Document · PDF

Bijlage 6 - Voorlopige Jaarstukken 2021

Raad Besluitvorming 2 juni 2022, gemeente Pijnacker-NootdorpBij agendapunt: Zienswijze ontwerpbegroting 2023 GGD en VT Haaglanden29.928 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

3 Verbeterde actieve bewaking uitgavenontwikkeling. Stringent en zuinig met middelen. Tussentijdse rapportages en verantwoording. 4 Opvolging zienswijze

Deel 1 Jaarverslag

Stand van zaken Gereed. In de afgelopen jaren is een kwaliteitsslag gemaakt in de P&C-producten. Het bestuur houdt altijd oog voor mogelijke verbeteringen, dit is een continu proces. DVT en DPG hebben de mogelijkheden verkend en blijven dat doen. Vanwege de diverse aard van de uitvoeringsorganisaties zijn de mogelijkheden om samen te werken en daarmee een efficiëntie voordeel te behalen beperkt. Als zich in de toekomstkansen voordoen dan worden die verkend en indien mogelijk benut. Gereed. In het bestuur en met de opdrachtnemer zijn structurele en sluitende afspraken gemaakt over informatievoorziening. De gemeenteraden worden door middel van een eerste en tweede bestuursrapportage gedurende het jaar geïnformeerd. Gereed. In de voorjaarsbrief en in de jaarstukken is een tabel opgenomen met de stand van zaken van de opvolging van de zienswijzen.

pagina 42

5 Evaluatie GR

6 Gemeentefinanciën en bezuinigingen

7 Toekomstbestendigheid GGD en VTH

GGD 1 GGD Visie, startnotitie. 2 Opvolging Doelmatigheid onderzoek (DMO) GGD.

3 Verdere verbetering resultaatindicatoren in GGDbegroting en ontwikkeling resultaatgericht werken.

4 Vormgeven heldere werkwijze m.b.t. onderbouwing en vaststelling tarieven en omgaan met stijging inwonertal. 5 Uitvoeringsrol gezond preventie in visie

Deel 1 Jaarverslag

Gereed. Het evaluatietraject is gestart met het opstellen van een startnotitie. Deze startnotitie is door het algemeen bestuur na de zienswijzeprocedure definitief vastgesteld in oktober 2021. Daarna is de evaluatie uitgevoerd. Het effect van de wijziging in de wet gemeenschappelijke regeling wordt meegenomen in de uitwerking van de evaluatie. De verwachting is dat de procedure voor statuutwijziging in de tweede helft van 2022 opgestart wordt. Gereed. Zoals vermeld in de Voorjaarsbrief heeft de GR een globale verkenning uitgevoerd, maar vindt het bestuur het op dit moment gezien alle ontwikkelingen en opgaven legitiem om niet te bezuinigingen en een uitzondering voor de uitvoering van deze taken te maken op de bezuinigingsopdracht die aan alle GR’en in de Haaglandenregio is verstrekt. Gereed. Binnen de visie van de GGD is de ambitie uitgesproken om een deskundige, proactieve en wendbare organisatie te zijn. Daarmee beoogt de GGD toekomstbestendig te zijn. In de begroting van Veilig Thuis zijn extra middelen opgenomen voor het toekomstbestendig maken van de organisatie, onder andere door het toevoegen van een kwaliteitsmedewerker en een financieel medewerker aan de staf. Stand van zaken Gereed. Het AB heeft de nieuwe visie vastgesteld, de visie is aangeboden aan de gemeenteraden. Stappen gezet, nog niet gereed.

GGD Haaglanden had de intentie om doelmatigheid mee te nemen in het visietraject, maar een logischere plek lijkt de implementatie van de visie. Deze implementatie vindt momenteel plaats. De raden worden via de reguliere P&Cproducten geïnformeerd. Stappen gezet, nog niet gereed. De GGD had de intentie om resultaatgericht werken mee te nemen in het visietraject, maar een logischere plek lijkt de implementatie van de visie. Deze implementatie zal in het verloop van 2021 en daarna 2022 plaatsvinden. Daarin wordt meegenomen hoe de GGD-invulling kan geven aan resultaatgericht werken. De raden worden hier via de reguliere P&C-producten over geïnformeerd. Gereed. In de voorjaarsbrief 2022 t.b.v. begroting 2023 is een besluit genomen hoe om te gaan met areaaluitbreiding. Stappen gezet, nog niet gereed. Tijdens het opstellen van de visie bleken er verschillende meningen te zijn v.w.b. de rol van de GGD. Binnen het visietraject is het gesprek daarom vooral over de inhoud gegaan. De implementatie van de visie zal in 2022 verder plaatsvinden. Daarbij komt dan ook de (uitvoerings-) rol van de GGD aan bod.

pagina 43

Veilig Thuis 1 Tijdige, juiste en volledige Voortgangsrapportage Veilig Thuis. Bewaken Implementatie aangescherpte meldcode en ontwikkeling gedifferentieerde casusmonitoring Veilig Thuis. 2 Bestuurlijk richting aan ketenafspraken Veilig Thuis en werkwijze Veilig Thuis. 3 Bewaking effecten verdeelsleutel Veilig Thuis i.r.t.de centrumgemeentegelden (DUVOmiddelen) en zo nodig evaluatievoorstel. 4 Monitoring en wachtlijsten

5 ICT-migratie (Bedrijfsvoeringstoeslag)

Deel 1 Jaarverslag

Stand van zaken Gereed/afgerond Met de (aanstaande) oplevering van dashboards ontstaat beter inzicht in de beschikbare managementinformatie en kan daarop gericht gehandeld wordt. Gereed/afgerond Met de afspraken die het AB gemaakt heeft ten aanzien van het budget voor het versterken van lokale teams wordt invulling gegeven aan het verbeteren van de samenwerking in de keten en de werkwijze van Veilig Thuis. Gereed/afgerond Vanuit het Rijk zijn extra DUVO-middelen beschikbaar gesteld voor de Veilig Thuis Organisaties. Via centrumgemeenten Delft en Den Haag zijn deze middelen beschikbaar voor Veilig Thuis Haaglanden. Stappen gezet, nog niet gereed. Het dashboard met sturingsinformatie is ingericht. Hierdoor ontstaat beter zicht op het onderhanden werk en kan er tijdig bijgestuurd worden op het moment dat betrokkenheid van VTH uit de pas lijkt te gaan lopen met de wettelijke termijnen. Om de wettelijke termijnen te kunnen behalen is het van belang dat VTH, zowel na de veiligheidsbeoordeling of afronding van een dienst door Veilig Thuis, over kan dragen naar passende ondersteuning. In de praktijk zien we dat door wachtlijstproblematiek in de keten en/of onvoldoende passend aanbod de verantwoordelijkheid voor zicht op veiligheid bij Veilig Thuis blijft, totdat er een passend aanbod is. Dit is een van de oorzaken waardoor wettelijke doorlooptijden overschreden worden.

