Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
Tekst van het document
Risico’s
Naam
Afvalcombinatie De Vallei N.V. (ACV), gevestigd te Ede
Doel en openbaar belang dat wordt behartigd Deelnemende partijen Bestuurder(s) Renswoude
ACV richt zich met name op het herwinnen van grondstoffen uit afvalstromen en het beheer van de openbare ruimte. Ede, Wageningen, Renkum, Veenendaal en Renswoude Gemeente is aandeelhouder (lid van AVA). De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. Wethouder H.H. van der Schoor vertegenwoordigt Renswoude bij de vergadering van aandeelhouders In de jaarrekening 2022 is het volgende bedrag opgenomen: € 328.387. Opbrengst dividend: is nog niet beschikbaar De jaarstukken ACV waren bij opstellen van deze stukken nog niet bekend. Hierdoor kunnen actuele cijfers niet ingevuld worden.
Bijdrage Renswoude Eigen vermogen verbonden partij Vreemd vermogen verbonden partij Resultaat 2022 Ontwikkelingen
Risico’s
Per 1 januari 2020 is de gemeente Renswoude aandeelhouder van de ACV. Voor een bedrag van € 185.394 heeft de gemeente een belang van 1,6%, wat neerkomt op 90.920 aandelen. De risico voor de gemeente bestaat uit het ingebrachte aandelenkapitaal. Daarnaast heeft de gemeente de verplichting op een eventueel negatief bedrijfsresultaat aan te vullen. Beëindiging contract met ACV kan alleen met toestemming van alle aandeelhouders.
Naam
Bedrijfsvoeringsorganisatie Valleihopper, gevestigd te Barneveld
Doel en openbaar belang dat wordt behartigd
BVO Valleihopper houdt zich bezig met de uitvoering van bedrijfsvoeringstaken betreffende het vraagafhankelijke vervoer van mensen met een Wmo-vervoerindicatie die wonen in de regio Foodvalley. Barneveld, Ede, Nijkerk, Renswoude, Rhenen, Scherpenzeel, Wageningen en Veenendaal
Deelnemende partijen
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
59
Bestuurder(s) Renswoude
De heer J.A.M. Dirven
Bijdrage Renswoude
De gemeente draagt bij aan de vervoers- en bedrijfsvoeringskosten. In de jaarrekening 2022 is het volgende bedrag opgenomen: € 22.000. BVO Valleihopper heeft geen eigen en/of vreemd vermogen. Voorschotten van deelnemende partijen worden besteed en na afloop van het boekjaar worden de gerealiseerde kosten verrekend met de ontvangen voorschotten. Naar aanleiding hiervan vindt een afrekening plaats, zodoende resteert er ook geen resultaat.
Eigen vermogen verbonden partij Vreemd vermogen verbonden partij Resultaat 2022 Ontwikkelingen
Risico’s
BVO Valleihopper heeft als doel om een toekomstbestedig vervoersysteem te blijven dat toegankelijk is en blijft voor de doelgroep. Maatschappelijke ontwikkelingen maken dat regionale en lokale aanpassingen c.q. maatregelen in de toekomst mogelijk nodig zijn. Alle eventuele tekorten en/of overschotten worden jaarlijks over de deelnemende partijen verdeeld, naar rato van de inbreng van de deelnemers in de regeling. Dit kan leiden tot niet-geraamde resultaten.
Naam
Vitens N.V., gevestigd te Zwolle
Doel en openbaar belang dat wordt behartigd
Eigen vermogen verbonden partij
Het dragen van medeverantwoordelijkheid voor de gezondheid door het duurzaam leveren van veilig en betrouwbaar drinkwater met zorg voor de bescherming van natuur en milieu. De gemeenten in de Provincies Flevoland, Friesland, Gelderland, Utrecht, Overijssel en een aantal gemeenten in de Provincies Drenthe en Noord-Holland. De aandeelhouders hebben zeggenschap via het stemrecht op de aandelen die zij bezitten. Wij bezitten 4.389 aandelen (0,076% van het totaal aantal aandelen) met een nominale waarde van € 1,00 per stuk. Deze staan op de balans voor een bedrag van € 60.359. Jaarlijks ontvangen wij van Vitens dividend. Het dividend wordt gerelateerd aan het nettoresultaat. Het bedrag aan dividend dat wordt uitgekeerd bedraagt maximaal 50% van het nettoresultaat. Randvoorwaardelijk hierbij is de continuïteitsdoelstelling. Bij een solvabiliteit < 30% wordt in beginsel geen dividend uitgekeerd. Begin 2022: € 650 Mln. Eind 2022: € 600 Mln.
Vreemd vermogen verbonden partij
Begin 2022: € 1.388 Mln. Eind 2022: € 1.447 Mln.
Resultaat 2022 Ontwikkelingen
2022: € 8,2 Mln. Voor de komende jaren is de verwachting dat Vitens geen dividend zal uitkeren als gevolg van de lage WACC en het hoge investeringsniveau voor de komende jaren. Hierdoor kan Vitens niet voldoen aan de continuïteitsdoelstelling zoals opgenomen in het Financieel beleid. WACC staat voor de ‘Weighted average cost of capital’ het maximaal te behalen rendement. Vitens beheerst de risico’s door kennis van de wetgeving te borgen in de organisatie en indien noodzakelijk adequate beheersmaatregelen te nemen.
Deelnemende partijen
Bestuurder(s) Renswoude Bijdrage Renswoude/ opbrengst dividend
Risico’s
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
60
3.7.
Paragraaf grondbeleid
Inleiding Het jaar 2022 is het jaar waarin de beperkingen met betrekking tot Corona grotendeels los zijn gelaten. De oorlog in Oekraïne zorgt voor een onrustig economisch klimaat. De prijzen van veel producten stijgen sterk. Dit heeft zowel effect op de kosten van bouw- en woonrijp maken als op de stichtingskosten van woningen en bedrijfspanden. Wat weer effect heeft op de gemeentelijke grondexploitaties. In het risicomanagement is hier rekening mee gehouden. De rente op de kapitaalmarkt stijgt en in het eerste kwartaal van 2022 is de hypotheekrente flink opgelopen. Gevolg hiervan is dat de betaalbaarheid van woningen (verder) onder druk komt te staan. Gecombineerd met stijgende kosten worden de opbrengsten onzekerder. Daartegenover staat dat de behoefte naar (betaalbare) woningbouw onverminderd groot blijft. De woningbouwproductie op landelijk niveau blijft daarbij flink achter en de schaarste wordt alleen maar groter. Ook de prijsstijging zet vooralsnog door, zij het dat stabilisatie in het verschiet lijkt te liggen. Voor de grondexploitaties worden de kosten geïndexeerd en stabiliseren de grondopbrengsten. Het is de vraag of deze indexatie op de (middel)lange termijn afdoende is, en of de grondopbrengsten gelet op de hoge prijsstijging gestabiliseerd kunnen blijven. De markt is grillig en lastig te voorspellen.
