B-najaarsrapportage-2022-Purmerend-(aangepast)

-650

Uitkeringen (S) De P-wet uitkeringen worden € 1.406.000 lager geprognosticeerd dan begroot. In verband met de coronacrisis werd in 2021 verwacht dat het aantal uitkeringen verder zou stijgen. Het aantal uitkeringen nam echter af. De IOAW-uitkering is alleen beschikbaar voor mensen die geboren zijn vóór 1965 en die voorafgaande aan de aanvraag een volledige WW-uitkering hebben ontvangen. Er werd verwacht dat de instroom in de IOAW groter zou zijn dan uitstroom (in meeste gevallen naar de AOW). Dit is echter niet het geval met als gevolg een verwachte daling van de uitgaven. Hierdoor hebben we de begroting met € 588.000 naar beneden bijgesteld. Daartegenover staat wel een verdere toename van de BBZ LO waardoor we hiervoor de begroting hebben bijgesteld met € 380.000. Per saldo stellen we de begroting naar beneden bij met € 1.614.000.

28

1.614

650

BV027 Werk en inkomen

Lasten

Baten

Totaal

-3.348

-1.096

Lasten

Baten

Programma 4 Milieu BV041 Milieu Bijdrage Omgevingsdienst IJmond (I) In de begroting 2023 Omgevingsdienst IJmond is de gemeentelijke bijdrage voor de overdracht van de bodemtaken toegevoegd. Door uitstel van de Omgevingswet naar 2023 zal Omgevingsdienst IJmond de warme overdracht van bodemtaken formatie voor het hele jaar 2022 niet bij gemeenten, maar bij de Provincie Noord-Holland opvragen. Raadsbesluit 1568785. Dit betekent een lagere gemeentelijke bijdrage.

103

Dotatie voorziening afvalstoffenheffing (I) Op basis van de bijgestelde begroting afvalbeheer (met name de lagere verwerkingskosten) wordt € 1.003.000 gedoteerd aan de voorziening afvalstoffenheffing en bedraagt het saldo van de voorziening € 1.720.000. Voor de tarieven afvalstoffenheffing 2023 wordt € 140.000 onttrokken aan de voorziening afvalstoffenheffing.

-1.003

Hogere baten uit afvalstromen (I) De hogere baten uit afvalstromen van € 476.000 betreffen voor € 385.000 papier, voor € 79.000 metalen en voor € 12.000 overige afvalstromen. Deze voordelen ontstaan met name door een gunstige ontwikkeling van de marktprijzen. Er is daarnaast bij de bepaling van de afvalstoffenheffing 2022 met meer aansluitingen gerekend dan de werkelijkheid laat zien. Mogelijke oorzaak is de vertraging bij de oplevering van nieuwbouwwoningen. Dit resulteert in € 148.000 lagere baten afvalstoffenheffing

328

Lagere lasten afvalverwerking / afvalinzameling (I) Er is sprake van lagere afvalverwerking voor met name kunststofverpakking en restafval (huis-grijsvuil). De verwerkingskosten van kunststof verpakking zijn € 1.035.000 lager door een wijziging in de afvalverwerkingsketen van HVC en Nedvang, waardoor de verwerking van plastic verpakkingen, blik en drinkpakken (PBD) niet meer in rekening wordt gebracht bij de gemeente Purmerend. Daarnaast is er sprake van € 177.000 hogere lasten afvalinzameling voor de (ver)plaatsing van ondergrondse containers (Julianastraat, Dotterbloem en Zuiderweg), het herstel van veiligheidsvloeren voor ondergrondse containers, de aanschaf van minicontainers inclusief prijsstijgingen en de inhuur van een verkeersregelaar om het verkeer rondom de milieustraat in goede banen te leiden. De gestegen brandstofprijzen voor de inzamelwagens resulteren in € 87.000 hogere lasten. Overige mutaties betreffen € 121.000.

650

Totaal

-250

328

Lasten

Baten

BV042 Duurzaamheid Duurzaamheidsagenda In de duurzaamheidsagenda zijn verschillende onderdelen opgenomen welke geen doorgang hebben gevonden of zijn doorgeschoven naar 2023. Zo heeft de geplande solarbotenrace geen doorgang gevonden. Het budget kan in het volgende jaar worden gebruikt voor de week van de duurzaamheid. Zowel het gemeentelijk isolatieplan alsmede het laadpaal infrastructuurplan zullen in 2023 worden opgesteld. Het budget vanuit 2022 kan hiervoor worden ingezet. Tot slot, is het in de huidige omstandigheden lastig gebleken een goede nieuwe locatie te vinden voor het duurzaam bouwloket Voorgesteld wordt om een bedrag van in totaal € 765.000 vrij te laten vallen ten gunste

29

765

BV042 Duurzaamheid

Lasten

Baten

van de reserve duurzaamheid en het budget in de begroting 2023 met een gelijk bedrag te verhogen. Klimaatdoelen In de meicirculaire heeft de gemeente € 533.000 ontvangen voor de realisatie van de klimaatdoelen. Conform raadsbesluit 1572254 wordt € 139.000 gebruikt voor de verhoging van het budget wat beschikbaar staat voor duurzaamheidssubsidies. Dit bedrag wordt gefaseerd over de jaren 2022, 2023 en 2024.

-440

Proeftuin aardgasvrij In 2022 is, na eerder uitstel, het warmtenet in blok 1 aangelegd. Ondanks de eerdere verwachting schuift de aanleg van het warmtenet in blok 2 op. Door de verschuiving wordt voorgesteld het aanwezige budget uit 2022, welk beschikbaar was gesteld voor blok 2, vrij te laten vallen ten gunste van de reserve duurzaamheid en het budget hiermee in de begroting 2023 te verhogen. In de reserve duurzaamheid is na toevoeging € 3.870.000 beschikbaar voor de uitvoering van de proeftuin.

2.118

Totaal

2.443

Reserves en voorzieningen Voorziening afvalstoffenheffing In deze tussenrapportage wordt een voordelig saldo op afvalbeheer toegevoegd aan de voorziening (€ 1.003.000). Dit saldo wordt gedoteerd aan de voorziening afvalstoffenheffing volgens de geldende egalisatieregels.

30

Programma 5 Bereikbaarheid BV051 Bereikbaarheid

Lasten

Baten

2040 Verkeer (I) Vanwege Corona was het in 2021 niet effectief om bepaalde onderzoeken uit te voeren wegens het sterk afwijkende verkeersbeeld. Dit, naast het feit dat het ook door de krapte op de arbeidsmarkt lastig was hier capaciteit voor te vinden, heeft er toe geleid dat er in 2021 € 150.000 minder is onttrokken aan de bestemmingsreserve gronden. In 2022 is dit bedrag opnieuw opgevoerd met dekking uit de bestemmingsreserve gronden.

-150

GGVP Beemster (I) Het doorgeschoven budget van 2021 is ook in 2022 niet besteed. Voorgesteld wordt om een bedrag van € 50.000 over te hevelen naar 2023.

50

Middels besluit 1536000 (Beemster) is besloten om budget beschikbaar te stellen voor onderzoekskosten van een viertal projecten uit het Gemeentelijk Verkeer- en Vervoerplan (GVVP). Een bedrag van € 50.000 is in 2021 niet besteed. Dit bedrag is voor 2022 middels resultaatbestemming beschikbaar gesteld .

-50

Parkeergarage (I/S) Zie toelichting straatparkeren.

142

Straatparkeren (I/S) De opbrengsten voor het straatparkeren vallen € 306.000 lager uit dan begroot. De lasten vallen ook € 109.000 lager uit (m.n. minder personele inzet). Het per saldo lagere resultaat op straatparkeren wijten wij aan de effecten van Corona over de eerste maanden in 2022. Dit is een incidenteel effect. Het resultaat op de parkeergarage Claxonate valt door de inzet op resultaatverbetering € 142.000 beter uit dan de begroting. Dit is een effect met ook structurele consequenties en dat is belangrijk voor de business case parkeergarages. De onttrekking aan de reserve is daardoor beperkt tot € 55.000.