Via de reguliere P&C-producten wordt u over de voortgang geïnformeerd. Stappen gezet, nog niet gereed. Het onderzoek is in afrondende fase en de migratie wordt voorbereid. Via de reguliere P&C-producten wordt u geïnformeerd over de voortgang.

pagina 44

Conform het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) worden in de jaarstukken verplichte beleidsindicatoren opgenomen. De waarden van de indicatoren die voor de GR relevant zijn, zijn in onderstaande tabel opgenomen. Indicator

Waarde

Formatie*

Bezetting*

Apparaatskosten*

Overhead

Externe inhuur

Toelichting

Formatie van de GR in FTE per 1000 inwoners. De Directeur Publieke Gezondheid en de Directeur Veilig Thuis zijn onbezoldigde GR-functionarissen met een bezoldigde aanstelling 0,003 bij de Gemeente Den Haag. De GR-secretaris en GR-controller zijn bezoldigd in dienst bij de GR. Daarnaast heeft de GR secretarieel-administratieve ondersteuning. In 2021 heeft de werving voor een nieuwe controller 0,003 plaatsgevonden. De inhuur is daarmee beëindigd. Alle formatieplekken zijn ingevuld met vaste medewerkers. Apparaatskosten per inwoner. Er is een budget GR€ 0,28 ondersteuning, in 2021 was hiervoor € 355.000 begroot. De realisatie bedroeg € 304.000. % van de totale lasten. De totale lasten overhead bedroegen € 10.655.000 op een lastentotaal van € 36.920.000. Apart 29% berekend voor GGD resp. Veilig Thuis is het overheadpercentage 25% resp. 27%. In 2021 is de functie van GR-Controller deels met externe inhuur ingevuld. Omdat de gemeente Den Haag vaste normbedragen 19% heeft doorbelast is het percentage bepaald op basis van het aandeel externe inhuur van de totale formatie van de GR.

*De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden bedient in totaal negen gemeenten met in totaal 1.132.551 inwoners (CBS:31-12-2021).

Bedrijfsvoering GGD Stand van zaken datalek/vervanging HPZone Voortdurend worden maatregelen getroffen om de kans op datalekken te verkleinen. Zo is de zoekfunctie in HPZone aangepast op een wijze dat er minder gegevens worden getoond, maar ook dat er meer variabelen nodig zijn voor een opvraging van gegevens. Daarnaast krijgen door GGD Haaglanden ingehuurde externe medewerkers voor coronagerelateerde activiteiten een Haags account, waarmee gebruik kan worden gemaakt van de veilige VDI-omgeving waar logging en monitoring “in place” is, hetgeen de kans op datadiefstal verkleint. Het nieuwe systeem voor HPZone Lite – GGD Contact – is per oktober 2021 in gebruik genomen. Begin 2022 worden voorbereidingen getroffen voor een ontkoppeling van het nieuwe systeem met HPZone Lite. Inmiddels is geregeld dat landelijke externe partijen kunnen werken met het nieuwe systeem waarbij zij geen gebruik meer hoeven te maken van HPZone. Ook hiermee wordt een kans op datalekken beperkt. Privacybescherming In 2021 is het privacy programma geborgd in de primaire organisatie. Naar aanleiding van de privacy impact-analyse uit 2021 is een privacy jaarwerkplan opgesteld. In dit plan is aandacht voor zowel structurele zaken, zoals de risicoanalyse op de GGD-processen, als aandacht voor doorontwikkeling, zoals de samenwerking tussen de privacy-office en de security-office.

Naar aanleiding van de recente ontwikkelingen heeft GGD Haaglanden extra aandacht voor het op orde houden van de autorisaties voor de verschillende applicaties waar mee gewerkt wordt.

Deel 1 Jaarverslag

pagina 45

Bedrijfsvoering Veilig Thuis Op het terrein van de bedrijfsvoering zijn door VT in 2021 diverse stappen gezet, zoals: o Er is geïnvesteerd in het verbeteren van de operationele sturingsinformatie, zoals de ontwikkeling van het Management Dashboard en de Ketenmonitor. Met het Management Dashboard wordt gedetailleerdere informatie verkregen en kan nauwkeuriger gestuurd worden op de kwaliteit en productiviteit van verschillende teams. Ook is de Ketenmonitor ontwikkeld, waarmee samen met ketenpartners gestuurd kan worden op de effectiviteit van gezamenlijke inspanningen, bijvoorbeeld door de recidive in kaart te brengen. o In 2021 heeft VTH de samenwerking gezocht met Veilig Thuis Hollands Midden voor de inzet van de chatfunctie. o Er is een stuurgroep gevormd van regiopartners, die verkennen hoe invulling gegeven kan worden aan het ‘Toekomstscenario Kind & Gezinsbescherming’. o Interne functies zijn gecreëerd voor klachtenfunctionarissen en een financieel beleidsmedewerker, waarmee VTH gerichter kan inzetten op gebied van klachtenafhandeling en planning & control.

2.3

Meerkosten Coronavirus GGD

In het kader van de verantwoording van de meerkosten ten gevolge van het coronavirus bij de GGD is in dit jaarverslag een aparte paragraaf opgenomen. Hiermee wordt aangesloten bij de verantwoordingsinstructie meerkosten coronavirus GGD van het ministerie van VWS. In de verantwoordingsinstructie van het ministerie is o.a. opgenomen dat: o

In het jaarverslag wordt een coronavirus (COVID-19) paragraaf opgenomen waarin een specifieke tabel (verantwoordingsformulier VWS-declaratie meerkosten Corona) voor de verantwoording inclusief toelichting dient te worden opgenomen. In de jaarrekening worden de meerkosten onder de programma verantwoording bij het programma waar de meerkosten zijn gemaakt verwerkt. De kosten worden dan ook op de reguliere wijze toegelicht.

De meerkosten als gevolg van de bestrijding van de coronapandemie door de GGD zijn in 2021 als volgt te specificeren:

Toelichting: • De kosten die de GGD maakt in het kader van het Programma Corona (Testen, Traceren en Vaccineren) kunnen gedeclareerd worden bij VWS. Hetzelfde geldt voor door corona gederfde inkomsten. In 2021 hebben laboratoria de kosten voor het verwerken van coronatests direct kunnen declareren bij de Dienst Testen van VWS. Er zijn echter nog aanvullende declaraties uit 2020 ontvangen. Deze zijn door de GGD gedeclareerd bij de Dienst Testen. • In het 3e kwartaal is een voorlopige declaratie 2021 van € 67 miljoen ingediend bij VWS. Deze voorschotbijdrage is inmiddels ontvangen.

Deel 1 Jaarverslag

pagina 46

• •

Voor het Programma Corona geldt dat alle gerealiseerde kosten worden gedeclareerd bij VWS. Er is voor deze kosten dan ook geen vergoeding van de GR gevraagd. Op deze taak vindt daarom ook geen afrekening met de GR plaats. Dat de kosten hoger zijn uitgevallen dan begroot betekent automatisch ook dat de declaratie bij het Rijk hoger uitvalt dan begroot. De afwijking ten opzichte van de begroting leidt derhalve niet tot een financieel resultaat.

Deel 1 Jaarverslag

pagina 47

Verantwoordingsformulier VWS-declaratie meerkosten Corona

Deel 1 Jaarverslag

pagina 48

Deel 2: Jaarrekening van de GR Leeswijzer Deze jaarrekening bestaat uit drie onderdelen. In Hoofdstuk 1 worden de baten en lasten van de GR en het financiële resultaat voor de Regionale GGDtaken en Veilig Thuis gepresenteerd. Hoofdstuk 2 toont de financiële positie van de GR door middel van de Balans met toelichting. Hoofdstuk 3 bevat diverse bijlagen waaronder de nacalculatie van de deelnemersbijdragen over 2021 en overzichten van baten en lasten naar taakvelden.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 44

Baten en lasten

1.1

Overzicht van baten en lasten

Tabel GR1: Overzicht baten en lasten van de Gemeenschappelijke regeling (bedragen X €1.000 afgerond) Begroting Taken

Realisatie Resultaat

Lasten

Baten

Lasten

Baten

14.264

13.873

391

Betaald voorschot vergoeding Uitvoeringsorganisatie

14.264

14.388

124

Primaire taken incl. BTW op lijkschouw Overhead (indirecte kosten GGD) Overhead (Bedrijfsvoeringstoeslag) Door UO te genereren bijdragen derden

15.437 1.610 3.453 -6.236

15.561 1.610 3.453 -6.236

124 -

N -

Nacalculatie vergoeding Uitvoeringsorganisatie

-1.370

1.370

Afrekening Toezicht kinderopvang Afrekening Lijkschouw incl. BTW Afrekening maatwerkafspraak resultaat 2021 Doorschuif-BTW

-785 62 -647 208

785 62 647 208

V N V N

Reguliere taken GGD Baten deelnemersbijdragen gemeenten

Totaal reguliere taken GGD

14.264

13.226

13.873

647

Programma Corona Baten deelnemersbijdragen gemeenten

n.v.t.

