, de andere klanten en De Connectie. Penvoerder van deze businesscase is de gemeente Arnhem maar Renkum, Rheden en De Connectie schrijven mee. In de loop van 2025 worden deze documenten voorgelegd aan de gemeenteraden van de drie gemeenten. Als de raden met de plannen instemmen kan er gevolg worden gegeven aan deze intentie.

Een belangrijk uitgangspunt bij de omvorming is het begrip 'as is'. Dit betekent dat het uitgangspunt is dat de taken, het personeel, de organisatie en alle overige boedel van De Connectie geheel en ongedeeld door de gemeente Arnhem worden overgenomen. De medewerkers van De Connectie zijn via twee bijeenkomsten over deze ontwikkeling geïnformeerd. Tijdens de eerste bijeenkomst kregen de medewerkers gelijk de kans hun vragen te stellen aan directeur Sanne de Kleyn. Bij de tweede bijeenkomst sloot het bestuur van De Connectie aan. Ook aan hen konden medewerkers vragen stellen. De komende maanden blijven we medewerkers informeren bij nieuwe ontwikkelingen.

De Connectie

1.3.

Programmaverantwoording

1.3.1

Programma Bedrijfsvoering gemeenten

Wat hebben we bereikt? In dit hoofdstuk volgt per onderwerp welke doelen we in 2024 hebben bereikt en wat we daarvoor hebben gedaan. Ook worden mijlpalen in onze dienstverlening genoemd die we in de MJPB 2024-2027 nog niet eerder als concreet doel hadden opgenomen. Huisvesting/ Hybride werken De gemeente Rheden is in 2024 begeleid bij de inrichting van en de verhuizing naar een nieuw gemeentehuis. Ook is de gemeente Rheden ondersteund bij de tijdelijke huisvesting om de periode tijdens de nieuwbouw te overbruggen. Het ruimtegebruik op kantoor is aan verandering onderhevig. Overlegruimtes zijn verder aangepast naar hybride overlegruimtes met de mogelijkheid om ook op afstand deel te nemen. Ook is vormgegeven aan een ander gebruik van de kantooromgeving door inrichting van bel-units en concentratiewerkplekken.

Informatieveiligheid In 2024 is een zogenaamd Security Operations Centre (SOC) ingericht. Een SOC is een monitoring- en detectieomgeving die wordt voorgeschreven door de Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO). Het SOC is een team van specialisten en middelen dat vanuit het oogpunt van informatieveiligheid de volledige ICT-omgeving in de gaten houdt. En dat daarmee proactief probeert te voorkomen dat hackers en andere niet-vertrouwde personen onze omgeving kunnen benaderen. Telefonie In 2024 is het project voor een nieuwe 'vaste' telefonie omgeving afgerond. Sinds het eerste kwartaal van 2024 bellen alle klanten en De Connectie zelf volledig via Microsoft Teams. Zowel de gemeentelijke klantcontactcentra, de Frontoffice als alle andere eindgebruikers bellen nu via deze omgeving.

Business cases Er zijn stappen gezet op het gebied van financiële administratie en planning van projecten, met name om nog beter grip te krijgen op projecten en aanbestedingen. Bij ICT-projecten is het gebruik van business cases verder versterkt. Dit helpt om vooraf beter inzicht te krijgen in de financiële gevolgen van een project. Samen met de Informatiemanagers van de gemeenten wordt vooraf een goede inschatting gemaakt van de financiële gevolgen van veranderingen. Deze werkwijze voorkomt zoveel mogelijk eventuele verrassingen achteraf.

c De Connectie

Vervangen zaaksystemen In 2024 zijn de nieuwe zaaksystemen1 voor de gemeenten Rheden en Renkum geïmplementeerd. In Arnhem en voor De Connectie was deze implementatie in 2023 al afgerond.

Basisregistraties In 2024 is het gelukt om mutatiesignalering2 onderdeel te maken van ons standaard proces. Met betrekking tot voormelden3 is er in 2024 een pilot uitgevoerd. De pilot was een succes. In afstemming met de gemeenten wordt dit in 2025 ook onderdeel van het standaard proces. Hiermee lopen we vooruit op landelijke ontwikkelingen.

Autonome ontwikkelingen De Omgevingswet is per 1-1-2024 ingegaan. De afdeling Basisregistraties heeft samen met de omgevingsdienst regio Arnhem het processenhandboek BAG geactualiseerd. Servicemanagementsysteem Ons servicemanagementsysteem is in 2023 opnieuw aanbesteed. Na een marktonderzoek en het beoordelen van diverse offertes is TopDesk, de partij die de periode ervoor ook al ons servicemanagementsysteem leverde, wederom geselecteerd als partner voor deze dienst. In 2024 hebben we een overgang uitgevoerd van de oude TopDesk omgeving naar een nieuwe, Cloudgebaseerde versie van het servicemanagementsysteem. Er zijn bij de inrichting direct vele verbeteringen doorgevoerd. Het grootste voordeel van deze Cloud-oplossing is dat gebruikers nu ook buiten de standaard digitale werkomgeving meldingen kunnen indienen. Ook het beheer van het servicemanagementsysteem en de aansluiting op andere informatiesystemen is nu een stuk verbeterd.

1 Veel gemeenten werken zaakgericht. Dit betekent dat informatie over dienstverlening aan inwoners in 'zaken' Is geordend in een digitaal zaaksysteem. 2 Mutatiesignalering gaat over de primaire kenmerken van een object, bijvoorbeeld de oppervlakte. 3 Voormelden gaat over de secundaire kenmerken van een object, bijvoorbeeld de kwaliteit van onderhoud.

« De Connectie

Wat hebben we hiervoor gedaan? Algemeen Ontvlechting dienstverlening aan derden De Connectie heeft gevolg gegeven aan het door het bestuur vastgestelde uitgangspunt dat we ons focussen op de dienstverlening aan de drie gemeenten. Daardoor is de laatste jaren de dienstverlening aan derden afgebouwd. Ook hebben een aantal partijen zelf aangegeven afscheid (te willen) nemen van De Connectie. In 2024 waren dit De SWTA (Sociale Wijkteams Arnhem), het Sportbedrijf Arnhem (2024) en het Gelders Archief (2024). De dienstverlening aan de gemeente West Maas en Waal is naar verwachting medio 2025 volledig beëindigd.