Om het risico op lagere prijzen in de toekomst in te perken is hier in het risicomanagement aandacht aan besteed. Verder is de wereld van de gebiedsontwikkeling nog altijd flink in beweging. Na het Didam-arrest en de nog steeds actuele problematiek omtrent het beperken van de stikstofuitstoot blijven er voortdurend nieuwe uitdagingen ontstaan, zoals de al genoemde kostenstijgingen, de betaalbaarheid van de woningen en de invoering van de Omgevingswet. Beleid Onder grondbeleid wordt verstaan het gehele instrumentarium dat de gemeente Renswoude ter beschikking staat om de vastgestelde ruimtelijke, en deels ook economische, doelstellingen te realiseren. Binnen de gemeente Renswoude is begin 2022 de Nota Grondbeleid vastgesteld. Bestaand beleid In de Nota grondbeleid is het uitgangspunt om situationeel grondbeleid te hanteren, waarbij actief grondbeleid wordt toegepast als dit een meerwaarde heeft. In het geval van faciliterend grondbeleid kiest de gemeente voor een stimulerend faciliterend grondbeleid, tenzij sprake is van een zeer beperkt gemeentelijk belang. In de Nota grondbeleid wordt een aantal criteria geformuleerd op basis waarvan het college per project/locatie een onderbouwde keuze kan maken voor het toe te passen grondbeleid. Daar waar Renswoude gronden in eigendom heeft, voert de gemeente een actief grondbeleid.
De gemeente maakt de gronden bouwrijp en verkoopt deze aan marktpartijen en/of particulieren. Om sturing te kunnen geven aan de gewenste invulling van projecten en waar mogelijk te kunnen delen in de winsten van ontwikkelingen, blijven eigen grondposities voor de gemeente van belang. Bij ontwikkelingen waarbij de gronden niet in eigendom zijn van de gemeente wordt doorgaans faciliterend grondbeleid gevoerd. De gemeente Renswoude faciliteert waar mogelijk deze ontwikkelingen van derden en zal de daarbij behorende kosten binnen de wettelijke kaders verhalen op de initiatiefnemer. Voorwaarde hierbij is dat deze ontwikkelingen wel passen binnen de (ruimtelijke) kaders zoals deze door de gemeente worden gesteld. Onderstaand is een overzicht gegeven van de projecten waarbij de gemeente een actief grondbeleid voert, waarbij ook is aangegeven wat in 2022 is gerealiseerd. Dorpshart In 2022 is een start gemaakt met de afronding van het Dorpsplein, begin 2023 wordt dit opgeleverd. Hiervoor is vanuit de GREX nog een klein bedrag beschikbaar. Het eventuele extra budget komt vanuit de reserve van het Woningbedrijf. Beekweide Eind 2021 is de grondexploitatie van Beekweide afgesloten, waarbij een klein budget is gereserveerd om de resterende werkzaamheden uit te kunnen voeren. In 2022 hebben er in Beekweide vrijwel geen werkzaamheden plaatsgevonden.
Aan de doorgaande weg Beekweide wordt nog één woning gebouwd, waarna de inrichting van het openbare gebied kan worden afgerond. Eind 2022 is afgestemd met de bouwer dat in 2023 de inrichting van de openbare ruimte kan worden opgepakt. In
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
61
verband met de lange levertijden van de gebakken materialen zal dit nog wel enige tijd duren. Het gereserveerde budget voor deze werkzaamheden zal naar verwachting niet afdoende zijn. Beekweide II In 2022 is het bestemmingsplan voor dit plan vastgesteld. Tegen dit plan is een beroep ontvangen, waardoor dit plan niet onherroepelijk is geworden. Wel heeft de zitting bij Raad van State reeds plaatsgevonden maar is het wachten op de uitspraak. Parallel aan dit wachten is de civiele planvorming (bestekken, aanbesteding etc.) verder opgepakt, zodat bij het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan de aanbesteding voor het bouwrijp maken van het plangebied kan worden opgestart. gesprekken gevoerd over de wijze waarop deze kavel in het plangebied kan worden betrokken. In 2022 is er overeenstemming bereikt met betrekking tot de verplaatsing van de woonwagens. Zodra het mogelijk is worden deze werkzaamheden opgepakt. De verschillende ontwikkelende partijen zijn vooruitlopend op het onherroepelijk worden van het bestemmingsplan actief aan de slag met de woningbouwplannen. Al het bestemmingsplan onherroepelijk wordt kan de vergunning spoedig worden verleend. Plan Beekweide II zal voor het gedeelte dat de gemeente in eigendom heeft als grondexploitatie worden geëxploiteerd.
Voor het gedeelte dat in eigendom is bij derden worden de kosten door middel van het kostenverhaal bij de ontwikkelende partijen in rekening gebracht. Groot Overeem II (bedrijventerrein) In de raadsvergadering van 15 februari 2022 is het bestemmingsplan voor de ontwikkeling van bedrijventerrein Groot Overeem II vastgesteld. Tegen dit bestemmingplan zijn een aantal beroepschriften ingediend en eind 2022 is er nog geen zicht op een zitting bij de Raad van State. Besloten is om de voorbereiding te stoppen bij de afronding van het definitief ontwerp. Pas als er zicht is op een uitspraak zal de voorbereiding verder worden opgepakt. Met betrekking tot de uitgifte van de kavels is er een uitgiftebeleid opgesteld, inclusief de daarbij behorende model reserverings- en koopovereenkomst. Dit beleid is tot stand gekomen in een samenwerking met de ondernemersvereniging. Gelet op de hoge duurzaamheidsambitie van de gemeente is ook voor deze ontwikkeling een duurzaamheidskader opgesteld. In het duurzaamheidskader is aangegeven wat de ambitie is van de gemeente voor deze ontwikkeling en worden aanvullend op de vigerende regelgeving randvoorwaarden gesteld aan de ontwikkeling als geheel, maar ook op kavelniveau. Zowel het duurzaamheidskader als het uitgiftebeleid in de raad van 15 februari 2022 vastgesteld.
De grondexploitatie voor Groot Overeem II is opgestart en kent een behoorlijk positief resultaat, zij het dat het project nog een aanzienlijke looptijd kent en het resultaat derhalve nog enigszins ongewis is. Herontwikkeling Taets van Amerongenweg fase 1 De grondexploitatie van de Taets van Amerongenweg is eind 2022 afgesloten. Financiën Een financieel uitgangspunt bij grondexploitaties is het realiseren van een minimaal sluitende exploitatie, waarin alle kosten voor het realiseren van het plan worden verhaald middels de grondopbrengst. In 2023 zijn de grondexploitaties van Beekweide II en Groot Overeem II geactualiseerd. In juni 2023 zal de gemeenteraad de grondexploitaties vaststellen. In het onderstaande overzicht zijn de verwachte lasten, baten en resultaten weergegeven. Paragraaf grexen Complex (x € 1.000)
Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2022
Nog te maken kosten
Nog te realiseren opbrengsten
Beekweide I Beekweide II Taets van Amerongen Groot Overheem II
-146 1.273 -23 1.636
0 1.332 0 1.903
0 3.111 0 2.429
0 5.762 0 8.191
Verwacht resultaat (eindwaarde) 0 -1.320 0 -3.858
Reeds Resterende genomen winst (2022) winst 0 0 0 0 0
0 0 0
Alle grondexploitaties van de gemeente Renswoude hebben een resterende looptijd die korter is dan 10 jaar. Bij de ontwikkelingen waarbij de gemeente Renswoude een faciliterend grondbeleid voert, en dus vooral publiekrechtelijk betrokken is (o.a. een gedeelte van de ontwikkeling Beekweide II), worden de kosten door middel van het kostenverhaal (Wro) verhaald op de initiatiefnemer. Hierbij is het van belang dat vroegtijdig in het traject afspraken worden gemaakt en vastgelegd in een anterieure overeenkomst. Strategische gronden De gemeente heeft op dit moment geen strategische gronden in bezit om toekomstige ontwikkelingen te kunnen realiseren.