Betaald voorschot vergoeding uitvoeringsorganisatie

64.459 200 -64.659

76.648 217 -76.865

12.189 17 12.206

N N V

Nacalculatie vergoeding Uitvoeringsorganisatie

n.v.t.

Primaire taken Overhead (indirecte kosten GGD) Overhead (Bedrijfsvoeringstoeslag) Door UO te genereren bijdragen derden

Totaal programma Corona

Taken Veilig Thuis Baten deelnemersbijdragen gemeenten

19.868

18.666

1.202

Betaald voorschot vergoeding Uitvoeringsorganisatie

19.628

Primair proces Overhead (indirecte kosten VT) Overhead (Bedrijfsvoeringstoeslag) Door UO te genereren bijdragen derden

14.369 2.091 3.168 -

240

Nacalculatie vergoeding Uitvoeringsorganisatie

-2.911

2.911

Afrekening Overschot Meldingen Afrekening Versterken lokale teams Doorschuif-BTW

-1.582 -1.330 379

1.582 1.330 379

V V N

Dotatie reserve

Totaal taken Veilig Thuis

19.868

17.336

18.666

1.330

GR-ondersteuning Baten deelnemersbijdragen gemeenten Kosten GR-ondersteuning

355

421

355

304

Doorschuif-BTW Totaal taken GR-ondersteuning Totaal Gemeenschappelijke Regeling GGD/VT

Deel 2 Jaarrekening

355

370

421

34.487

30.932

32.960

2.028

pagina 50

Specificatie van het resultaat Gemeenschappelijke Regeling GGD/VT (x € 1.000 afgerond) Baten uit deelnemersbijdragen GGD

13.873

Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) GGD

-13.226 647

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Regionale GGD-taken Baten uit deelnemersbijdragen VT

18.666

Lasten vergoeding uitvoeringsorganisatie (incl. overhead) VT

-17.096 1.570

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Veilig Thuis Baten uit deelnemersbijdragen GR-ondersteuning

421

Lasten GR-ondersteuning

-370

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening GR-ondersteuning

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

2.268

Storting in bestemmingsreserve Veilig Thuis

-240

Resultaat GR GGD & Veilig Thuis voor bestemming

2.028

Toelichting baten en lasten van de uitvoeringsorganisaties en de GR-ondersteuning Hierna volgt een toelichting op de baten en lasten met meer gedetailleerde uitsplitsing van: o Programma Regionale GGD-taken o Programma Veilig Thuis o Programma GR-ondersteuning

Deel 2 Jaarrekening

pagina 51

1.2

Toelichting baten en lasten programma regionale GGD-taken

Tabel GGD1: Overzicht baten en lasten regionale GGD-taken (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Pijlers en taken programma GGD

Baten

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

GR GGD basis Deelnemersbijdragen

13.672

13.093

-579

Bijdragen derden

3.622

5.275

1.653

1 Epidemiologie

868

904

-36

1.212

1.282

-70

687

710

-23

4 Preventieve ouderengezondheidszorg

5 Regeling onverzekerden

6 Algemene infectieziektebestrijding

1.717

1.730

-13

7 Tuberculosebestrijding

1.367

1.294

8 Bevordering seksuele gezondheid

2.878

3.124

-246

9 Medische milieukunde

678

656

10 Technische Hygiënezorg

191

195

-4

incidenten, rampen en crises

246

197

13 Toezicht op de kinderopvang

2 + 19 Gezondheidsbevordering/publieksinformatie 3 Beleidsadvisering

12 Inzet rond (en voorbereiding op)

1.569

1.619

-50

14 Inspectie tatoeages & piercings

-36

17 Directeur Publieke Gezondheid

842

893

-51

18 GGD: zorginstelling

GR GGD basis

514 17.294

12.792

18.368

542

-28

13.205

660

GR GGD plus Deelnemersbijdragen Bijdragen derden

592 2.614

11 Reizigersadvies en -vaccinatie 15 Hygiëne-inspectie seksinrichtingen 16 Taken wet op de lijkbezorging

GR GGD plus

780 951

-1.663

2.114

492

1.622

-8

685

-191

1.168

494 3.206

188

2.645

1.732

GR Programma Corona Incidentele bijdragen derden

64.659

76.865

12.206

Testen & Traceren

37.300

50.116

-12.816

Vaccineren

27.159

26.531

628

76.648

GR Programma Corona Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma GGD

64.659

64.459

76.865

85.159

79.896

96.964

91.021

680

Deel 2 Jaarrekening

pagina 52

3. Beleidsadvisering Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie Specificatie kosten/opbrengsten GR Lasten Voorschot vergoeding aan uitvoeringsorganisatie (UO) Afrekening met UO o.b.v. eindafrekening Compensabele BTW doorgeschoven door UO Baten Deelnemersbijdrage gemeenten

Resultaat GR

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

633 54 0 687

517 23 17 557

116 31 17 130

687 0 687

704 7 710

17 V 7 V 23 V

0 0 0

153 0 153

153 V 0 153 V

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

687 0 0 687

687 0 17 704

0 0 17 N 17 N

687 687

704 704

17 V 17 V

0 N

V V N V

Op deze taak is een voordelig resultaat behaald doordat de accountant bij de jaarrekeningcontrole van de uitvoeringsorganisatie heeft geconstateerd dat een aantal functies verantwoord moet worden als overhead. Omdat deze functies wel begroot zijn als primaire taak, leidt dit tot een voordelig jaarrekeningresultaat op het onderdeel beleidsadvisering. Daarnaast is een aantal activiteiten door corona niet (fysiek) doorgegaan, wat heeft geleid tot lagere uitgaven. 6. Algemene infectieziektebestrijding Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Resultaat GR

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

1647 70 0 1717

1124 302 9 1435

523 232 9 282

1717 0 1717

1726 194 1920

9 V 194 V 203 V

0 0 0

485 -190 295

485 V 190 N 295 V

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

1717 0 0 1717

1717 -190 9 1536

0 190 V 9 N 181 V

1717 1717

1726 1726

9 V 9 V

190

190 V

V N N V

Vanuit deze taak is veel inzet gepleegd voor het Programma Corona en de kosten van deze inzet zijn toegerekend aan het Programma Corona. Dit leidt op de reguliere taak Infectieziekenbestrijding tot lagere personeelskosten dan begroot. De uitgaven van overige goederen en diensten zijn in 2021 hoger dan begroot onder andere door een toevoeging aan de voorziening dubieuze debiteuren in verband met een reguliere periodieke herijking. Deel 2 Jaarrekening

pagina 53

De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door een eenmalige rijkssubsidie ter dekking van de verstrekte zorgbonus en de detachering van personeel. Voor de taak infectieziektebestrijding is door de GR in 2021 incidenteel extra budget beschikbaar gesteld voor 2 fte, omdat er in 2020 sprake was van een sterkere stijging van het aantal meldingen dan dat de GGD-bezetting aankon. In 2021 heeft de verwachte stijging van het aantal meldingen zich door de coronacrisis echter niet voorgedaan. Het incidentele budget van € 190.000 is daardoor niet besteed en kan worden teruggegeven aan de GR. 7. Tuberculosebestrijding Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Resultaat GR

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

1045 322 1367

960 333 1294

85 V 11 N 73 V

1297 70 1367

1297 415 1712

0 345 V 345 V

0 0 0

418 -418 0

418 V 418 N 0 -

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

1297 0 1297

1297 -418 879

0 418 V 418 V

1297 1297

0 0 -

418

418 V

De personeelskosten zijn lager uitgevallen dan begroot door de incidentele inzet van een medewerker op een andere GGD-taak. Daarnaast zijn de opbrengsten Verzekerde zorg aanzienlijk hoger dan begroot, zijn er incidenteel meer opbrengsten door de detachering van medewerkers en is een terugbetaling van in 2020 voor de gemeente Rotterdam voorgeschoten kosten ontvangen in 2021. Met de opdrachtnemer is afgesproken dat het resultaat op deze taak eenmalig wordt verrekend met de GR (onderdeel maatwerkafspraak 2021).

