Bijlage 4. Jaarstukken 2025 Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden
Tekst van het document
Jaarstukken 2025
Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden Koninginnegracht 7 2514 AA Den Haag Tel 085 4855417 www.sbjh.nl Email: info@sbjh.nl
Jaarstukken 2025
Inhoudsopgave Bestuursverslag
4
Directieverslag
7
1
Samenvattend resultaat
11
1.1
Inleiding
11
1.2
Leeswijzer
11
1.3
Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2025
11
1.4
Organogram/samenstelling bestuur en directie
12
2
Programmaverantwoording
13
2.1
Inleiding
13
2.2
Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door het SbJH
13
2.2.1
Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement
13
2.2.2
Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders
16
2.2.3
Het analyseren van gegevens
17
2.2.4
Wat hebben de doelen gekost en opgebracht?
19
2.2.5
Overhead
19
2.2.6
Heffing Vpb
20
2.2.7
Gebruik kosten onvoorzien
20
3
Paragrafen
21
3.1
Inleiding
21
3.2
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
21
3.3
Paragraaf Frauderisicobeheersing
24
3.4
Paragraaf Financiering
24
3.5
Paragraaf Bedrijfsvoering
26
3.6
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
32
3.7
Paragraaf Grondbeleid
32
3.8
Paragraaf Verbonden partijen
32
3.9
Paragraaf Lokale heffingen
32
3.10
Paragraaf Woo
32
Pagina 2 van 84
Jaarstukken 2025
4
Jaarrekening
33
4.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
33
4.2
Overzicht van baten en lasten
35
4.3
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
38
4.4
Balans
44
4.5
Toelichting op de balans
46
4.6
Gebeurtenissen na balansdatum
54
4.7
SiSa bijlage (Single information Single audit)
55
4.8
Overzicht taakvelden
55
4.9
Overzicht Wet Normering Topinkomens
55
5
Rechtmatigheidsverantwoording
59
Bijlagen
61
Bijlage A: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
61
Bijlage B: Basisbegroting zonder uitsplitsing overhead
62
Bijlage C: Normen en toetsingskader
63
Bijlage D: Regiobegroting 2025
64
Bijlage E: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de Regiobegroting 2025
67
Bijlage F: Risico-analyse Naris 2025
68
Bijlage G: JHP 2025
79
Bijlage H: Inkoop 2027
80
Bijlage I: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij project Inkoop 2027
84
Pagina 3 van 84
Jaarstukken 2025
Bestuursverslag Voor u liggen de jaarstukken 2025 van de gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden. De gemeenschappelijke regeling is opgericht op 24 november 2014 en sindsdien zijn er op bestuurlijk niveau de volgende afspraken gemaakt. Gemeenschappelijke regeling Het bestuur van de gemeenschappelijke regeling stuurt als eigenaar van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden op zorgvuldige uitvoering van de processen (toezicht op zelfstandig functionerende directie) en feedback ten aanzien van de effectiviteit van samenwerkende opdrachtgevers. De inhoudelijke sturing op de invulling van de taken vindt plaats via de opdrachtgeverslijn. De colleges van de deelnemende gemeenten sluiten een dienstverleningsovereenkomst met het bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Rol van het bestuur Het bestuur is ingericht naar een enkelvoudig bestuursmodel geënt op de bedrijfsvoering organisatie. Benoeming van het bestuur De drie bestuursleden hebben uit hun midden de mevrouw Bentvelzen als voorzitter gekozen. Regelgeving Het bestuur heeft het reglement van orde, de mandaatregeling, het volgen van de algemene voorwaarden inkoop (Jeugdhulp) VNG; de financiële verordening, normenkader rechtmatigheid en de archiefregeling vastgesteld. Het bestuur is voortdurend over de relevantie en actualisatie van de regelgeving geïnformeerd.
Begroting De begroting 2026 SbJH is vastgesteld. De concept Begroting 2026-2029 is ter kennisname aangeboden. In de begroting is een stelpost opgenomen welke uitsluitend aangewend kan worden na een expliciet besluit van het directeurenoverleg (DO). Het resultaat op deze stelpost valt buiten het resultaat van het SbJH. Jaarlijks worden de gerealiseerde en geautoriseerde kosten door de gemeenten vergoed aan het SbJH waardoor de stelpost jaarlijks wordt aangevuld tot het afgesproken bedrag ad € 500k. De introductie van deze stelpost in 2023 leidt tot een maximalisatie van de flexibiliteit in de samenwerking tussen de regio en het SbJH. In de reactie op de zienswijzen bij de vastgestelde begroting 2025 is aangegeven dat het SbJH de taakstelling ad € 231k op een alternatieve wijze zal invullen. Afgesproken is dat het SbJH, bij het aanbieden van de begroting 2026, een begrotingswijziging 2025 zal aanbieden waarin de alternatieve invulling van de taakstelling is verwerkt. Deze begrotingswijziging 2025 is inmiddels vastgesteld. Hiermee heeft het SbJH voldaan aan de vastgestelde taakstelling uit de kaderbrief 2025. Dit betreft dus niet de taakstelling 2026 welke in de begrotingswijziging 2026 wordt behandeld.
Pagina 4 van 84
Jaarstukken 2025
In 2020 is besloten dat het Servicebureau de administratie van de Regiobegroting (dit is de begroting van de Netwerksamenwerking Jeugdhulp Haaglanden) uitvoert en daarover in haar jaarrekening verantwoording aflegt. Deze taak is voor het Servicebureau kostenneutraal omdat de lasten door de deelnemende gemeenten met bijdragen worden afgedekt. In 2024 is besloten dat het Servicebureau tevens de administratie van de Projectbegroting Inkoop 2027 op zich zal nemen. Inmiddels is afgesproken dat hiervoor een bescheiden vergoeding bij het project inkoop 2027 in rekening wordt gebracht. Uittreding gemeente Voorschoten De gemeente Voorschoten heeft in 2022 besloten tot een overgang naar de Leidse Regio (Holland Rijnland). Hiertoe heeft de gemeente in samenspraak met het GR Bestuur een verkenning gedaan naar het proces en de (financiële) voorwaarden voor een eventueel uittreden van de gemeente uit de Gemeenschappelijke Regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (en de netwerksamenwerking jeugd Haaglanden). In 2023 heeft de voorbereiding van de uittreding van de gemeente Voorschoten plaatsgevonden. Naast de nodige administratieve afhandelingen heeft dit ook geleid tot het formele uittreden van de gemeenten per 1 januari 2024 en het daartoe doorvoeren van de 5e wijziging van de Gemeenschappelijke Regeling.