Maat- en meerwerk Voor maat- en meerwerk ten opzichte van de basisdienstverlening worden maat- en meerwerkovereenkomsten met de gemeenten afgesloten. Het aandeel maat- en meerwerk ten opzichte van de begroting is substantieel (> 10%) en wordt met name door de afdelingen Facilitaire zaken, ICT en Management Support geleverd. Een deel van het maat- en meerwerk is éénmalig van aard. Maat- en meerwerk dat structureel (jaarlijks) terugkomt, wordt financieel verwerkt en daarmee onderdeel van het kader in het eerstvolgende begrotingsjaar. Dat is het jaar volgend op het jaar waarin de maat- of meerwerk overeenkomst tot stand is gekomen. Hiermee leveren ze, naast de effecten van cao- en prijsstijging, de grootste bijdrage aan de uitbreiding van het financieel kader van De Connectie. ICT De afdeling ICT werkt zoveel mogelijk servicegericht. De afdeling praat met klanten, met leveranciers en met elkaar over onder andere lopende projecten, wijzigingsaanvragen en de werkvoorraad. Door continu met elkaar in gesprek zijn, kan enerzijds beter worden ingespeeld op de verwachtingen van de klant. En anderzijds kan slimmer worden aangesloten bij de beschikbare capaciteit van het team.

Regionale Informatievisie en -strategie In de regionale Informatievisie en -strategie zijn de technologische trends op het gebied van informatievoorziening uitgewerkt. Deze regionale Informatievisie en -strategie is in 2024 opnieuw beoordeeld en is begin 2025 vastgesteld. Het is van belang om de regionale informatievisie onderdeel te maken van de gemeentelijke keuzes ten aanzien van informatievoorziening zodat uitvoering kan worden gegeven aan de vastgestelde richting. De nieuwe visie en de te maken keuzes vormen het fundament voor de in 2025 op te stellen uitvoeringsagenda.

Cloud computing Een belangrijke ontwikkeling is de overgang naar cloud computing. Bij cloud computing zijn hardware, software en gegevens via het internet beschikbaar. De Connectie geeft uitvoering aan de regionale cloudstrategie door, wanneer leveranciers hun applicatie naar de cloud brengen, deze beschikbaar te maken voor onze gebruikers. Dit gebeurt vooral op natuurlijke vervangingsmomenten, bijvoorbeeld als een contract afloopt. In 2024 is een online (cloud-)platform gebouwd om de toekomstige overgang naar de cloud op een veilige en gestructureerde manier te begeleiden. Dit platform is de zogeheten 'Azure Landingszone'. Ook de eigen serverruimtes en datacenters willen we op termijn als clouddienst afnemen. In 2025 start de aanbesteding van nieuwe datacenters om ook deze transitie in gang te zetten.

<1 De Connectie

Werkplekomgeving In 2024 is een eerste stap gezet in het doorontwikkelen van onze werkplekomgeving. Doel is dat we op termijn gebruik maken van een zogenaamde moderne digitale werkplek. Vanaf 2025 richting we ons op het verder ontwikkelen van deze nieuwe digitale werkplek. We willen dan komen tot een zogenaamde proof-of-concept4 (POC) om technisch en functioneel vast te stellen of deze richting voldoende aansluit bij de wensen en eisen van onze klanten.

Informatieveiligheid In 2024 is geïnvesteerd in informatieveiligheid. Zowel op beleidsniveau als op inrichting en uitvoering zijn forse stappen gemaakt. Op operationeel niveau is het zogenaamde Security Operations Centre (SOC) ingericht. Het SOC is een team van specialisten en middelen dat vanuit het oogpunt van informatieveiligheid de volledige ICT-omgeving in de gaten houdt. Daarnaast is er geïnvesteerd in het vernieuwen van ons ICT informatieveiligheidsbeleid. Deze acties helpen om bij projecten en andere wijzigingen nog beter de juiste keuzes te maken op het gebied van informatieveiligheid.

Om meer focus op informatieveiligheid te krijgen en sneller op incidenten te kunnen reageren, heeft de afdeling ICT een virtueel team ingericht. Vooruitlopend op het programma Informatiebeveiliging & Privacy (IB&P) is er geïnvesteerd in het trainen van medewerkers in informatiebeveiliging (kennis en techniek). Hiermee is alvast een basis gelegd voor de uitvoering van dit programma. IT procesmanagement In 2024 hebben we flink ingezet op het doorvoeren van verbeteringen in ons procesmatig werken. Het doel was om het CMMI5 level 2 te behalen. Wij denken dit doel te hebben bereikt. Om dit vast te stellen laten we in 2025 onze werkwijze door een extern bedrijf controleren. Verder zien we dat de oplostijd van incidenten verbetert en een jaarlijks stijgende lijn vertoont. Alle veranderingen vergroten onze flexibiliteit en verhogen de veiligheid en continuïteit. Harmonisatie van de gemeentelijke computersystemen blijft daarbij een belangrijk aandachtspunt, maar is geen doel op zich. De meerwaarde van eventuele harmonisatie blijven we beoordelen per individuele situatie.

Documentaire informatievoorziening Een centraal Document Management System - Record Management Application (DMS-RMA) kan in grote mate bijdragen aan verregaand geharmoniseerd archiefbeheer (in systemen en processen). De bedoeling was dat in het voorjaar van 2024 regionaal keuzes gemaakt zouden worden hoe we hier invulling aan gaan geven. De gemeenten kwamen tot de conclusie dat een definitieve keus nog niet gemaakt kon worden. Daarom is besloten eerst een routekaart op te stellen om tot een herzien programma van eisen te komen. Hiervoor is eerst een regionale visie informatiebeheer vastgesteld. Hiermee is het vraagstuk breder getrokken. De visie en routekaart geven ook handvatten voor de dóórontwikkeling van het informatievoorziening-landschap voor DIV.

4Een soort testmethode

5 Capability maturity model integration: een model om te laten zien in hoeverre je je aan processen houdt. Op level 2 behaal je dit op onderdelen, maar nog niet op alles. 9

De Connectie

Er zijn achterstanden geconstateerd op de te bewaren archieven die in overleg met de gemeenten en het Gelders Archief momenteel worden voorbereid op overbrenging. In 2024 hebben we voorbereidingen getroffen om tien jaar aan archief van de gemeente Renkum en gemeente Rheden over te brengen naar het Gelders Archief. In 2025 brengen we de stukken over.

Voor WOO-verzoeken (Wet Openbare Overheid) is het soms nodig om stukken te anonimiseren. Dit kost veel tijd. Daarom is bekeken of dit geautomatiseerd kon worden. Het was de bedoeling dat afdeling DIV hier een rol in zou spelen. In de loop van het jaar is besloten dat de gemeente Arnhem het anonimiseren uit blijft voeren.

Basisregistraties Het doel voor 2024 was om de kwaliteit van de registraties toe te laten nemen en toe te werken naar een centrale samenhangende objectenregistratie (SOR). We merken dat er landelijk minder aandacht is voor de ontwikkeling van de SOR. Dat heeft met name te maken met de financiële ondersteuning uit de Rijksoverheid. Intern werken we wel toe naar een samenhangende objectenregistratie. We werken actief aan het afstemmen van de verschillende registraties op elkaar, digitaal en geautomatiseerd.