Deel 2 Jaarrekening

pagina 54

9. Medische Milieukunde Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Resultaat GR

Begroot

Werkelijk

662 16 0 678

524 125 8 656

138 109 8 22

678 0 678

686 9 695

8 V 9 V 17 V

0 0 0

39 -39 0

39 V 39 N 0 -

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

678 0 0 678

678 -39 8 647

0 39 8 31

678 678

686 686

8 V 8 V

39 V

Resultaat UO V N N V

V N V

Voor de taak Medische Milieukunde is in 2021 extra budget beschikbaar gesteld door de GR. Dit heeft de GGD proactief ingezet op de afhandeling van meldingen en op integrale advisering over een gezonde leefomgeving door het netwerk met het fysieke domein bij gemeenten te versterken. Dit laatste is vooral gericht op actuele thema’s waarbij in preventieve zin gezondheidswinst is te boeken, zoals luchtkwaliteit, klimaat en advisering over ruimtelijke plannen. In totaal levert dit een positief resultaat, dat eenmalig zal worden verrekend met de GR (onderdeel maatwerkafspraak 2021).

Deel 2 Jaarrekening

pagina 55

13. Toezicht op de kinderopvang Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Declaratie VWS gederfde inkomsten Overige opbrengsten

Resultaat GR

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

1553 16 0 1569

1531 73 14 1619

22 57 14 50

V N N N

1569 0 0 1569

1583 753 67 2404

14 753 67 835

V V V V

0 0 0

785 -785 0

785 V 785 N 0 -

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

1569 0 0 1569

1569 -785 14 799

0 785 V 14 N 770 V

1569 1569

799 799

770 N 770 N

0 N

Op basis van de werkelijke aantallen inspecties in 2021 komen de lasten uit op € 1,6 miljoen. De totale voorschotbijdrage van de deelnemers aan de GR is ontvangen van € 2,4 miljoen. Er dient derhalve 785k te worden terugbetaald. De gederfde inkomsten in verband met minder inspecties door corona kunnen gedeclareerd worden bij het Rijk, waardoor het resultaat op de taak uiteindelijk nul is. 17. Directeur Publieke Gezondheid Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Resultaat GR

Deel 2 Jaarrekening

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

0 842 0 842

91 394 43 528

91 448 43 314

842 0 842

885 8 893

43 V 8 V 51 V

0 0 0

365 0 365

365 V 0 365 V

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

842 0 0 842

842 0 43 885

0 0 43 N 43 N

842 842

885 885

43 V 43 V

0 V

N V N V

pagina 56

Normaal gesproken worden er diverse (eenmalige) activiteiten en innovaties gedekt uit dit budget. Door corona hebben veel van dit soort uitgaven/activiteiten niet plaats kunnen vinden. Daarnaast is een aantal contributies en bijdragen eenmalig lager uitgevallen en zijn de kosten voor Viadesk lager door een verlaging van het aantal gebruikers. 11. Reizigersadvies en -vaccinatie

Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Baten Vergoeding van GR Declaratie VWS gederfde inkomsten Overige opbrengsten

Begroot

Werkelijk

1.128 986 2.114

301 191 492

827 795 1.622

V V V

2.567 2.567

625 320 945

625 2.247 1.622

V N N

453 453

0 -

N N

Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie

Resultaat UO

Door corona worden er fors minder reizigersvaccinaties verstrekt. Hierdoor is geen extern personeel ingezet, wat leidt tot een voordeel op de personeelskosten. Ook de inkoopkosten van vaccins zijn fors lager vanwege lagere aantallen. In totaal zijn de kosten € 1,6 miljoen lager dan begroot. Daar staat tegenover dat de inkomsten op deze taak ook fors lager zijn (€ 2,2 miljoen lagere overige opbrengsten dan begroot). De gederfde inkomsten kunnen in het kader van de meerkostenregeling Corona gedeclareerd worden bij de Rijksoverheid (VWS). Hierdoor is het uiteindelijk resultaat voor de GGD en voor de GR nul. 16. Taken Wet op de Lijkbezorging Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening incl. BTW Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie incl. BTW Verrekening BTW op Lijkschouw Specificatie kosten/opbrengsten GR Lasten Voorschot vergoeding aan uitvoeringsorganisatie (UO) Afrekening met UO o.b.v. eindafrekening Afrekening met UO o.b.v. eindafrekening: BTW Baten Deelnemersbijdrage gemeenten Deelnemersbijdrage gemeenten: BTW

Begroot

Werkelijk

461 33 494

478 27 505

592 592

592 5 597

98 98 124

91 51 142 135

Begroot

Werkelijk

494 494

494 51 135 680

51 135 186

N N N

494 494

545 135 680

51 135 186

V V V

Resultaat UO 17 6 11

N V N

5 5

V V

7 51 44

N V V

Resultaat GR -

Resultaat GR -0 0 N Voor deze taak is een voorschotbijdrage ontvangen van de GR van € 592.000. Op basis van de werkelijk gerealiseerde aantallen die iets hoger liggen dan begroot volgt er nog een aanvullende vergoeding van € 51.000.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 57

Programma Corona

Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Baten Vergoeding van GR Declaratie VWS Overige opbrengsten

Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

49.879 14.580 64.459

62.692 13.956 76.648

12.813 624 12.189

N V N

64.659 64.659

76.079 786 76.865

11.420 786 12.206

V V V

200 200

217 217

17 -

V V

De meerkosten als gevolg van de bestrijding van de coronapandemie door de GGD zijn als volgt te specificeren: • Programma Corona € 76,865 mln. o Testen & Traceren € 49,001 mln. o Vaccineren € 26,861 mln. • Laboratoriumkosten € 0,786 mln. De werkelijke uitgaven van het Programma Corona zijn ruim € 12 miljoen hoger dan begroot. Dit komt doordat het verloop van de pandemie en de impact op de inzet van de GGD lastig te voorspellen is gebleken. Voor het Programma Corona geldt echter dat alle gerealiseerde kosten worden gedeclareerd bij VWS. Er is voor deze kosten dan ook geen sprake van een vergoeding van de GR en er vindt ook geen afrekening met de GR plaats. Dat de kosten hoger zijn uitgevallen dan begroot betekent automatisch ook dat de declaratie bij het Rijk hoger uitvalt dan begroot. Naast de directe meerkosten van het Programma Corona in het kader van Testen & Traceren en Vaccineren worden ook overheadkosten en gederfde inkomsten gedeclareerd bij VWS. De totale declaratie bedraagt € 77,5 miljoen. In het 3e kwartaal is een voorlopige declaratie 2021 voor een bedrag van € 67 miljoen ingediend bij VWS. Deze voorschotbijdrage is ontvangen. De laboratoriumkosten van € 786.000 worden apart gedeclareerd bij de dienst Testen. Bijdragen derden Naast de bijdragen van de deelnemende gemeenten ontvangt de GGD voor het uit voeren van haar taken ook bijdragen van derden (bijv.

