Bijlage 4. Jaarstukken 2025 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

3.6

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

SbJH heeft met de verhuizing op 1-4-2025 materiële vaste activa verkregen aangezien we zelf verantwoordelijk zijn voor alle inrichting in het nieuwe pand. De afschrijving van de gerelateerde ICT en inrichtingskosten worden in 5 jaar afgeschreven met als startdatum 1-4-2025. Sinds einde 2024 heeft het SbJH Financiële vaste activa. Dit betreft een gestorte borgsom ten behoeve van de huur van het nieuwe pand. Door de aard van deze post is geen sprake van onderhoud of afschrijving.

3.7

Paragraaf Grondbeleid

SbJH heeft geen gronden en is ook niet gerechtigd hierin te handelen. Zodoende is deze paragraaf niet van toepassing.

3.8

Paragraaf Verbonden partijen

SbJH heeft geen financiële posities in andere instellingen. Zodoende niet van toepassing

3.9

Paragraaf Lokale heffingen

Voor SbJH bestaat geen rechtsgrondslag om heffingen in te voeren. Zodoende niet van toepassing.

3.10 Paragraaf Woo De Woo heeft in beginsel betrekking op beleidsvoornemens. Het SbJH is een uitvoeringsorganisatie en mag als zodanig geen beleidsbeslissingen nemen. Het SbJH verstrekt ook niet zelfstandig subsidies waardoor ook dat deel van de wet niet van toepassing is. Wel heeft het SbJH op basis van haar taak de beschikking over persoonlijke gegevens van jeugdigen. Indien een jeugdige echter toegang tot deze informatie wil, dient dit via de gemeente als van toepassing zijnde bestuursorgaan opgenomen te worden.

Pagina 32 van 84

Jaarstukken 2025

4

Jaarrekening

4.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de Financiële Verordening Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden daarvoor geeft. Waarderingsgrondslagen Algemeen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de historische kosten. Tenzij in de grondslagen anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Materiële vaste activa In de financiële verordening is bepaald dat investeringen met een economisch nut vanaf een bedrag van €25.000 worden geactiveerd. De afschrijvingen is vastgesteld over een periode van 5 jaar vanaf het moment van ingebruikname van de activum. De investeringen 2025 worden, ongeacht het betaalmoment beschouwd als per 1-4-2025 in gebruik genomen te zijn. Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen bedragen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is zo nodig een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze bedragen hebben betrekking op volgend boekjaar welke al in het huidig boekjaar zijn voldaan en de nog te ontvangen bedragen voor het huidig boekjaar.

Pagina 33 van 84

Jaarstukken 2025

Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserves en evenals het saldo van de rekening van baten en lasten. Voorzieningen Onder de voorzieningen zijn opgenomen de, op het moment van opstellen van de jaarrekening voorzienbare verplichtingen, verliezen en/of risico's, voor zover de omvang hiervan redelijkerwijs is in te schatten. De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd van korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze bedragen hebben betrekking op het huidig boekjaar welke in het volgende boekjaar worden voldaan. Grondslagen voor resultaatbepaling Conform het BBV is voor de jaarstukken voor gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen een gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Per balansdatum nog lopende verplichtingen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) of rechten betreffende het boekjaar zijn als nog verschuldigde (nog te betalen) c.q. nog te vorderen (nog te ontvangen) bedragen opgenomen. Aangezien overwerk en verlofaanspraken dit jaar uitdrukkelijk afwijken van voorgaande jaren zijn deze in de balans als schuld of voorziening opgenomen.

Pagina 34 van 84

Jaarstukken 2025

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, het controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2025 en op basis van de kadernota rechtmatigheid 2025. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: a) Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader dat onderdeel is van het ‘Controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2025 SbJH’ zoals op 19 januari 2026 door het bestuur is vastgesteld; b) Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten onrechtmatig zijn, waarbij in overeenstemming met de Kadernota Rechtmatigheid 2025 voor een aantal scenario’s in het ‘Controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2025’ is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.

Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. c) Ten aanzien van het Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium criterium zijn de uitgangspunten in paragraaf 10.1 onderdeel 3 van het ‘Controleprotocol GR Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden jaarrekening 2025’ leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: a) Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 113.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; b) Een rapportagegrens van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

4.2

Overzicht van baten en lasten

Op de volgende pagina's vindt u het overzicht van baten en lasten. In dit overzicht kunt u informatie vinden over de financiën van het SbJH over 2025. De tabel op de volgende pagina bevat zowel de nominale begroting 2025 als de realisatie 2025. De realisatie 2025 geeft aan welke baten en lasten gerealiseerd zijn in 2025. Ten behoeve van vergelijkend cijfermateriaal is de

Pagina 35 van 84

Jaarstukken 2025

realisatie 2024 opgenomen. Het resultaat bedraagt € 6k positief. Voorgesteld wordt om dit bedrag met de algemene reserve te verrekenen. Het resultaat van deze reserve is daarna € 204k positief (verschil door afronding). Tabel: Algemene reserve (bedragen in euro’s x 1.000)

Algemene reserve Bedrag (x 1.000) Balans ultimo 2024 € 199 Voorstel resultaatbestemming € 6 Na voorgestelde bestemming € 204 De balans ultimo 2024 betreft de stand na resultaatbestemming. Het SbJH heeft één programma; uitvoering van inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Deze taak kent –volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – zeven deeltaken: • • • • • • •

ondersteuning bij regionaal te contracteren jeugdhulp; coördineren van regionale berichtgeving inzake de jeugdhulp; leveren van een bijdrage aan de optimalisering van de opgedragen uitvoeringsprocessen; Contractbeheer en contractmanagement; afwikkelen van het opgedragen declaratie- en betalingsverkeer; leveren van een bijdrage en advies bij de verantwoordingscyclus waaronder het genereren van adequate managementinformatie en informatie voor de planning en control cyclus; het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren.

Pagina 36 van 84

Jaarstukken 2025

Overzicht van baten en lasten 2025 LASTEN (x 1.000) Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement · Verrekening met voorzieningen ·

Vergoeding derden / doorbelasting aan derden

·

Tijdelijke krachten

Realisatie 2024

€

2.891

Primaire begroting 2025 €

3.152

Begrotingswijzigingen 2025 €

def begroting 2025

44

€

3.196

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2025

€

3.153 -/- €

Verwijzing

272

€

56

€

190

-/- €

476

-/- €

380

€

468

€

505

€

159

€

215 -/- €

18

€

197

€

174

€

23

B

€

830

€

734 -/- €

41

€

693

€

628

€

65

C

€

-

€

-

€

-

€

-

€

A

Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict) en Accountantskosten Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting en PC's)

€

-

-

D

Projecten Projecten

€

731

€

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten)

€

206

€

Subtotaal

€

4.866

Onvoorzien kosten overhead

€

-

€ €

4.662 -/- € €

€

1.186

€

1.019 -/- €

31

Totaal

€

6.053

€

5.680 -/- €

17

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2024

60

€

500

€

1 14 -

Primaire begroting Begrotings2025 wijzigingen 2025 € 4.964 -/- € 202

Bijdragen gemeenten

€

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (baten)