Volgens de afspraken dient een uittredende gemeenten gedurende drie jaar een bijdrage te leveren. Dit betreft derhalve de jaren 2024, 2025 en 2026. De bijdrage is gestort en zal in de komende jaren worden besteed (circa € 80k voor de GR en € 14k voor de regiobegroting per jaar) Wijziging Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Op 1 juli 2022 is de Wet gemeenschappelijke regeling (Wgr) gewijzigd. Deze wetswijziging moet voor 1 juli 2024 in alle gemeenschappelijke regelingen geïmplementeerd worden. De wettelijke aanpassingen leiden opnieuw tot wijziging van de GR. Het proces rond de totstandkoming van deze 6e wijziging is in 2023 gestart en in 2024 afgerond. De feitelijke inrichting is in het verslagjaar 2025 gerealiseerd. Programma Kostenbeheersing Na enkele jaren van (regio brede) stabilisatie van de uitgaven, is in 2023 opnieuw sprake van een stijgende tendens in de uitgaven voor jeugdhulp, met als prognose een stijging van 10% (incl. indexatie). Met de krimpende landelijke middelen in het vooruitzicht wordt de regio gedwongen om de uitgaven omlaag te brengen en extra aandacht te geven aan kostenbeheersing. Het regionale Directeuren Overleg Jeugd heeft de bestuurlijke opdracht gekregen om binnen de vastgestelde kaders en uitgangspunten van de Regiovisie en de Hervormingsagenda Jeugd te komen tot een samenhangend voorstel gericht op kostenbeheersing.
Hierbij is onderscheid gemaakt tussen korte en middelkorte termijn maatregelen. In de bestuurlijke opdracht is expliciet aangegeven dat het om een waarde gestuurde aanpak gaat: welke maatschappelijke effecten voor kwetsbare jeugdigen en gezinnen worden in onze regio nagestreefd en wat vraagt dat van de inzet van de per definitie schaarse middelen. Het Servicebureau ondersteund sinds oktober 2023 het Programmabureau specifiek met data-analyses en met project- en contractmanagement op de diverse ontwikkelrichtingen.
Pagina 5 van 84
Jaarstukken 2025
Uiteraard worden de resultaten van dit programma betrokken bij het proces om tot een goede inkoop 2027 te komen. Over het verslagjaar 2025 zijn de eerste signalen positief. De groei lijkt omgebogen te zijn naar een niveau gelijk aan de indexering. Tot slot Namens het bestuur spreek ik mijn dank en waardering uit aan de medewerkers van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden voor de inzet en de geleverde kwaliteit van de dienstverlening.
Rijswijk, 20-6-2025. Mevrouw L. Bentvelzen
Voorzitter
Pagina 6 van 84
Jaarstukken 2025
Directieverslag Met deze jaarstukken legt het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden verantwoording af over het gevoerde beleid over het jaar 2025. De verslaglegging is ingericht conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Altijd in ontwikkeling In de regio Haaglanden wordt gewerkt met een continue inkoopproces, waarbij de Ontwikkeltafel als instrument voor een constante dialoog met gemeenten en de jeugdhulpaanbieders dient. Dit proces van ontwikkelgerichte samenwerking kan leiden tot herzieningen in de overeenkomsten. Daarvoor zijn gemeenten en jeugdhulpaanbieders met grote regelmaat met elkaar aan de Ontwikkeltafel in gesprek gegaan over de gezamenlijke opgaven (zowel inhoudelijk, als in termen van doelmatigheid, als voor wat betreft de administratieve werkprocessen en aanverwante zaken) gericht op het zo effectief en doelmatig mogelijk vormgeven van de in te zetten jeugdhulp. Partners zoals ‘JONG doet mee’ zijn ook bij die gesprekken betrokken. Resultaten landen in de dagelijkse uitvoering van de werkzaamheden, waar nodig gecodificeerd in aanpassing van contractuele afspraken via de herzieningen. Een vast onderdeel van die herzieningen is de jaarlijkse indexering van de tarieven, als waarborg dat aanbieders een reële vergoeding ontvangen voor hun inzet.
In 2025 is het instrument van de Ontwikkeltafel ook gebruikt om vooruit te kijken naar de implementatie van de Hervormingsagenda en het samen ontwikkelen van de inkoopstrategie doorontwikkeling regionale Jeugdhulp Haaglanden 2027. De jeugdhulp wordt ingericht aan de hand van vijf segmenten: jeugdhulp met verblijf, hoog special GGZ, dagbesteding/dagbehandeling, onderwijs – jeugdhulp en veel voorkomende jeugdhulp. De bouwstenen voor de inkoop 2027 zijn gepresenteerd op de ontwikkeltafels. Eind 2025 is er besloten om te faseren, wat betekent dat de nieuwe contracten niet per 1 januari 2027, maar op 1 januari 2028 zullen starten. Hiertoe is besloten om meer tijd te hebben om de implementatie zorgvuldig voor te bereiden, middels: een uitvoeringstoets, de analyse van klantreizen,· een toets op de financiële effecten tussen segmenten (verschillende bekostigingsvormen). Op basis van deze toetsen kan waar nodig nog bijstelling in de uitwerking van inkoopdocumenten plaatsvinden, waardoor deze maximaal op de uitvoeringspraktijk zullen aansluiten.
Begroting en resultaat • De begroting 2025 is op 4 september 2025 formeel vastgesteld. • Het resultaat over 2025 is € 6k positief. • Van de stelpost ad € 500k is een bedrag ad € 350 ingezet. Dit bedrag wordt door de gemeenten aangevuld.
Pagina 7 van 84
Jaarstukken 2025
Bedrijfsvoering Personele formatie Ultimo 2025 had het SbJH een bezetting van 26,8 FTE. Dit houdt in dat per einde 2025 de formatie van het SbJH per saldo 1,5 FTE lager is dan volgens de begroting was toegestaan. Dit verschil is met name ontstaan door een latere invulling van de vacatures. Bedrijfsvoeringstaken Ook in 2025 is geïnvesteerd in de bedrijfsvoering van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden om de continuïteit van de dienstverlening te kunnen waarborgen. Voor het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden is het een continu proces om in de bedrijfsvoering de gewenste stabiliteit en kwaliteit te bereiken. Veel van de beschikbare tijd is geïnvesteerd in de processen rondom de inkoop 2027. Dienstverlening Herzieningen Het traject ‘Tarieven, financieel inzicht en sturing’ is onder regie van het Servicebureau samen met vertegenwoordigers van de gemeenten, aanbieders en het Servicebureau, en ondersteund door externe expertise, gecontinueerd. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen het reguliere onderhoud van tarieven (bijvoorbeeld vanwege inhoudelijke wijzigingen en met name vanwege de jaarlijks indexatie) en de opgaven op de langere termijn (vanuit groeiend financieel inzicht komen tot sturing). Daarnaast is het traject opgestart om tot een nieuwe inkoop te komen.