subsidies vanuit de Rijksoverheid). In onderstaande tabel is een uitsplitsing per taak opgenomen van de bedragen die in 2021 ontvangen zijn.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 58

Bijdragen derden basispakket

Realisatie 2021

Begroot 2021

Verschil

Epidemiologie

Gezondheidsbevordering

Beleidsadvisering

Algemene infectieziektebestrijding

194

Tuberculosebestrijding

415

345

2.878

3.124

246

Medische milieukunde

Technische Hygiënezorg

Inzet bij rampenopvang

Bevordering seksuele gezondheid

100

-59

Toezicht op de kinderopvang

820

Inspectie tatoeages & piercings

Directeur Publieke Gezondheid

GGD als Zorginstelling

Overhead & huisvesting Totaal basispakket Bijdragen derden pluspakket

551

549

-2

3.622

5.275

1.653 Verschil

Realisatie

Begroot 2.114

492

-1.622

Hygiëne-inspectie seksinrichtingen

-8

-45

Taken wet op de lijkbezorging

463

2.614

951

-1.663

Reizigersadvies en -vaccinatie

Overhead & huisvesting Totaal pluspakket

Vervolgens zal een toelichting gegeven worden op de afwijkingen uit bovenstaande tabel voor zover relevant. Bijdragen derden basispakket Algemene infectieziektebestrijding

Tuberculosebestrijding

Bevordering seksuele gezondheid

Toezicht kinderopvang

Bijdragen derden pluspakket

Reizigersadvies en vaccinatie

Deel 2 Jaarrekening

Toelichting De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door een eenmalige rijkssubsidie ter dekking van de verstrekte zorgbonus en de detachering van personeel. De opbrengsten Verzekerde zorg zijn hoger dan begroot en incidenteel zijn er meer opbrengsten door de detachering van medewerkers en is een terugbetaling van in 2020 voor de gemeente Rotterdam voorgeschoten kosten ontvangen in 2021. Deze regionale GGD-taak wordt kostendekkend gefinancierd met een subsidie op grond van de Regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg (ASG). Bij de eindverantwoording van deze subsidie is sprake van een nacalculatie op basis van gerealiseerde uitgaven voor labonderzoeken. Daardoor is deze afwijking budgettair neutraal. De realisatie van het aantal toezichtsmomenten is vanwege corona significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten van de deelnemers lager dan begroot. De niet begrote ontvangen bijdragen betreffen de gederfde inkomsten die in het kader van de meerkostenregeling corona gedeclareerd kunnen worden bij het Ministerie van VWS. Toelichting De realisatie van het aantal consulten en vaccinaties is vanwege corona significant lager dan verwacht. Hierdoor zijn de ontvangen baten significant lager dan begroot. Een deel van de lagere baten wordt gecompenseerd door lagere lasten, het restant is gedeclareerd bij het Rijk als gederfde inkomsten door corona.

pagina 59

1.3

Toelichting baten en lasten programma Veilig Thuis

Tabel VEILIG THUIS1: Overzicht baten en lasten (bedragen X €1.000 afgerond) Actuele begroting Taken programma Veilig Thuis

Baten

Centrumgemeentegelden 1 Deelnemersbijdragen

Realisatie

Lasten

Baten

Verschil

Lasten

10.066

9.802

8.600

-1.202

Incidentele bijdrage derden

Advies

1.000

2 Meldingen (structurele formatie)

7.582

7.503

3 Meldingen (flexibele schil)

3.766

2.493

1.273

4 Investering in lokale teams

1.527

197

1.330

Coördinatie huisverboden

478

Voorlichting

11.687

1.480

240

11.927

1.480

Totalen

19.868

14.369

Toevoeging (-)/onttrekking reserve (+) Totaal programma Veilig Thuis

18.667

240 19.868

14.609

18.667

Verschillen tussen begroting en realisatie groter dan € 50.000 en posten waarbij voor de GR een resultaat ontstaat, worden hieronder toegelicht. Daarbij wordt per taak in de tabel uiteengezet wat het resultaat is voor de uitvoeringsorganisatie Veilig Thuis en wat op basis van de afrekenafspraken het resultaat is voor de GR ten aanzien van deze taak. 1. Deelnemersbijdragen Het verschil tussen de werkelijke deelnemersbijdragen en de begrote deelnemersbijdragen betreft de nacalculatie op het onderdeel Meldingen en de nog te verrekenen BTW. In totaal zal een bedrag van € 1,2 miljoen aan de deelnemers worden terugbetaald. Zie de tabel op blz. 76 met de verdeling van de nacalculatie VT naar gemeenten. 2. Meldingen (structurele formatie) Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten

Begroot

Werkelijk

7.582 7.582

7.767 66 7.833

185 66 251

N N N

Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie

-7.582 -7.582

-7.833 -79 -7.912

251 79 330

N N N

Specificatie kosten/opbrengsten GR Lasten Voorschot vergoeding aan uitvoeringsorganisatie (UO) Afrekening met UO o.b.v. eindafrekening

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

7.582 7.582

7.582 -79 7.503

7.582 7.582

7.503 7.503

Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Baten Deelnemersbijdrage gemeenten

Resultaat GR

Deel 2 Jaarrekening

Resultaat UO

79 79

V V

79 79

N N -

pagina 60

De werkelijke uitgaven zijn hoger dan begroot doordat er naar aanleiding van de controle op de eindverantwoording bij de uitvoeringsorganisatie een correctie heeft plaatsgevonden. Enkele functies waren begroot op het budget overhead. Gezien de aard van deze functies heeft de accountant aangegeven dat deze personeelskosten ten laste van het primair proces gebracht moeten worden. 3. Meldingen (flexibele inzet) Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Begroot

Werkelijk

0 3766 0 3766

988 1276 230 2493

988 2490 230 1273

3766 0 3766

3996 0 3996

230 V 0 230 V

0 0 0

1502 -1502 0

1502 V 1502 N 0 -

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

3766 0 0 3766

3766 -1502 230 2493

0 1502 V 230 N 1273 V

3766 3766

2493 2493

1273 N 1273 N

0 N

Resultaat GR

Resultaat UO N V N V

Het is in 2021 lastig gebleken om voldoende ingehuurd personeel te verwerven voor de uitvoering van de taak Meldingen. Door pragmatische oplossingen en het feit dat het werkelijk aantal ontvangen meldingen lager is geweest dan verwacht, heeft dit niet geleid tot een stijging van de werkvoorraad. Het overschot op deze taak wordt conform de afspraken in de uitvoeringsovereenkomst 2021 afgerekend met de GR. 4. Versterken lokale teams Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Resultaat GR

Deel 2 Jaarrekening

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

0 1527 1527

0 197 197

0 1330 V 1330 V

1527 0 1527

0 0 0

1330 -1330 0

1330 V 1330 N 0 -

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

1527 0 1527

1527 -1330 197

0 1330 V 1330 V

1527 1527

0 0 -

1330

1330 V

pagina 61

Van het voor gemeenten beschikbare budget voor het versterken van hun lokale teams op het gebied van huiselijk geweld is in 2021 maar een klein deel (€ 0,2 miljoen) uitgegeven. Dit komt doordat gemeenten in 2021 tijd nodig hadden om te bepalen wat er in de gemeente nodig is op dit gebied en vervolgens concrete plannen te maken om deze doelen te bereiken. In het AB is de afspraak gemaakt om het deel van het budget dat resteert in 2021 in een bestemmingsreserve bij de GR beschikbaar te houden, zodat gemeenten deze in totaal € 1,3 miljoen de komende jaren alsnog voor dit doel kunnen inzetten.