109

-306

Totaal

101

-306

Reserves en voorzieningen Bestemmingsreserve gronden In deze tussenrapportage wordt voorgesteld € 150.000 meer te onttrekken aan de bestemmingsreserve gronden dan oorspronkelijk begroot (een nadelige situatie dus) binnen programma 5 vanwege de uitvoering van het mobiliteitsplan welke eerder begroot stond voor 2021. Investeringen Parkeergarage Stadhuisplein In de begroting is voor 2022 en 2023 een restantkrediet opgenomen van afgerond € 9.200.000 voor het afronden van de bouw van de parkeergarage Stadshuisplein en het plein gebaseerd op de business case stadhuis (januari 2020). De opgenomen indexering in dit krediet in de business case ging uit van een kortere doorlooptijd voor de realisatie van de garage en het plein dan nu het geval is. De marktomstandigheden zijn inmiddels heel anders dan ten tijde van de business case en er is sprake van bijkomende juridische kosten waardoor het krediet naar verwachting te laag is. Daarnaast speelt dat de aanleg van het plein nog moet worden aanbesteed. Om die reden is het voorstel het restantkrediet analoog aan de IHP kredieten bij de Kadernota voorzichtigheidshalve met 10% (€ 920.000) te indexeren en een stelpost voor juridische kosten van € 100.000 mee te nemen. De kapitaallasten komen ten laste van de reserve parkeren. 31

Programma 6 Beheer openbare ruimte BV061 Beheer openbare ruimte

Lasten

Hogere lasten groen en bomen (I) De hogere lasten groen en bomen van € 96.000 worden als volgt verklaard. In februari van dit jaar werden wij geconfronteerd met 3 opvolgende zware stormen. Storm Eunice (18 februari) staat inmiddels in de top drie van zwaarste stormen in de afgelopen 50 jaar. Als gevolg van de stormen zijn in totaal 73 bomen gerooid. De vervanging van 38 bomen konden wij opvangen uit de beschikbare budgetten van het Bomenplan, 35 bomen echter niet. Tevens zijn er extra aannemers ingehuurd voor het ruimen van takken en ter assistentie van de veelvoud aan werkzaamheden als gevolg van deze stormen. De extra kosten voor de stormschade bedragen € 90.000. De aanhoudende en met name extreme hitte/droogte van de afgelopen maanden hebben ervoor gezorgd dat er veel meer water gegeven moest worden. Naast bomen (dit jaar 1.352 stuks) is met name veel water gegeven bij de nieuw aangeplante heestervakken en inboet. Voor de eerste maanden hebben we dit op kunnen vangen binnen de begroting, later was dit niet meer passend. Hiervoor is een extra bedrag nodig van € 25.000. Met betrekking tot de bestrijding van invasieve soorten kunnen wij helaas een nieuwe soort aan onze lijst in Purmerend toevoegen. Carex pendula (Zegge) is een grassoort die alles overwoekert en verstikt. Om deze soort uit te roeien is volledige ontgraving noodzakelijk, een kostbare aangelegenheid.

De extra kosten voor de bestrijding van Zegge bedragen € 25.000. In het Bomenplan Beemster was € 88.000 budget beschikbaar gesteld voor de nazorg 2022-2023. Aangezien de nazorg een periode van twee jaar betreft is het budget 2022 van € 88.000 met € 44.000 verlaagd en toegevoegd aan het budget 2023.

-96

Hogere lasten gronddepot (S) In de afgelopen twee jaar heeft er geen afvoer van residu op het Gronddepot plaatsgevonden. Als gevolg hiervan ligt er op dit moment inmiddels 2000 m3 residu in opslag. Mede gezien de beperkte capaciteit die op dit moment voorhanden is moet dit zo snel als mogelijk worden afgevoerd. Het residu moet eerst gezeefd worden en het restant wat overblijft moet worden afgevoerd. De totale kosten hiervoor worden geraamd op € 120.000.

-120

Hogere lasten kunstwerken (I) Op onderhoudswerken van Beemster kunstwerken is sprake van € 100.000 overschrijding omdat de vrijval in 2021 niet is overgeheveld naar 2022.

-100

Hogere lasten wegen (I) De hogere lasten wegen van € 210.000 worden als volgt verklaard. Een aanvullend budget van totaal € 93.000 is benodigd voor het veilig en heel houden (tijdelijk wegonderhoud) van de Grotenhuysweg en Van Osweg, het oplossen van een stroefheidsprobleem in de Donaulaan en herstel van schade aan het natuursteen van de Koemarkt als gevolg van de bouw van de markthal. Aanzienlijke prijsstijgingen op lopende offertes resulteren in een benodigd extra budget van € 117.000.

-210

Lagere kapitaalslasten beheer openbare ruimte (I) De lagere kapitaalslasten van € 360.000 op beheer openbare ruimte betreffen met name verschuiving van investeringen in tijd. De lagere kapitaalslasten bedragen € 192.000 voor wegen, € 91.000 voor kunstwerken en € 77.000 voor overig beheer en onderhoud.

360

Projectbudget 2022 t.g.v. bestemmingsreserve IOR (I) Voor dit jaar is er in totaal € 924.000 aan projectbudget waarvan we kunnen melden dat uitvoering hiervan niet in 2022 zal plaatsvinden, maar uitgesteld wordt naar 2023 (of later). Het betreft de volgende projecten: Wheermolen-Oost (wegen € 142.000), Overwhere-Zuid (wegen, kunstwerken en groen, totaal € 532.000) en de Beemsterbrug

32

924

Baten

BV061 Beheer openbare ruimte

Lasten

Baten

(€ 250.000). Voorgesteld wordt om het budget van € 924.000 te doteren aan de nieuw te vormen bestemmingsreserve instandhouding openbare ruimte. Resultaatbestemming projecten 2021 (I) In 2021 zijn middelen voor een totaal van € 2.000.000 voor schoon, heel en veilig voor planmatige onderhoudswerkzaamheden niet geheel tot besteding gekomen. Via resultaatbestemming zijn de volgende budgetten in 2022 toegevoegd: wegen € 709.000, kunstwerken € 553.000, groen en bomen € 497.000 en € 241.000 overig beheer en onderhoud. Dekking komt uit de algemene reserve.

-2.000

Totaal

-1.242

Investeringen Tractiemiddelen Als gevolg van de huidige prijsstijgingen zijn er een drietal tractiemiddelen waarvan de kredieten zullen overschrijden. Deze overschrijding betreft € 21.000 voor een haakarmwagen en totaal € 100.000 voor twee kraankippers. Voorgesteld wordt om de tractiekredieten in totaal te verhogen met € 121.000. De kapitaalslasten worden gedekt door de afvalstoffenheffing. Risico's en onzekerheden Tussen oktober 2021 en juli 2022 (laatst beschikbare cijfers) zijn de prijzen in de grond-, weg- en waterbouw gemiddeld gestegen met 16%. Met name de asfalt- en staalprijzen zijn enorm gestegen en stijgen nog steeds. Hierdoor vallen aanbestedingen van projecten duurder uit, maar ook de prijzen van de reguliere beheerwerkzaamheden zijn enorm toegenomen. De kostenverhogende omstandigheden door de stijgende energieprijzen hebben hun weerslag en zal ook de komende periode zorgen voor prijsstijgingen. Hierdoor zal het raamcontract dat de gemeente heeft voor de brandstof van de voertuigen aan het eind van het jaar hoger uitvallen dan begroot. Van enkele grote rioolvervangingsprojecten zijn de plannen en de ramingen in 2019 gemaakt. Gezien de huidige prijsstijgingen zullen deze ramingen komende periode geïndexeerd moeten worden.

Programma 7 Ruimtelijke ordening BV071 Ruimtelijke ordening

Lasten

Actualisatie groot onderhoud 2022 (S) De bijdrage aan voorziening t.b.v. groot onderhoud voor gebouwen die de gemeente gaat herontwikkelen / afstoten is geactualiseerd op basis van het MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP). Dit zorgt voor hogere lasten in 2022.

-224

Actualisatie kapitaallasten 2022 (I) De kapitaallasten van het maatschappelijk vastgoed zijn geactualiseerd op basis van het MeerjarenInvesteringsProgramma (MIP). Dit zorgt voor hogere lasten in 2022.

-201

De Koog (I) In 2021 is per saldo € 211.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserve gronden. Diverse werkzaamheden moesten nog uitgevoerd worden. Voor de uitvoering van deze activiteiten in de exploitatie is in 2022 weer € 211.000 onttrokken aan de reserve. Dorpsontwikkelingsvisies Noord- en West Beemster (I)

33

-211

Baten

BV071 Ruimtelijke ordening

Lasten

Voor de uitwerking van de dorpsontwikkelingsvisies Noord- en West Beemster is door de gemeenteraad van Beemster bij de kadernota 2020-2023 € 180.000 beschikbaar gesteld. Dit budget is in 2021 volledig benut. De benodigde meerkosten zullen voor 2022 € 40.000 bedragen met dekking uit de bestemmingsreserve gronden. De reserve heeft hiervoor afdoende ruimte. Het benodigd budget voor 2023 (€ 175.000) is opgenomen in de concept-programmabegroting 2023 bij de keuzes. We gaan er vanuit dat de bestemmingsreserve voorfinanciering is. Na vaststelling van de visie worden de kosten meegenomen in de toekomstige grondexploitatie van het gebied.