De hiermee samenhangende werkzaamheden worden, naast een grote inzet vanuit de gemeenten en externen, ook gedekt door een flinke inzet van SbJH-personeel. Deze inzet heeft helaas ook effect gehad op de reguliere bedrijfsvoering. In 2026 is het de bedoeling meer balans aan te brengen in het proces zodat ook de reguliere bedrijfsvoering goed bediend wordt. Kostenbeheersingsinstrumenten Het richtinggevend kader is een volume-toets op een verzoek om, of een toewijzing van, jeugdhulp waarboven dialoog tussen de gemeente en de jeugdhulp aanbieder gewenst is. Het kader is richtinggevend, omdat het richtsnoer niet afgedwongen wordt – dialoog maakt het juist mogelijk om te verklaren waarom afwijking wenselijk is. Ook in andere gevallen kan dialoog gewenst zijn tussen de jeugdhulpaanbieder en de gemeente (het lokaal team). Het richtinggevend kader is bedoeld om in relevante situaties de dialoog te starten over het te bereiken resultaat, de kwaliteit van inzet en de volume-inzet van zorg. Het richtinggevend kader is daarmee een hulpmiddel om tot een realistische klantgerichte ‘begroting’ te komen, voorafgaand aan de start van de zorg.
Pagina 8 van 84
Jaarstukken 2025
Het begrip bestedingsruimte is in 2024 en 2025 toegepast op een wijze die rekening hield met de lessen vanuit het verleden. Het instrument is erop gericht tot een bestedingsruimte per aanbieder (te beschouwen als een verwachte inzet vanuit die aanbieder bij ongewijzigde omstandigheden) te komen en vervolgens om op basis van tijdige signalen na te gaan welke (beleids)acties nodig zijn mocht die verwachting niet passend blijken te zijn. Om de administratieve lasten te beperken wordt sinds 2023 gewerkt met een bestedingsruimte voor de gehele regio Haaglanden (inclusief de gemeente Den Haag) en een bestedingsruimte voor de gemeente Den Haag. Helaas is gebleken dat dit onderscheid leidde tot ongewenste neveneffecten. Vandaar dat de regio ervoor gekozen heeft de bestedingsruimte per 1 januari 2025 te splitsen in de regio Haaglanden (exclusief de gemeente Den Haag) en een separate bestedingsruimte voor de gemeente Den Haag. Bij het onverwacht snel naderen van 70% van het berekende bedrag dienen aanbieders een signaal af te geven, zodat geanalyseerd kan worden welke factoren hierbij van belang zijn en welke acties nodig zijn om daarop in te spelen (bijvoorbeeld meer gebruik maken van andere aanbieders). Doel is dat hiermee tijdig zicht ontstaat om mogelijke budgetoverschrijdingen en daaraan ten grondslag liggende (maatschappelijke) ontwikkelingen.
Zo levert dit instrument een bijdrage aan kostenbeheersing en sturing. Declaraties en prognoses Via de verwerking van declaraties (inclusief de vereiste controles) bouwt het Servicebureau vanuit de controlefunctie over- en inzicht op in de ontwikkeling van de uitgaven binnen de regio. Omdat de regio inmiddels over langjarige gegevens beschikt is het mogelijk gebleken om dat inzicht ook te benutten voor het maken van prognoses over de te verwachten omvang van de regionale inkoop aan jeugdhulp in het lopende jaar. Het spreekt vanzelf dat naarmate er van maand tot maand meer declaraties beschikbaar komen (aangevuld met data ontleend aan jaarrekeningen en productieoverzichten) die prognoses geleidelijk aan gedurende het jaar steeds verfijnder en accurater worden. Daarmee is de prognose een belangrijk instrument voor gemeenten om de uitgaven te monitoren en eventuele (dreigende) overschrijdingen tijdig te signaleren en waar mogelijk daarop actie te ondernemen. De controle op het tijdig indienen van declaraties functioneert goed. Indien de jeugdhulpaanbieder niet tijdig declareert (over het algemeen binnen 6 maanden) wordt de declaratie niet meer betaald tenzij de oorzaak van de vertraging bij de gemeente ligt. Er zijn kaders vastgesteld wanneer de gemeenten de oorzaak is. Voor eventuele bijzondere omstandigheden is een coulanceregeling vastgesteld.
Deze coulanceregeling wordt door het team Control van het SbJH uitgevoerd. Gevolg van het aanzetten van deze controle is dat zorgaanbieders sneller en beter declareren. De zorgaanbieder wil immers niet het risico lopen dat de declaratie niet betaald wordt. Groot voordeel voor de gemeenten is dat eerder inzichtelijk wordt hoe bepaalde trends zich ontwikkelen en wat de gevolgen zijn voor de uitnutting over het lopende boekjaar. Tegelijkertijd is het werkproces met onzekerheden omgeven. Deels vanwege maatschappelijke ontwikkelingen en de mogelijke effecten daarvan op de vraag naar jeugdhulp, maar voor een
Pagina 9 van 84
Jaarstukken 2025
belangrijk deel ook omdat het Servicebureau voor de verwerking van data (c.q. het berichtenverkeer) afhankelijk is van het werkproces tussen aanbieders en gemeenten. De gewijzigde werkwijze bood tegelijkertijd de mogelijkheid om over te stappen op een andere wijze van prognosticeren. Met behulp van koppelingen en gebruik maken van intelligente tools kan er de trend van de kosten beter inzichtelijk gemaakt worden. Hierdoor ontstaat tevens de mogelijkheid om trends eerder te signaleren en hier tijdig op in te springen. Met name de jaren 2025 en 2026 worden door het SbJH en de gemeenten gebruikt om dit proces verder te optimaliseren. Contractmanagement Vanwege een toenemende behoefte van gemeenten aan managementinformatie is reeds vorig jaar gestart met een inventarisatie en de planvorming van de aanpassing van de hiervoor beschikbare programmatuur en de ingekochte dienstverlening. Het betreft in deze voornamelijk Graydon en A-insights. Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden heeft de inzet op het contractmanagement in 2025 verminderd wegens de gekozen inzet van contractmanagers voor het project inkoop 2027. Er hebben alleen 1gesprekken plaatsgevonden met de grootste aanbieders en met aanbieders waar signalen waren (op aanwijzing gemeente, of op basis van data-analyse). JeugdhulpPlus Gedurende 2025 is de inzet van SbJH op JeugdHulpPlus in beginsel verminderd geweest.