1.4

Toelichting baten en lasten overhead

Overhead GGD basis Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Indirecte kosten GGD regulier Bedrijfsvoeringstoeslag Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

1.535 2.967 4.502

1.884 3.023 15 4.922

349 56 15 420

N N N N

15 -2 13

15 2 13

V N V N N

Bruto-resultaat uitvoeringsorganisatie Afrekening met GR o.b.v. eindafrekening Netto-resultaat uitvoeringsorganisatie

-4.502 -4.502

-4.909 -4.909

407 407

Specificatie kosten/opbrengsten GR Lasten Voorschot vergoeding aan uitvoeringsorganisatie (UO) Afrekening met UO o.b.v. eindafrekening Compensabele BTW doorgeschoven door UO

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

3.951 3.951

3.951 15 3.966

3.951 3.951

Baten Deelnemersbijdrage gemeenten

Resultaat GR

15 15

N N

3.966 3.966

15 15

V V

Op de overhead is voor wat betreft de indirecte kosten van de GGD (management en ondersteuning) een nadelig resultaat behaald. Door de accountant is bij de jaarrekeningcontrole van de uitvoeringsorganisatie geconstateerd dat een aantal functies verantwoord moet worden als overhead in plaats van als primaire taak. Omdat deze functies begroot zijn als primaire taak, leidt dit tot een voordelig jaarrekeningresultaat op de primaire taken en een nadeel op overhead. Daarnaast is er een kleine overbesteding op de bedrijfsvoeringskosten als gevolg van niet voorziene huisvestingskosten (kleine verbouwingen).

Deel 2 Jaarrekening

pagina 62

Overhead GGD plus Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Indirecte kosten GGD regulier Bedrijfsvoeringstoeslag Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR

Begroot

Werkelijk

75 486 561

179 509 2 690

104 23 2 129

N N N N

2 2

V V

-561 -561

-688 -688

127 127

N N

Begroot

Werkelijk

Baten Deelnemersbijdrage gemeenten

Resultaat GR

2 100

2 2

N N

98 98

100 100

2 2

V V

Resultaat UO

Zie toelichting overhead GGD basis. Overhead Veilig Thuis Specificatie kosten/opbrengsten uitvoeringsorganisatie Lasten Management en ondersteuning Algemene kosten Bedrijfsvoeringstoeslag Inkoop BTW Baten Vergoeding van GR Overige opbrengsten

Resultaat GR

Deel 2 Jaarrekening

Begroot

Werkelijk

Resultaat UO

1.647 444 3.168 5.259

1.509 769 2.779 150 5.207

138 325 389 150 52

V N V N V

5.259 5.259

5.409 5.409

150 150

V V

202 202

V V

Begroot

Werkelijk

5.259 5.259

5.259 150 5.409

150 150

N N

5.259 5.259

5.409 5.409

150 150

V V

Resultaat GR

pagina 63

De indirecte kosten van Veilig Thuis zijn lager dan begroot. Dit heeft deels een financieel administratieve oorzaak. Tijdens de accountantscontrole van de eindverantwoording heeft de accountant geconstateerd dat enkele functies begroot zijn als overheadkosten, die vanwege hun aard niet als overheadkosten gezien mogen worden. Dit heeft geleid tot een correctie, de betreffende kosten zijn toegerekend aan en verantwoord op de primaire taken van Veilig Thuis. De uitgaven op de post management en ondersteuning zijn daardoor € 138.000 lager dan begroot. Daarnaast is er een overschot op het budget voor de bedrijfsvoeringstoeslag. Dit komt doordat de automatiseringsomgeving van Veilig Thuis (nog) niet wordt beheerd door de Haagse gemeentelijke ITdienst. De kosten zijn, vooruitlopend op de ICT-migratie, wel al als zodanig begroot. Op de algemene kosten leidt dit tot een nadeel van dezelfde omvang. Tenslotte is er op het budget voor de bedrijfsvoeringstoeslag een klein voordeel van € 60.000, omdat in het budget rekening gehouden is met uitgaven voor kleine verbouwingen die zich in 2021 niet hebben voorgedaan. GR-ondersteuning

Specificatie kosten/opbrengsten GR Lasten Personeelskosten Overige goederen en diensten Inkoop BTW Baten Deelnemersbijdrage gemeenten

Resultaat GR

Begroot

Werkelijk

Resultaat GR

220 135 0 355

202 102 66 370

18 33 66 15

355 355

421 421

66 V 66 V

51 V

V V N N

Het verschil van € 51.000 tussen begroting en realisatie ontstaat doordat de door de opdrachtnemer, gemeente Den Haag, doorbelaste personeelskosten lager zijn dan verwacht. Daarnaast zijn in verband met de coronamaatregelen geen fysieke bijeenkomsten georganiseerd zijn en wordt het evaluatieonderzoek afgerond in 2022.

1.5

Overige toelichtingen op baten en lasten

Algemene dekkingsmiddelen De GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden heeft niet de beschikking over algemene dekkingsmiddelen. Heffing VPB De GR verricht geen activiteiten waarvoor de Vennootschapsbelastingplicht geldt. Aanwending bedrag onvoorzien In de begroting 2021 was geen bedrag onvoorzien opgenomen. Met betrekking tot regionale GGD-taken en Veilig Thuis zijn niet begrote onvoorziene baten en lasten verantwoord in het programma. Incidentele baten en lasten In het BBV zijn incidentele baten en lasten posten die het (begrotings)saldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Bij de GGD is sprake van incidentele bijdragen derden waarmee de incidentele lasten voor het Programma Corona zijn gedekt. Bij Veilig Thuis is eveneens sprake van incidentele baten en lasten. In onderstaande tabel zijn de incidentele baten en lasten per onderdeel van de GR opgenomen die het resultaat van de GR beïnvloeden.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 64

Overzicht incidentele baten en lasten van de GR (x €1.000) GGD

Lasten

Baten

Maatwerkafspraak resultaat 2021

647

Programma Corona

76.865

subtotaal

76.865

77.512

Budget versterken lokale teams

1.300

Subtotaal

1.300

78.216

78.863

Veilig Thuis

GR – ondersteuning Afrekening voordelig resultaat GR ondersteuning Totaal

Het verschil tussen de incidentele baten en lasten is € 647.000 en dit betreft de maatwerkafspraak die met de opdrachtnemer is gemaakt over ten aanzien van het resultaat 2021. Fiscale aspecten De lasten zijn verantwoord met inachtneming van het geldende fiscale regime. De wijze waarop de GR hieraan invulling geeft is in 2016 na afstemming met de fiscus vastgelegd door het Algemeen Bestuur in een fiscaal handboek voor de GR. De lasten van de GR over 2021 omvatten een vergoeding voor de uitvoeringskosten waaronder BTWkosten bij inkopen. Dit is BTW die door leveranciers bij de uitvoeringsorganisaties in rekening is gebracht bij activiteiten en die als kosten zijn meegerekend in de afrekening aan de GR. De GR vergoedt deze kosten aan de gemeente Den Haag. De GR verstuurt op haar beurt hiervoor jaarlijks een factuur aan de deelnemers voor deze kosten. Voor zover het overheidstaken betreft, mogen gemeenten de inkoop-BTW compenseren via het BTW Compensatie Fonds (BCF). Daartoe schuift de GR deze kosten door naar de deelnemende gemeenten. Van de compensabele BTW wordt jaarlijks op grond van deze "transparantieregeling voor samenwerkingsverbanden" een schriftelijke opgave aan de regiogemeenten verstrekt, waarin het totaalbedrag van de door te schuiven omzetbelasting staat vermeld en het deel daarvan dat voor rekening komt van de desbetreffende regiogemeente.