Baten

-40

Faciliterend grondbeleid (I) De baten en lasten met betrekking tot het faciliterend grondbeleid behoren in evenwicht te zijn, omdat de kosten uit het verhaal gedekt worden. Meerkosten- en opbrengsten van de afgesloten overeenkomsten dienen op enig moment te worden gereserveerd. Dit resulteert in € 2.568.000 hogere baten en € 2.568.000 hogere lasten.

-2.568

2.568

Geulenstraat 64-70 (I) Bij de aankoop van de Geulenstraat 64-70 (rbs 11552392 dd 23-09-2021) was rekening gehouden met een huuropbrengst van € 50.000. Er was toen uitgegaan van de verhuur aan Odion. Deze verhuur blijkt nu niet door te gaan. Conform besluit worden de kosten die samenhangen met het pand nu gedekt uit bestemmingsreserve gronden.

-50

Grondexploitaties (S) Voor de grondexploitaties zijn de lasten en de baten in overeenstemming gebracht met de prognose 2022 vanuit de Meerjaren Programma Grondexploitaties (MPG) 2022-2026. Dit resulteert in € 10.002 hogere lasten en € 9.999 hogere baten.

-10.002

Leeghwaterpark (I) In 2021 is het ontwerp voor het Leeghwaterpark niet uitgevoerd, omdat het onderzoek met betrekking tot de uitbreiding van het zwembad nog niet geheel afgerond was. Dit ontwerpbudget is daarom middels resultaatbestemming bij de jaarrekening 2021 doorgeschoven naar 2022 (€ 70.000 hogere lasten). Het budget is later opgehoogd naar € 110.000. Het ontwerp voor het Leeghwaterpark is echter nog niet opgesteld omdat het onderzoek met betrekking tot de uitbreiding van het zwembad nog niet afgerond is. De uitbreiding van het zwembad kan effect hebben op aanpassingen in het park zoals de parkeervoorzieningen, waardoor het ontwerp voor het park is doorgeschoven naar 2023 (betekent € 110.000 lagere lasten). Voorgesteld wordt middels resultaatbestemming dit budget in 2023 in te zetten.

40

Omgevingsplan landelijk gebied (I) Voor de pilot van het Omgevingsplan Landelijk Gebied Beemster was in 2019-2021 een totaal budget beschikbaar van € 390.000. Op 29 september 2020 besloot de raad van Beemster (registratienr. 1525083) af te zien van het opstellen van een bestemmingsplan met verbrede reikwijdte en met het resterende krediet hiervoor in de plaats een regulier bestemmingsplan te maken. Deze werkzaamheden zijn inmiddels afgerond en er was in 2021 € 53.811 niet besteed. Dit budget is in 2022 beschikbaar gesteld voor de beroepsprocedure.

-54

Omgevingswet (I) De invoering van de omgevingswet is uitgesteld en staat nu gepland voor juni 2023. Een gedeelte van de werkzaamheden kon niet voor de invoering worden uitgevoerd. Deze werkzaamheden werden doorgeschoven van 2021 naar 2022.

-60

Overschrijding plankosten (I) Bij 6 projecten wordt een overschrijding op de plankosten verwacht van € 85.000, welke niet kunnen worden terugverdiend middels kostenverhaal. De reden hiervoor is een in het verleden gehanteerde plankostenscan die niet toereikend blijkt te zijn of initiatieven

34

-85

9.999

BV071 Ruimtelijke ordening

Lasten

Baten

die niet tot een Anterieure Overeenkomst leiden. Dekking voor deze overschrijding is de bestemmingsreserve gronden. Purmerend 2040 (I) Vanwege Corona en de fusie met Beemster waren in 2021 niet alle geplande activiteiten uitgevoerd. Het ging daarbij om activiteiten als het maken een website, participatie en placemaking in de verschillende (gebieds)ontwikkelingen. Hierdoor is er in 2021 € 75.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserve gronden. In 2022 is dit bedrag opnieuw opgevoerd met dekking uit de bestemmingsreserve gronden.

-75

Purmerend Zuid Zuid (I) In 2021 was er per saldo € 145.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserve gronden. In het voorjaar van 2021 is er aangegeven dat we ongeveer een jaar nodig hadden om een visie op te stellen zodat we dus voor de zomer van 2022 de visie zouden voorleggen. Voor goede participatie is echter meer tijd nodig. Die tijd is ook genomen. Naar verwachting zal de concept visie in het voorjaar van 2023 gereed is voor besluitvorming. Door de tussentijdse verbreding naar de gehele oostflank en daaruit volgende uitloop in de planning zien we dat de kosten (met name de ambtelijke begeleiding) niet meer passen in het oorspronkelijk voorbereidingsbudget van € 265.000. De kosten worden totaal ingeschat op € 510.000, verdeeld over de jaren 2021, 2022 en 2023. Dat betekent een ophoging ten opzichte van het oorspronkelijke voorbereidingsbudget van € 245.000. Deze benodigde meerkosten zullen voor 2022 € 95.000 bedragen, met dekking uit de bestemmingsreserve gronden. De reserve heeft hiervoor afdoende ruimte. Voor 2022 betekent dit per saldo een stijging van de lasten met € 239.000. Het benodigd budget voor 2023 (€ 150.000) is opgenomen in de conceptprogrammabegroting 2023 bij de keuzes. We gaan er vanuit dat de bestemmingsreserve voorfinanciering is. Na vaststelling van de visie worden de kosten meegenomen in de toekomstige grondexploitatie van het gebied.

-239

Revitaliseringsplan Insulinde (I) Voor het revitaliseringsplan is in 2022 middels resultaatbestemming 2021 € 58.000 beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn echter doorgeschoven naar 2022. Het budget is benodigd ten behoeve van de afronding revitaliseringsplan bedrijventerrein Insulinde en Bamestra, met name groen, verhardingen, nieuwe bebording en belijning

-57

Subsidie hoogspanningskabel Woning Zuiderweg 20 (I) In 2021 hebben we een specifieke uitkering ontvangen voor de woning aan de Zuiderweg 20. Een gedeelte van de kosten werd in 2021 niet gerealiseerd en overgeheveld naar 2022. Op dit moment moet de woning moet nog gesloopt worden en de grond gesaneerd. Dit gebeurt naar verwachting zomer 2023. De geraamde opbrengsten en lasten worden naar 2023 overgeheveld (beiden € 108.000).

108

-108

Waterlandkwartier (I) In 2021 was er per saldo € 557.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserve gronden. Diverse werkzaamheden om tot een grondexploitatie en kwaliteitsplan te komen moesten nog uitgevoerd worden in 2022. Vandaar dat in 2022 weer € 557.000 onttrokken is vanuit de bestemmingsreserve gronden voor de uitvoering van de genoemde activiteiten in de exploitatie. De totale onttrekking uit deze reserve met betrekking tot het waterlandkwartier komt daarmee uit op € 1.500.000 conform raadsbesluit 1496502 d.d. 30-01-2020. Om tot vaststelling van een Grex te komen worden de totaalkosten nu echter ingeschat op € 1.750.000.Dat betekent een ophoging ten opzichte van het oorspronkelijke voorbereidingsbudget van € 150.000 in 2022 en € 100.000 in 2023. De overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door de extra ambtelijke inzet die nodig is geweest voor de aanvraag Woningbouwimpuls (WBI). De dekking komt uit de bestemmingsreserve gronden. Totaal

-707

-14.375

35

12.409

Investeringen Voorbereidingskrediet Karekietpark Er is sprake van een krediet overschrijding van € 30.000 op het voorbereidingskrediet Karekietpark. Het voorbereidingskrediet was beschikbaar gesteld voor de uitvoering van fase 1, de realisatie van school en de sporthal. Tijdens de uitwerking hiervan is gebleken dat dit van invloed is op de parkeervoorziening. Dit maakt geen onderdeel uit van fase 1, maar deze was in fase 2 beoogd. Door deze samenhang is extra ambtelijke inzet gepleegd. Voorgesteld wordt om het krediet te verhogen met € 30.000.

Programma 8 Veiligheid Er zijn geen afwijkingen in dit programma groter dan € 100.000.