Facilitaire zaken Het nieuw gebouwde gemeentehuis van de gemeente Rheden is volgens planning in november opgeleverd en in december in gebruik genomen. De Connectie heeft ondersteund bij de verhuisbewegingen, de inrichting van het gemeentehuis en het opstarten van de dienstverlening op de nieuwe locatie. Alle tijdelijke locaties zijn inmiddels niet meer in gebruik. De gemeente Arnhem heeft een programma van eisen opgesteld voor het realiseren van toekomstige huisvesting met de intentie naar één hoofdlocatie te gaan. De Connectie is onderdeel van het project geweest om dit programma op te stellen. Tegelijkertijd is de gemeente Arnhem ook bezig met visieontwikkeling voor de lange termijn inzake de huisvestingbehoefte. Deze visieontwikkeling bepaalt uiteindelijk de invulling van de toekomstige huisvestingen wat dit van de dienstverlening van De Connectie vraagt.

De gemeente Renkum heeft nog geen keuze gemaakt wat betreft hun huisvesting. Er zijn verschillende mogelijkheden, waaronder het zoeken naar een nieuwe locatie, nieuwbouw of bestaand. Als deze plannen meer vorm krijgen neemt De Connectie graag deel aan het project om zo haar adviezen en expertise in te brengen. Voor de gemeente Arnhem is er een aanbesteding uitgevoerd voor thuiswerkplekken. Als medewerkers aan bepaalde voorwaarden voldoen kunnen zij zo'n thuiswerkplek bestellen.

In 2024 is wetgeving veranderd, wegwerpbekers mogen niet meer gebruikt worden in de gemeentekantoren. Alle drie de gemeenten en De Connectie zelf hebben inmiddels voor alternatieven gekozen. De Connectie heeft de gemeenten geadviseerd bij deze keuze en de gekozen alternatieven uitgevoerd.

U De Connectie

Frontoffice De Frontoffice is het eerste aanspreekpunt en gezicht als het gaat om de contacten met de klant. Het verder verbeteren van de dienstverlening vraagt om een goede samenwerking tussen de Frontoffice en alle (backoffice-) afdelingen van De Connectie. Het streven is daarbij altijd om de tijd die het duurt om een melding op te lossen te verkorten. In 2024 is daarom nog meer ingezet op het managen van de meldingen, vanaf het aanmelden tot en met het afmelden bij de gebruikers. Dit doet de Frontoffice door het ondersteunen en monitoren van alle opdrachten en klantcontacten vanaf het moment dat zij een opdracht krijgen tot en met oplevering. De klant houden we actief op de hoogte van de vorderingen. Inmiddels zijn de resultaten hiervan zichtbaar: het lukt om de werkvoorraad dagelijks behandeld te krijgen.

Administratie & Beheer In 2024 hebben we met de Personeels- en Salarisadministratie (PSA) een ontwikkeltraject doorlopen. Hierbij hebben we ons vooral gericht op het versterken van de samenwerking in het team. De doelstellingen in dit plan zijn behaald. Begin 2024 waren we nog sterk afhankelijk van inhuur. In de loop van het jaar is de inhuur teruggelopen.

In 2022 zijn we gestart met de inrichting van het (nieuwe) e-HRM systeem. Dit project verloopt langzamer dan verwacht. Dat heeft twee oorzaken. Allereerst zien we dat gemeenten in toenemende mate de wens hebben hun eigen processen in te richten. Dat vraagt een andere inrichting van het systeem en vergt meer capaciteit. De aanwezige capaciteit is beperkt zodat het langer duurt om de inrichting af te ronden. Daarnaast merken we dat veel van de processen die we oppakken ook andere omissies (veelal uit het verleden) aan het licht brengen. Deze worden vaak gesignaleerd en waar mogelijk opgelost gedurende het project. Op dit moment zijn we bezig met het afronden van het project. De laatste gezamenlijke module is in januari 2025 opgeleverd. Nu zijn we nog bezig met een aantal modules die niet voor alle klanten zijn. Bijvoorbeeld onderdelen waar maar één of twee gemeenten gebruik van gaan maken. We ronden dit naar verwachting in juli 2025 af.

In 2024 hebben we onderzocht welke processen gerobotiseerd kunnen worden. Dit betekent dat zo'n proces zonder menselijke handelingen wordt uitgevoerd. Voor twee processen is robotisering nu afgerond.

Ook op de Financiële administratie wilden we in 2024 onderzoek doen naar robotisering. Dit onderzoek is uitgesteld naar 2025. Verder was de financiële administratie vooral bezig met de dagelijkse werkzaamheden. Dat deze goed werden uitgevoerd bleek ook uit de ISAE3402, een rapport van een externe auditor over onze financiële processen. Voor het eerst was het oordeel van deze auditor een oordeel zonder beperkingen. In 2023 hebben we een informatiepagina voor de klantorganisaties ontworpen. Op deze pagina is informatie te vinden over aanbesteden en aanbestedingsprocedures, het geldende inkoopbeleid en de inkoopvoorwaarden. In 2024 is deze pagina door de financiële administratie uitgebreid met informatie over het facturatieproces en het maken van verplichtingen.

c De Connectie

Inkoop & Aanbesteding Het team inkoop en aanbesteding (l&A) werd in het begin van 2024 overvraagd, vooral voor het begeleiden van aanbestedingen en het geven van inkoopadvies. Inmiddels lukt het weer om aan de vraag te voldoen. Dit heeft verschillende oorzaken. De bezetting van het team is terug op orde gebracht en er is extra ingehuurd. Verder liep de vraag vanuit de gemeenten terug, onder andere doordat aanbestedingen uitgesteld werden door wettelijke ontwikkelingen. Ook was er bij de gemeente niet altijd voldoende capaciteit om de aanbestedingen uit te voeren. De vraag naar begeleiding vanuit De Connectie zelf bleef echter groot.

De aanbesteding van het nieuwe contractbeheersysteem is afgerond. We zijn nu bezig met de implementatie. Naar verwachtingen nemen we het nieuwe systeem in mei 2025 in gebruik. De bedoeling was dat het nieuwe systeem zou voorzien in kijkrechten voor alle medewerkers van de gemeenten en De Connectie. Dit blijkt technisch niet mogelijk. Daarom beperken we de kijkrechten tot medewerkers met een functie in het contractbeheerproces.

Management Support De vraag vanuit de gemeenten is veranderd. In het verleden was er vraag naar secretaressen, managementondersteuners en personal assistents (PA's). In 2024, en naar verwachting ook in de toekomst, is er vooral vraag naar managementondersteuners en PA's. Dit komt omdat er behoefte is aan een ander type ondersteuning. De ondersteuning van de afhandeling bij WOO-verzoeken is per januari 2025 teruggegaan naar de gemeente Arnhem. Dit type werkzaamheden past niet bij Management Support.

Eind 2024 is gecommuniceerd dat het voornemen is om Management Support onder te brengen bij de organisatie waar de ondersteuner voor werkt. Dit zorgde voor de nodige onrust binnen de afdeling. We hebben een bijeenkomst georganiseerd voor de medewerkers van Management Support. Tijdens de bijeenkomst heeft de directeur van De Connectie de medewerkers bijgepraat en hadden zij de kans om vragen te stellen over het voornemen. In 2025 wordt een definitief besluit genomen. In 2024 zijn er trainingen georganiseerd over het gebruik van Al. Aan de hand van deze trainingen is bekeken hoe we Al in kunnen zetten in het werk van Management Support.