Tijdelijk zijn enkele zaken daarin door een externe partij opgenomen. In de laatste maanden 2025 is de inzet vanuit het SbJH weer geïntensiveerd. Gezien de problemen bij de belangrijkste aanbieder is dat ook van belang, mede om financiële problemen te voorkomen. Goedkeurende verklaring ingekochte zorg Op basis van de door het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden opgestelde analyses, berekeningen en cijferopstelling is in boekjaar 2025 over 2024, voor het tiende op elkaar volgende jaar, een goedkeurende controleverklaring bij de verantwoording ingekochte zorg 01-01-2024 t/m 31-12-2024 ontvangen. Iets waar we oprecht trots op zijn. Inmiddels heeft de externe accountant, met betrekking tot het, door het SbJH, aangeleverde schattingsbestand over 2025 een rapport met bevindingen afgegeven. In dit rapport zijn geen bijzonderheden en/of afwijkingen opgenomen. Inmiddels heeft de externe accountant de verantwoording Jeugdzorg 2025 van een goedkeurende controleverklaring voorzien.
Den Haag, 17-320-6-2026.
M. Dijns Directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden
Pagina 10 van 84
Jaarstukken 2025
1
Samenvattend resultaat
1.1
Inleiding
De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (de programmaverantwoording en de paragrafen) en de jaarrekening. Met deze jaarstukken legt het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden – hierna te noemen SbJH– verantwoording af over het in 2025 gevoerde beleid. In bijlage B is de basisbegroting gepresenteerd zonder uitsplitsing overhead.
1.2
Leeswijzer
De jaarstukken bestaan uit de programmaverantwoording, de paragrafen, en de jaarrekening. Voor de programmaverantwoording dient het bij de begroting 2021 vastgestelde beleid als uitgangspunt. Voor het programma van het SbJH wordt ingegaan op de drie ‘w-vragen’: Wat hebben we bereikt? Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord. Wat hebben we gedaan? Deze vraag wordt in de paragrafen 2.2.1 t/m 2.2.3 beantwoord. Wat heeft het gekost en opgebracht? Deze vraag wordt in de paragraaf 2.2.4 beantwoord. In de programmaverantwoording zijn ‘gekwalificeerde indicatoren’ opgenomen om de uitvoering van het beleid te meten. In de toelichtingen van het programma staat of de doelstellingen gehaald zijn.
1.3
Exploitatieresultaat en voorstel resultaatbestemming 2025
Het rekeningresultaat bedraagt € 6k positief. Op de programmarekening heeft het SbJH een begrotingsoverschot gerealiseerd. Na verrekening van het exploitatieoverschot blijft de algemene reserve positief. Voorgesteld wordt het positieve exploitatieresultaat ultimo 2025 als volgt te verwerken: - Verrekening met de algemene reserve € 6k Totaal resultaat € 6k
Pagina 11 van 84
Jaarstukken 2025
Na de voorgestelde resultaatbestemming is het eigen vermogen ultimo 2025 opgebouwd uit: Algemene reserve Bedrag (x 1.000) Balans ultimo 2024 € 199 Voorstel resultaatbestemming € 6 Na voorgestelde bestemming € 204 De balans ultimo 2025 betreft de stand na resultaatbestemming.
1.4
Organogram/samenstelling bestuur en directie
Samenstelling bestuur per 31 december 2025 Voorzitter:
mevr. L. Bentvelzen
(wethouder gemeente Rijswijk)
Lid: Lid:
dhr. H. Bredemeijer mevr. M. Van Bijnen
(wethouder gemeente Den Haag) (wethouder gemeente Pijnacker-Nootdorp)
Secretaris:
mevr. M. Dijns
(directeur Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden)
Samenstelling directie per 31 december 2025 Directeur:
mevr. M. Dijns
Pagina 12 van 84
Jaarstukken 2025
2
Programmaverantwoording
2.1
Inleiding
Volgens artikel 3 van de gemeenschappelijke regeling behartigt het SbJH de belangen van de deelnemende gemeenten op het terrein van uitvoering van de inkooptaken op taakonderdelen binnen het sociaal domein. Ter behartiging van de hierboven genoemde belangen is het SbJH belast met de volgende in de begroting 2025 verfijnde taken: •
•
•
Het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en het bijbehorende contractmanagement conform het door de gemeenten vastgestelde beleid en de door de gemeenten vastgestelde inkoopcontracten1; Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van de aanbieders (inclusief controleren op toewijzing (JW301)) en het ter betaling doorzetten van de desbetreffende declaraties naar de verantwoordelijke gemeenten; Het analyseren van de gegevens en het signaleren van mogelijke onder – en overschrijdingen.
2.2
Het volgens artikel 3 behartigen van belangen door het SbJH
2.2.1
Het afsluiten van contracten en het voeren van contractmanagement
Het SbJH sluit contracten af met de aanbieders van Jeugdhulp en voert het bijbehorende contractmanagement uit Aantal aanbieders
Aantal contracten in beheer
Aantal contracten afgelopen Aantal kwartaalgesprekken top 14 aanbieders Aantal gesprekken met overige Jeugdhulpaanbieders
Begroting Realisatie 168 aanbieders (RTA) 175 13 aanbieders GI’s 0 nieuwe aanbieders (RTA) 168 ontwikkelovereenkomsten 1.512 resultaatovereenkomsten 2150 106 overeenkomsten woonplaatsbeginsel 414 Maatwerkovereenkomsten 7 overeenkomsten regionaal 100 beëindigd 56 77, met name top 14 en signalen. 150 Minder gesprekken wegens inzet traject 2027
Bron
ISPNext + Zorgned
Contractmanagement
1
Beleid en contractvoorwaarden liggen qua bevoegdheid bij de gemeenten. Het SbJH sluit contracten af in mandaat voor 8 gemeenten. Den Haag sluit contracten zelfstandig af.