Programma 9 Economie BV091 Economie

Lasten

Baten

-45

45

CTB subsidie (I) De gemeenten heeft € 350.755 beschikbaar gesteld gekregen voor ondernemers in de CTB-plichtige sectoren zoals de horeca en sportclubs, voor wie de toegangscontrole een extra taak is, en waar normaal gesproken geen toegangsbewijs nodig is om binnen te komen. Van de ontvangen CTB subsidie is € 45.000 uitbetaald aan de horecaondernemingen. Het restant zal worden terugbetaald aan het Rijk. Per saldo betekent dit voor 2022 € 45.000 hogere lasten en € 45.000 hogere baten. Purmerend 2040 (I) In 2021 is per saldo € 75.000 minder onttrokken aan de bestemmingsreserve gronden. In 2022 is dit bedrag weer onttrokken voor uitvoering van de Purmer Valley Experience. De PVE zou eind december 2021 plaatsvinden maar dat kon vanwege Corona geen doorgang vinden en is doorgeschoven naar 2022.

-75

Totaal

-120

45

Lasten

Baten

-3.748

3.748

Programma 10 Bestuur en concern BV101 Bestuur & concern Pensioen (I) Het pensioen voor wethouders is geregeld in de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa). Dit pensioen was tot 2022 geregeld via een verzekeraar. In 2022 is de opgebouwde waarde uitgekeerd aan de gemeente en toegevoegd aan de voorziening voor de uitkering van pensioenen van wethouders. Deze ontvangst is zowel een baat alsmede een last in verband met de storting in de voorziening. Waterlands Archief De jaarlijkse bijdrage vanuit de gemeente Purmerend pakt hoger uit dan voorgaande jaren. Dit in verband met de fusie. In de bijdrage van Purmerend is vanaf dit jaar de bijdrage van de voormalige gemeente Beemster meegenomen. Totaal

-119 -3.867

36

3.748

5 Financiële overzichten

37

a. Algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien en VPB Overzichten x € 1.000

Lasten na Kadernota 2023 (incl. 1e wijziging)

Baten na Kadernota 2023 (incl. 1e wijziging)

Saldo na Kadernota 2023 (incl. 1e wijziging)

Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

-1.352

196.563

195.211

912

20.616

Overzichten overhead

-26.645

225

-26.420

-144

0

Overzichten VPB en onvoorzien Totaal overzichten

Lasten Baten Totaal Najaars Najaars Najaars rapportage rapportage rapportage

Bijgestelde lasten na Najaars rapportage

Bijgestelde baten na Najaars rapportage

Bijgesteld totaal na Najaars rapportage

21.529

-440

217.180

216.740

-143

-26.788

225

-26.563

-50

0

-50

-1.855

0

-1.855

-1.905

0

-1.905

-28.047

196.788

168.741

-1.086

20.617

19.530

-29.133

217.405

188.272

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Het saldo van de algemene dekkingsmiddelen stijgt met ruim € 21,5 miljoen tot bijna € 216,7 miljoen voordelig. Dit wordt veroorzaakt door € 0,9 miljoen lagere lasten en € 20,6 miljoen hogere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen x € 1.000

Lasten

Baten

Lagere baten lokale heffingen

-

-147

Lagere lasten nog te bestemmen middelen

42

-

Lagere lasten en lagere baten eigen financieringsmiddelen

870

-559

Hogere inkomsten gemeentefonds

-

15.774

Hogere inkomsten deelnemingen

-

227

Hogere incidente bate opheffen voorziening MJOP gemeentelijke gebouwen

-

5.321

912

20.616

Totaal lasten en baten

TOELICHTING EXPLOITATIE Lokale heffingen De opbrengst precariobelasting is voor de periode januari tot en met juni verlaagd met € 120.000 vanwege coronamaatregelen (bijstelling Q2 € 72.000). Verder is de verwachting dat de opbrengsten toeristenbelasting met € 75.000 achterblijven door de ontwikkelingen bij BurgGolf Golfresort de Purmer (opvang vluchtelingen Oekranïe) en Van der Valk Hotel Purmerend (opvang statushouders). Nog te bestemmen middelen In het onderdeel nog te bestemmen middelen is een aantal collectieve stelposten voor de gemeentebegroting opgenomen. Deze stelposten betreffen de ontwikkeling van lonen, prijzen 38

en subsidies en de inschatting van de vertragingen in de investeringen ten opzichte van de kredietoverzichten. Actualisatie loon- en prijsontwikkeling (LPO) In de begroting is een stelpost opgenomen betreffende de ontwikkeling van prijzen van materiële budgetten. Het betreft de kosten van derden (goederen en diensten die aan de gemeente worden geleverd: het gaat hier bijvoorbeeld om de kosten van energie, kantoorartikelen, accountantsdiensten, onderhoud aan gebouwen en infrastructuur, schoonmaak en softwarelicenties). Gezien de excessieve stijgingen wordt er vanuit verschillende disciplines aanspraak gedaan op deze collectieve stelpost in deze najaarsrapportage (o.a. vastgoed, tractiemiddelen, bedrijfsvoering, IHP) van € 113.427. De onzekerheid of op alle budgetten rekening is gehouden met deze prijsverhogingen kunnen we niet garanderen. Dit is de reden om de stelpost lpo niet vrij te laten vallen en hiervoor het restant van € 591.674 aan te houden. De uitwerking van de cao inclusief de pensioen- en werkgeverspremies valt lager uit dan de 3% die was begroot voor 2022 ten opzichte van 2021. Oorzaak hiervoor is dat de cao 2021 gedeeltelijk bestond uit een éénmalige uitkering. De incidentele uitkering werkt niet structureel door in de loonsom van 2022 e.v. Dit effect bedraagt 1,88% ( € 922.597) en valt vrij ten gunste van de algemene middelen.

Tegenover deze vrijval staat het begroten van de thuiswerkvergoeding, kilometervergoeding woon-werk, hogere inschalingen en het hogere minimumloon conform de cao 2022. De thuiswerkvergoeding is begroot op een bedrag van € 100.000 (deze is begroot op de programma's). Bij de algemene dekkingsmiddelen is een reservering van € 100.000 opgenomen voor hogere inschalingen. Stelpost vertraagde investeringen In deze Najaarsrapportage zijn de kredieten 2022 geactualiseerd. Hierbij is rekening gehouden met de afwikkeling van de stelpost vertraagde investeringen van € 300.000. Invulling taakstellingen gemeentelijke organisatie In de afgelopen begrotingen zijn er twee taakstellingen gevormd voor verandering in de organisatie. Dit zijn: Bedragen x € 1.000

2022

2023

2024

2025

2026

Algemene dekkingsmiddelen: besparing fusie

-105

-311

-311

-311

-311

Bestuur en concern : organisatie ontwikkeling

-250

-300

-300

-300

-300

Totaal taakstelling

-355

-611

-611

-611

-611

Algemene dekkingsmiddelen: versterking dienstverlening

+433

+465

+458

+477

+481

Afwikkeling saldo via stelpost loon-prijsontwikkeling

-78

+146

+153

+134

+130

De taakstelling als gevolg van de fusie komt al uit de begroting 2020. De taakstelling organisatie ontwikkeling hoort bij de aanvraag ontwikkeling organisatie groei van de stad in de Kadernota 2022. Daarbij werd in de dekking van de formatie uitbreiding ook een transformatie van de organisatie op een aantal onderdelen gepland. De huidige aanvragen voor meer personeel in de programmabegroting 2023 doen de taakstellingen in een wat ander licht staan: de groeiende 39

aanvragen vragen om extra capaciteit. Het voorstel is daarom de taakstellingen grotendeels af te boeken met de middelen uit de decembercirculaire 2021 voor het versterken van de dienstverlening bij alle onderdelen van de overheid, waaronder de gemeenten. In de begroting 2022 is formatie voor Woo, privacy, wet digitale overheid en newsroom en de dorpsmanager Beemster toegekend. In de begroting 2023 is een grote aanvraag wijkontwikkeling opgenomen. Daarmee heeft Purmerend formatie vrijgemaakt voor rechtsbescherming en zicht en hulp aan kwetsbare inwoners. Daarmee kunnen deze middelen worden ingezet om de twee bestaande taakstellingen af te boeken en wordt het saldo verrekend met de stelpost loon- en prijsstijgingen. In deze najaarsrapportage vindt er op bovenstaande onderwerpen een gezamenlijke bijstelling plaats van € 41.308 (lagere last). Gemeentefonds De inkomsten uit het gemeentefonds stijgen met € 15,8 miljoen waarmee het totale fonds voor Purmerend uitkomt op bijna € 191,2 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de mei- en septembercirculaire 2022. Samengevat is de stijging van de omvang van het gemeentefonds als volgt verdeeld: Onderdeel (x € 1.000)

Bedrag

I/S Programma

a. Taakmutaties (TM) en integratie (IU)/decentralisatieuitkeringen (DU): - Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) (DU)