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
62
Risico’s Grondexploitatie Gelet op het financiële resultaat van de huidige grondexploitaties kan worden gesteld dat het treffen van een verliesvoorziening of het vormen van een reserve op dit moment niet nodig wordt geacht. Kostenverhaal Voor Beekweide II zijn eind 2021 de anterieure overeenkomsten getekend. In deze overeenkomsten is een vaste indexatie van de kosten overeengekomen. Door de extreme prijsstijgingen in de achterliggende periode zijn de kosten hoger dan deze bij de partijen in rekening kunnen worden gebracht, waardoor er een negatief resultaat is ontstaan. In de paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing is rekening gehouden met dit negatieve resultaat.
3.8.
Paragraaf verplichte beleidsindicatoren
Programma 1 Indicator
Programma 1 Dienstverlenend domein Eenheid 2020
2021
2022
68
40
57
0,7
0,0
0,2
1,5
2
1,9
3,6
1,1
1,8
1,8
2,9
3,7
Veiligheid Aantal per 10.000 inwoners van 12-17 jaar Aantal per 1.000 Winkeldiefstallen inwoners Gewelds-en seksuele Aantal per 1.000 misdrijven inwoners Aantal per 1.000 Diefstallen uit woningen inwoners Vernielingen en Aantal per 1.000 beschadigingen tegen de inwoners openbare orde Verwijzingen Halt
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
63
Indicator
Programma 2 Sociaal domein Eenheid 2020
2021
2022
2,7
2,7
nog niet bekend
17
18
nog niet bekend
0,8
1,8
nog niet bekend
%
51,2
Geen data
Geen data
Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 74 jaar
821
807,0
Geen data
% 12 t/m 21 jarigen
Geen data
Geen data
Geen data
% kinderen tot 18 jaar
1
2,0
Geen data
% van de werkzame beroepsbevolking Netto arbeidsparticipatie ten opzichte van de (potentiële) beroepsbevolking
75,1
76,9
78
Geen data
Geen data
Geen data
14,8
10,8
Geen data
14,8
8,4
8,3 (voorlopig)
6,5
9,0
9,5
1,1
Geen data
Geen data
Geen data
Geen data
Geen data
32
Geen data
33,8 (nieuwe indicaties)
Onderwijs Absloluut verzuim Relatief verzuim Vroegtijdige schoolverlaters zonder startkwalificatie
Aantal per 1.000 leerlingen Aantal per 1.000 leerlingen % deelnemers aan het VO en MBO onderwijs
Sport Cultuur en Recreatie Niet-sporters Sociaal Domein
Banen
Jongeren met een delict voor de rechter Kinderen in uitkeringsgezin
Werkloze jongeren Personen met een bijstandsuitkering Aantal reintegratievoorzieningen
Jongeren met jeugdhulp Jongeren met jeugdbescherming Jongeren met jeugdreclassering Clienten met een maatwerk arrangement WMO
% van 16 t/m 22 jarigen Aantal per 1.000 inwoners 18 jaar en ouder Aantal per 1.000 inwoners van 15 75 jaar % van alle jongeren tot 18 jaar % van alle jongeren tot 18 jaar % van alle jongeren van 12 tot 23 jaar Aantal per 1.000 inwoners
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
64
Indicator Energie en klimaat Omvang huishoudelijk restafval Hernieuwbare elektriciteit
Programma 3 Fysiek domein Eenheid 2020
Indicator
2022
Kg / inwoner
73
64
97
GWh
11
13
data nog niet bekend
328
353
403
117
20
0
76
75
785
775
781
862
812
818
Programma 5 Overhead Eenheid 2020
2021
2022
Volkshuisvesting, RO en stedelijke Gemiddelde WOZ waarde Duizend euro Nieuwgebouwde woningen Demografische druk % Gemeentelijke woonlasten In Euro's eenpersoonshuishouden Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
2021
In Euro's
Overhead Formatie (inclusief woningbedrijf)
FTE per 1.000 inwoners
6,3
6,4
6,8
Bezetting (inclusief vacatures ingevuld door inhuur)
FTE per 1.000 inwoners
5,8
5,7
6,0
Externe inhuur
% van de loonsom en kosten inhuur externen
35
42
49
Overhead
% van de totale lasten
10
16
16
3.9.
Paragraaf Wet open overheid
Inleiding Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden als opvolger van de Wet openbaarheid Bestuur. De openbaarheidsparagraaf die u hier voor het eerst aantreft komt voort uit de Woo. De wet draagt bij aan een transparante overheid en geeft regels over de manier waarop verzoeken om openbaarmaking van informatie worden behandeld (passieve openbaarmaking), welke informatie standaard door de gemeente openbaar wordt gemaakt in een fasering tot en met 2026 (actieve openbaarmaking) en het verder op orde brengen van de informatiehuishouding. De implementatie van de Woo loopt door tot eind 2026. Om de impact van bovenstaande thema’s te bespreken, zijn informatieve en interactieve bewustwordingssessies georganiseerd voor alle medewerkers gedurende 2022. Ten aanzien van passieve openbaarmaking zijn in 2022 de volgende activiteiten uitgevoerd: • Opstellen modelbrieven en intern werkdocument
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
65
• Aanstellen en opleiden Woo-contact persoon • Openstellen digitale wegen: e-mailadres • Interne training aan managers en medewerkers over gevolgen Woo Ten aanzien van actieve openbaarmaking zijn in 2022 de volgende activiteiten uitgevoerd: • Gemeentelijke processen in beeld gebracht die tussen 2022 en 2026 gefaseerd standaard openbaar worden gemaakt • In kaart gebracht welke informatie categorieën, die actief openbaar gemaakt moeten worden, al reeds actief openbaar gemaakt worden Om meer grip op informatie te verkrijgen, zijn in 2022 de volgende activiteiten uitgevoerd: • Gestart met het opzetten van een kwaliteitssysteem voor informatiebeheer • Een project opgestart om een e-depot aan te schaffen en te implementeren • De RODIN audit is uitgevoerd om meer grip te krijgen en in beeld te brengen waar de verbeterkansen liggen
4. Jaarrekening 4.1.
Programmarekening
Overzicht van baten en lasten over begrotingsjaar Rekening 2021 Totaal lasten programma's
12.440 1.676 4.563 6.201 6.754 88 640 6.026 -5.686 9.074 -2.285 -132 972 4.773 4.410 -363 609 -56 664
- Programma 1. Dienstverlenend domein - Programma 2. Sociaal domein - Programma 3. Fysiek domein
Totaal baten programma's - Programma 1. Dienstverlenend domein - Programma 2. Sociaal domein - Programma 3. Fysiek domein
Saldo baten / lasten programma's - Algemene dekkingsmiddelen - Overhead - Vennootschapsbelasting Saldo baten / lasten programma's voor mutaties reserves Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves Saldo reserves Resultaat voor bestemming Af: Incidentele posten Totaal excl. Incidentele posten
4.2.