Verdeling vindt plaats op basis van inwonersaantal. Voor ondernemingsactiviteiten die de gemeente Den Haag op verzoek van de GR uitvoert, voor zover niet vrijgesteld van BTW, heft de gemeente Den Haag BTW bij de eindafnemer en draagt die aan de fiscus af. Bijvoorbeeld bij reizigersvaccinatie is de betrokken inwoner de eindafnemer. Concreet dient Den Haag de factuur aan de GR alleen voor Taken wet op de lijkbezorging te belasten met BTW. De GR dekt deze kosten uit de deelnemersbijdragen. Tot op heden is de begroting van de GR opgesteld exclusief BTW. Ook de voorschotfacturen op basis waarvan de deelnemersbijdragen betaald worden zijn exclusief BTW. Er zal onderzocht hoe we deze werkwijze kunnen aanpassen zodat de in de begroting ook de deelnemersbijdragen inclusief BTW zijn opgenomen en de verrekening van de doorschuif BTW niet achteraf hoeft plaats te vinden. Informatie Wet normering topinkomens Met ingang van 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". Topfunctionarissen zijn diegenen die leidinggeven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt.

Conform de WNT wordt in dit jaarverslag de beloning van de topfunctionarissen binnen de Gemeentelijke Gezondheidsdienst en Veilig Thuis Haaglanden openbaar gemaakt. Deze verplichting tot openbaarmaking geldt ook voor de beloning van andere werknemers, indien die bezoldiging meer bedraagt dan het voor topfunctionarissen geldende bezoldigingsmaximum (norm 2021: € 209.000 op jaarbasis). Dit is bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden niet aan de orde. Bij de GR GGD en Veilig Thuis Haaglanden ontvangen de directeuren de hoogste beloning. De beloningen vallen ruimschoots onder het genoemde bezoldigingsmaximum.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 65

Topfunctionaris*

Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum

Gegevens 2021 bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur GGD Haaglanden

Productgroepmanager/ manager Veilig Thuis

1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,8 Ja

Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2021 t/m 31-12-2021 0,2 Ja

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

117.054

€

Beloningen betaalbaar op termijn

€

17.837

€

4.323

Subtotaal

€

134.892

€

27.828

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

167.200

€

41.800

€

134.892

€

27.828

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)* Dienstbetrekking? Bezoldiging

23.505

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

* A.S. de Boer is naast de uitvoeringsorganisatie GGD Haaglanden ook voor 0,2 fte werkzaam voor de Ambulancezorg. S.J.M. Eurlings is naast de uitvoeringsorganisatie VT Haaglanden ook voor 0,8 fte werkzaam voor JMO/Jeugd. Bij beide functionarissen blijft de totale bezoldiging onder de WNT-norm.

Gegevens 2020

Werknemer met bezoldiging hoger dan wettelijke maximum

bedragen x € 1

Mevr. A.S. de Boer

Dhr. S.J.M. Urlings

Functiegegevens

Directeur GGD Haaglanden

Productgroepmanager/ manager Veilig Thuis

Dhr. S.J.M. Urlings

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

Portefeuilledirecteur uitvoeringsorganisaties JMO en Veilig Thuis, Leerling- en Onderwijszaken 1-1-2020 t/m 31-12-2020 1-1-2020 t/m 31-3-2020 1-4-2020 t/m 31-12-2020 0,8 1,0 0,2 Ja Ja Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

103.069 € 16.581 € 119.650 €

22.572 € 4.783 € 27.355 €

17.756 2.870 20.626

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

160.800 €

49.975 €

30.205

Bezoldiging

€

119.650 €

27.355 €

20.626

Deel 2 Jaarrekening

pagina 66

Balans

2.1

Balans per 31 december 2021

(Bedragenx €1.000) Activa

31-12-2020

31-12-2021

Immateriële vaste activa (art. 34)

Materiële vaste activa (art. 35)

Financiële vaste activa (art. 36)

Totaal Vaste Activa

Vaste activa (art. 33)

Vlottende activa (art. 37) Voorraden (art. 38) Uitzettingen < 1 jaar (art. 39) Vorderingen op openbare lichamen

1.041

Uitzettingen in 's-Rijks schatkist

27.233

777

106

Liquide middelen (art. 40) Banksaldo Overlopende activa (art. 40a) 2.713

5.058

Totaal Vlottende Activa

Nog te ontvangen bedragen

30.987

5.940

Totaal Activa

30.987

5.940

31-12-2020

31-12-2021

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

726

2.082

2.028

Passiva Vaste passiva (art. 41) Eigen vermogen (art. 42/43)

Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Voorzieningen (art. 44/45) Vaste schulden (art. 46)

Totaal Vaste Passiva

2.082

2.754

Vlottende passiva (art. 47) Vlottende schulden (art. 48) Banksaldo

13.353

Overige schulden

13.418

2.134

3.182

Totaal Vlottende Passiva

28.905

3.187

Totaal Passiva

30.987

5.940

Overlopende passiva (art. 49) Nog te betalen bedragen

Deel 2 Jaarrekening

pagina 67

2.2

Toelichting op de balans

Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Aan het eind van het jaar 2021 staan er geen vorderingen op de deelnemende gemeenten meer open. Alle voorschotfacturen zijn voor afloop van het jaar betaald. Dit is een verbetering ten opzichte van 2020 toen er naar aanleiding van de 2e begrotingswijziging na afloop van het jaar nog voorschotbedragen betaald moesten worden. Uitzettingen in ’s-Rijks schatkist Gemeenschappelijke regelingen moeten net als gemeenten hun ‘overtollige middelen’ bij het Ministerie van Financiën stallen, conform de Wet Schatkistbankieren. Voor de GR GGD–VT wordt de rekening courant rekening bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) dagelijks automatisch afgeroomd boven de limiet van € 250.000. De hoogte van het bedrag op de rekening bij het Ministerie van Financiën fluctueert gedurende het jaar. De GR ontvangt deelnemersbijdragen en betaalt voorschotten aan de uitvoeringsorganisaties voor het uitvoeren van de taken. Uit onderstaande tabel blijkt dat in alle kwartalen de middelen het totaal van de middelen die buiten ’sRijks schatkist zijn aangehouden ruim onder het toegestane drempelbedrag zijn gebleven.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 'sRijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

789 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3 Kwartaal 4

112

245

197

677

544

592

Overschrijding van het drempelbedrag Liquide middelen Het saldo op 31 december 2021 op de rekeningcourant rekening bij de Bank Nederlandse gemeenten (BNG) was € 106.000. Overlopende activa De post overlopende activa bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2021 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de gemeenten. Deze verrekeningen van nog door de GR te ontvangen bedragen kunnen plaatsvinden nadat het AB heeft ingestemd met de jaarstukken.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 68

Nog te ontvangen bedragen (in € 1.000) Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Meldingen 2021 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst VT Versterken lokale teams 2021 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Toezicht Kinderopvang 2021 Gemeente Den Haag (UO): aanvullende verrekeningen GGDbasistaken IZB, TBC en MMK 2021 GR-gemeenten: afrekening Lijkschouw conform Financieel Statuut incl. BTW 2021 GR-gemeenten: de door de UO geclaimde compensabele BTW 2021 GR-gemeenten: de geclaimde compensabele BTW 2021 inzake GR-ondersteuning 2021 Totaal nog door GR te ontvangen over 2021