106

I

01. Publiekdiensten

- Beschermd wonen (IU), loon- en prijsbijstelling

243

S

02. Samenleving

- Voogdij/18+ (IU), loon- en prijsbijstelling

114

S

02. Samenleving

- Participatie (IU), loon- en prijsbijstelling

338

S

02. Samenleving

- Brede aanpak dak- en thuisloosheid (DU)

242

S

02. Samenleving

- Inburgering (TM/DU)

270

S

02. Samenleving

6.697

I

02. Samenleving

- Gezond in de stad/kansrijke start (DU)

25

I

02. Samenleving

- Leerlingenvervoer Oekranie (DU)

50

I

02. Samenleving

- Uitvoeringskosten klimaatakkoord (DU)

533

I

04. Milieu

Effect mei- en septembercirculaire 2022: - accres, loon- en prijsontwikkeling en BCF-plafond - corona SW-bedrijven en handhaving quarantaine

7.122 34

I I

Toevoeging begrotingsruimte Toevoeging begrotingsruimte

Totaal omvang gemeentefonds

15.774

- Energietoeslag minima (TM)

b. Financieel effect:

a. Taakmutaties, integratie- en decentralisatieuitkeringen Wet kwaliteitsborging bouw (Wkb) Deze wet treedt naar verwachting vanaf 1 januari 2023 gefaseerd in werking. Er wordt gestart met de eenvoudigere bouwprojecten, waarna (eventueel) de meer complexe projecten volgen. De wet heeft als doel de bouwkwaliteit en het bouwtoezicht te verbeteren door inschakeling van private kwaliteitsborgers. Onder deze wet zullen de kwaliteitsborgers zorgdragen voor het voldoen aan 40

de bouwtechnische regels. Dit betekent dat deze taken voor gemeenten komen te vervallen, al behouden zij wel het bevoegd gezag. Tegelijkertijd krijgen gemeenten er extra wettelijke taken bij, zoals de registratie en beoordeling van de Wkb-meldingen. Binnen Purmerend worden op dit de noodzakelijke voorbereidingen getroffen om vanaf 1 januari 2023 hiermee te starten. De structurele middelen die hiervoor beschikbaar worden gesteld (€ 105.890) zijn overgeheveld naar programma 1 Publiekdiensten. Integratie uitkeringen sociaal domein (beschermd wonen, participatie en Voogdij/18+) Aan de budgetten beschermd wonen, participatie en Voogdij/18+ is de prijs- en loonindex aangepast naar het prijspeil 2022 met 4%. Voor beschermd wonen is ook de volume-indexatie van 3,8% voor 2022 bijgesteld. Deze hogere budgetten (€ 694.780) worden geraamd aan de uitgavenzijde van het programma Samenleving. Deze stijging is ook de reden geweest meerjarig de uitgangspunten voor de zorgsalarissen Wmo/jeugd aan te passen in de begroting 2023 en daarbij rekening te houden met een extra verhoging van 2% bij de stelpost loon- en prijsontwikkeling. Brede aanpak dak- en thuisloosheid Voor het voorkomen van dakloosheid, om- en afbouw van de maatschappelijke opvang en het realiseren van woonplekken met passende ondersteuning voor (dreigend) dakloze jongeren en volwassen wordt in 2022 € 61,9 miljoen verstrekt aan (centrum-)gemeenten.

Voor Purmerend is er in 2022 al een bedrag van € 430.000 als resultaatbestemming beschikbaar vanuit de jaarstukken 2021. Tezamen met het incidenteel extra budget uit deze circulaire (€ 241.758) is er per saldo € 671.785 beschikbaar in 2022 om invulling te geven aan diverse projecten rondom de begeleiding van dak- en thuisloze mensen. Hiervan wordt nu € 400.000 doorgeschoven naar 2023. Inburgering De Wet inburgering 2021 is vanaf 1 januari 2022 van kracht. Het doel is dat inburgeringsplichtigen (nieuwkomers) zo snel mogelijk meedoen in Nederland. En dat ze daarnaast zo snel mogelijk werk vinden. De regie op de uitvoering ligt bij gemeenten. Voor de uitvoering ontvangen gemeenten middelen vanuit het Rijk. Vanuit de mei- en septembercirculaire 2022 heeft het Rijk de volgende bijdragen verstrekt voor: • Maatschappelijke begeleiding € 135.090 (incidenteel 2022). • Passende ondersteuning i.v.m. hogere instroom inburgeraars 2022 € 104.309 (incidenteel 2022-2024). • Leerbaarheidstoets € 30.579 (incidenteel 2022). Dit incidenteel hogere budget voor 2022 van € 269.978 wordt geraamd aan de uitgavenzijde van programma 2 Samenleving.

Energietoeslag minima Er was al eerder aangekondigd dat er € 1,404 miljoen beschikbaar zou worden gesteld voor de compensatie van de gestegen energiekosten voor huishoudens met een inkomen tot 120% van het sociaal minimum (inclusief de uitvoeringskosten), zodat gemeenten alle huishoudens in deze categorie de energietoelage van € 1.300 kunnen geven. In de Kadernota 2023 was hiervoor € 3,2 miljoen gereserveerd vanuit de algemene reserve. Purmerend ontvangt nu voor 2022 € 6.696.935 aan compensatie vanuit het Rijk. Dit incidenteel extra budget is toegevoegd op het

41

beleidsveld werk en inkomen. In programma 2 Samenleving vindt u de inhoudelijke toelichting op de uitkeringen, doelgroepen en de uitvoeringskosten. Gezond in de stad/kansrijke start Voor de extra impulsmiddelen Kansrijke Start die wij sinds vier jaar ontvangen, is nog niet bekend of ze vanaf 2023 doorgaan. Met de inzet van deze middelen willen wij bereiken dat de eerste 1.000 dagen van ieder kind zo goed mogelijk zijn, omdat deze cruciaal zijn voor een optimale ontwikkeling en hiermee kans op een goede toekomst. Dit incidenteel hogere budget van € 25.388 wordt geraamd aan de uitgavenzijde van het programma 2 Samenleving. Leerlingenvervoer Oekranïe Gemeenten zijn verantwoordelijkheid voor het vervoer van leerlingen uit Oekraïne. Hiervoor is een tegemoetkoming van het Rijk ontvangen van € 50.167 voor de periode maart-juli 2022. Voor de periode na juli 2022 is nog niet geheel duidelijk wat de tegmoetkoming gaat worden. De verwachting is dat de decembercirculaire meer duidelijkheid zal geven. De tegemoetkoming is overgeheveld naar programma 2 Samenleving. Uitvoeringskosten klimaatakkoord Voor de uitvoeringskosten voor het klimaatakkoord wordt in 2022 een totaalbedrag van € 532.709 aan gemeenten beschikbaar gesteld.

Er vinden nog gesprekken plaats tussen onder andere VNG, IPO en het Rijk over de resterende middelen die in het Coalitieakkoord zijn gereserveerd voor de uitvoeringskosten van medeoverheden voor het klimaatakkoord en aanvullend klimaatbeleid. Voor nu wordt dit budget opgenomen op het beleidsveld duurzaamheid in afwachting van verdere uitwerking en voorstellen. b. Financieel effect septembercirculaire 2021 De opwaartse bijstelling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door dat het kabinet Rutte IV tot en met 2025 meer gaat uitgeven (o.a. hogere inflatie, hogere defensie-uitgaven, hogere kosten van opvang vluchtelingen, inkomstenbelasting box 3) en tevens het accres opwaarts is bijgesteld als gevolg van een hogere loon- en prijsontwikkeling (voordelig € 4.965.788). Verder is het plafond-BCF definitief vastgesteld voor 2021 (voordelig € 606.061) en is er een voorschot ontvangen voor 2022 (voordelig 1.610.777). Daarnaast heeft er een actualisatie van de maatstafgegevens plaatsgevonden (nadelig € 704.844), is er een bijdrage in de exploitatie 2021 voor SW bedrijven i.v.m. Covid-19 (voordelig € 32.679) en een incidentele tegemoetkoming voor de invoeringskosten omgevingswet (€ 645.643). Per saldo een voordeel voor de begrotingsruimte van € 7.156.104. Stabiliteit accres In juni 2022 heeft de VNG ingestemd om het bestaande accres te splitsen in een volume- en een nominaal deel.