Begroting 2022 primair na wijziging 12.755 14.585 1.817 1.847 4.447 4.830 6.491 7.908 5.708 7.213 153 161 824 1.143 4.731 5.909 -7.047 -7.372 7.776 8.630 -1.518 -2.005 -25 -141 -813 -888 92 1.518 910 2.196 818 677 5 -211 0 -250 5 39
Rekening 2022 14.229 1.568 5.453 7.209 9.099 309 1.026 7.765 -5.130 9.453 -2.961 -262 1.099 1.973 1.371 -602 498 774 -276
voordeel nadeel 356 v v 279 n -623 v 699 1.886 v v 147 n -117 v 1.855 2.242 v 823 v -956 n -121 n 1.988 v -455 n -825 n -1.279 n 708 v 1.024 v -316 n
Verschil
Toelichting op het overzicht baten en lasten
Programma 1 Totaal programma 1 Dienstverlenend domein
primair
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
Begroting 2022 Rekening 2022 na wijziging 1.817 1.847 1.568 153 161 309 -1.664 -1.686 -1.259 0 0 0 25 25 22 25 25 22 -1.639 -1.661 -1.237
Verschil
voordeel nadeel v 279 v 147 v 427 n 0 n -3 n -3 v 424
66
Programma 2 Totaal programma 2 Sociaal domein
primair
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming
Begroting 2022 Rekening 2022 na wijziging 4.447 4.830 5.453 824 1.143 1.026 -3.623 -3.687 -4.427 0 0 0 123 235 123 123 235 123 -3.500 -3.451 -4.303
voordeel nadeel n -623 n -117 n -740 n 0 n -112 n -112 n -852
Verschil
Programma 3 Totaal programma 3 Fysiek domein
primair
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming
Begroting 2022 Rekening 2022 na wijziging 6.491 7.908 7.209 4.731 5.909 7.765 -1.759 -1.999 556 92 92 381 533 878 335 441 786 -46 -1.319 -1.213 510
voordeel nadeel v 699 v 1.855 v 2.555 n -289 n -543 n -832 v 1.723
Verschil
Programma 4 Totaal programma 4 Algemene dekkingsmiddelen
primair
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming
Begroting 2022 Rekening 2022 na wijziging 193 285 603 7.944 8.774 9.793 7.751 8.489 9.190 0 1.426 1.592 82 910 891 82 -516 -701 7.833 7.972 8.489
voordeel nadeel n -318 v 1.019 v 702 n -166 n -20 n -185 v 516
Verschil
Programma 5 Totaal programma 5 Overhead
primair
Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserves Onttrekking reserves Saldo reserves Saldo na bestemming
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
Begroting 2022 Rekening 2022 na wijziging 1.888 2.412 3.003 370 407 42 -1.518 -2.005 -2.961 0 0 0 147 147 0 147 147 0 -1.371 -1.858 -2.961
voordeel nadeel n -591 n -365 n -956 n 0 n -147 n -147 n -1.103
Verschil
67
4.3.
Overzicht incidentele baten en lasten
Programma Taakveld
Omschrijving incidentele posten
Begroting 2022
Werkelijk 2022
Saldo
Incidentele lasten 1
Programma 1 dienstverlenend domein Regio deal Foodvalley
2 2 2 2
Programma 2 sociaal domein Energietoeslag (Septembercirculaire) Energietoeslag Bestedingen specifieke uitkeringen onderwijs Bestedingen specifieke uitkeringen sport
3 3 3 3 3
Programma 3 fysiek domein Opvang vluchtelingen Oekraïne (Septembercirculaire) Opvang vluchtelingen Oekraïne Bestedingen subsidie verkeerslawaai Dotatie voorziening riolering i.v.m. opheffing reserve riolering Toevoegingen onderhoudsreserves
4 4 4 4 4
Programma 4 algemene dekkingsmiddelen Corona uitgaven Kabels feestverlichting Afboekingen oude transitorische posten Vorming voorziening organisatieontwikkeling Toevoeging AR i.v.m. vrijval reservering APV-gelden
9 9
9 9
0 0
72 33 0 0 105
306 0 52 39 397
234 -33 52 39 292
21 500 0 255 92 868
0 630 94 255 92 1.071
-21 130 94 0 0 203
0 0 0 220 1.100 1.320
6 41 5 220 1.100 1.372
6 41 5 0 0 52
2.302
2.849
547
9 25 34
44 22 66
35 -3 32
181 0 0 0 0 3 50 234
239 6 33 52 377 3 50 760
58 6 33 52 377 0 0 526
1.100 0 45 0 255 82 1.482
1.100 94 0 959 255 80 2.488
0 94 -45 959 0 -2 1.006
0 82 220 302
27 62 220 309
27 -20 0 7
Subtotaal incidentele baten
2.052
3.623
1.571
Totaal saldo incidentele baten en lasten
-250
774
1.024
Subtotaal incidentele lasten
Incidentele baten 1 1
Programma 1 dienstverlenend domein Vrijval reservering Regio deal Foodvalley Onttrekking reserve Monumenten
2 2 2 2 2 2 2
Programma 2 sociaal domein Rijksbijdrage energietoeslag Afrekening ToZo 2021 Specifieke uitkeringen sport Specifieke uitkeringen onderwijs Vrijval voorzieningen toplagen voetbal en tennis Onttrekking reserve cultuur promotiefonds Onttrekking reserve sociaal domein
3 3 3 3 3 3
Programma 3 fysiek domein Vrijval reservering AVP-gelden Subsidie verkeerslawaai Specifieke uitkering energiearmoede Specifieke uitkering opvang vluchtelingen Oekraïne Opheffing reserve riolering Onttrekkingen onderhoudsreserves
4 4 4
Programma 4 algemene dekkingsmiddelen Afboekingen oude transitorische posten Onttrekking AR i.v.m. generatiepact Onttrekking AR i.v.m. vorming voorziening organisatieontwikkeling
De incidentele baten en lasten bestaan uit specifieke uitkeringen en de bestedingen daarvan, mutaties reserves en voorzieningen, vrijval van de gereserveerde gelden Agenda Vitaal Platteland (AVP) en de afboeking van oude transitorische posten. De laatstgenoemde afboekingen volgen uit een grote ‘opschoonactie’ die heeft plaatsgevonden bij de afsluiting van de financiële administratie voor het boekjaar 2022. De financiële gevolgen hiervan zijn beperkt gebleven (€ 27.000 baten en € 5.000 lasten). De vrijval van de gereserveerde AVP-gelden leidt tot incidentele baten van € 1, 1 miljoen. Dit bedrag is tegelijkertijd toegevoegd aan de algemene reserve, wat leidt tot incidentele lasten. Tot slot is de specifieke uitkering met betrekking tot de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne noemenswaardig. De baten waren € 959.000 en de lasten waren € 630.000. Dit betekent een incidenteel resultaat van € 329.000.