Q De Connectie

Wat heeft het gekost?

Bedragen x 1.000 euro

Begroting 2024 _____________ |j____________

Wijziging

Begroting na

Gerealiseerd

Saldo t.o.v.

begroting

wijziging

2024

begroot 2024

PROGRAMMA BEDRIJFSVOERING GEMEENTEN

Lasten

Baten_________________

Saldo Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves______________________ Saldo na reserves

40.508

4.357

44.865

51.021

-6.156

-52

-25

-5.699

5.674

40.456

4.384

44.840

45.322

-482

329

362

481

-119

-118

-212

40.785

4.299

45.084

45.591

-507

De grootste afwijking op de begroting betreft extra kosten die zijn gemaakt om maat- en meerwerk te kunnen leveren, vooral op het gebied van facilitaire dienstverlening, ICT diensten en management support. Hier staan vergelijkbare extra opbrengsten tegenover. Daarnaast zijn er hogere personeelslasten, wat wordt veroorzaakt door inhuur op vacatureruimte of voor het opvangen van het ziekteverzuim. Ook zijn er extra personeelskosten om de voorziening voor bovenwettelijk verlof aan te vullen. Binnen de personeelslasten was er een meevaller voor ontvangen WAO- en ziektegelden. Deze uitkeringen waren hoger dan vooraf voorzien.

Een aantal kosten voor facilitaire zaken kwam hoger uit dan begroot. Dit geldt met name voor de postvoorziening en de kosten voor schoonmaak. Dit kwam vooral door indexaties die hoger waren dan de compensatie voor inflatie. Voor de post werd een nieuwe aanbesteding afgerond waardoor de kosten flink stegen. Het tarief uit het oude contract was niet meer marktconform. Binnen ICT zorgde het project SOC/SIEM voor een overschrijding van de begroting. SOC/SIEM is een monitoring- en detectieomgeving ter versterking van de informatieveiligheid. Dit project is ondergebracht in het programma informatiebeveiliging en privacy (IB&P). Als dekking wordt een onttrekking uit de bestemmingsreserve informatieveiligheid voorgesteld. Voor de telefooncentrale en de vervanging van Simkaarten was geen budget beschikbaar. Dit omdat dit eenmalige projecten waren. Bij de telefooncentrale werd gewisseld naar een SAAS-oplossing, bij de Simkaarten werd er van provider gewisseld. Het project e-HRM heeft vertraging opgelopen en de scope van het project is uitgebreid. De vertraging is opgelopen doordat harmoniseren meer tijd kost dan verwacht. Ten tijde van de aanbesteding was de intentie om voor het grootste deel van de processen uit te gaan van best practices. In de praktijk is dat niet haalbaar gebleken doordat de eisen en wensen van de gemeenten verder uit elkaar liggen dan verwacht.

Door de vertraging kwamen de kosten over 2024 lager uit dan begroot. Het bestuur heeft besloten een deel van deze middelen mee te nemen naar 2025.

De licentiekosten kwamen fors lager uit dan begroot. De kapitaalslasten waren ook lager dan begroot. Dit komt omdat een aantal kapitaalsinvesteringen is uitgesteld en doorgeschoven in de tijd. Bij basisregistraties was incidenteel een deel van de middelen voor advies en onderhoud van applicaties niet nodig. De baten namen af doordat er middelen zijn teruggegeven aan de gemeenten Arnhem en Renkum voor management support. Deze gemeenten hebben in 2024 minder management support afgenomen dan begroot of overeen gekomen via maat- en meerwerk. Er werden hogere opbrengsten gerealiseerd uit WAO- en ziektegelden en WGA-uitkeringen volgend uit re-integratietrajecten.

De Connectie

Afwijkingen op de begroting In de financiële verordening van De Connectie (2024) is vastgelegd dat afwijkingen op de begroting moeten worden toegelicht. Bij overschrijding of onderschrijding van baten of onderschrijding van lasten geldt dat deze acceptabel zijn wanneer deze toereikend worden toegelicht. Voor overschrijdingen van de lasten geldt dat deze wanneer toereikend toegelicht kunnen worden aangemerkt als acceptabel. Deze zullen als bruto onrechtmatigheid worden opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring in de bijlage maar niet gezien worden als netto onrechtmatigheid. Op het programma bedrijfsvoering gemeenten is er sprake van een overschrijding op de lasten van 6,2 mln. Deze wordt voor 5,2 mln. verklaard door maat- en meerwerk. Overschrijdingen door maaten meerwerk zijn overschrijdingen waar direct gerelateerde inkomsten tegenover staan. 0,762 miljoen van de overschrijding wordt verklaard door de projecten SOC/SIEM (monitoring en detectie), telefooncentrale en simkaarten. Dit zijn projecten die in opdracht van de gemeente(n) uitgevoerd zijn, en waar deels direct gerelateerde inkomsten tegenover staan. Ook passen ze binnen het bestaand beleid van De Connectie. De resterende overschrijding wordt verklaard door (nieuwe) contracten die meer zijn gestegen dan begroot, bijvoorbeeld bij de post. Ook deze overschrijdingen passen binnen het bestaand beleid.

Aan de batenkant is sprake van een overschrijding van de baten van 5,7 mln. Deze overschrijding wordt verklaard door de opbrengsten van maat- en meerwerk. Voor 0,1 mln. is er een overschrijding te melden door een reservemutatie (bestemmingsreserve informatieveiligheid t.b.v. van SOC/SIEM) die wel aan het bestuur was voorgelegd maar waar geen expliciet besluit over genomen is. Dit expliciete besluit wordt bij de behandeling van de jaarstukken aan het bestuur voorgelegd.

Beleidsindicatoren Als gevolg van wijzigingen in de BBV maken beleidsindicatoren verplicht deel uit van begroting en verantwoording. Hiermee wordt het beter mogelijk om de prestaties van gemeenten onderling met elkaar te vergelijken. Het merendeel van de beleidsindicatoren van De Connectie vallen onder het taakveld Bestuur en Ondersteuning en worden vanuit praktische overwegingen onder het Overzicht van Algemene dekkingsmiddelen en overhead gepresenteerd.

« De Connectie

1.3.2

Programma Belastingen gemeenten

Wat hebben we bereikt? Binnen dit programma is het de doelstelling om voor de deelnemende gemeenten een zo volledig mogelijke gewenste belastingopbrengst te realiseren met een optimale dienstverlening en tegen zo laag mogelijke kosten.