€

206

€

500

€

Overige bijdragen

€

1.105

€

217

€

67

Financiële baten en lasten (rente)

€

131

€

-

€

Totaal

€

5.966

€

87

€

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

4.524

-/- €

62

€

663 -/- €

602

E

€

500

€

F

4.648

€

€

-

€

€ 350 5.284 -/- € € -

150

€

636 -

G

€

988

€

1.118 -/- €

130

H

€

5.636

€

6.401 -/- €

766

€

def begroting 2025

Realisatie 2025

€

4.762

€

€

500

€

€

284

€

1.164

90

€

90

€

5.680 -/- €

45

€

5.636

€

0

0

-

€

€

-

4.762

Verschil t.o.v. Verwijbegroting zing € 0 I

350 -/- € €

150 880

J

131

€

41

K

6.407

€

771

6

€

6

€

F

Specificatie overhead LASTEN (x 1.000) Personele formatie Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement

Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begrotingswijzigingen 2025

€

687

€

426

€

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

198

€

217

€

Accountantskosten

€

-

€

-

€

def begroting 2025

Verschil t.o.v. begroting

Realisatie 2025

9

€

435

€

556 -/- €

27

€

245

€

228

€

€

-

€

-

€

Verwijzing

121

H1

16

H2

Bedrijfsvoering -

-

H3

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT)

€

135

€

179 -/- €

7

€

172

€

189 -/- €

17

H4

Huisvesting

€

166

€

196 -/- €

60

€

136

€

144 -/- €

8

H5

Projecten Projecten

€

-

€

€

-

€

Totaal overhead

€

1.186

€

€

988

€

Huisvesting

-

€

1.019 -/- €

31

-

€

1.118 -/- €

-

H6

130

Het SbJH wordt gefinancierd door de 9 deelnemende gemeenten. De verdeling van de kosten vindt plaats op basis van het bewonersaantal per 1 januari van het jaar voorafgaande (2024) aan de begroting. De bijdragen van de 9 gemeenten over 2025 bedragen € 4.682k, aangevuld met de uittredingsbijdrage Voorschoten ad € 80k maakt dit in totaal € 4.762k (Dit is hierna onder I nader toegelicht). Op de post voor extra taken ad € 500k is dit jaar in totaal € 350k verantwoordt. Tevens zijn de rentebaten 2025 ad € 131k verantwoord. Het SbJH is vrijgesteld van vpb (vennootschapsbelasting).

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen Niet van toepassing. SbJH heeft geen algemene dekkingsmiddelen. De dekking komt voort uit bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Pagina 37 van 84

Jaarstukken 2025

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x 1.000)

Baten 2025

Lasten 2025 Dotaties

Lasten

Baten

Saldo

Onttrekkingen

Programma Jeugd

€

481

€

-

€

528

€

-

-/- €

47

Totaal

€

481

€

-

€

528

€

-

-/- €

47

Er zijn in 2025 geen incidentele baten- en lasten anders dan de SiSa-gelden en UWV-bijdrage. De in de handreiking geleverde definitie geeft aan dat baten en lasten in aanmerking komen om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden en er een onvoorwaardelijke einddatum bekend is. Tevens dient het een materiële omvang te zijn. Op basis van de nieuwe definitie komen bij het SbJH alleen SiSa-bijdragen en bijdragen UWV (bijvoorbeeld voor zwangerschap) in aanmerking om te worden gekwalificeerd als incidenteel (indien materieel). De UWV-bijdrage is in 2025 materieel en dus meegenomen. De verdeling is: -

4.3

€ 481k SiSa-bijdragen (zowel baten als lasten) € 47k UWV-bijdrage (alleen baten)

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Exploitatieresultaat Het gerealiseerde resultaat bedraagt € 6k positief en is afzonderlijk op de balans – saldo van de rekening van baten en lasten – opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. Deels wordt dit resultaat verrekend met de gemeenten. Toelichting verschillen tussen de begroting en de rekening van de baten en lasten A) Personele formatie Verschil lasten € 272k nadelig In 2025 heeft het SbJH een flinke overschrijding van de begroting van de personele lasten gerealiseerd. Deze overschrijding bestaat deels uit mutaties van de voorzieningen (€ 190K): Overuren die zijn omgezet in spaarverlof (€ 80K, waarvan € 7K gedekt op projecten via doorbelasting aan derden). De overuren zijn voornamelijk ontstaan door bovenmatige inzet in project inkoop 2027. Voorziening voormalig personeel (€ 109K) voor de verwachte toekomstige lasten van een in 2026 ontslagen personeelslid. Daarnaast is een deel van de salarislasten gedekt vanuit de € 500K-post (via de overige baten). Per saldo is dit € 78K (202K directe salarislasten extra personeel en € -124K wegens dekking formatie voor posten tijdelijk ingevuld door externen. De lasten externen zijn direct verrekend in de € 500K-post en maken zodoende geen onderdeel uit van het tekort op de personeelskosten. Tevens is een bedrag ad € 376K verrekend met de regiobegroting en project inkoop 2027 via overige baten.

Dit betreft inzet van SbJH-medewerkers ten behoeve van deze projecten.

Pagina 38 van 84

Jaarstukken 2025

Bij deze verrekening is rekening gehouden met formatieruimte die in het verleden voor vergelijkbare werkzaamheden beschikbaar is gesteld (dat deel is niet doorbelast). B) Bedrijfsvoering Verschil lasten € 23k voordelig Het voordeel van de bedrijfsvoering (€23k) wordt veroorzaakt omdat in de begroting rekening was gehouden met hogere accountantskosten dan uiteindelijk zijn gerealiseerd. De uitsplitsing is als volgt: - Jaarrekening € 44k, resultaat € -13k - Producten € 130k, resultaat € +36k. Hierbij moet worden aangetekend dat het resultaat voor de Jaarrekening enigszins is vertekend doordat enkele werkzaamheden van voor deze jaarrekening naar voren zijn gehaald en dus in dit jaar al tot lasten hebben geleid. C) Automatisering/ICT Verschil lasten € 65 voordelig Het voordeel op de ICT wordt voornamelijk verklaard door de volgende posten: - € 45k in verband met lager dan verwachte facturen voor gemeentespecifieke modules Zorgned. Dit verschil wordt een op een aan de gemeenten doorbelast en is bij de overige baten dus een nadeel. - € 13k op de licentiekosten betreft voornamelijk lagere inzet op de dashboards omdat we daar nu eigen personeel op inzetten. De overige mutaties vallen per saldo aardig tegen elkaar weg. - € 7k in verband met relatief lage eenmalige ICT-kosten dit jaar D) Huisvesting Verschil lasten € 0k Geen verklaring nodig.