Pagina 13 van 84
Jaarstukken 2025
Doel: het afsluiten van contracten met de aanbieders van Jeugdhulp en uitvoeren van het bijbehorende contractmanagement Wat hebben we bereikt/gedaan
Contractmanagement Haaglanden: Gemeenten, jeugdhulpaanbieders en andere partners werken in de regio Haaglanden samen om jeugdzorg, dichtbij en in samenhang te organiseren. Een gericht samenspel van beleid, inkoop, contractmanagement en uitvoering zorgt voor de randvoorwaarden dat passende jeugdhulp beschikbaar is als de hulpvraag zich voordoet. In 2025 heeft contractmanagement veel werkzaamheden uitgevoerd voor het project 2027. De belangrijkste activiteiten Inkoop & juridisch en contractmanagement/beheer - Contractgesprekken (C-gesprekken) met jeugdhulpaanbieders, onderscheiden naar de categorieën LVB en J&O, GGZ, GI ’s en Jeugdhulp Plus. De C-gesprekken worden met regelmaat gevoerd met aanbieders die een verantwoordelijk zijn voor een groot deel van de regionale jeugdhulp/ uitgave aan jeugdhulp. - Gesprekken voeren met Jeugdhulpaanbieders die naar aanleiding van (gemeentelijke) signalen of vanuit data-analyse opvallen - Signaleren van trends, signalen en ontwikkelingen het zorglandschap en relevante (landelijke) ontwikkelingen. Voor overige aanbieders 1-2 keer per jaar een gemeenschappelijke bijeenkomst.
- Verbinding maken met andere beleidsvelden, zorgen voor aansluiting - Verbinding en anticiperen in de Ontwikkeltafel - Projecten/ontwikkelingen onder andere naar aanleiding van kostenbeheersing, de ontwikkeltafel en het traject 2027 - Vraagstukken gemeenten, jeugdhulpaanbieders met betrekking tot uitvoering van de contracten, alsmede inkoop en herzieningen - Zorg dragen voor de juridische-inkoop technische ondersteuning van het herzieningsproces. - Advies naar beleid bij vraagstukken uit de betreffende categorie zorg, koppeling tussen uitvoering en beleid op inhoud van zorg. - Het voeren van accountgesprekken met de gemeenten - Regionaal contractmanagement teamoverleg ten behoeve van de regionale afstemming - Maandelijks accountoverleg met de gemeenten
Pagina 14 van 84
Jaarstukken 2025
-
Maandelijks regionaal overleg met de lokale contractmanagers / relatiebeheerders
De belangrijkste partners voor ons zijn:: De gemeenten o Relatiemanagers/accountmanagers/contractmanagers (CMT-leden) o Beleidsmedewerkers (PTJ Leden) o BVO leden Jeugdhulpaanbieders o Bestuur/directie o Accountmanagers Landelijk o I-sociaal domein / VNG ▪ Ontwikkelingen contractstandaarden ▪ Standaardisering productstructuur en omschrijvingen ▪ Inkoop LTA o Jeugdautoriteit o Inspectie Jeugdzorg Anticiperen ontwikkelingen Traject 2027 Als gevolg van de inhoudelijke ontwikkelingen is gekozen voor een indeling van Jeugdhulpaanbieders en hun zorgverlening in segmenten. In 2025 zijn we gestart met deze ontwikkeling op het gebied van contractmanagement, dit zal in 2026 nader worden uitgewerkt.
Pagina 15 van 84
Jaarstukken 2025
2.2.2
Het ontvangen en beoordelen van de declaraties van Jeugdhulpaanbieders
Het SbJH ontvangt en beoordeelt de facturen van Jeugdhulpaanbieders en zet de facturen door naar de verantwoordelijke gemeente Percentage (%) van de afgehandelde factuurregels binnen de gestelde termijn (10 werkdagen)
Begroting Realisatie Bron
>90%
97,8%
Zorgned
Doel: het ontvangen en beoordelen van de facturen van Jeugdhulpaanbieders en het doorzetten van de declaraties naar de verantwoordelijke gemeente Wat hebben we bereikt
Van de 283.551 declaratieregels die in 2025 zijn ingediend zijn uiteindelijk 3.186 regels afgekeurd en 280.166 regels goedgekeurd. Hiermee is 98,8% van het aantal ingediende declaratieregels goedgekeurd (al dan niet handmatig). Volgens de regels binnen het landelijk berichtenverkeer moeten de gemeenten binnen 10 dagen reageren op de ingediende declaratieregels. Met een realisatie 2025 ad 97,8% is deze prestatie-indicator ruimschoots gehaald. Binnen het contract met onze zorgaanbieders is afgesproken dat betaling binnen 30 dagen plaatsvindt. Vandaar dat er afspraken zijn gemaakt tussen het Servicebureau en de deelnemende gemeenten dat, vanaf het moment dat het Servicebureau de sepa verzend naar de gemeenten, de gemeenten 5 werkdagen de tijd hebben om deze sepa te betalen.
Wat hebben we gedaan
Op basis van deze afspraak streeft het Servicebureau ernaar om het proces van ingediende declaratie naar verzending van de sepa binnen 20 dagen af te wikkelen. In 2025 is in 99,2% van de gevallen de goedgekeurde declaratie binnen de gestelde termijn van 20 dagen via een sepa aangeboden aan de gemeenten. Daar waar niet aan deze termijn is voldaan betreft het, over het algemeen, verrekeningen met openstaande creditnota’s. Het proces met betrekking tot het (tijdig) indienen van declaraties door de zorgaanbieders en het tijdig afhandelen van deze declaraties door de afdeling declaraties gevolgd door het betaalbaar stellen van de declaraties via de afdeling control is redelijk geoptimaliseerd. Momenteel ligt de focus op het verder optimaliseren van processen en de daarbij behorende procesbeschrijvingen.
Pagina 16 van 84
Jaarstukken 2025
Helaas constateert het SbJH nog steeds een behoorlijke afwijking tussen de waarde van de afgegeven toewijzingen en de werkelijke ingediende declaraties. Wel signaleren wij dat de afwijkingen jaarlijks kleiner worden. Per ultimo 2025 heeft slechts één zorgaanbieder nog een bedrag aan voorschot openstaan. De afbouw van dit voorschot wordt bovenregionaal afgestemd met de omliggende regio’s. Het SbJH begeleidt dit gesprek. Aangezien deze zorgaanbieder tegelijkertijd verplicht is om werkkapitaal op te bouwen zal de aflossing van het openstaande voorschot enige jaren gaan duren.