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
68
4.4.
Balans
ACTIVA
31-12-2021
31-12-2022
Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Woningbedrijf Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
26.433.715 6.780.691
26.766.443 10.616.001
1.161.194
1.072.828
1.150.616
Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen Overige langlopende leningen Totaal financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA
1.769.171 35.526.216
245.753 1.312.638
40.224.444
245.753 1.401.644 1.558.391 37.084.607
1.647.397 41.871.841
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Woningbedrijf Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen Huurvorderingen Woningbedrijf Overige vorderingen Woningbedrijf Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Kassaldi Banksaldi Totaal liquide middelen Overlopende activa Overlopende activa Woningbedrijf Nog te ontvangen voorschotbedagen van Europese en Ned. overheidslichamen Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL ACTIVA VPB (voorlopige aangifte)
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
2.822.525 -15.843 720
3.226.484 -9.809 366 2.807.402
3.217.041
1.032.590
2.624.269
2.640.164
419.516
588.267 -3.560 143.592
365.365 4.395 12.825 4.401.053
6.677 4.677
3.426.370
5.572 123.184 11.355
128.756
24.172
20.379
0
375.663
1.137.306
1.050.677 1.161.478 8.381.288
1.446.718 8.218.885
45.465.895
50.090.726
131.939
140.971
69
PASSIVA
31-12-2021
31-12-2022
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf Reserves ter dekking van kapitaallasten Overige bestemmingsreserves Onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen
4.100.000 2.554.060 5.192.691 4.531.874 959.308 646.287 608.473
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Totaal voorzieningen
714.381 376.715 1.402.498
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer TOTAAL VASTE PASSIVA
0 19.499.999 33.556
4.100.000 4.000.000 5.481.331 3.864.004 888.368 860.781 496.883 18.592.692
19.691.367
809.345 0 1.911.423 2.493.594
2.720.767
0 24.266.666 92.408 19.533.555 40.619.842
24.359.074 46.771.208
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Woningbedrijf Totaal overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL PASSIVA Gewaarborgde geldleningen
1.115 114.755 648.460 1.399.782
1.115 18.881 165.539 1.594.301 2.164.112
1.555.103 856.975 216.332 53.531
1.779.836
731.008 486.877 236.092 85.708 2.681.941 4.846.053
1.539.686 3.319.522
45.465.895
50.090.726
363.345
350.553
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de verkrijgingsprijs (inkoopprijs en bijkomende kosten) of de vervaardigingsprijs (aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend). De bijkomende kosten worden opgenomen tegen de verkrijgingsprijs. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Bijdragen van derden, die in directe relatie staan tot het actief, worden in mindering gebracht op de investering. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
70
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Hierbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De algemene uitkering wordt opgenomen conform de laatste betaalspecificatie van het verantwoordingsjaar De balans en de baten en lasten van de gemeente en het woningbedrijf zijn samengevoegd/geconsolideerd.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of volledig worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings-prijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. De gehanteerde afschrijvingstermijnen komen overeen met de termijnen zoals die door de gemeenteraad zijn vastgesteld in de “Nota Activabeleid 2012”.
Onroerende zaken in exploitatie bij het Woningbedrijf De woningen met bijbehorende installaties, garages en aanpassingen die worden geëxploiteerd door het Woningbedrijf zijn gewaardeerd tegen de historische kostprijs dan wel de duurzaam lagere bedrijfswaarde, verminderd met de daarop toegepaste lineaire afschrijvingen bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. In voorkomende gevallen wordt op complexniveau afgeboekt naar de duurzaam lagere bedrijfswaarde.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de door de gemeenteraad vastgestelde Nota Activabeleid 2012 worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven in 20 jaar. Hierbij wordt de lineaire afschrijvingsmethode gebruikt. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens (resultaatafhankelijk) extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als later te dekken investeringsrestanten worden gezien.
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Bijdragen aan activa van derden zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
71
Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, of een lagere marktwaarde. Er wordt rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van 95 bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. In geval van verliesgevende complexen wordt in het jaar waarin duidelijk wordt dat het complex verliesgevend zal zijn, het voorzienbare verlies genomen middels de vorming van een voorziening. In geval van winstgevende complexen wordt de winst genomen volgens de regels van de Notitie grondexploitaties 2016 van de commissie BBV.
De winst die tussentijds wordt genomen wordt in principe toegevoegd aan de Reserve Grondexploitatie, tenzij de raad hierover iets anders besluit dan wel al eerder heeft besloten. Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de lonen machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
PASSIVA Voor zover niet anders vermeld, zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de actuariële waardeberekeningen onderliggend aan de pensioenverplichting zijn de volgende grondslagen gehanteerd: Berekeningsdatum: Rekenrente: Sterftetafel:
31 december 2022 2,472% GBM/V 2015-2020 met leeftijdsterugstellingen
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
72
4.5.
Toelichtingen
Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut Woningbedrijf Overige investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal Verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut Woningbedrijf Boekwaarde 31-12-2021 Woningen en woongebouwen 26.064.926 Overige onroerende goederen 364.959 Activa ten dienste van expl. 5.018 Totaal 26.433.715
Investeringen
Des-investeringen
1.004.116 0 0 1.004.116
Boekwaarde 31-12-2021 26.433.715 6.780.691
Boekwaarde 31-12-2022 26.766.443 10.616.001
1.161.194
1.072.828
1.150.616 35.526.216
1.769.171 40.224.444
Afwaarderingen
0 0 0 0
Boekwaarde 31-12-2022 26.414.828 351.248 1.555 26.766.444
Afschrijvingen 0 0 0 0
654.214 13.711 3.463 671.387
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut Boekwaarde 31-12-2021 372.109 270.487 5.941.193 94.143 102.758 6.780.690
Gronden en terreinen Woonruimten Brdijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines, apparaten en installaties Totaal
Boekwaarde 31-12-2022 774.027 264.690 9.064.186 76.580 436.518 10.616.001
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut Boekwaarde Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machine, apparaten en installaties Totaal
31-12-2021 372.109 270.487 5.941.193 94.143 102.758 6.780.690
Gecorrigeerde boekwaarde 31-12-2021 372.109 270.487 5.946.716 94.670 105.398 6.789.380
Investeringen
Des-investeringen
485.574 0 3.261.812 0 362.021 4.109.408
Afwaarderingen 0 0 0 0 0 0
Afschrijvingen 0 0 0 0 0 0
83.657 5.796 144.342 18.090 30.902 282.787
Boekwaarde 31-12-2022 774.027 264.690 9.064.186 76.580 436.518 10.616.001
Verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Boekwaarde Investeringen in riolering Investeringen begraafplaats Totaal
Investeringen
31-12-2021 1.079.810 81.384 1.161.194
Des-investeringen 0 0 0
Afwaarderingen
0 0 0
Boekwaarde
Afschrijvingen 0 0 0
31-12-2022 998.173 74.655 1.072.828
81.637 6.729 88.366
Verloop van de boekwaarde van de investeringen met een maatschappelijk nut Boekwaarde Grond-, weg- en waterbouwkundige werken Overige materiele vaste activa Totaal
31-12-2021 1.150.617 0 1.150.617
Investeringen 714.355 0 714.355
Des-investeringen
Afwaarderingen
0 0 0
Boekwaarde
Afschrijvingen 0 0 0
31-12-2022 1.769.172 0 1.769.172
95.800 0 95.800
Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen Totaal
Boekwaarde 31-12-2021 245.753 1.312.638 1.558.391
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
Investeringen 0 89.006 89.006
Des-investeringen 0 0 0
Afwaarderingen
Aflossingen 0 0 0
0 0 0
Boekwaarde 31-12-2022 245.753 1.401.644 1.647.397
73
De balansen van de Algemene Dienst en het Woningbedrijf zijn geïntegreerd. Vandaar dat de kapitaalverstrekking aan het Woningbedrijf niet op de balans is opgenomen onder financiële vaste activa. De post Deelnemingen betreft aandelen Vitens en ACV. De aandelen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, of wanneer deze lager is, tegen de marktwaarde. Positieve koersverschillen op aandelen worden derhalve niet in aanmerking genomen.
Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Voorraden Boekwaarde 31-12-2021 2.822.525 -15.843 720 2.807.402
Onderhanden werk, waaronder gronden in expl. Onderhanden werk, waaronder gronden in expl. Woningbedrijf Gereed product en handelsgoederen Totaal
Boekwaarde 31-12-2022 3.226.484 -9.809 366 3.217.041
Hieronder het verloopoverzicht van gronden in exploitatie: Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Beekweide I Beekweide II Taets van Amerongen Groot Overeem II Dorpshart Totaal
Boekwaarde 31-12-2021 -83.999 1.272.916 0 1.633.608 -15.843 2.806.682
Investeringen
Des-investeringen
70.760 63.859 0 269.339 6.034 409.993
Afwaarderingen
0 0 0 0 0 0
Winstneming 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Mutatie verliesvoorziening 0 0 0 0 0 0
Boekwaarde 31-12-2022 -13.239 1.336.775 0 1.902.947 -9.809 3.216.675
Ultimo 2011 is er een verliesvoorziening getroffen voor het project 'Dorpshart'. Dit project is gewaardeerd op de verkrijgingsprijs. Die is ultimo 2022 € 3.716.299. De verliesvoorziening is ultimo 2022 € 3.726.108. Over de grondexploitatieprojecten wordt er jaarlijks rente toegerekend op basis van de boekwaarde per 1 januari van het betreffende boekjaar. Het rentepercentage wordt conform de Notitie Grondbeleid 2019 van de Commissie BBV berekend. Voor 2022 betekende dit een percentage van 0,31% en een toegerekende rente van € 8.751. Complex (x € 1.000) Beekweide I Beekweide II Taets van Amerongen Groot Overheem II
Boekwaarde 31-12- Boekwaarde 312021 12-2022 -84 -13 1.273 1.337 0 0 1.634 1.903
Nog te maken kosten 0 3.111 0 2.429
Nog te realiseren opbrengsten
Verwacht resultaat (eindwaarde)
0 5.762 0 8.191
Reeds genomen winst
0 -1.320 0 -3.858
Resterende winst (2022) 0 0 0 0
0 0 0 0
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Soort vordering Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Huurvorderingen Woningbedrijf Overige vorderingen Woningbedrijf Totaal
Boekwaarde 31-12-2021 1.032.590 2.640.164 588.267 -3.560 143.592 4.401.053
Boekwaarde 31-12-2022 2.624.269 419.516 365.365 4.395 12.825 3.426.370
Boekwaarde 31-12-2021 6.677 4.677 11.355
Boekwaarde 31-12-2022 5.572 123.184 128.756
Liquide middelen
Kassaldi Banksaldi Totaal
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
74
Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2021 Overlopende activa algemene dienst Vooruitbetaalde bedragen Loonheffing sociale zaken BNG sociale zaken Veenendaal Nog te ontvangen bedragen Reserveringen salarissen PGB A. De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorchotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Subtotaal Overlopende activa Woningbedrijf Totaal Van overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Omschrijving Saldo Toevoegingen 31-12-2021 nog te ontvangen van het Rijk ToZo 2021 0 5.500 Vangnetuitkering BUIG 0 99.298 Opvang ontheemden Oekraïne 0 270.865 Subtotaal van nog te ontvangen van het Rijk 0 375.663 Totaal generaal 0 375.663
Boekwaarde 31-12-2022
214.725 48.185 0 864.073 10.323
257.322 60.864 0 721.379 11.113
0
375.663
1.137.306 24.172 1.161.478
1.426.340 20.379 1.446.718
Ontvangen bedragen
Saldo 31-12-2022 0 0 0 0 0
5.500 99.298 270.865 375.663 375.663
Passiva Eigen Vermogen
Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf Bestemmingsreserves: * voor dekking van kapitaallasten
Boekwaarde 31-12-2021 4.100.000 2.554.061 5.192.689
Boekwaarde 31-12-2022 4.100.000 3.864.004 5.481.331
4.531.874
4.461.399
* overige bestemmingsreserves
959.308
629.223
* onderhoudsreserves Nog te bestemmen resultaat Totaal
646.287 608.473 18.592.691
658.527 496.948 19.691.432
Reserves
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
75
Verloop van de boekwaarde van reserves Boekwaarde 31-12-2021 Algemene risicoreserve Algemene reserve - niet geblokkeerd Totaal algemene reserve Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf
4.100.000 2.554.061 6.654.061 5.192.689
Toevoegingen 0 1.592.223 1.592.223 288.642
Onttrekkingen
Bestemming resultaat vorig jaar
0 890.731 890.731 0
0 608.451 608.451 0
Boekwaarde 31-12-2022 4.100.000 3.864.004 7.964.004 5.481.331
Bestemmingsreserves Overige bestemmingsreserves Reserve riolering Reserve egalisatie exploitatie st. sporthal Hokhorst Reserve sociaal domein Reserve huisvesting onderwijs Reserve monumenten Reserve cultuur - promotiefonds Reserves ter dekking van kapitaallasten Reserve kapitaallasten gemeentehuis Ged. Res. Herinrichting sportpark Onderhoudsreserves Reserve onderhoud openbare gebouwen Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair Reserve onderhoud vervoermiddelen omg.beh. Reserve onderhoud speeltoestellen
255.025 24.730 273.913 300.000 36.280 69.360
255.025
70.475
4.250.000 211.399
50.000 10.000 5.000 14.760
258.681 120.354 153.794 125.698
50.000
4.250.000 281.874 268.681 130.354 121.794 125.458
22.060 3.000
0 24.730 223.913 300.000 14.220 66.360
40.000 37.000 15.000
Totaal bestemmingsreserves
6.137.469
92.000
480.320
0
5.749.149
Totaal
17.984.218
1.972.865
1.371.051
608.451
19.194.483
Algemene reserves € 13.395.835 De algemene reserve is gesplitst in twee afzonderlijke algemene reserves. Een algemene risicoreserve waarvan de minimumgrens 1,4 maal het bedrag aan risico’s (€ 1.108.800) is. Dit is inclusief de risico’s van de grondexploitaties. Dit is feitelijk de structurele buffer die de gemeente permanent apart houdt. Jaarlijks wordt bij de begroting beoordeeld of de hoogte van de algemene risicoreserve moet worden aangepast. Er is een algemene reserve – niet geblokkeerd, die vrij besteedbaar is voor andere doelen of voor het vormen van bestemmingsreserves.