Huisvesting valt geheel onder overhead E) Projecten Verschil lasten € 602k nadelig Het resultaat is toe te schrijven aan een niet te begroten via SbJH lopende SiSa-verantwoording inzake Jeugdhulp Plus ad € 31k. Tevens is een bedrag van € 450K aan BREN-gelden (SiSa) opgenomen waarvan in december duidelijk werd dat dit via SbJH zou gaan lopen. Daarnaast is voor € 149K aan specifieke jeugdzorgbestedingen Den Haag via deze post (en overige baten) gelopen. Dit doordat was verzuimd de betreffende post in 2025 onder te brengen in de regiobegroting, overige verrekeningen. Verder is op het originele doel voor de projecten een positief resultaat ad € 29K behaald. Dit komt voornamelijk omdat de hoge vraag vanuit de nieuwe inkoop zorgde dat er maar beperkte ruimte was voor andere projecten.

Pagina 39 van 84

Jaarstukken 2025

F) Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd (lasten en baten) Verschil lasten en baten € 150k voordelig Hier is sprake van een bijzondere situatie. Sinds de begrotingswijziging 2023 bestaat deze post. Dit betreft de post ad € 500k waarover het directeurenoverleg beschikkingsbevoegdheid heeft en waarvan het resultaat niet via het resultaat van het Servicebureau loopt, maar waarbij de gemeenten de verplichting hebben om deze post jaarlijks aan te vullen tot het afgesproken bedrag ad € 500k. Op basis van de afspraken is € 350k besteed. Dit is gerelateerd aan toegekende ruimte voor personeel voor extra taken. In totaal is € 202K besteed aan extra vast personeel bij het SbJH en (€ 272K inzet externen /- € 124K gedekt op begroting =) € 148K aan inzet externen. G) Onvoorzien Verschil lasten € 0k voordelig Deze post is bij de begrotingswijziging 2023 vervallen. H) Overhead Verschil lasten € -130k nadelig In de overheadlasten zijn enkele grote uitschieters in 2025: - € -121k nadeel op personeel (oorzaak zelfde als onder A), - € 16k voordeel op bedrijfsvoering, voornamelijk een voordeel op communicatie ad € 22k en een nadeel ad € -5k op arbokosten. De communicatiekosten zijn veel lager omdat de inkoop 2027 zoveel capaciteit opslokte dat er geen ruimte was voor andere communicaties.

De arbokosten zijn flink gestegen omdat in het eerste deel van het jaar de werkdruk zodanig was dat sprake was van grote uitval onder de personeelsleden. - € -17k nadeel op ICT, € 19k afstoten niet meer benodigde software en kortingen op licentiekosten, 25k door aanschafkosten ondersteunende apparatuur die niet voor activatie in aanmerking komt - € -8k nadeel op huisvesting door voornamelijk hogere afschrijvingskosten. I)

Bijdragen gemeenten

Verschil baten € 0 Bijdrage is conform afspraak gefactureerd.

Pagina 40 van 84

Jaarstukken 2025

Kostenverdeling naar gemeenten op basis van aantal inwoners (x 1.000) Delft Den Haag Leidschendam-Voorburg Midden-Delfland Pijnacker-Nootdorp Rijswijk Wassenaar Westland Zoetermeer Subtotaal 9 gemeenten Voorschoten (uittredingsbijdrage) Totaal

€ € € € € € € € € € € €

2025 442 2.279 315 78 233 240 109 467 517 4.682 80 4.762

J) Overige Bijdragen Verschil baten € 880k voordelig

-

-

-

-

-

Het verschil op deze baten is voor € 481k SiSa-gerelateerd. Voor € 450k hiervan werd pas in december bekend dat wij die regeling dit jaar zouden moeten verantwoorden, waardoor geen mogelijkheid is geweest deze in de baten te begroten. Voor de overige € 31k speelt dat de regeling in februari bekend werd, maar wel nadat de begrotingswijziging reeds met de gemeenten was afgestemd. Voor € -45K betreft het begrote doorbelastingen Zorgned die aanzienlijk lager dan begroot uitkwamen Circa € 149K is gerelateerd aan de aan Den Haag doorbelaste preventieve Zorgkosten die per abuis bij het opstellen van de regiobegroting niet waren opgenomen. Zodoende zijn deze via de rekening van het SbJH verlopen. Voordeel doorbelasting personele kosten € 185K. Een bedrag ad € 376K personele lasten is verrekend met programmabureau en inkoop 2027 terwijl er € 191K was begroot. Dit komt omdat er geen doorbelasting aan inkoop was begroot. € 202K is voor eigen personeel verrekend met de € 500K-post. Dit betreft onder andere de aanname van een data-analist die door het DO is geaccordeerd. € -124K komt voort uit verrekening van niet gebruikte formatie eigen personeel ter dekking kosten externe inzet control, verrekend op de € 500K-post. Deze externe inzet was benodigd wegens de uitval van 2 key personen op de afdeling control in 2025.

De laatste € 33K betreft vrijval gelden Voorschoten in de Jeugdhulp plus balanspost. Zo ver na de uittreding mag niet meer verwacht worden dat Voorschoten meebetaalt aan initiatieven uit de regio Haaglanden waar zij niet zelf van profiteert.

Pagina 41 van 84

Jaarstukken 2025

K) Financiële baten en lasten (rente) Verschil baten € 41k voordelig Sinds 2023 ontvangt het SbJH rentebaten. De rentebaten hebben de begrote opbrengst overtroffen. Dit komt voornamelijk door: Stagnatie uitgaven regiobegroting wegens focus op de nieuwe inkoop Ongelukkige besluitvorming financiering Inkoop 2027 waardoor de gehele bijdrage in 1 keer door de gemeenten diende te worden betaald. De hiermee gepaard gaande extra gelden verklaren de hoger dan verwachte renteopbrengsten en zijn zichtbaar in het eindsaldo schatkistbankieren.

EMU-saldo Op basis van artikel 20 lid c en artikel 4 van het BBV dient een tabel van het EMU-saldo opgenomen te worden. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven op transactiebasis en geeft inzicht in de operationele- en investeringsactiviteiten. Staatje EMU-saldo: Omschrijving (x 1.000)

Realisatie 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Volgens begroting Volgens 2026 meerjarenraming in begroting 2026

1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging cq € onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) 2. Mutatie (im)materiële vaste activa € 3. Mutatie voorzieningen € 4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in € exploitatie) 5. Verwachte boekwinst/verlies bij de € verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo € Betreft model zoals aangeboden op de cbs-site

6 €

-

€

-

218 € 162 € €

-51 € - € - €

-51 -

-

-

€

-

-51 €

-51

€

386 €

Begrotingsonrechtmatigheid Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheid als de lasten van programma's of van investeringen worden overschreden zonder melding vooraf aan het bestuur. Het SbJH voert één programma uit. De overschrijding van de begroting ad € 766k lasten betreft grotendeels aan SbJH verstrekte extra opdrachten ten behoeve van bestaand beleid (SiSa inzake JHP en BREN ad € 481k), doorbelaste zorgkosten preventief ad € 149K en extra inzet personeel ten behoeve van de inkoop 2027 ad € 185K.