In 2024 is een nieuw verantwoordingsdocument opgesteld. In het verantwoordingsdocument leggen we vast hoe we de waardering van objecten uitvoeren. Hiermee willen we het voor inwoners duidelijker maken hoe de WOZ-waardering tot stand komt. We hopen daarmee het aantal bezwaren terug te dringen. Ook voormelden6 kan hier bij helpen. Voor voormelden is in 2024 een pilot uitgevoerd. De pilot was een succes. In afstemming met de gemeenten wordt voormelden in 2025 ook onderdeel van het standaard proces.

In 2023 en 2024 is een controleraamwerk opgesteld en verbeterd om toe te werken naar een ISAE3402 verklaring. Dit is een verklaring die een onafhankelijke auditor afgeeft over opzet, bestaan en werking van de processen. Het raamwerk is afgestemd met de gemeenten. In 2024 is de le controle gestart. De type 1 controle is afgerond begin 2025. Wat hebben we hiervoor gedaan?

De afgelopen jaren zagen we een sterke stijging in het aantal bezwaren tegen de WOZ-waarde. In januari is de vergoeding van proceskosten aan NCNP-bureaus (no cure no pay) door aanpassing van wetgeving aan banden gelegd. Hier is bezwaar tegen ingediend bij de Hoge Raad. De Hoge Raad heeft besloten dat de aanpassing in wet- en regelgeving door kan gaan. Toch was het aantal bezwaren in 2024 hoog. De budgetten die we voor de afhandeling van bezwaren beschikbaar hebben waren niet voldoende. In de eerste bestuursrapportage is daarom een onttrekking gedaan uit de bestemmingsreserve voor het afhandelen van de bezwaren.

Landelijk zien we een gelijke ontwikkeling. Er is sprake van een structurele toename van bezwaren tegen de WOZ-waarde. Het is de verwachting dat voor de afhandeling van bezwaren in de toekomst structureel meer middelen nodig zijn. In 2025 willen we met de gemeenten in gesprek om hier structurele afspraken over te maken. Het afgelopen jaar hebben we geëxperimenteerd met variabel incasseren. Bij variabel incasseren bepalen inwoners zelf op welke datum de incasso plaatsvindt. Deze test is niet geslaagd. De technische aansluiting tussen de banken en de leverancier van variabel incasseren kon niet tot stand worden gebracht. In 2025 oriënteren we ons, in overleg met de gemeenten, of, en op welke manier we hier vervolg aan geven.

Ook hebben we gewerkt aan een nieuw kwaliteitssysteem. Dit kwaliteitssysteem is bedoeld voor de interne processen die buiten de ISAE3402 vallen. Deze processen zijn belangrijk voor de borging van kwaliteit. Inmiddels is de opzet hiervan afgerond. Vanaf 2025 gaan we dit raamwerk als uitgangspunt nemen voor onze interne controles.

6 Met voormelden worden inwoners per brief uitgenodigd om de gebruikte gegevens van de woning te controleren en eventueel om een aanpassing te verzoeken 15

c De Connectie

Wat heeft het gekost? Wijziging Begroting 2024 begroting

' Bedragen x 1,000 euro______________________

Begroting na

Gerealiseerd

Saldo t.o.v.

wijziging

2024

begroot 2024

PROGRAMMA BELASTINGEN GEMEENTEN

633

4.580

4.398

182

-308

-529

221

633

4.272

3.869

403

-1.147

3.651

-472

3.179

2.776

Lasten

3.947

Baten

_____ -308

Saldo

3.639 12

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves | Saldo na reserves

_____________

403 |

Op het programma Belastingen is de vacatureruimte licht toegenomen ten opzichte van vorig jaar. In vacatureruimte wordt voorzien door in te huren. Ook in dit programma zijn de effecten terug te zien van de aanvullende toevoeging aan de verlofvoorziening. In 2024 ontving De Connectie de helft van het aantal bezwaren ten opzichte van 2023. Dat is fors minder, maar nog altijd meer dan 2022 en de jaren daarvoor. Hiervoor zijn extra middelen nodig boven op de reguliere middelen in de begroting. In 2023 heeft het bestuur via de eerste bestuursrapportage incidenteel extra middelen toegekend voor de afhandeling van WOZ-bezwaren als gevolg van de stijging van het aantal bezwaren tegen de WOZ-waardebepalingen. Voor de niet-bestede middelen heeft het bestuur een bestemmingsreserve ingesteld. In de eerste bestuursrapportage is een onttrekking gedaan uit deze bestemmingsreserve voor het afhandelen van de bezwaren in 2024. Naar verwachting is deze onttrekking niet helemaal nodig. De resterende middelen vallen vrij ten gunste van het resultaat.

Verder stegen de lasten door hogere licentielasten van het belastingpakket. Deze zijn meer in prijs gestegen dan de middelen die daarvoor beschikbaar zijn in de begroting. De hogere opbrengsten worden veroorzaakt door de toegenomen inkomsten uit dwanginvordering. De inkomsten uit dwanginvordering betreffen feitelijk de meeropbrengsten uit aanmaningen en dwangbevelen opgelegd door de afdeling Belastingen. Deze bedragen worden, samen met de belastingeninkomsten zelf, via de gemeenten geïnd en aan het einde van het jaar verrekend. Ook zijn er hogere opbrengsten uit WAO- en WGA uitkeringen volgend uit re-integratietrajecten.

Afwijkingen op de begroting In de financiële verordening van De Connectie (2024) is vastgelegd dat afwijkingen op de begroting moeten worden toegelicht. Bij overschrijding of onderschrijding van baten of onderschrijding van lasten geldt dat deze acceptabel zijn wanneer deze toereikend worden toegelicht. Voor overschrijdingen van de lasten geldt dat deze wanneer toereikend toegelicht kunnen worden aangemerkt als acceptabel. Deze zullen als bruto onrechtmatigheid worden opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring in de bijlage maar niet gezien worden als netto onrechtmatigheid. Op het programma belastingen is er sprake van een onderschrijding van 0,2 mln. op de lasten. Deze onderschrijding wordt verklaard door vacatureruimte en doordat er minder inzet op de bezwaarafhandeling nodig was dan begroot. Er is sprake van een overschrijding op de baten van 0,2 mln. Dit wordt verklaard door maat- en meerwerk en hogere opbrengsten voor dwanginvordering. Deze afwijkingen passen dus binnen het bestaand beleid.

« oe Connectie

c De Connectie

1.3.3

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen en overhead

De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de reguliere bijdragen voor de dienstverlening van De Connectie, zonder een specifieke bestemming. De geraamde kosten van de overhead betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces. Hiervan is het volgende overzicht te geven: Begroting 2024

Wijziging

Begroting na

Gerealiseerd

Saldo t.o.v.

begroting

wijziging

2024

begroot 2024

Bedragen x 1.000 euro ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN OVERHEAD

Lasten

5.026

-536

4.490

Baten 1 Saldo

-49.633

-3.082

-52.715

-44.607

-3.618

-48.225

5.675

-1.185

-53.037 __________ 322 -863 | -47.362

Toevoegingen aan reserves

149

Onttrekkingen aan reserves | Saldo na reserves

-210

-44.458

-3.828

-48.286

-47.213

__________-210 | -1.073 |

Algemene dekkingsmiddelen Naast de reguliere bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten, worden ook opbrengsten van derden onder de algemene dekkingsmiddelen verantwoord. Het karakter van deze opbrengsten is niet anders dan de reguliere bijdragen vanuit de deelnemende gemeenten, namelijk als dekkingsmiddel voor de reguliere dienstverlening.