Het SbJH analyseert gegevens en signaleert de mogelijke onder- en overschrijdingen t.o.v. Aantal accountgesprekken met gemeenten
Aantal prognoses jeugdhulp voor het begrotingsjaar (bouwblokken)
Accountantsverklaring bij uitnutting
2.2.3
Begroting
Realisatie 90 H1: 6 (gewijzigd naar tweemaandelijks H8: 70 (verschillend per gemeente) 10 4 Na deze 4 zijn we overgestapt op een ander, meer continu, systeem 11
Bron Contractmanagement
Geleverde bouwblokken
GAD
Het analyseren van gegevens
Doel: Het analyseren van de gegevens en het signaleren van de mogelijke onder – en overschrijdingen t.o.v. de budgetindicatie Wat hebben we bereikt
Wat hebben we gedaan
De schattingsmethodiek is in de loop van 2025 aangepast. Het pakket dat de regio gebruikt om inzicht te krijgen in cijfers is nu uitgebreid met het maken van een schatting op basis van trendgegevens. Hierdoor ontvangen de gemeenten sneller en beter toegespitste informatie over de ontwikkelingen van de kosten. Ook kan ingezoomd worden naar segmenten waardoor bepaalde ontwikkelingen eerder gesignaleerd kunnen worden. Analyses uitgevoerd t.b.v. de gemeenten: In de maanden januari, februari, maart en april 2025 heeft het SbJH een analyse uitnutting/schatting gemaakt ten behoeve van de jaarrekening 2024. Bij deze schattingen zijn de ontvangen bestuurs- en controleverklaringen meegenomen. Het SbJH heeft veel inspanning moeten leveren om de laatste (relevante) controleverklaringen te
Pagina 17 van 84
Jaarstukken 2025
ontvangen. Resultaat van de inspanning: een goedkeurende controleverklaring voor de verantwoording van de kosten van de jeugdzorg via het SbJH. Vanaf mei 2025 zijn de analyses op de nieuwe werkwijze aangeleverd. Deze analyses zijn verstrekt aan het Bedrijfsvoeringsoverleg BVO en de leden van het Directeurenoverleg Jeugd. Doordat de gemeente Den Haag een deel van de zorg via een separate aanbesteding heeft geregeld, is de dienstverlening vanuit het SbJH aangepast. In deze aanbesteding was opgenomen dat gedeclareerd moest worden via het berichtenverkeer. Het SbJH wikkelt ook deze declaraties af. Een ander aspect is dat er veel maatwerkovereenkomsten door de gemeenten zijn afgesloten. In de loop van 2026 zal dit proces geëvalueerd worden. Herzieningsvoorstellen/herinrichting zorglandschap: Onder leiding van SbJH vindt de Ontwikkeltafel plaats. Het centrale idee is het uitwerken van de herzieningsvoorstellen. Op de Ontwikkeltafel worden onderwerpen geagendeerd, in een gezamenlijk dialoog tussen gemeenten en jeugdhulpaanbieders besproken en waar nodig vertaald in herzieningsvoorstellen.
In het afgelopen jaar stond de Ontwikkeltafel ook in het licht van de voorbereiding op de herinrichting van het Zorglandshap, die zich qua vorm (naar verwachting) deels vertaalt in herzieningsvoorstellen en deels in een nieuwe inkoopprocedure (met name voor jeugdhulpverlening die als veelvoorkomend is gecategoriseerd). De deelname aan de Ontwikkeltafel is onverminderd groot en bestaat met name uit collega’s van jeugdhulpaanbieders, gemeenten, Programmabureau en het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden. De deelname is overigens niet alleen bedoeld om de herzieningsvoorstellen, c.q. herinrichting van het zorglandschap, op een kwalitatief goede wijze te verzorgen (rekening houdend met de diverse inhoudelijke en financiële opgaven waar partijen mee worden geconfronteerd, zie o.a. de Hervormingsagenda), maar ook gericht op het onderhouden
Pagina 18 van 84
Jaarstukken 2025
en versterken van partnerschap als een noodzakelijke randvoorwaarden voor het functioneren van het stelsel. Dat functioneert goed. 2.2.4 Wat hebben de doelen gekost en opgebracht? Het realiseren van de op de voorgaande pagina’s genoemde activiteiten heeft organisatie breed in totaal € 6.370k gekost. De ontvangen bijdragen over 2025 zijn € 6.376k. Het verschil is € 6k positief, wat toegevoegd wordt aan de algemene reserve. Conform de BBV zijn de kosten en opbrengsten hieronder (in €1.000) verder uitgewerkt naar de verplichte onderdelen:
Onderdeel kosten opbrengsten Programma Jeugd € 5.284 € 6.407 Overhead* € 1.118 Onvoorzien € Algemene dekkingsmiddelen** € bedrag heffing vpb nvt*** * Hieronder is apart een overzicht overhead opgenomen ** In 2025 heeft het SbJH geen algemene dekkingsmiddelen ontvangen (zodoende geen apart overzicht) *** De GR voert geen VPB-plichtige activiteiten uit De kosten onder jeugd, overhead en onvoorzien zijn gezamenlijk € 6.401k (conform de totale kosten 2025). 2.2.5 Overhead Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de overhead afzonderlijk in de jaarrekening opgenomen te worden. De overhead maakt integraal onderdeel uit van de jaarrekening. De gerealiseerde overhead van het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden over 2025 is € 1.118k. Dit bedrag wordt als volgt gespecificeerd: LASTEN
Realisatie 2024
Primaire begroting 2025
Begrotings- def begroting wijzigingen 2025 2025
Realisatie 2025
Verschil t.o.v. begroting
Personele formatie Uitvoering basis taken inkoop/ contract en leveranciersmanagement Bedrijfsvoering
€
687
€
426
€
Bedrijfsvoering (excl. huisvesting en ict)
€
198
€
217
€
Accountantskosten
€
-
€
-
€
€
135
€
179 -/- €
€
166
€
196 -/- €
9
€
435
€
556 -/-
€
27
€
245
€
228
€
16
€
-
€
-
€
-
7
€
172
€
189 -/-
€
17
60
€
136
€
144 -/-
€
8
-
€
-
€
130
-
121
Automatisering (ICT) Automatisering (ICT) Huisvesting Huisvesting Projecten Projecten
€
-
€
-
€
-
€
-
€
Totaal overhead
€
1.186
€
1.019
€
-31
€
988
€
1.118 -/-
Het negatieve resultaat op de overhead wordt nagenoeg geheel verklaard door een overschrijding op de personeelskosten. Door uitval, niet ingevulde vacatures en andere inzet
Pagina 19 van 84
Jaarstukken 2025
medewerkers is veel externe inhuur geweest in 2025. Deels was dit overhead en leidde het tot dit negatieve resultaat op de personeelskosten in de overhead.