Pagina 42 van 84

Jaarstukken 2025

Er is schriftelijk een melding gedaan aan de directeur van verwachte begrotingsoverschrijding van de baten en lasten van ten hoogste € 850K met verzoek dit aan het bestuur voor te leggen en akkoord te gaan. Momenteel is onduidelijk of het bestuur akkoord heeft gegeven, maar gebaseerd op de dekking van de lasten vanuit de baten is de overschrijding acceptabel. WNT Gedurende 2025 heeft SbJH 2 functionarissen gehad die onder de WNT vielen. In paragraaf 4.9 is een overzicht conform WNT van deze personen opgenomen. De betreffende functionarissen zijn niet boven de norm WNT ad € 246k per jaar naar rato aanstelling uitgekomen.

Pagina 43 van 84

Jaarstukken 2025

4.4

Balans Activa (x 1.000)

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2025 2024 € 231 € 13

Vaste activa Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut € 218 € Financiële vaste activa • Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één € 13 € jaar of langer Vlottende activa € 4.299 € Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Vorderingen op openbare lichamen € 119 € • uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd € 4.180 € korter dan één jaar • Overige vorderingen € € Liquide middelen € 243 € • Bank BNG € 243 € Overlopende activa € 578 € • De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen € 455 € van: overige Nederlandse overheidslichamen • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde € 123 € bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal activa € 5.351 € SbJH heeft geen VPB-plichtige activiteiten. Zodoende geen latente VPB-vorderingen aanwezig Passiva (x 1.000)

A 13 2.653 3 2.649 246 246 860

B

C

702 D 157 3.772

Stand per 31-12- Stand per 31-12- Verwijzing 2025 2024 € 204 € 199

Vaste passiva Eigen vermogen • Algemene reserve € 199 € 285 E • Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten € 6 -/- € 87 en lasten in de jaarrekening Voorzieningen € 423 € 261 • Voorziening voor verplichtingen, verliezen en risico’s € 423 € 261 F Vlottende passiva € 3.659 € 2.448 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter G dan één jaar • Overige schulden € 3.659 € 2.448 Overlopende passiva € 1.065 € 864 • Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering € 873 € 383 van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume • De voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek H bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende € 92 € 294 begrotingsjaren, ontvangen van: overige Nederlandse overheidslichamen • Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende € 99 € 187 begrotingsjaren komen Totaal passiva € 5.351 € 3.772 Het is SbJH niet toegestaan zelfstandig garantstellingen af te geven. Zodoende zijn geen garantstellingen aanwezig.

Pagina 44 van 84

Jaarstukken 2025

Herrubricering De herrubricering van boekjaar 2024 “Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar” is als volgt: De Schulden aan openbare lichamen (€ 2.368k) is als volgt geherrubriceerd: - Overige schulden: € 2.247k - Overlopende passiva- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: € 121k De Overige schulden (€ 217k) is als volgt geherrubriceerd: - Overige schulden: € 201k - Overlopende passiva- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: € 16k Per saldo is daarmee de post Overige schulden opgebouwd uit: - € 2.247K vanuit De schulden aan openbare lichamen - € 201K vanuit Overige schulden Totaal € 2.448K.

De herrubricering van boekjaar 2024 “Overlopende passiva” is als volgt: De Overige overlopende passiva (€ 433k) is als volgt geherrubriceerd: - Overlopende passiva- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: € 246k - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen: € 187k Per saldo is daarmee de post Overlopende passiva- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaarvolume opgebouwd uit: - € 121K vanuit De schulden aan openbare lichamen - € 16K vanuit Overige schulden - € 246K vanuit de Overige overlopende passiva Totaal € 383K.

Pagina 45 van 84

Jaarstukken 2025

4.5

Toelichting op de balans

Algemeen Het SbJH (voorheen Inkoopbureau H-10) is op 24 november 2014 opgericht. Het SbJH is – volgens artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling – belast met de volgende taken: • Uitvoering van de gezamenlijke inkoop en contractering – dat wil zeggen het bepalen van de wijze van inkoop, de inkoopprocedure en het contract- en leveranciersmanagement; • Het op verzoek namens gemeenten optreden richting leveranciers om de voorwaarden en eisen, waaronder de overeenkomsten worden afgesloten te harmoniseren (gecombineerde inkoop); • Het op verzoek van een individuele (of cluster van) gemeente(n) contracteren met leveranciers (individuele inkoop en contractering). • Met ingang van 1 juli 2020 is daar de administratie van de Regiobegroting bijgekomen. • Met ingang van 1 januari 2025 is daar de administratie van het project inkoop 2027 bijgekomen. De onderhavige jaarrekening betreft de periode 01 januari tot en met 31 december 2025.

Activa Vaste activa A) Vaste activa

Omschrijving

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024

Materiële vaste activa Investeringen met economische nut Overige materiële vaste activa

€

218 €

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische € looptijd van één jaar of langer

13 €

13

Totaal materiële vaste activa

231 €

13

€

-

Verloopoverzicht materiële vaste activa: Omschrijving

Boekwaarde 1-1-2025

Investeringen Desinsves teringen

Afschrijvinge Bijdragen van n derden

Afwaarderingen Boekwaarde 31-12-2025

Investeringen met economische nut Overige materiële vaste activa

€

-

€

256 €

-

€

38 €

-

€

-

€

218

Totaal investeringen met economische nut

€

-

€

256 €

-

€

38 €

-

€

-

€

218

Pagina 46 van 84

Jaarstukken 2025

SbJH heeft met ingang van 1 april 2025 een kantoorruimte aan de Koninginnegracht 7 te Den Haag gehuurd. De overige materiële vaste activa heeft betrekking op deze kantoorruimte.

Verloopoverzicht financiële vaste activa: Omschrijving

Boekwaarde Investeringen Desinsves 1-1-2025 teringen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Waarborgsom € 13 € €

-

€

-

€

-

€

13

Totaal financiële vaste activa

-

€

-

€

-

€

13

€

13 €

-

€

Afschrijving/ Waardeaflossingen vermindering

Boekwaarde 31-12-2025

SbJH heeft met ingang van 1 april 2025 een kantoorruimte aan de Koninginnegracht 7 te Den Haag gehuurd. De waarborgsom heeft betrekking op deze kantoorruimte.

Vlottende activa B) Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar waarde x 1.000

Stand 31-12- Voorziening Boekwaarde Boekwaarde 2025 oninbaarheid 31-12-2025 31-12-2024 Vorderingen op openbare lichamen € 119 € € 119 € 3 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische € 4.180 looptijd € korter dan - één € jaar 4.180 € 2.649 Overige vorderingen € € € € Totaal € 4.299 € € 4.299 € 2.653

Vorderingen op openbare lichamen Per eind 2025 is er een bedrag ad € 119k aan vorderingen op openbare lichamen aanwezig: Vorderingen op openbare lichamen (x 1.000) Uitstaande facturen aan gemeenten Nog te factureren aan gemeenten Totaal

Stand 1-1-2025 Toename Ontvangsten Vrijval € - € 9.704 € 9.586 € € 3 € - € 3 € € 3 € 9.704 € 9.589 €

-

Stand 31-12-2025 € 119 € € 119

Dit betreft, zoals te zien, geheel uitstaande facturen.