Hierbij is verder afgesproken om het volume-accres van het gemeentefonds voor de jaren 2022-2025 te bevriezen op de stand Voorjaarsnota 2022. Met als als doel de stabiliteit van het geraamde accres te verbeteren en om de komende tijd rust te creëren om het gesprek te voeren over een mogelijke aanpassing van de financiële verhoudingen tussen het Rijk en de gemeenten vanaf 2026. Daarnaast wordt jaarlijks de nominale compensatie (het zgn. lpo-deel) in het voorjaar geactualiseerd aan de hand van het Centraal Economisch Plan (CEP) en in het najaar (miljoenennota) aan de hand van de Macro Economische Verkenningen (MEV) door het Centraal Planbureau (CPB). 42

Compensatie gevolgen coronacrisis Het Rijk heeft in de decembercirculaire 2021 en mei-/septembercirculaire 2022 compensatie verstrekt op het gebied van werk en inkomen, handhaving en SW-bedrijven. Ook zijn er vooraankondigingen gedaan voor de komende coronacompensatie in de decembercirculaire 2022. Het gaat daarbij om de afrekening inkomstenderving 2021 (verwachting € 1 miljoen) en de meerkosten die zijn gemaakt bij de Wmo en jeugdwet in 2021. We volgen nog steeds de algemene lijn: corona maatregelen dekken uit algemene reserve en bij compensatie weer terug laten vloeien. Onderwerp

Periode

a. Decembercirculaire 2021 (brief raad 1557058)

Bedrag

Programma

392.070

Impuls re-integratie (via AU)

2022

134.336

02. Samenleving

Aanvullend pakket re-integratie (via AU)

2022

45.585

02. Samenleving

Bijzondere bijstand (via AU)

2022

70.716

02. Samenleving

Gemeentelijk schuldenbeleid

2022

141.433

02. Samenleving

b. Meicirculaire 2022 (brief raad 1570826)

1.576

Handhaving quarantaine (DU)

2022

c. Septembercirculaire 2022 (nieuw en vooraankondiging)

1.576

08, Veiligheid

32.679

Bijdrage exploitatietekort SW-bedrijven (DU)

Q1 2022

32.679

02. Samenleving

Meerkosten Wmo 2015 en jeugdwet (via AU)

2021

pm

02. Samenleving

Afrekening (reële) inkomstenderving 2021

2021

pm

Algemene dekkingsmiddelen

Reeds verwerkt via de begrotingsruimte: a. Decembercirculaire 2021: 1e wijziging begroting 2022 (besluit 1559156)

-392.070

b. Mei/septembercirculaire 2022 (najaarsrapportage 2022)

-34.255

Totaal

-426.325

AU = algemene uitkering, DU = Decentralisatie uitkering Mocht in het najaar het virus weer opleven dan is corona langetermijnstrategie van het kabinet om de samenleving zo open en veilig als mogelijk op te houden. Als er toch weer coronamaatregelen getroffen moeten worden, die tot extra kosten leiden voor gemeenten, dan vindt hier overleg over plaats tussen kabinet en gemeenten met betrekking tot reële compensatie. Eigen financieringsmiddelen Aantrekken langlopende geldleningen De financieringsbehoefte ligt lager a.g.v. fors lagere investeringsuitgaven, hogere inkomsten vanuit het Rijk (o.a. gemeentefonds, Oekranie) en vertraging in de uitvoeringsprogramma's (o.a wegen, BOR, kunstwerken). Tot op heden hebben we de financieringsbehoefte van de gemeente kunnen afdekken met kasgeldleningen, waarbij er rekening is gehouden met de kasgeldlimiet. In de begroting 2022 was er rekening gehouden met het aantrekken van langlopende lening van in totaal € 67 miljoen. Per saldo is er een voordeel op de eigen financieringsmiddelen (het treasuryresultaat) van afgerond € 313.000 door een incidenteel voordeel op de te betalen rente voor korte en lange 43

financiering van € 585.315 (ten gunste van de algemene middelen) en een lagere doorbelasting van de rente aan de programma' s, wat resulteert in een nadeel van € 274.315. Deelnemingen Stadsverwarming (SVP) Om te kunnen voorzien in de (betaalbare) financiering is borgstelling van de leningen door de gemeente Purmerend benodigd en afgesproken in de aandeelhoudersovereenkomst. Met het oog op de schuldpositie van de gemeente is het beleid niet langer geld aan Stadsverwarming (SVP) uit te lenen, maar uitsluitend leningen te garanderen. Voor 2022 is een extra garantstelling verstrekt aan de SVP voor een lening van € 20 miljoen (voor 20 jaar met lineaire aflossing). De lening is met name nodig vanwege de geplande investeringen in het warmtenet (groei, renovatie leidingnetwerk, vervangen afleversets niet in eigendom SVP en de slimme meters). Ten opzichte van het door de raad afgegeven leningplafond resteert nog € 25 miljoen (€ 65 miljoen minus € 20 miljoen in 2021 (2 garantstellingen van elk € 10 miljoen)minus € 20 miljoen in 2022). SVP is niet voornemens in 2022 nog een nieuwe lening aan te trekken. De risicoprovisie die de gemeente Purmerend hiervoor ontvangt (1 %) is in de begroting aangepast. Deze hogere provisie laat samen met de actualisatie op de overige deelnemingen een voordeel zien van € 226.734 voor de algemene middelen.

Incidentele baten en lasten Omzetting voorziening groot onderhoud gebouwen naar een reserve onderhoud vastgoed De huidige werkwijze met een voorziening groot onderhoud brengt met zich mee dat de benodigde dotatie fluctueren per begrotingsperiode. Zowel door, saldo-ontwikkeling, herinspecties en actualisatie als doordat er een onderhoudsjaar wordt opgeschoven wijzigt per begrotingsjaar de benodigde dotatie aan de voorziening. Daarnaast vraagt het gebruik van een voorziening groot onderhoud jaarlijks ook extra verantwoording/onderbouwing. Door per pand op basis van onderhouds/vervangingstermijnen de gemiddelde benodigde onderhoudsbudget te bepalen en die te doteren aan een reserve onderhoud vastgoed en daartegenover de verwachte onttrekking te bepalen aan de hand van een actueel meerjarig onderhoudsplan (in O prognose), zal de jaarlijkse mutaties op de algemene reserve verminderen. Deze reserve heeft als doel egalisatie van de lasten voor onderhoud van vastgoed en meerjarig flexibele inzet van de totale onderhoudsmiddelen gemeentelijk vastgoed op basis van de actuele instandhoudingsopgave. Inmiddels is er een werkwijze van gepland onderhoud en een onderhoudssysteem (O prognose) operationeel. Per jaar wordt een deel van de aanwezige panden geïnspecteerd. Op basis van deze inspecties wordt jaarlijks het meerjaren onderhoudsprogramma geactualiseerd.

Vervolgens wordt op basis van de actuele situatie en bestemming per pand het meerjarenonderhoudsplan bijgesteld waarbij, waar mogelijk, werkzaamheden worden samengevoegd en uitgevoerd. In het systeem O prognose worden vervolgens de geplande werkzaamheden meerjarig vastgelegd. Bij de Najaarsrapportage kan de verwachte onttrekking geactualiseerd worden op basis van de gemaakte en nog verwachte onderhoudskosten. Bij de jaarrekening worden de werkelijke onderhoudslasten onttrokken uit de reserve.

44

Voorgesteld wordt tot vrijval van de huidige voorziening groot onderhoud en dotatie van het saldo ultimo 2022 en het saldo te doteren aan een per 31 december 2022 in te stellen reserve onderhoud vastgoed.

Overzicht overhead Het saldo van het overzicht Overhead stijgt met met ruim € 0,14 miljoen tot bijna € 26,6 miljoen nadelig. Dit wordt veroorzaakt door € 0,14 miljoen hogere lasten. De belangrijkste wijzigingen zijn: BV121 Overhead

Lasten

Baten

Actualisatie kapitaalslasten (I) Bij de actualisatie van de kapitaallasten zijn deze voor ICT lager uitgevallen.

139

Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) (I) De invoering van de omgevingswet is uitgesteld en staat nu gepland voor juli 2023. Een gedeelte van de werkzaamheden kan niet voor de invoering worden uitgevoerd. Deze werkzaamheden werden doorgeschoven van 2021 naar 2022. De kern van de Omgevingswet bestaat uit verschillende instrumenten die dwars door verschillende programma's heen lopen (o.a. Publiekdiensten, Ruimtelijke Ordening en Overhead).

-82

Intergemeentelijke team (IGT) (I) In 2022 neemt de gemeente, net zoals in 2021, zitting in het intergemeentelijke team (IGT). Dit betreft een samenwerking tussen de buurtgemeenten bij het gezamenlijk optrekken bij de coronacrisis en de opvang van inwoners uit Oekraïne. De meerkosten worden gemaakt op de personele inzet.