Algemene reserve – niet geblokkeerd € 3.864.004 De grootste toevoeging in 2022 wordt gevormd door de AVP-gelden (€ 1.100.000). Deze provinciale subsidie, met betrekking tot de grondexploitatie Beekweide II, stond onder de overlopende passiva om terugbetaald te worden. De terugbetalingsverplichting is in 2022 komen te vervallen, waarna deze gelden als baten zijn genomen en zijn toegevoegd aan de algemene reserve. Een andere relatief grote toevoeging aan deze reserve betreft het resultaat van 2021 voor een bedrag van € 608.451. Qua onttrekkingen is de onttrekking van € 220.000, ten behoeve van de vorming van de voorziening organisatieontwikkeling, de grootste.
Algemene bedrijfsreserve Woningbedrijf € 5.481.331 De toevoeging aan deze reserve betreft het resultaat van het woningbedrijf in 2022.
Reserve riolering € 0 Het jaarlijkse exploitatieresultaat op het product rioleringen werd aan deze reserve toegevoegd of van deze reserve onttrokken. In 2022 is deze reserve opgeheven. Het saldo van € 255.025 is overgeheveld naar de voorziening Riolering. In lijn met de Notitie Lokale heffingen 2021 van de Commissie BBV heeft de voorziening Riolering de functie die deze reserve voorheen had.
Reserve egalisatie Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’ € 24.730 Deze reserve is er om te voorkomen dat het jaarresultaat wordt beïnvloed door het exploitatieresultaat van Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’. De reserve is onderdeel van de gebruikersovereenkomst met de Stg. Sporthal ‘De Hokhorst’. In 2022 zijn er geen toevoegingen en/of onttrekkingen gedaan aan deze reserve.
Reserve Sociaal Domein € 223.913 De reserve egalisatie Wmo en Jeugd zijn samengevoegd tot de reserve Sociaal Domein. Aan deze reserve is wel een maximale omgang gesteld van € 800.000. Structurele lasten ook op het gebied van het Sociaal Domein moeten worden gedekt door structurele baten en niet door reserves. De lasten voor het Sociaal Domein worden nu ook realistisch in de begroting geraamd, vandaar een instelling van een maximumomvang. In 2022 is er € 50.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.
Reserve huisvesting onderwijs € 300.000
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
76
De nieuwe school de Borgwal is sinds 2019 in de begroting opgenomen, hiervoor hoeft er geen reservering meer plaats te vinden. Het niveau van deze reserve dient voldoende te zijn om de kapitaallasten van toekomstige investeringen in scholen te kunnen dekken. Met ingang van 2019 drukken de jaarlijkse kapitaallasten van de nieuwe school de Borgwal volledig op de begroting en hoeft hier niet meer voor gereserveerd te worden. Omdat er geen bestedingsdoel (meer) is voor deze reserve, komt er een voorstel tot opheffen via de voorjaarsrapportage 2023. Tegelijkertijd zal er een voorstel tot herbestemming worden gedaan tot twee nieuwe reserves. In 2022 zijn er geen toevoegingen en/of onttrekkingen gedaan aan deze reserve.
Reserve monumenten € 14.220 Jaarlijks worden toegekende monumenten subsidies ten laste van deze reserve gebracht. Voor 2022 zijn de verstrekte monumentensubsidies van € 22.060 ten laste van deze reserve gebracht.
Reserve cultuur- en promotiefonds € 66.360 Deze reserve is ingesteld om uitgaven met een culturele strekking ten laste van deze reserve te kunnen doen. In 2022 is er € 3.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.
Reserve kapitaallasten gemeentehuis € 4.250.000 Op basis van een raadsbesluit uit 2019 is een toevoeging gedaan aan de bestemmingsreserve ter dekking van de kapitaallasten van het nieuwe gemeentehuis. Het nieuwe gemeentehuis wordt in 2022 afgerond en vanaf 2023 wordt deze naar verwachting afgeschreven. Vanaf dat moment zal de jaarlijkse afschrijving en rente (kapitaallast) aan deze bestemmingsreserve onttrokken worden. In 2022 zijn er geen toevoegingen en/of onttrekkingen gedaan aan deze reserve.
Reserve herinrichting sportpark € 211.399 In 2010 is het sportpark opnieuw ingericht ten laste van het positieve exploitatieresultaat van de Hooge Hoek. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 70.475 aan deze reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van de tennisbanen.
Reserve onderhoud openbare gebouwen € 258.681 Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud aan openbare gebouwen. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 40.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2022 is er € 50.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.
Reserve onderhoud wegen en wegmeubilair € 120.354 Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud aan wegen en wegmeubilair. In 2022 is er € 10.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.
Reserve onderhoud vervoermiddelen omgevingsbeheer € 153.794 Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud en de kosten van vervanging van machines en voertuigen van de afdeling omgevingsbeheer. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 37.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2022 is er € 5.000 aan deze reserve onttrokken conform de begroting.