Uitzettingen in ’s Rijk schatkist Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Dit is lager dan het drempelbedrag ad € 1.000k welke SbJH volgens de kasgeldlimiet mag aanhouden. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren en het SbJH houdt derhalve geen middelen buiten het schatkistbankieren.

Pagina 47 van 84

Jaarstukken 2025

Het saldo Schatkistbankieren is per ultimo 2025 € 4.180k. De stijging van het schatkistbankieren is met name toe te rekenen aan de reeds voor 2026 ontvangen gelden inkoop 2027 ad € 1.269K.

C) Liquide middelen Deze activa wordt opgenomen tegen nominale waarde. Het saldo BNG is € 243k en is direct opeisbaar.

Overlopende activa D) Overlopende activa

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 € 455 € 702

De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen € Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van € volgende begrotingsjaren komen Totaal €

26 € 97 €

132 25

578 €

860

De nog te ontvangen bedragen van overige overheid betreffen in de beginstand nog te ontvangen gelden Regeling specifieke uitkering frictiekosten gesloten Jeugdhulp SiSa. In de eindstand betreft het nog te ontvangen gelden Regeling specifieke uitkering frictiekosten gesloten Jeugdhulp SiSa en BREN SiSa: De voorschotbedragen die ontstaan door Stand 1-1-2025 Ontvangen Toevoegingen Vrijval voorfinanciering op uitkeringen met een bedragen specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: overige Nederlandse overheidslichamen (x 1.000) Overlopende activa NL/EU SiSa (H43B) € 702 € 729 € 31 € Overlopende activa NL/EU SiSa (H26B) € - € - € 450 € Totaal € 702 € 729 € 481 €

Stand 31-12-2025

-

€ € €

5 450 455

Voor deze regelingen wordt geen voorschot ontvangen, maar verrekening achteraf. SbJH moet voorfinancieren. Rotterdam heeft voor de Regeling specifieke uitkering frictiekosten gesloten Jeugd-

hulp reeds een deel van de claim voldaan in 2025.

Pagina 48 van 84

Jaarstukken 2025

Passiva Vaste passiva E) Eigen vermogen / Gerealiseerd resultaat

Algemene reserve Balans ultimo 2024 Voorstel resultaatbestemming Na voorgestelde bestemming

Bedrag (x 1.000) € 199 € 6 € 204

F) Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2025 is afzonderlijk – saldo van de rekening van baten en lasten – in de balans vermeld als onderdeel van het eigen vermogen (algemene reserve). Het eigen vermogen komt hiermee op € 204k. Verloopoverzicht algemene reserve: Naam reserve

Saldo 1 januari 2024

Algemene reserve Totaal algemene reserve

€ €

Resultaat Toevoegingen Onttrekkinge Saldo bestemming n 31 december 2023 2024 285 € -87 € - € - € 199 285 € -87 € - € - € 199

Voorzieningen G) Voorzieningen De voorzieningen bestaan uit de voorziening spaarverlof en de voorziening voormalig personeel De voorziening spaarverlof is opgebouwd uit op verzoek van medewerkers gestorte overuren en bovenwettelijk verlof. De toename van deze voorziening is één van de indicatoren dat de werkdruk binnen het SbJH hoog is en dat er een betere sturing moet komen op het maken van overuren. Vanaf 1 maart 2026 kunnen alleen overuren worden geschreven met vooraf goedkeuring van leidinggevende voor bepaalde werkzaamheden. De voorziening voormalig personeel is opgebouwd uit de lopende verplichtingen in verband met vertrokken personeel. Naam voorziening (x 1.000) Voorziening spaarverlof Voorziening voormalig personeel Totaal

Stand 1-1-2025 Toevoegingen Aanwendingen Vrijval € 261 € 80 € - € € - € 109 € 28 € € 261 € 190 € 28 €

-

Stand 31-12-2025 € 342 € 82 € 423

Pagina 49 van 84

Jaarstukken 2025

Vlottende passiva H) Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd< 1 jaar

waarde x 1.000 Overige schulden Bank - BNG Totaal

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 € 3.659 € 2.448 € € € 3.659 € 2.448

De overige schulden zijn als volgt gespecificeerd:

Overige schulden (waarde x 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Schulden aan openbare lichamen € 3.527 € 2.247 Overige schulden € 132 € 201 Totaal € 3.659 € 2.448 De overige schulden betreffen geheel ontvangen facturen van andere partijen dan gemeenten. De schulden aan openbare lichamen betreft geheel de per balansdatum nog aan gemeenten te betalen kosten, uitgesplitst als volgt: Schulden aan openbare lichamen (x 1.000) Stand 1-1-2025 Toename Betalingen Vrijval Nog te betalen facturen van gemeenten € 46 € 647 € 625 € Schuldpositie aan gemeenten ivm € 723 € 2.122 € 1.699 € regiobegroting Schuldpositie aan gemeenten ivm JHP regio € 1.478 € 26 € 26 € Schuldpositie aan gemeenten ivm Inkoop 2027 € - € 2.900 € 1.632 € Totaal € 2.247 € 5.695 € 3.981 €

Stand 31-12-2025 - € 69 400 € 746 33 € - € 433 €

1.444 1.268 3.527

De nog te betalen facturen van gemeenten betreffen facturen van gemeenten die in december zijn ontvangen. De schuldpositie aan gemeenten in verband met de regiobegroting is per einde 2025 € 746k. Een specificatie van de bestedingen regiobegroting is opgenomen in bijlage D. De stand JHP na de ontvangen vergoedingen vanuit SiSa is per jaareinde € 1.444k. Deze post is per einde 2023 apart gezet vanwege de aparte financieringsstroom bij de gemeenten. De vrijval betreft de gelden Voorschoten. Nu Voorschoten reeds 2 jaar geen deel meer uitmaakt van de regio kan niet meer verwacht worden dat zij aan eventuele regio-oplossingen JHP meebetalen. Mogelijk kunnen er, na besluiten door de regio’s nog enkele kosten JHP voor vergoeding in aanmerking komen. Tevens kan het zo zijn dat de gemeenten, met uitzondering van Voorschoten, besluiten deze gelden inzetten ten behoeve van de financiering van alternatieven JHP.

Pagina 50 van 84

Jaarstukken 2025

Ook hiervoor zijn echter nog geen besluiten genomen. In afwachting van verdere besluitvorming worden momenteel de gelden door SbJH bewaard. Een specificatie van de bestedingen JHP is opgenomen in bijlage G. De schuldpositie aan gemeenten in verband met project inkoop 2027 is per einde 2025 € 1.268k. Momenteel wordt dit project herzien en zullen de nog benodigde gelden worden bepaald. Tot dat moment blijven de gelden in beheer bij SbJH.