-180

Juridische procedures (I) In 2022 is de gemeente geconfronteerd met enkele (grotere) juridische procedures. De kosten welke aan deze procedures zijn gekoppeld worden bijgeraamd.

-90

Totaal

-213

Investeringen Krediet ICT hard- en software In 2021 is het krediet ICT hard- en software afgesloten. Door een vertraging in de uitvoering van ICT werkzaamheden i.v.m. de harmonisatie van de fusie Purmerend en Beemster wordt nu gevraagd € 525.000 als restantkrediet uit 2021 over te hevelen naar 2022 om deze werkzaamheden alsnog in 2022 uit te voeren. Hiermee komt het oorspronkelijke krediet (€ 641.506) uit op € 1.166.506 voor 2022.

Overzicht VPB en onvoorzien Heffing Vennootschapsbelasting Gedurende 2022 is tussen de gemeente en de Belastingdienst overeenstemming bereikt over de te hanteren openingsbalans voor de vennootschapsbelasting. De gemeente Purmerend is met ingang van 2017 vennootschapsbelasting plichtig. Op basis van de openingsbalans zijn de aangiften 2017 tot en met 2020 ingediend voor de voormalig gemeente Purmerend en de voormalig gemeente Beemster. De te betalen vennootschapsbelasting over 2021 is in deze Najaarsrapportage meegenomen op basis van de op dit moment aanwezige beste inschatting. Over 2022 wordt winst uit de grondexploitaties verwacht; de daarmee samenhangende vennootschapsbelasting is alvast 45

geraamd in de begrotingswijziging bij deze Najaarsrapportage. Op basis van de aangifte 2017 tot en met 2020 en op basis van de inschattingen voor 2021 en 2022 wordt er een vennootschapsbelasting last begroot van € 1.855.000; deze wordt voor € 255.000 verrekend met de reserve gronden en voor € 1.600.000 verrekend met de begrotingsruimte (algemene reserve).

46

b. Resultaatbestemming en reservemutaties In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: • per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); • vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma's is; • aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie-, bestemmings- en algemene reserve plaatsvinden; • tot slot het (financieel) resultaat bepaald wordt dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken met de raad over de bestemming gevolgd. Onderstaande tabel laat de ontwikkeling zien van het financiële resultaat 2022. Uiteindelijk moet dit resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze rapportage wordt voorgesteld om de algemene reserve te verhogen met het financieel resultaat van de Najaarsrapportage, te weten: € 6.551.470. Daarnaast heeft de raad al besloten een aantal bijstellingen direct uit de algemene reserve te onttrekken (per saldo in 2022 € 2.038.887).

Hiermee wordt een financieel resultaat verwacht van € 12.074.351. (-/- = nadeel en +/+ = voordeel), bedragen x € 1.000

Primitieve begroting

Mutaties Kadernota (incl. 1e wijziging)

Bijgestelde begroting

Mutaties Najaarsrapportage

Bijgestelde begroting

Resultaat programma's (saldo baten/lasten)

-162.458

-17.778

-180.236

1.584

-178.652

Alle programma's (1 t/m10)

Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten)

190.203

5.008

195.211

21.529

216.740

Algemene dekkingsmiddelen

Overzichten overhead, VPB en onvoorzien

-25.931

-538

-26.470

-1.998

-28.468

Overzichten

1.814

-13.308

-11.494

21.114

9.620

78

-78

-

-

-

Resultaatbestemming

Totaal mutaties 2022 bestemmingsreserves

4.930

2.523

7.452

-7.037

415

Resultaatbestemming

Totaal mutaties 2022 algemene reserve

-1.635

11.200

9.565

-7.526

2.039

Resultaatbestemming

Resultaat na bestemming: Prognose rekeningsaldo 2022

5.186

337

5.523

6.551

12.074

Resultaat voor bestemming 2022 Totaal mutaties 2022 egalisatiereserves

47

Programma

Toelichting op bovenstaande tabel vwb bestemmingsreserves- en egalisatiereserves In deze Najaarsrapportage wordt voorgesteld € 7.036.933 per saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserves. • Bestemmingsreserve Woonvisie. De actualisatie van de exploitatie tijdelijke woningen leidt per saldo tot een toevoeging van afgerond € 175.000. Hiermee loopt de de reserve gelijk met het saldo van de business case tijdelijke woningen. • Bestemmingsreserve Duurzaamheid. Lagere onttrekking afgerond € 2.118.000 door overheveling gelden naar 2023 voor proeftuin blok 2. Daarnaast zijn er lagere uitgaven voor de budgetten op het uitvoeringsprogramma duurzaamheid. Deze budgetten worden overgeheveld naar 2023 door een lagere onttrekking van afgerond € 478.000. • Bestemmingsreserve parkeren. De parkeerexploitatie is geactualiseerd (o.a. Claxonate, straatparkeren). Dit leidt per saldo tot een lagere onttrekking van afgerond € 19.000. • Bestemmingsreserve instandhouding openbare ruimte. In 2022 zijn er lagere uitgaven voor verschillende projecten op de beheersbudgetten openbare ruimte. Deze budgetten worden overgeheveld naar 2023 door een hogere toevoeging van afgerond € 924.000. • Bestemmingsreserves gronden ZOB II en collegeprogramma Beemster. In de Kadernota 2022 heeft er een herschikking plaatsgevonden van de reserves, waarbij deze reserves zijn opgeheven.

Het restant van € 64.000 is ten gunste gebracht van het financieel resultaat 2022 door een onttrekking aan deze reserves. • Bestemmingsreserve onderhoud vastgoed. Door een omzetting van de voorziening groot onderhoud gebouwen naar een reserve onderhoud vastgoed i.v.m. een nieuwe financieringssystematiek is een bedrag van afgerond € 5.321.000 toegevoegd aan de deze reserve. • Bestemmingsreserve gronden. Voor niet gedekte plankosten van diverse IO's en AO's is een bedrag van € 81.000 onttrokken. Verder zien we bij de opstellen van diverse visies (o.a. Waterlandkwartier (€ 150.000), Purmer Zuid Zuid (€ 95.000) en dorpsontwikkeling Noord-en WestBeemster(€ 40.000)) dat kosten hoger uitvallen ten opzichte van het oorspronkelijke voorbereidingsbudget. Hierdoor vindt er per saldo een hogere onttrekking plaats van € 285.000. Bij de aankoop van Geulenstraat 64-70 was de verwachting dat er een tijdelijke verhuur zou plaatsvinden aan Odion. Dit vindt nu geen doorgang. Deze lagere huuropbrengsten betekent een hogere onttrekking van € 50.000. Bij de jaarrekening 2021 (besluit 1568839) zijn werkzaamheden uit 2021 doorgeschoven om in 2022 tot uitvoering te komen (o.a. Pilot de Koog, Purmerend 2040, transformatie Nieuwstraat, Purmer Zuid Zuid, Pilot De Koog, Waterlandkwartier en Plantsoenstraat/Schapenmarkt). Hierdoor is een bedrag van afgerond € 1.263.000 onttrokken.

Verder is 50% van de VPB-last ad. € 255.000 verrekend. Per saldo is een bedrag van € 1.934.000 onttrokken. Verloop algemene reserve 2022 Door het financieel resultaat van de 1e begrotingsbijstelling 2022, de Kadernota 2023 (wijzigingen 2 t/m 4), de Najaaarsrapportage (wijziging 5) en de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2021 verandert de mutatie van de algemene reserve. In de huidige raming stijgt de algemene reserve in 2022 met € 10.035.464. Dit wordt veroorzaakt door diverse incidentele onttrekkingen en toevoegingen van € 2.038.887 en de toevoeging van het geprognosticeerd resultaat 2022 van € 12.074.351. Dit wordt bij deze Najaarsrapportage in de begroting 2022 verwerkt. Dit staat samengevat in de onderstaande tabel:

48

Ontwikkeling algemene reserve 2022 (bedragen x € 1.000)

2022

Stand jaarrekening 2021 (incl. resultaat) Purmerend/Beemster

48.131

Resultaatbestemming 2021 Purmerend/Beemster (cf. besluit 1568839/1568859) via exploitatie

-3.674

Incidentele onttrekkingen/toevoegingen algemene reserve

1.635

Totaal aan incidentele onttrekkingen en toevoegingen

-2.039

(Geprognoticeerd) resultaat Najaarsrapportage 2022

12.074

Prognose stand jaarrekening 2022

58.166

Doorgeschoven werkzaamheden in 2022 t.l.v./t.g.v de algemene en bestemmingsreserves Algemene reserve In onderstaande toelichting worden alleen de overhevelingen groter dan € 250.000 toegelicht. De overige toelichtingen op de overhevelingen vindt u terug in hoofdstuk 4 de programma's. Sloopkosten en afboeken boekwaarde Da Vinci De gemeenteraden hebben het Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 2021 (IHP) richtinggevend vastgesteld. Voor budget dat gereserveerd was voor de sloopkosten en afboeking van de boekwaarde Da Vinci college (€ 1.661.931) blijkt dat dit niet gerealiseerd wordt in 2022. Voorgesteld wordt dit bedrag in 2022 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve en dit bij de actualisatie van de bedragen en de fasering in 2023 het budget met hetzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve. Brede aanpak dak- en thuisloosheid De brede aanpak van dak- en thuisloosheid van het kabinet richt zich op het voorkomen van daken thuisloosheid, het vernieuwen van de maatschappelijke opvang en het organiseren van een zo snel mogelijke doorstroom naar een zelfstandig woonplek met begeleiding. Een groot gedeelte van dit budget is inmiddels uitgegeven. Voor 2023 staan nog een aantal diverse projecten op stapel.