Reserve onderhoud speeltoestellen € 125.458 Doel van deze reserve is het dekken van toekomstig groot onderhoud en vervanging van speeltoestellen. Jaarlijks wordt er een bedrag van € 15.000 aan deze reserve toegevoegd. In 2022 had er € 17.000 aan deze reserve onttrokken mogen worden conform de begroting. De gerealiseerde onderhoudskosten waren € 14.760. Dit bedrag is ten laste van deze reserve gebracht. Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Totaal
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
Boekwaarde 31-12-2021 714.381 376.715 1.402.498 2.493.594
Boekwaarde 31-12-2022 809.345 0 1.911.423 2.720.767
77
Verloop van de boekwaarde van voorzieningen Boekwaarde 31-12-2021 Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen voormalige bestuurders Voorziening organisatieontwikkeling Totaal voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Voorziening v. derden verkr. midd. die spec. besteed moeten worden Riolering Milieu Totaal v. derden verkr. midd. die spec. besteed moeten worden Onderhouds egalisatievoorzieningen Voorziening vervanging toplaag kunstgras Voorziening vervanging toplaag tennis Totaal onderhouds egalisatievoorzieningen Totaal Voorzieningen
Toevoegingen
Aanwendingen
Boekwaarde 31-12-2022
Vrijval
714.381 0 714.381
0 220.000 220.000
30.054 33.180 63.234
61.802 0 61.802
622.525 186.820 809.345
1.240.140 162.358 1.402.498
429.913 79.012 508.924
0 0 0
0 0 0
1.670.053 241.370 1.911.422
312.500 64.215 376.715 2.493.594
0 0 0 728.924
0 0 0 63.234
312.500 64.215 376.715 438.517
0 0 0 2.720.767
Voorziening pensioenverplichting wethouders € 622.525 Gemeenten zijn verplicht in de jaarrekening een voorziening te treffen ten behoeve van verplichtingen betreffende wethouderspensioenen. De hoogte van deze verplichting is bepaald aan de hand van jaarlijkse actuariële berekeningen en voldoende om aan de aanspraken van de zittende en voormalige wethouders te kunnen voldoen. Op basis van actuariële berekeningen van de benodigde hoogte van deze voorziening is een bedrag van € 61.802 vrijgevallen. In 2022 is deze voorziening voor € 30.054 aangewend.
Voorziening organisatieontwikkeling € 186.820 De werkorganisatie wordt toekomstbestendig en robuuster gemaakt. Naast versterking en uitbreiding van de formatie is het voor doorontwikkeling essentieel dat soms snel afscheid kan worden genomen van functionarissen. Deze voorziening dekt de daarbij behorende transitiekosten. Deze zijn, voor de reeds bekende casussen, ingeschat op € 220.000. Met dit bedrag is deze voorziening gevormd. In 2022 is deze voorziening voor € 33.180 aangewend.
Voorziening riolering € 1.670.053 Het jaarlijkse exploitatieresultaat op het product rioleringen werd aan de reserve Riolering toegevoegd of van deze reserve onttrokken. In 2022 is deze reserve opgeheven. Het saldo van € 255.025 is overgeheveld naar de voorziening Riolering. In lijn met de Notitie Lokale heffingen 2021 van de Commissie BBV heeft deze voorziening de functie die de reserve Riolering voorheen had. In 2022 is er sprake geweest van een overschot op het product rioleringen van € 174.888. Dit bedrag is gedoteerd aan deze voorziening.
Voorziening milieu € 241.370 Het jaarlijkse exploitatieresultaat op het product afval wordt aan deze voorziening toegevoegd of van deze voorziening onttrokken. In 2022 is er sprake geweest van een overschot op het product afval van € 79.012. Dit bedrag is gedoteerd aan deze voorziening.
Voorziening vervanging toplaag kunstgrasvelden € 0 Het doel van deze voorziening is de vervanging van kunstgrasvelden. In de gebruikersovereenkomst met de voetbalvereniging is opgenomen dat de gemeente verantwoordelijk is voor het groot onderhoud ofwel het vervangen van de toplaag. In 2022 zijn de toplagen van 2 kunstgrasvelden vervangen. De voorziening is opgeheven en het voorziene bedrag zal niet meer zal worden ingezet voor het doel van deze voorziening. De toplagen zijn namelijk geactiveerd en worden afgeschreven. Middels de resultaatbestemming 2022 wordt voorgesteld een bestemmingsreserve kapitaallasten te vormen van het vrijgevallen bedrag om hiermee de kapitaallasten te dekken die samenhangen met de afschrijving van de toplagen van 2 kunstgrasvelden.
Voorziening vervanging toplaag tennis € 0 Het doel van deze voorziening is de vervanging van tennisvelden. De gemeente betaalt mee aan de vervanging van de toplaag tennisbaan voor de tennisvereniging. De gemeente is verantwoordelijk voor 70% van de kosten van vervanging. In 2022 zijn de toplagen van 4 tennisbanen vervangen. De voorziening is opgeheven en het voorziene bedrag zal niet meer zal worden ingezet voor het doel van deze voorziening. De toplagen zijn namelijk geactiveerd en worden afgeschreven. Middels de resultaatbestemming 2022 wordt voorgesteld een bestemmingsreserve kapitaallasten te vormen van het vrijgevallen bedrag om hiermee de kapitaallasten te dekken die samenhangen met de afschrijving van de toplagen van 4 tennisbanen.
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
78
Langlopende schulden Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2022
Onderhandse leningen van binnenlandse banken/overige financiële instellingen
19.499.999
24.266.666
Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren Waarborgsommen Totaal
0 33.556 19.533.555
0 92.408 24.359.074
Verloopoverzicht: Omschrijving Onderhandse leningen van binnenlandse banken/overige financiële instellingen Onderhandse leningen van overige binnenlandse sectoren Waarborgsommen Totaal generaal
Saldo 31-12-2021 19.499.999 0 33.556 19.533.555
Vermeerderingen 7.000.000 0 60.000 7.060.000
Aflossingen 2.233.333 0 1.148 2.234.481
Saldo 31-12-2022 24.266.666 0 92.408 24.359.074
De rentelasten behorende bij deze langlopende schulden waren € 122.668 voor 2022. Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1 jaar Overlopende passiva Totaal
Boekwaarde 31-12-2021 2.164.112 2.681.941 4.846.053
Boekwaarde 31-12-2022 1.779.836 1.539.686 3.319.522
Boekwaarde 31-12-2021 1.115 114.755 648.460 1.399.782 2.164.112
Boekwaarde 31-12-2022 1.115 18.881 165.539 1.594.366 1.779.901
Boekwaarde 31-12-2021 1.494.634 0 0 52.343 0 8.126 0 0 856.975 216.332 53.531 2.681.941
Boekwaarde 31-12-2022 726.934 0 0 1.540 0 2.534 0 0 486.877 236.092 85.708 1.539.686
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Kasgeldleningen bij openbare lichamen Schulden aan leveranciers Woningbedrijf Banksaldi Overige schulden Totaal
Overlopende passiva
Nog te betalen bedragen Nog te betalen / nog te ontvangen bedragen Nog te betalen WMO Nog te betalen personele kosten BTW Loonheffing personeel Uitbetaalde voorschotten Sociale Zaken BNG sociale zaken Veenendaal Vooruit ontvangen bedragen van overheidslichamen Overige vooruit ontvangen bedragen Woningbedrijf Totaal overlopende passiva
Jaarstukken gemeente Renswoude en Woningbedrijf 2022
79
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met uitkeringen voor een specifiek bestedingsdoel Omschrijving Saldo 31-12-2021 ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen Subsidie sanering verkeerslawaai 168.523 Subsidie erfgoedparels provincie Utrecht 2020-2023 151.646 Subsidie energie 90.000 Subtotaal van ontvangen van overige Nederlandse overheidslichamen 410.169 ontvangen van het Rijk DUO OAB 2021 DUO OAB 2022 Middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Onderwijsroute Aanpak energiearmoede Sportakkoord 2021 Stimulering sport 2021 Lokale preventieakkoorden of aanpakken Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers (ToZo) Wet inburgering 2021 Subtotaal van ontvangen van het Rijk Totaal generaal