De verdeling van de schuldpositie in verband met de regiobegroting is als volgt:

Specificatie eindstand Regiobegroting(x 1.000) Totaalbedrag Delft Den Haag Rijswijk Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

€ € € € € € € € € €

70 363 38 17 82 75 12 50 37 746

De verdeling van de schuldpositie in verband met JHP is als volgt:

Specificatie eindstand JHP Delft Den Haag Rijswijk Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

(x 1.000)

Totaalbedrag € 133 € 705 € 70 € 35 € 162 € 143 € 25 € 99 € 71 € 1.444

Pagina 51 van 84

Jaarstukken 2025

De verdeling van de schuldpositie in verband met project inkoop 2027 is als volgt:

Specificatie eindstand inkoop 2027 (x 1.000) Delft Den Haag Rijswijk Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

Totaalbedrag € 131 € 555 € 71 € 32 € 154 € 139 € 23 € 94 € 69 € 1.268

Overlopende passiva I)

Overlopende passiva

waarde x 1.000

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2025 31-12-2024 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn € 873 € 383 opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De voorschotbedragen voor uitkeringen met € 92 € 294 een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen die ten € 99 € 187 bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

€

1.065 €

864

Hierna worden de posten allen verder uitgesplitst.

Pagina 52 van 84

Jaarstukken 2025

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn Boekwaarde Boekwaarde opgebouwd en die in een volgend 31-12-2025 31-12-2024 begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume (waarde x 1.000) Te betalen SiSa-gelden overheidslichamen € 450 € 121 Nog door te betalen gelden € 24 € Jeugdhulpaanbieders Wettelijke verlofuren en in januari uit te € 32 € 16 betalen verlof over afgelopen jaar Nog te betalen BTW € 2 € Nog te ontvangen facturen € € Overige overlopende passiva € 365 € 246 Totaal € 873 € 383 Begin 2026 is pas duidelijk geworden hoeveel BREN-gelden precies betaald zouden gaan worden voor experttafels. Zodoende kon uitbetaling pas in 2026 uitbetaald worden (is inmiddels gedaan). De gemeenten hebben meer dan deze kosten in 2025 uitgegeven aan de experttafels (onderdeel van de jeugdzorgkosten). Deze bijdragen vervangen een deel van de betreffende gemeentelijke bijdragen (kosten blijven gelijk). De € 365K overige overlopende passiva betreft facturen en voorboekingen met betrekking tot kosten 2025 die na 2025 tot betaling zullen komen. Vooruit ontvangen bijdragen van overige overheid (x 1.000)

Stand 1-1-2025

Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd Totaal

€ €

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen Terugbetabedragen ten lingen gunste van exploitatie 148 € 350 € 148 € 350 € -

294 € 294 €

Specificatie eindstand Extra taken SbJH, bestuurlijk afgestemd 2025 (x 1.000) Delft Den Haag Rijswijk Wassenaar Zoetermeer Westland Midden Delfland Leidschendam-Voorburg Pijnacker-Nootdorp Totaal

Stand 31-12-2025

€ €

92 92

Totaalbedrag

€

-6 73 8 -1 -6 15 2 10 -3 92

Pagina 53 van 84

Jaarstukken 2025

Op de post extra taken 2025 is voor € 350K besteed. De eindstand is € 92K. Dit komt omdat 4 gemeenten de bijdrage 2025 nog niet hadden voldaan op balansdatum (inmiddels wel ontvangen). Door een miscommunicatie zijn de bijdrage-facturen voor deze post laat verstuurd geweest in 2025. De bestedingen 2025 betroffen door de directeuren toegekende gelden voor extra taken welke in de toekomst deels permanent zullen worden.

Overige vooruitontvangen bedragen die ten Boekwaarde Boekwaarde bate van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2025 31-12-2024 (waarde x 1.000) Vooruitontvangen uittredingsbijdrage € 93 € 187 Voorschoten Overige vooruitontvangen bedragen € 6 € Totaal € 99 € 187 De € 93K vooruit ontvangen uittredingsbijdrage Voorschoten is het restant van de vergoeding voor uittreding. Dit bedrag zal in 2026 gebruikt worden als gemeentelijke bijdrage en bijdrage regiobegroting, conform de uittredingsovereenkomst. De overige € 6K betreft de, op basis van de begrotingswijziging 2025 teveel betaalde bijdrage gemeenten. Deze gelden zullen in 2026 in mindering worden gebracht op de bijdrage.

Niet in de Balans Opgenomen Belangrijke Financiële Verplichtingen

Post Jeugdsysteem Contractsoftware Werkplekken Controlesoftware Analysesoftware Huurcontracten

Waarde gebaseerd op € x 1.000 tot einde overeenkomst 159 tot verlengingsoptie 12 tot verlengingsoptie 202 tot verlengingsoptie 86 tot einde overeenkomst 9 tot einde overeenkomst 346

Totaal

4.6

814

Gebeurtenissen na balansdatum

Het SbJH heeft geen relevante gebeurtenissen na balansdatum.

Pagina 54 van 84

Jaarstukken 2025

4.7

SiSa bijlage (Single information Single audit)

Het SbJH heeft voor 2025 de volgende SiSa bijlage: Ontvanger

H26B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

VWS

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026

Indicator Indicator Hieronder per regel één (code) uit Projectnummer (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Regeling specifieke uitkering randvoorwaardelijke functies jeugdhulp

Indicator Gedurende jaar T zijn de activiteiten verricht in het kader van de randvoorwaardelijke functie waarvoor de uitkering is ontvangen? (Ja/Nee)

Indicator Besteding (jaar T)

Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording? (Ja/Nee) T)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/01 1 060599 Gemeente Rotterdam 2 15 Optionele toelichting (verplicht in te vullen indien indicator 3 met "nee" is ingevuld)

Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/02 1044502

Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/03 Ja € 450.000

Aard controle R Indicator: H26B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/05 € 450.000

Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/06 Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: H26B/07 1 2 15 VWS

H43B

Regeling specifieke uitkering transformatie gesloten jeugdhulp (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één (code) uit Beschikkingsnummer (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T)

Indien aanvullende middelen Toelichting (Verplicht indien bij aangevraagd: is plan uitgevoerd H43B/04 "Nee" is ingevuld) conform indiening? (Ja/Nee/Nvt)

Eindverantwoording? (Ja/Nee)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/01 1 060599 Gemeente Rotterdam 2 3 4 5

4.8

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/02 1046253 € 31.123

Aard controle R Indicator: H43B/03

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/05

Nvt

Overzicht taakvelden

Taakvelden GR (x 1.000)

Baten

Begroting definitief

Begroting Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0. Bestuur en ondersteuning 0.1 Bestuur

€

-

€

31 -/-

€

31 €

-

€

31 -/-

€

31 €

-

€

44 -/-

€

44

0.4 Overhead

€

-

€

1.019 -/-

€

1.019 €

-

€

988 -/-

€

988 €

-

€

1.118 -/-

€

1.118

0.5 Treasury

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

131 €

-

€

131

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

6. Sociaal domein 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig €

5.680 €

4.630

€

1.050 €

5.546 €

4.617

€

929 €

6.276 €

5.239

€

1.037

Totaal

5.680 €

5.680

€

0 €

5.546 €

5.636 -/- €

90 €

6.407 €

6.401

€

6

€

In 2025 is zowel een groot deel van de interimcontrole 2024 als de interimcontrole 2025 uitgevoerd.