Hogere lasten op dit programma worden grotendeels verklaard door de niet gerealiseerde taakstelling loon- en prijsontwikkeling (€ 0,7 mln.). Het bestuur heeft bij het vaststellen van de le bestuursrapportage 2024 besloten om in te zetten op een compensatie voor loon- en prijsontwikkelingen van 3,5%. Dit betekent dat er in 2024 een taakstellende opgave ontstaat van € 733.000. Hierover is afgesproken dat de gemeenten hier, met ondersteuning van De Connectie, invulling aan geven door inhoudelijke keuzes te maken in de dienstverlening. In 2024 is door de gemeenten en De Connectie samen onderzocht hoe er invulling gegeven kan worden aan de taakstelling. Het is gelukt om diverse besparingen te vinden, zowel in de dienstverlening als op de bedrijfsvoering van De Connectie zelf, maar deze besparingen hebben pas effect vanaf 2025. Daarom is de taakstelling in 2024 niet gerealiseerd. In de bestuursvergadering van december is afgesproken dat de taakstelling ten laste van het jaarrekeningresultaat van 2024 komt. Diverse projecten binnen het programma informatieveiligheid en privacy zijn vertraagd. Het gaat hierbij om wachtwoordgebruik en veilig mailen, wat zorgt voor lagere licentiekosten, de inrichting van het privacy managementsysteem en het programma basis op orde.

Tegenover de kosten voor het privacy managementsysteem en het programma basis op orde stond een onttrekking uit de bestemmingsreserve. Voorgesteld wordt die onttrekking niet te doen.

Een ander nadeel waren de minderopbrengsten van de Sociale Wijkteams Arnhem. Zij maakten de afgelopen jaren gebruik van de ICT-dienstverlening van De Connectie. De dienstverlening is opgezegd in 2024. Een deel van de dienstverlening is gestopt per 1 mei, en een deel per oktober. Na het stopzetten van de dienstverlening is een afrekening gemaakt aan de hand van de gemaakte kosten voor de dienstverlening aan de SWA. Hieruit bleek dat er voor € 600.000 euro minder baten konden worden opgehaald dan begroot. Een deel van deze baten waren ter dekking van niet afschaalbare dienstverlening. Afgesproken hierover in de GR is dat deze kosten in rekening worden gebracht bij de inbrengende gemeente. Daarom worden deze kosten in rekening gebracht bij de gemeente Arnhem. Na het aftrekken van dit bedrag zijn de baten € 445.000 lager dan begroot.

4 De Connectie

Hogere opbrengsten waren er door een voordeel op de renteopbrengsten op de lopende rekeningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG vergoedt dagrente die aansluit bij de dagrente van de Europese Centrale Bank (EBC) en is hiermee moeilijk te voorspellen.

Op de algemene dekkingsmiddelen is er sprake van een overschrijding op de lasten van 1,2 mln. Deze overschrijding wordt voor 0,7 mln. verklaard door de niet ingevulde taakstelling voor loon- en prijsontwikkeling. Het bestuur is in de 2e bestuursrapportage op de hoogte gebracht van het niet invullen van deze taakstelling. De rest van de overschrijding wordt verklaard door inhuur. Deze inhuur is ingezet op reguliere taken en past daarmee binnen het regulier beleid. Op de baten is er sprake van een overschrijding van 0,3 mln. Deze onderschrijding wordt voornamelijk verklaard door de rentebaten.

De Connectie

Beleidsindicatoren Onderstaand wordt inzicht gegeven in de beleidsindicatoren van De Connectie conform BBV vereisten. Dit biedt de mogelijkheid voor een betere onderlinge vergelijkbaarheid van prestaties van gemeenten. Eenheid

Jaarrekening

Begroting

Bron

Beleidsindicatoren Eigen gegevens Eigen gegevens

Formatie

FTE per 1.000 inwoners

1,51

1,60

Bezetting

FTE per 1.000 inwoners

1,38

1,37

226,55 €

235,91

Begroting/ Jaarrekening

6,1% 86,7%

26,9% 89,8%

Begroting/ Jaarrekening

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Externe inhuur

Kosten als % van de totale loonsom inclusief inhuur

Overhead

% van de totale lasten

€

Begroting/ Jaarrekening

Formatie Het betreft hier de toegestane formatie in fte van het ambtelijk apparaat voor het begrotingsjaar op peildatum 1 januari (begroting) en 31 december (jaarrekening), dus niet om de werkelijke bezetting. Het gaat om formatieplaatsen ongeacht of die worden ingevuld door iemand met een vaste aanstelling, een tijdelijke aanstelling of nog openstaan in de vorm van een vacature. Eén FTE is gelijk aan een 36-urige werkweek. De formatie per 1000 inwoners is licht toegenomen in 2024. Dit wordt verklaard door uitbreiding van de formatie bij De Connectie.

Bezetting De indicator gaat over het werkelijk aantal fte dat werkzaam is, dus niet om de toegestane omvang van de formatie. De werkelijke bezetting nam eveneens licht toe in 2024.

Apparaatskosten Dit zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van personeel (salarissen) en materieel voor de uitvoering van organisatorische taken. De kosten per inwoner vallen hoger uit doordat de lasten in de jaarrekening hoger zijn dat in de begroting. Voor het overgrote deel wordt dit verklaard door maat- en meerwerk. Externe inhuur Dit betreft de begrote kosten voor het uitvoeren van werkzaamheden door middel van het tegen betaling inzetten van personele capaciteit en deskundigheid, zonder dat daar een arbeidsovereenkomst of aanstelling tussen organisatie en de daarbij ingezette personen aan ten grondslag ligt. De Connectie heeft vrijwel geen inhuur in de begroting opgenomen. In de jaarrekening is de daadwerkelijke inhuurlast hoger. Deze hogere lasten hebben verschillende oorzaken. Er werd waar nodig ingehuurd op vacatureruimte, voor het opvangen van het ziekteverzuim, het realiseren van projecten en het leveren van maat- en meerwerk. De behoefte aan projectmatige ondersteuning en aan maat- en meerwerk ontstaat gedurende het jaar en is hierdoor moeilijk te begroten. Er wordt ingezet op het verlagen van inhuur op de vaste formatie. Hier zijn al resultaten in behaald.

Overhead Onder overhead wordt verstaan, alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Voor De Connectie zijn dit vrijwel alle kosten. De kosten voor de Belastingdienstverlening vormen de enige belangrijke uitzondering. Deze vallen onder een ander taakveld. Het percentage overhead in de jaarrekening is iets hoger dan in de begroting. Dit kan worden verklaard doordat het totaal aan lasten hoger is dan begroot.