2.2.6 Heffing Vpb Vanwege de aard van de werkzaamheden van Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden (overheidstaak) is het bureau niet Vpb-plichtig. Deze paragraaf is zodoende niet van toepassing. 2.2.7 Gebruik kosten onvoorzien In de begrotingswijziging 2023 is de post onvoorzien als afzonderlijke post vervallen. Tegelijkertijd heeft de introductie post voor dekking extra werkzaamheden van het SbJH ad € 500k plaatsgevonden. Het beschikbare bedrag ad € 500k wordt als voorschot beschikbaar gesteld. Jaarlijks vindt de afrekening van de werkelijke kosten plaats. Bestedingen € 350k.
Pagina 20 van 84
Jaarstukken 2025
3
Paragrafen
3.1
Inleiding
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor het SbJH. Deze paragrafen zijn opgenomen met een toelichting waarom ze niet relevant zijn.
3.2
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Inleiding Deze paragraaf geeft een overzicht van de belangrijkste financiële risico’s voor het SbJH. De omvang van deze risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit bepalen of het SbJH over voldoende weerstandsvermogen beschikt. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin het SbJH middelen beschikbaar heeft om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden. Het SbJH heeft geen afgezonderd weerstandsvermogen. Onverwachte tegenvallers dienen direct gemeld te worden bij het bestuur waarna gezamenlijk en in overleg met de 9 gemeenten bekeken wordt hoe deze tegenvallers op te lossen. Conform artikel 23 lid 2 van de regeling “gemeenschappelijke regeling SbJH” zijn de 9 gemeenten verantwoordelijk voor eventuele tegenvallers. Weerstandscapaciteit (=beschikbare vermogen) De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Tot de aanwezige weerstandscapaciteit van het SbJH kunnen twee posten worden gerekend:
Weerstandscapaciteit (x 1.000) a. Algemene reserve + resultaat jaar c. Ruimte op de begroting/onvoorzien Totaal
Soort 31-12-2024 31-12-2025 Incidenteel € 199 € 204 Structureel € € € 199 € 204
Pagina 21 van 84
Jaarstukken 2025
Na uitnutting van deze capaciteit is het SbJH op de bijdrage van de deelnemende gemeenten aangewezen. De gekwantificeerde risico’s dienen op de weerstandscapaciteit in mindering te worden gebracht. Risico’s (=benodigde vermogen) Voor 2025 heeft het SbJH met behulp van NARIS de risico’s in kaart gebracht. De risico’s bestaan enerzijds uit risico’s die een effect kunnen hebben op SbJH zelf, maar anderzijds ook uit risico’s die een effect kunnen hebben op de deelnemende gemeenten zonder dat het effect SbJH financieel raakt. De oorzaak van de risico’s is dan echter wel terug te vinden in iets dat SbJH raakt (Uitval registratiesysteem Zorgverkeer etc.). Hieronder zijn de uitkomsten 2025 opgenomen. Het gehele rapport is te vinden in bijlage F. Risico-analyse SbJH:
Het gemiddelde risico is zodoende voor het SbJH € 1.452k. Risico-analyse deelnemende gemeenten (extra):
Het extra risico direct voor de gemeenten is gemiddeld € 2.179k. De verhouding tussen de weerstandscapaciteit met het gewenste weerstandsvermogen (bepaald door het gemiddelde risico SbJH) = 14,1% (€ 204k : € 1.452k) en derhalve niet
Pagina 22 van 84
Jaarstukken 2025
toereikend. Dit wordt opgevangen door artikel 23 lid 2 van de regeling “gemeenschappelijke regeling Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden” waarin staat dat de gemeenten verantwoordelijk zijn voor eventuele tekorten op de uitgaven voor de instandhouding van het SbJH. Kengetallen in relatie tot financiële positie
Kengetal Netto Schuldquote Netto Schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit
2022 2023 2024 2025 -4,77% -15,37% -9,04% -6,39% -4,77% 5,43% n.v.t. 0,00% n.v.t.
-15,37% 12,34% n.v.t. 0,00% n.v.t.
-9,04% 5,27% n.v.t. -3,10% n.v.t.
-6,39% 3,82% n.v.t. -0,65% n.v.t.
De netto schuldquote is verslechterd. Dit komt door het beperkte positieve jaarresultaat 2025. Dit afgezet tegen fors hogere totale baten. De solvabiliteitsratio is eveneens verslechterd. Dit heeft te maken met een beperkt positieve ontwikkeling van het eigen vermogen gecombineerd met een flinke stijging van het balanstotaal. De signaalwaarden voor risico’s (handleiding houdbaarheidstest gemeentefinanciën 2019 van de VNG) zijn, behoudens het solvabiliteitsratio, slechter dan de hierboven gepresenteerde waarden (netto schuldquote +130%, gecorrigeerde netto schuldquote +112,4%, Solvabiliteitsratio +5%). Dat de solvabiliteitsratio onder de signaalwaarde ligt is niet problematisch aangezien de gemeenten garant staan indien het vermogen niet toereikend blijkt te zijn. Tevens dient aangetekend te worden dat de forse stijging van het balanstotaal onder andere te maken heeft met saldi voor 3 posten die het SbJH gedelegeerd uitvoert en waar zij zelf geen risico loopt, te weten: - Regiobegroting € 746K. - JeugdHulpPlus (JHP) € 1.444K - Inkoop 2027 € 1.268K Samen goed voor € 3.459K van de € 5.351K (64,6%).