4.9

Aard controle n.v.t. Indicator: H43B/06 Ja

Overzicht Wet Normering Topinkomens

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft topfunctionarissen een bezoldigingsmaximum voor. Over 2024 is dat € 233k en over 2025 € 246K. Daarnaast geldt een maximale uitkering wegens beëindigen van het dienstverband voor topfunctionarissen van één jaarsalaris met een maximum van € 75.000. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (inhuur) gelden andere bezoldigingsmaxima, te weten

Pagina 55 van 84

Jaarstukken 2025

gemiddeld € 32.700K ex BTW per maand voor de eerste 6 maanden en gemiddeld € 24.900 per maand voor de maanden 7 t/m 12. Topfunctionarissen zijn personen die leidinggeven aan de gehele organisatie. Bij het SbJH is dat de directeur. Politieke ambtsdragers vallen niet onder de wet. De WNT verplicht tot een jaarlijkse publicatie in de jaarrekening van de bezoldiging (en eventuele ontslagvergoedingen) van iedere (gewezen) topfunctionaris, ongeacht de hoogte ervan en van iedere andere (reguliere) functionaris in dienstbetrekking, indien de bezoldiging of de ontslaguitkering het bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen overschrijdt. Onderstaand overzicht is opgemaakt met inachtneming van de door de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties op 9 december 2024 vastgestelde Beleidsregels WNT 2025. Het bestuur van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden respectievelijk L. Bentvelzen (voorzitter), H. Bredemeijer (lid) en M. van Bijnen (lid) is onbezoldigd. (Gewezen) Topfunctionarissen (ongeacht het dienstverband en de hoogte van de bezoldiging) In 2025 waren er geen (gewezen) reguliere functionarissen in dienstbetrekking van wie de totale bezoldiging hoger was dan de maximumnorm.

Pagina 56 van 84

Jaarstukken 2025

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1 Functiegegevens

M. Dijns- van der Hoek Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2025

01/09 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1

Dienstbetrekking?

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

Beloningen betaalbaar op termijn

€

7.382

Subtotaal

€

57.206

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

82.225

49.824

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Bezoldiging

n.v.t.

€

57.206

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Gegevens 2024

bedragen x € 1

M. Dijns- van der Hoek

P.J.G.M. Grob

Functiegegevens

n.v.t.

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024

n.v.t.

01/01 t/m 31/10

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

n.v.t.

1

Dienstbetrekking?

n.v.t.

ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

-

€

Beloningen betaalbaar op termijn

€

-

€

16.657

Subtotaal

€

-

€

147.987

€

194.167

€

147.987

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

n.v.t.

€

-

131.329

Pagina 57 van 84

Jaarstukken 2025

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2025 bedragen x € 1

W.Bijl

Functiegegevens

Directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

2025

2024

01/01 - 31/08

11/11 - 31/12

8

2

1034,5

206,25

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€

235

€

221

Maxima op basis van de normbedragen per maand

€

230.400

€

51.502

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 281.902

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Bezoldiging in de betreffende periode

€

155.175

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag 11

€

30.938

€ 186.113

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 10

N.v.t.

Bezoldiging

N.v.t.

€ 186.113

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan 12

N.v.t.

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling 13

N.v.t.

N.v.t.

Pagina 58 van 84

Jaarstukken 2025

5

Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Bestuur op 19 januari 2026 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 113K. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.

Bevinding Het bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 2.589K bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 113K. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het bestuur overigens een bedrag van € 766K acceptabel op basis van door het Bestuur vastgestelde afspraken.

Pagina 59 van 84

Jaarstukken 2025

De geconstateerde afwijkingen betreffen : Omschrijving Begrotingscriterium 1. Overschrijding lasten van het programma jeugd 2. Overschrijding lasten van het programma overhead

Bedrag (€ x 1.000) € 636 € 130

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling et cetera). Totaal begrotingsonrechtmatigheden Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1, 2 en 3) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet -acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht.

€ 1.532

€ 2.298 € 766

€ 1.532

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed Totaal voorwaardencriterium

€ 291 € 291

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen

€

0

Totaal van onrechtmatigheden

€

2.589

Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

€ €

766 1.823

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het bestuur beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Pagina 60 van 84

Jaarstukken 2025

Bijlagen Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 61 van 84

Jaarstukken 2025

Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead Staat van baten en lasten LASTEN (x 1.000)

Realisatie 2024 def begroting

Realisatie 2025

2025

Verschil t.o.v. begroting

Personele formatie · Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering

€

3.627

€

3.631

€

4.024 -/-

€

393

Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)

€

198

€

245

€

228

€

16

Accountantskosten

€

159

€

215

€

174

€

23

€

966

€

865

€

817

€

48

Projecten

€

731

€

62

€

663 -/-

€

602

Projectkosten regio

€

206

€

500

€

350

€

150

144 -/-

Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Projecten

Huisvesting Huisvesting (inclusief werkplek, schoonmaak, belasting)

€

166

€

136

€

Subtotaal

€

6.053

€

5.654

€

Onvoorzien

€

-

€

-

Totaal

€

6.053

€

5.654

BATEN (x 1.000)

Realisatie 2024 def begroting

8

€

-636

€

-

€

-

€

6.401

€

-766

Realisatie 2025

Verschil t.o.v. begroting € 0

€ 20254.762

€

206

€

500

€

€

150

1.105

€

284

€

1.164

€

880

131

€

90

€

131

€

41

€

5.966

€

5.636

€

6.407

€

771

-/- €

87

€

-

€

6

€

6

Bijdragen gemeenten

€

Bijdrage projectkosten regio

€

Overige bijdragen

€

Financiële baten en lasten (rente)

€

Totaal Saldo Baten en Lasten

€

6.401

4.524

4.762

350 -/-

Pagina 62 van 84

Bijlage C: Normen en toetsingskader In het kader van de rechtmatigheidstoets maakt de accountant gebruik van een normenkader. Dit omvat zowel externe- als interne regelgeving. Het interne normenkader is uitgewerkt tot een toetsingskader. Er is onderscheid gemaakt tussen de regelgeving welke ook valt onder het getrouwe beeld en valt onder de reguliere accountantscontrole en tussen de regelgeving welke enkel vallen onder de rechtmatigheid en meegenomen moet worden in de rechtmatigheidsverantwoording. Processen

Algemeen

Externe of interne regelgeving Extern

Financieel of niet financieel

• • • • • • • • • • •

Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Niet-financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Financieel Niet-financieel Financieel Financieel Financieel Niet-financieel Niet-financieel