2021 1.582 1.330 785 647 62 587 66 5.058

Vaste passiva Eigen Vermogen Het eigen vermogen van de GR bestaat op dit moment uit bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat van de jaarrekening. Bestemmingsreserves In onderstaande tabel zijn de bestemmingsreserves van de GR opgenomen. 31 december 2020 beschikte de GR niet over bestemmingsreserves, deze zijn gedurende het jaar 2021 ontstaan als gevolg van de besluitvorming door het AB ten aanzien van de begrotingswijziging 2021. Bestemmingsreserves GR (bedragen in € 1.000)

Stand per 31-12-2020

Dotaties en onttrekkingen

Stand per 31-12-2021

VT: radarfunctie/ Meldcode

+ 486

486

VT DUVO-middelen diversen risico's huiselijk geweld Totaal bestemmingsreserves

+ 240 726

240 726

Bestemmingsreserve radarfunctie/meldcode Het AB heeft besloten tot het vormen van deze reserve bij de jaarstukken 2020. Het betreft een positief resultaat dat in 2020 bij de GR is ontstaan doordat bij de eerste begrotingswijziging 2020 DUVO-middelen aan de GR zijn verstrekt i.v.m. de radarfunctie en de meldcode. Voor dit doel zijn de middelen beschikbaar. Bestemmingsreserve diversen risico’s huiselijk geweld Deze reserve is bij de Begrotingswijziging 2021 gevormd vanuit een eenmalige aanvullende DUVOmiddelen bijdrage. Het doel dat eraan gekoppeld is, is het opvangen van een aantal risico’s voor Veilig Thuis. Daarbij is een onderscheid gemaakt in een drietal risico’s die tot extra incidentele uitgaven kunnen leiden: (a) investeringen in de Jeugdbeschermingsketen, (b) een stijging van het aantal meldingen en (c) ontwikkeling organisatie VTH (groei, organisatieadvies, professionalisering, ontwikkeling dashboard – managementinformatie). Saldo van de jaarrekening (onverdeeld resultaat) Positief resultaat 2021 GGD Positief resultaat 2021 Veilig Thuis Positief resultaat 2021 GR-ondersteuning Totaal resultaat GR 2021 Deel 2 Jaarrekening

Resultaat GR 2021 per onderdeel 647 1.330 51 2.028 pagina 69

Vlottende passiva De vlottende passiva van de GR bestaan uit de vlottende schulden en de overlopende passiva. Vlottende schulden Op 31 december was er een openstaande factuur die op korte termijn door de GR betaald moest worden (vlottende schulden). Dit betreft een doorbelasting van de Ambulancedienst voor het financiële pakket (Exact) waarvan de GR gebruik maakt. Overlopende passiva De post overlopende passiva bestaat uit verrekeningen die naar aanleiding van de nacalculatie 2021 plaats zullen vinden met de Gemeente Den Haag als opdrachtnemer van de uitvoeringsorganisaties en de deelnemende gemeenten. Deze bedragen kunnen door de GR betaald worden nadat het AB heeft ingestemd met de jaarstukken. Nog door GR te betalen bedragen (in € 1.000) GR-gemeenten: afrekening 2021 VT Meldingen conform besluit AB GR-gemeenten: afrekening 2021 GGD Toezicht Kinderopvang conform Financieel Statuut GR-gemeenten: nacalculatie bijdrage CSG Gemeente Den Haag (UO): compensabele BTW 2021 Gemeente Den Haag (UO): nacalculatie o.b.v. uitvoeringsovereenkomst GGD Lijkschouw incl. BTW 2021 Bestemming resultaat 2020: EPI 4-jarige gezondheidsmonitor Totaal nog door GR te betalen over 2021

2021 1.582 785 67 587 62 100 3.182

Bij de jaarstukken 2020 heeft een verrekening plaatsgevonden van € 100.000 voor de taak Epidemiologie. Deze middelen zijn in 2021 bij de GR op de balans blijven staan. Gezien de extra inzet die ook in 2022 en 2023 nodig is als gevolg van de corona pandemie wordt door het AB voorgesteld dit budget hiervoor te reserveren bij de GR in een bestemmingsreserve.

2.3

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV) en het Financieel Statuut ex artikel 212 Gemeentewet. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De programmarekening is net als de begroting opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. In de programmarekening zijn de baten en lasten opgenomen die toe te rekenen zijn aan het begrotingsjaar. Het moment van betaling of ontvangst van het geld is daarbij niet van belang. In enkele, voor de programmarekening in materiële zin, ondergeschikte gevallen worden ontvangsten als baten verantwoord. De waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten, tenzij anders is aangegeven. Bij de bepaling van het resultaat wordt onder andere rekening gehouden met het voorzichtigheidsprincipe, het matchingprincipe en het realisatieprincipe. Voor de activa wordt de verkrijgings- of vervaardigingsprijs als waarderingsgrondslag toegepast. De passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover niet anders is vermeld. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Ook de vorderingen voor meerjarige subsidies zijn nominaal gewaardeerd.

Deel 2 Jaarrekening

pagina 70

Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen is het verschil tussen de activa en het vreemd vermogen. Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt in de algemene reserve, de overige bestemmingsreserves en het onverdeeld resultaat. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

2.4

n.v.t.

Gebeurtenissen na balansdatum

Deel 2 Jaarrekening

pagina 71

3. Bijlagen bij de jaarrekening 3.1

Eindafrekeningen

Afrekening tussen opdrachtnemer Gemeente Den Haag en opdrachtgever GR Het GR-bestuur heeft over de door de gemeente Den Haag als opdrachtnemer gerealiseerde baten en lasten 2021 een definitieve eindverantwoording ontvangen, met overlegging van een controleverklaring. Deze geverifieerde baten en lasten zijn verwerkt in de jaarrekening van de GR.

Exploitatie opdrachtnemer GGD-taken 2021 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering GGD-taken 2021 Afrekening conform Financieel statuut en Uitvoeringsovereenkomst Toezicht op de kinderopvang, p*q afrekening Taken Wet op de lijkbezorging, p*q afrekening Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening GGD Verrekening BTW op Lijkschouw Exploitatie opdrachtnemer VT-taken 2021 Door opdrachtnemer ontvangen baten Door opdrachtnemer gerealiseerde lasten Exploitatiesaldo opdrachtnemer na uitvoering VT-taken 2019 Afrekening conform Financieel statuut en Uitvoeringsovereenkomst Melding Veilig Thuis (structurele formatie) Meldingen (flexibele inzet) Totaal afrekening Afrekening compensabele BTW Resultaat opdrachtnemer na afrekening VT

97.354.805 -95.686.156 1.668.649 -784.588 51.015 -733.573 207.903 1.142.979 135.033

19.628.994 -17.118.837 2.510.157 -79.100 -1.502.446 -1.581.546 379.367 1.307.978

In de eindverantwoording zijn door de opdrachtnemer ook verrekeningen voorgesteld. Deze verrekeningen, die zijn opgenomen in onderstaande tabel, zijn verwerkt in de jaarrekening van de GR.

Totaal exploitatiesaldo opdrachtnemer na afrekening GGD en VT Voorstellen voor verrekening o.b.v. art. 5.8 raamovereenkomst Verrekeningen GGD Algemene infectieziektebestrijding Tuberculosebestrijding Medische milieukunde Totaalbedrag verrekeningen GGD Verrekeningen VT Versterken lokale teams Totaalbedrag verrekeningen VT Totaalbedrag voorgestelde verrekeningen Resultaat opdrachtnemer na verrekeningen GGD en VT

Deel 2 Jaarrekening

2.450.957

-190.000 -418.133 -38.892 -647.025 -1.329.733 -1.329.733 -1.976.758 474.199

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11440934/1