Voorgesteld wordt dit bedrag in 2022 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene reserve en dit in 2023 in te zetten voor extra tijdelijke woonplekken met begeleiding voor dak- en thuislozen door dit budget met hetzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve. Bijzondere bijstand Purmerend biedt al diverse steunmaatregelen aan onze inwoners. Te denken valt aan de bijdrageregeling minima en het kindpakket, de individuele inkomenstoeslag, energietoeslag, dekwijtschelding van gemeentelijke belastingen. Daarnaast biedt de gemeente hulp en ondersteuning aan inwoners die financiele problemen hebben en daardoor dreigen schulden te maken of al hebben gemaakt. Gezien de huidige economische situatie en de onzekere tijd waarin we leven is de verwachting dat ook voor 2022 extra instroom zal zijn in de bijzondere bijstand en armoederegelingen. Voorgesteld wordt om van de vrijval in 2022 een bedrag van € 600.000 ten gunste van de algemene reserve te brengen en dit in te zetten om onze inwoners daar waar nodig extra te ondersteunen in 2023;, door dit budget met hetzelfde bedrag te verhogen ten laste van de algemene reserve.

49

ln de besluitvorming wordt gevraagd om in te stemmen met het in 2023 opnemen van de in 2022 doorgeschoven werkzaamheden in de begroting. Het betreft de volgende projecten: Programma (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Jaar

Lasten

01. Publiekdiensten

Doorschuiven budget omgevingswet

2023

81

02.Samenleving/Kunst en cultuur

Doorschuiven budget kerkenvisie

2023

30

02. Samenleving/Onderwijs

Doorschuiven budget sloop en boekwaarde Da Vinci College

2023

1.661

02. Samenleving/Kunst en cultuur

Doorschuiven budget verbouwing P3

2023

172

02. Samenleving/Onderwijs

Doorschuiven budget achterstandenbeleid RMC

2024

70

02. Samenleving/MO

Doorschuiven budget gezond in stad

2023

85

02. Samenleving/MO

Doorschuiven budget brede aanpak dak- en thuisloosheid

2023

400

02. Samenleving/Werk en inkomen Doorschuiven budget bijzondere bijstand

2023

600

05. Bereikbaarheid

Doorschuiven budget verkeersveiligheid

2023

50

07. Ruimtelijke ordening

Doorschuiven budget parkenplan

2023

110

Totaal

3.260

Bestemmingsreserves Het ritme van planning en uitvoering van grote projecten in de openbare ruimte sluit niet aan op de jaarlijkse budgetcyclus. Binnen de huidige regels voor budgetdiscipline kunnen hierdoor problemen ontstaan bij het beschikbaar houden van de benodigde budgetten waardoor uiteindelijk het risico ontstaat van verlies van kwaliteit van de openbare ruimte. Grotere, civiele projecten in de openbare ruimte (bijvoorbeeld kunstwerken, elementen, wegenbeheer) zijn veelal gebaseerd op meerjarige vervangingschema’s en kennen vaak een lange doorlooptijd. Omdat rekening moet worden gehouden met diverse exogene factoren (samenloop met andere projecten, derden, inspraak, vergunningen) zijn dergelijke projecten vaak lastig te plannen en zijn afwijkingen dan ook regelmatig aan de orde. Dit vereist budgetflexibiliteit voor de budgetten voor het beheer van de openbare ruimte. Om aan deze flexibliteit tegemoet te komen is de bestemmingsreserve instandhouding openbare ruimte ingesteld, waarbij o.a. de volgende projectbudgetten worden overgeheveld naar 2023: revitalisering Overwhere Zuid en Wheermolen Oost, renovatie Beemsterbrug, tijdelijk wegonderhoud van de Grotenhuysweg en Van Osweg. Voorgesteld wordt om het budget van € 923.564 ten gunste te brengen van de reserve instandhouding openbare ruimte in 2022 en in 2023 hieraan weer te onttrekken.

We werken aan verschillende activiteiten voor het klimaatakkoord. Deze hebben enerzijds betrekking op de energie, maar ook aan de verbreding naar andere aspecten van duurzaamheid, zoals mobiliteit en klimaatbestendigheid. Er staan grote opgaven voor de toekomst. Hiervoor zijn budgetten vrijgemaakt in de uitvoeringsagenda duurzaamheid en voor het aardgasvrij maken in de proeftuin. We zien dat het lastig is om vooraf de lasten exact te plannen. Om die reden wordt voorgesteld om voor de onderdelen klimaatakkoord, duurzaamheidssubsidies, laadinfrastructuur en duurzaanheidsloket en evenementen om alle (per saldo) overschotten van € 857.667 toe te voegen aan de bestemmingsreserve duurzaamheid en deze in 2023-2024 voor deze doelen weer te onttrekken. Daarnaast is het budget vanuit de proeftuin voor blok 2 voor € 2.118.419 50

overgeheveld. Het warmtenet voor blok 1 is uitgelopen. Ook dit budget wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve duurzaamheid. Deze zal in 2023 weer worden onttrokken uit deze reserve. Bestemmingsreserve (bedragen x € 1.000) Omschrijving

Jaar

Lasten

Reserve instandhouding openbare ruimte

Doorschuiven projectbudgetten IBOR

2023

924

Reserve duurzaamheid

Doorschuiven budgetten duurzaamheid en uitvoering proeftuin blok 2

2023-2024

Totaal

2.597 3.521

51

Bijlage (structurele) effecten 2023-2026 Najaarsrapportage

52

Omschrijving (bedrage in €)

Lasten/Baten

Programma

2023

2024

2025

2026

I/S

Stand primitieve Begroting 2023 (raadsbesluit 1574029)

13.169.038

13.628.829

16.058.372

39.728

1e wijziging op de primitieve begroting (raadsbesluit 1574029)

-9.989.067

-10.212.986

-11.884.097

213.579

Structurele mutaties Najaarsrapportage 2022: A. Mutaties op de primitieve begroting 2023 t.l.v. begrotingssaldo: Doorschuiven budget omgevingswet

Hogere lasten

01. Publiekdiensten

-80.500

-

-

-

I

Doorschuiven budget kerkenvisie

Hogere lasten

02. Samenleving / K&C

-30.000

-

-

-

I

2e tranche sociaal steunpakket Covid-19 voor het brede maatschappelijke veld (besluit 1571270)

Hogere lasten

02. Samenleving / K&C

-75.000

-2.000

-2.000

-2.000

I

2e tranche sociaal steunpakket Covid-19 voor het brede maatschappelijke veld (besluit 1571270)

Hogere lasten

02. Samenleving/MO

-157.500

-

-

-

I

Doorschuiven budget gezond in stad

Hogere lasten

02. Samenleving / MO

-85.000

-

-

-

I

Doorschuiven budget brede aanpak daken thuisloosheid

Hogere lasten

02. Samenleving / MO

-400.000

-

-

-

I

Vrijval kapitaallasten hulpmiddelen krediet WMO

Lagere lasten

02. Samenleving / MO

171.547

174.093

167.831

136.201

S

Doorschuiven budget sloop en boekwaarde Da Vinci College

Hogere lasten

02. Samenleving / Onderwijs

-1.661.931

-

-

-

I

Doorschuiven budget achterstandenbeleid RMC

Hogere lasten

02. Samenleving / Onderwijs

-70.000

-70.000

-

-

I

Ophoging krediet basisschool de Wheermolen noodstroom (€ 165.000)

Hogere lasten

02. Samenleving / Onderwijs

-5.775

-5.734

-5.693

-5.651

S

Ophoging krediet nieuwbouw Da Vinci College, Koogmolen incl. sloopkosten (€ 3.372.564)

Hogere lasten