• • • • Intern Extern

• • •

Dienstverleningsovereenkomst Wet financiering decentrale overheden (FIDO) Regeling schatkistbankieren decentrale overheden

Intern Extern

Treasury--statuut Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden • Ambtenarenwet 2017 • Fiscale, sociale verzekerings- en pensioenwetgeving • CAO gemeenten • Wet Normering Topinkomens

Personeel

• • • •

Grondwet Burgerlijk Wetboek Gemeentewet Wet gemeenschappelijke regelingen Algemene wet bestuursrecht Wet Markt & Overheid Wet op het btw-compensatiefonds Wet op de vennootschapsbelasting Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Kadernota rechtmatigheid 2025 Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Financiële verordening Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Begroting Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Onder-mandaatbesluit Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden-Bedrijfsvoering Directiestatuut Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Privacy beleid Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Integriteitsbeleid Frauderisicoanalyse

Intern

Ontvangsten Treasury

Wet- en regelgeving

Intern

• •

Extern

•

Intern

•

Inkopen en contractbeheer

Functieboek SbJH 2022 Onder-mandaatbesluit Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden - Personele aangelegenheden Europese aanbestedingsrichtlijnen Aanbestedingswet 2012 Inkoop- en aanbestedingsbeleid Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden

Toetsingskader Rechtmatigheid

Geheel Geheel Geheel

Artikel 9 Art. 2 t/m 6 Art. 2 t/m 8 Art. 2 t/m 8

Geheel

Financieel Financieel

Art. 4, Richtlijn 2021/24 Art. 2.2

Financieel

Geheel

Pagina 63 van 84

Bijlage D: Regiobegroting 2025 Omschrijving (x € 1.000)

Begroot (Kosten) Gerealiseerd (Kosten)

Totale kosten ex BTW

€

2.120 €

Nog te Totale kosten Resultaat ontvangen facturen 1.389 € 112 € 1.500 €

Uitvoeringsplan (eerste 3 onderdelen) Personele bezetting

€ €

1.264 € 665 €

588 420

Personele bezetting Faciliteren regionale samenwerking en samen leren

Regionale monitor Onderzoeksbudget Andere regiobijeenkomsten www.jeugdhulphaaglanden.nl Financiering Ontwikkeltrajecten

€ €

112 112

€ €

699 531

€ €

620 564 133

€

665 €

420 €

112 €

531 €

133

€

188

€

74 €

0 €

74 €

114

64 € 32 € 55 € 37 €

53 € 8 € 13 € €

€ € 0 € €

53 € 8 € 13 € €

10 24 42 37

-

€

94 €

318

€ € € €

24 € € 69 € 1 €

51 91 85 91

€

801

€

55

€ € € € € € € € €

59 € 41 € 22 € € 73 € 417 € 67 € 23 € 100 €

-9 4 3 59 -13 4 8 -0 -

€ € € €

-

€

412

€

94 €

€ € € €

75 € 91 € 154 € 92 €

24 € € 69 € 1 €

Regionale verrekeningen, via het Servicebureau

€

856

801

Bijdrage Jong Doet Mee Bijdrage Oudersraad GIZ - Licenties Kennisleernetwerk Extra kosten noodbedden Kenniscentrum Kind & Scheiding Kenniscentrum Kind & Scheiding UHA Subsidie Jemagerzijn Kennisnetwerk jeugdhulp Haaglanden

€ € € € € € € € €

50 € 45 € 25 € 59 € 60 € 421 € 74 € 23 € 100 €

59 € 41 € 22 € € 73 € 417 € 67 € 23 € 100 €

Totale kosten ex BTW

€

2.120 €

1.389 €

112 €

1.500 €

620

BTW

€

325

198

-

198

€

127

BTW regio 2025 WBS totaal

€ €

325 € 2.445 €

198 € 1.699 €

127 746

Balanspositie verwacht: Balanspositie werkelijk verschil

€ € €

Aanpak Wachttijden Toekomstscenario K&GB Kostenbeheersing actielijnlichte hulp - collectief maken zor Beleidsmatige doorontwikkeling irt kostenbeheersing en gover

€

-

€

-

-

Regionale verrekeningen tussen gemeenten

Villa Pinedo (onderling tussen gemeenten)

€

€

198 € 1.587 €

€

€ 112 €

746 746 -0 AKK

Pagina 64 van 84

Toelichting Regiobegroting 2025 Algemeen Dit overzicht betreft een weergave van het verwachte resultaat van de regionale kosten over 2025. De verdeling Gerealiseerd (Kosten) en Nog te ontvangen facturen betreft de uitsplitsing tussen facturen ontvangen in 2024/2025 en facturen ontvangen in 2026. Er is voor per saldo € 112K aan niet in 2025 gefactureerde kosten. Behalve onder het kopje “Toelichting voor aansluiting jaarrekening” is sprake van bedragen ex BTW. Beschikbaar gestelde middelen Voor de regiobegroting 2025 zijn de volgende bijdragen beschikbaar gesteld (ex BTW): - € 1.263k Uitvoeringsplan; - € 856k Overige regioverrekeningen Dit is totaal € 2.120k. Toelichting voor aansluiting jaarrekening Voor de aansluiting met de jaarrekening is het volgende van belang: Omdat het SbJH zelf geen BTW kan verrekenen moet men voor de aansluiting gebruik maken van de bedragen inclusief BTW. In de begroting is zodoende rekening gehouden met € 325K aan BTW op de regiokosten. De lasten in de Regiobegroting 2025 bedragen € 1.389K ex BTW. De realisatie BTW is € 198K. De BTW-last is lager omdat de via SiSa terugontvangen BTW is verrekend met de BTW-lasten 2025. De gerealiseerde BTW wordt naar de gemeenten doorgeschoven ten behoeve van het BCF. In de tabel hiervoor is een toelichting op de totstandkoming weergegeven.

Toelichting resultaat regiobegroting 2025 Over de gehele regiobegroting heen gezien is er in totaal een onderbesteding ad € 746k inclusief incidentele teruggave BTW ontstaan. Dit heeft diverse oorzaken, de resultaten en gevolgen lopen per onderdeel echter nogal uiteen. Hieronder vindt een toelichting op de resultaten op hoofdlijnen plaats. Indien benodigd zijn specifieke posten nader toegelicht. Algemeen Het jaar 2025 kenmerkte zich door een grote focus op de inhoudelijke doorontwikkeling van het borglandschap in combinatie met hercontractering van aflopende contracten per eind 2026. Dit als vervolg op de bestuurlijke opdracht kostenbeheersing. Dit legde een groot beslag op de beschikbare capaciteit van zowel gemeenten als Programmabureau. Voor deze ontwikkeling is een aparte projectbegroting vastgesteld. Dit heeft effect gehad op aan de uitgaven: een deel van de uitgaven die werden voorzien vanuit de regionale begroting van het Programmabureau vielen in het project. Dan valt te denken aan regionale bijeenkomsten, maar ook uitgaven die onder kostenbeheersing vielen.