« oe Connectie

1.3.4

Bedrag heffing vennootschapsbelasting

Samenwerkingsverbanden zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting, cumulatieve voorwaarden is voldaan: 1.

2. 3.

indien aan drie

De activiteiten van het samenwerkingsverband moeten worden verricht voor de onmiddellijk of middellijk participerende publiekrechtelijke rechtspersonen; De activiteiten zouden bij de participanten in het samenwerkingsverband niet tot belastingplicht hebben geleid of zouden zijn vrijgesteld als zij de activiteiten zelf zouden hebben verricht; De participanten moeten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten van het samenwerkingsverband bijdragen in de kosten van het samenwerkingsverband. Bij een gemeenschappelijke regeling wordt geacht hieraan te zijn voldaan.

Nadrukkelijk is deze vrijstelling bedoeld voor activiteiten aan of ten behoeve van de deelnemers aan een samenwerkingsverband en niet voor activiteiten ten behoeve van of aan een derde partij. De vrijstelling heeft alleen betrekking op de winst die wordt bereikt door levering aan de deelnemende gemeenten. Wanneer er winst wordt gerealiseerd in verband met de levering aan derden moet hierover in beginsel vpb betaald worden. De Belastingdienst heeft geconcludeerd dat De Connectie voor derden vooral werk voor "activiteiten verricht in verband met de uitoefening van een overheidstaak of van een publiekrechtelijke bevoegdheid". Daarbij worden de werkzaamheden kostendekkend uitgevoerd. Gezien het beperkte fiscale belang en om praktische redenen (administratieve last) heeft de Belastingdienst besloten om De Connectie geen aangiftebiljet vennootschapsbelasting toe te zenden. Wanneer de werkzaamheden voor derden aanzienlijk gaan toenemen of aanzienlijke winsten zouden gaan opleveren, is De Connectie verzocht opnieuw contact te zoeken met de Belastingdienst. Hier is in 2024 geen sprake van geweest. Het aandeel van werkzaamheden voor derden neemt af.

De Connectie

1.4.

Paragrafen

1,4.1

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het doel van het weerstandsvermogen is het bepalen of tegenvallers die zich kunnen voordoen opgevangen kunnen worden zonder dat de normale bedrijfsgang daardoor wordt verstoord. Hiervoor is het van belang dat er periodiek een inventarisatie plaatsvindt van risico's die zich kunnen voordoen. Omdat De Connectie maar zeer beperkt beschikking heeft over eigen weerstandscapaciteit, vooral omdat er geen algemene reserve gevormd wordt, is het des te meer van belang om het risicoprofiel zorgvuldig op te stellen. Want, wanneer risico's zich daadwerkelijk voordoen moeten de gemeenten hiervoor worden aangesproken. Verwacht wordt dat zij hier (pro rata) weerstandscapaciteit voor organiseren.

De Connectie volgt de principes van het risico-gestuurd werken. Dit houdt in dat risico's gekoppeld worden aan de doelstellingen en dat beheersmaatregelen worden genomen om de risico's zo goed mogelijk te beheersen. De Connectie blijft het risicomanagement ontwikkelen door te investeren in het risicobewustzijn binnen de organisatie en door werking van de genomen beheersmaatregelen te evalueren. Inventarisatie weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van De Connectie bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover beschikt kan worden om onverwachte uitgaven (tegenvallers) te dekken. Mogelijke onderdelen van de weerstandscapaciteit zijn de Algemene reserve, de aan specifieke risico's verbonden bestemmingsreserves, het resultaat over het boekjaar en de post onvoorzien.

In de onderstaande tabel is de begrote weerstandscapaciteit (per jaar) in beeld gebracht. Begroting 2024

Jaarrekening 2024

-10 21 662 673

-25 -1.155 662 -518

2025

Meerjarenraming 2026

2027

2028

21 400 421

Bedragen x 1.000 euro

Algemene Reserve Saldo exploitatie Bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen Onvoorzien Totaal

21 400 421

De Connectie heeft niet de beschikking over een eigen (positieve) algemene reserve waarmee algemene risico's kunnen worden opvangen. Het resultaat over het boekjaar 2024 bedraagt € 1.155.000 nadelig voor bestemming. De Connectie heeft nog wel beschikking over een bestemmingsreserve voor prijsontwikkelingen. Deze maakt deel uit van de weerstandscapaciteit aangezien deze aan een specifiek risico is verbonden.

De saldi van de overige bestemmingsreserves zijn niet meegenomen in de berekening van de weerstandscapaciteit. Deze saldi zijn namelijk niet bestemd voor het afdekken van algemene of specifieke risico's, maar voor kosten die samenhangen met een specifieke opgave.

Q De Connectie

Inventarisatie risico's Hieronder volgt een inventarisatie van de tien grootste risico's van De Connectie. Hierin zijn alleen risico's meegenomen met financiële gevolgen. Risico's die zijn afgedekt door een voorziening of verzekering zijn niet meegenomen in deze inventarisatie. Begrotingsrisico's zijn ook niet meegenomen. In de Jaarrekening 2023 was het risicoprofiel voor het laatst vastgesteld. In onderstaande tabel staan de belangrijkste risico's met hun financiële gevolgen, afgezet tegen de risicoscore uit de Jaarrekening 2023. Nr.

Risico/ gebeurtenis

Kans

Impact

Risicoscore

Incident als gevolg van toenemende externe dreiging op het Zeer groot gebied van Informatiebeveiliging en privacy

Zeergroot

JR 2023 €750.000

Kostenstijging van aflopende contracten door inflatie

Groot

Zeer groot

€ 525.000

€ 1.050.000

Aantasting continuïteit als gevolg van voorgenomen

Groot

Zeergroot

nieuw

€ 1.050.000

JR 2024 € 1.350.000

omvorming De Connectie onder tijdsdruk

Onvoldoende beschikking over ontwikkelcapaciteit/organiseren van achtervang.

Zeer groot

Groot

€ 675.000

Inefficiëntie als gevolg van ontbreken van collectief opdrachtgeverschap vanuit de gemeenten

Groot

€525.000

€ 525.000

Onvolledig benutten van harmonisatie-potentieel

Groot

€525.000

€ 525.000

Duurdere Inhuur en/of niet ingevulde posities door krapte

Groot

€525.000

Groot

€525.000

op de arbeidsmarkt

Verouderd ICT-landschap. Totdat interventies in ICT geëffectueerd zijn, zijn de continuïteitsrisico's groot

Uitstroom van personeel als gevolg van voorgenomen plannen tot omvorming De Connectie

Gemiddeld

Groot

nieuw

€ 375.000

Stopzetten on premise dienstverlening U nit4 ka n leiden tot verstoring dienstverlening en/of financiële schade

Groot

nieuw

€ 525.000

€685.000 4.735.000

7.125.000 |

Overige risico's top 10 (JR 2023)_________________

Totaal

De risicoscore is tot stand gekomen door de kans en impact van het risico met elkaar in verband te brengen. Hiervoor zijn de kansen en risico's onderverdeeld in de volgende categorieën: Kans

Categorie

Impact Klasse

Gemiddeld

Categorie

Klasse € 0 - € 100.000

Gemiddeld € 50.000

Klein

€ 100.000 - € 250.000

€ 175.000

gemiddeld

€ 250.000-€500.000

€ 375.000

€500.000-€1.000.000

€ 750.000

> € 1.000.000

€ 1.500.000

zeer klein

0-20%

10%

klein

20 - 40%

30%

gemiddeld

40 - 60%

50%

groot

60 - 80%

70%

groot

zeer groot

80 -100%

90%

zeer groot

zeer klein

Ontwikkeling risicoprofiel Het risicoprofiel is gestegen met € 2.390.000 ten opzichte van de Jaarrekening 2023. Een belangrijke reden voor deze toename van het risicoprofiel zijn nieuwe risico's die te maken hebben met de voorgenomen omvorming van de Connectie. Daarnaast zijn bepaalde risico's hoger ingeschat dan voorheen. Dit laatste betreft men name het risico op een incident op het gebied van informatiebeveiliging en het risico op kostenstijging door inflatie. Het risico van inflatie wordt (deels) afgedekt met de bestemmingsreserve Prijsontwikkelingen. Om een juist inzicht te geven van het weerstandsvermogen is dit risico alsnog opgenomen in het risicoprofiel.

De Connectie

1. Incident als gevolg van toenemende dreiging Informatiebeveiliging en privacy De (externe) dreiging op het gebied van informatiebeveiliging en privacy neemt voortdurend toe. De ervaring leert dat het aantal incidenten in Nederland de laatste jaren stijgt, ondanks genomen veiligheidsmaatregelen. Daarom verwachten we dat de kans op een incident bij De Connectie is toegenomen ten opzichte van vorig jaar. Ook leert de ervaring van andere organisaties dat de gevolgen groot kunnen zijn. Dit leidt tot risico's ten aanzien van vitale processen. De impact hebben we op zeer hoog ingeschat, vergelijkbaar met vorig jaar. De Connectie stuurt erop het risico op deze cyberincidenten zo laag mogelijk te houden door blijvend te investeren in informatieveiligheid. Waar mogelijk doen we dit samen met onze ketenpartners. Eind 2023 is De Connectie samen met de gemeente Arnhem gestart met het programma Informatiebeveiliging & Privacy (IB&P). Als onderdeel van dit IB&P programma is in 2024 een zogenaamd Security Operations Centre (SOC) ingericht. Een SOC probeert proactief te voorkomen dat hackers en andere niet-vertrouwde personen onze omgeving kunnen benaderen. Ondanks de genomen maatregelen is de dreiging en ook de impact van een eventueel incident zoveel toegenomen dat het risico ook toegenomen is.

2. Risico prijsstijgingen De afgelopen jaren was de inflatie relatief hoog. Dat heeft geleid tot forse prijsverhogingen. Omdat De Connectie veel werkt met langjarige contracten zijn deze prijsstijgingen nog niet overal merkbaar. Wanneer deze contracten aflopen is de verwachting dat de nieuw af te sluiten contracten alsnog behoorlijk in prijs omhoog gaan. Ook zien we dat bepaalde leveranciers als enige leverancier van diensten en producten een sterke machtspositie hebben bij onderhandelingen over nieuwe prijzen. De impact van inflatie is daarom hoger ingeschat dan voorheen, ook gelet op de omvang van de bedragen die onderhevig zijn aan inflatie. De kans wordt wel gelijk ingeschat als vorig jaar. Voor het opvangen van dit risico is een bestemmingsreserve gevormd. Deze reserve maakt onderdeel uit van onze weerstandscapaciteit. 3. Aantasting continuïteit als gevolg van de voorgenomen omvorming Het voornemen is om de bestuursvorm van De Connectie te wijzigen. Deze wijziging houdt in dat De Connectie onderdeel wordt van de gemeente Arnhem. Een dergelijke wijziging is omvangrijk en heeft invloed op de uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het invlechten van systemen en het omzetten van contracten. Maar er kunnen zich ook onvoorziene omstandigheden voordoen.

Om de voorgenomen wijziging zo goed mogelijk te beheersen, wordt vanuit De Connectie gewerkt aan een omvormingsplan. Daarnaast werkt de gemeente Arnhem aan een invlechtingsplan om de toekomstige samenvoeging in goede banen te leiden. Echter, omdat de voorgenomen organisatiewijziging voor De Connectie een geheel nieuw traject is, is er een risico van aantasting van de dagelijkse werkzaamheden. 4. Onvoldoende ontwikkelcapaciteit Verdere ontwikkeling is nodig door steeds veranderende wet- en regelgeving en toenemende eisen van onze klanten en opdrachtgevers. Dit betekent dat de behoefte aan ontwikkelcapaciteit alleen maar toeneemt om te kunnen anticiperen op deze ontwikkelingen. Daarbij geldt voor dit risico ook dat de krapte op de arbeidsmarkt ervoor zorgt dat het lastig is om extra ontwikkelcapaciteit aan te trekken. Ook het inhuren van personeel met de juiste kennis en vaardigheden om deze slag te kunnen maken is niet altijd mogelijk.

4 De Connectie

5. Onvoldoende collectief opdrachtgeverschap Er is behoefte aan meer proactieve strategische en tactische sturing vanuit het collectief opdrachtgeverschap van de gemeenten. Dit is een lastige opgave gebleken, ondanks de inspanningen die zijn geleverd om hier verbetering in aan te brengen. Extern bureau Berenschot onderzocht de mogelijke inrichtingsvarianten voor centraal opdrachtgeverschap binnen de informatievoorzieningsketen (IV-keten). In het voorjaar van 2024 is een gezamenlijk programma vastgesteld om het opdrachtgeverschap vanuit de gemeenten te verbeteren. De uitvoering van dit programma is echter door de gemeenten voorlopig uitgesteld. Op de langere termijn kan de voorgenomen nieuwe bestuursvorm helpen om dit risico te verminderen. 6. Onbenutte mogelijkheden harmonisatie Sinds de vorming van De Connectie is de harmonisatie, standaardisatie en digitalisering van werkprocessen in volle gang. Voor een belangrijk deel is de harmonisatie, standaardisatie en digitalisering ook behaald (zoals het belastingpakket). Het harmoniseren en standaardiseren van de dienstverlening is belangrijk om de -financiële en inhoudelijke- doelstellingen van De Connectie te behalen. Het risico bestaat dat lokale vraagstukken en de lokale politiek boven deze doelen komen te staan.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Rheden&id=a490906e-0e81-45da-a393-4edf6ba8b111