Pagina 23 van 84
Jaarstukken 2025
3.3
Paragraaf Frauderisicobeheersing
Gezien het belang van frauderisicobeheersing is besloten dit in een aparte paragraaf te verantwoorden. De frauderisicobeheersing wordt bij SbJH op de volgende manieren ingevuld: -
-
3.4
Alle inkoopfacturen verlopen via de goedkeuringsflow waardoor tenminste 1 persoon voor de prestatie en een ander persoon voor de betaling dient te tekenen. Ook andere betaaldocumenten worden zoveel mogelijk via deze flow afgewikkeld (uitgezonderd zijn de salaris gerelateerde betalingen, de zorgkostenverrekeningen met gemeenten en de gelden die verrekenen in verband met (verplicht) schatkistbankieren). De processen worden op een andere wijze gewaarborgd. o De salaris gerelateerde betalingen zijn aan te sluiten met de salarisadministratie. o De zorgkosten gerelateerde boekingen zijn aan te sluiten met de posten VERGM in de zorgadministratie (ZorgNed) o Het ophalen uit de schatkist is te relateren aan de mutatie van het saldo van de rekening schatkistbankieren. Declaraties medewerkers worden alleen betaald indien er onderliggende bewijsmiddelen zijn dat de betreffende zaken ook zijn betaald door de medewerker. Bankbetalingen zijn alléén mogelijk met de handtekening van 2 verschillende, voor de juiste rol bevoegde personen. De afromingsgrens is op € 250k gezet, ruim onder de € 1 mln. die het mag zijn. Ook dit om fraude en misbruik te voorkomen. Alle personeelsleden dienen een VOG te leveren. Dit geldt ook voor de externen. Met enige regelmaat wordt de administratie doorlopen om te bezien of er onverklaarbare posten of afwijkingen aanwezig zijn.
Voorgaande zorgt ervoor dat samenspanning benodigd is om eventueel gelden onterecht uit de GR te onttrekken.
Paragraaf Financiering
Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is elke gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarstukken op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de renterisiconorm, de verwachte toe- en afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in ieder geval de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen (3 achtereenvolgende kwartalen) mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet
Pagina 24 van 84
Jaarstukken 2025
FIDO bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting met een minimum bedrag ad € 300k. Aan dit criterium is voldaan. Zie tabel hierna: Kasgeldlimiet 2024
Bedragen x € 1.000 kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4
Omvang korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld rekening courant
-
-
-
-
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
-
-
-
-
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
-
-
-
-
Totaal netto vlottende schuld
-
-
-
-
Vlottende middelen Contante gelden in kas
-
-
-
-
99
250
250
246
Overige uitstaande gelden < 1 jaar(SKB)
3.567
3.467
3.721
2.649
Totaal vlottende middelen
3.666
3.717
3.971
2.895
Totaal vlottende middelen
3.666
3.717
3.971
2.895
Toegestande kasgeldlimiet
371
371
371
371
4.037
4.088
4.342
3.266
Tegoeden in rekening courant
Toets kasgeldlimiet
Ruimte (+) of overschrijding (-) van de limiet
Begrotingstotaal Percentage vastgesteld per ministeriele regeling Kasgeldlimiet of minimaal 300k
€ 4.524 8,2% € 371
Het treasury statuut sluit aan op de wet FIDO, waarbij het uitgangspunt is dat alleen geleend wordt voor kapitaaluitgaven die de reguliere bedrijfsvoering betreffen. Het SbJH heeft geen leningen afgesloten. In het treasury statuut wordt tevens aangegeven dat voor financieringsdoeleinden het gebruik van derivaten niet is toegestaan. Hiermee wordt voldaan aan de uitvoeringsregel financiering decentrale overheden (Ufdo) en de regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo). Schatkistbankieren Met ingang van 16 december 2013 is de wet Schatkistbankieren voor decentrale overheden in werking getreden. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector (Rijk en decentrale overheden gezamenlijk). Iedere euro die decentrale overheden aanhouden in de schatkist, vermindert de externe financieringsbehoefte van het Rijk. Het Servicebureau Jeugdhulp Haaglanden doet aan schatkistbankieren. Het minimumbedrag dat een partij mag aanhouden is € 1.000K. Het SbJH heeft ervoor gekozen om de BNG opdracht te geven standaard elke dag bedragen boven de € 250k af te romen. Het SbJH voldoet hiermee aan de bepalingen van het schatkistbankieren.
Pagina 25 van 84
Jaarstukken 2025
Conform de vereisten vanuit schatkistbankieren dient een overzicht schatkistbankieren te worden opgeleverd. Het betreffende overzicht treft u hierbij aan: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren 2024 (bedragen x € 1.000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
1.000 Kwartaal 1
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
229
222
243
245
771
778
757
755
-
-
-
-
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(4b) (4c)
4.524 4.524 -
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met Drempelbedrag een minimum van €1.000K (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1.000
Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
20.841
20.238
22.310
22.571
91
91
92
92
229
222
243
245
Financieringspositie Het is SbJH conform artikel 4c van het Treasury-statuut 2024 niet toegestaan zelfstandig leningen bij derden aan te gaan. Zodoende is de paragraaf financieringspositie niet van toepassing. Rentelasten en toegerekende rente Omdat SbJH geen leningen heeft is dit onderdeel niet van toepassing.
3.5
Paragraaf Bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en realisatie van beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering. Een efficiënte, doelmatige en transparante bedrijfsvoering is van essentieel belang om de opgedragen taken uit te voeren. Hierbij gaat het om de volgende onderwerpen: Personeel en Organisatie Ultimo 2025 had het SbJH een bezetting van 29,8 Fte inclusief personeel Programmabureau (26,8 Fte exclusief). In de begroting 2025 werd rekening gehouden met een formatie van 28,3 fte (exclusief personeel Programmabureau). Dit houdt in dat per einde 2025 het SbJH per saldo 1,5 Fte lagere bezetting had. Dit is deels veroorzaakt doordat nieuw geworven personeel in januari 2026 is gestart.
Pagina 26 van 84
Jaarstukken 2025
Vanuit voorzichtigheidsprincipe is het SbJH terughoudend geweest in het aannemen van extra personeel. Deze ruimte is in de vorm van inhuur (deels) ingezet t.b.v. ondersteuning aan het Programmabureau. Het ziekteverzuim is in 2025 door toegenomen werkdruk gestegen tot 13,4% (2024: 6,2%). Op het hoogtepunt in augustus was het verzuim zelfs 18,7%. Na het aantreden van de nieuwe directeur in september zijn maatregelen getroffen waardoor het verzuim flink is gedaald. Eind 2024 is een interimdirecteur aangesteld die naast directeur van het SbJH tevens projectleider inkoop 2027 was. De verbondenheid van deze twee functies hebben tot situaties geleid welke deels tot uiting komen in de rechtmatigheidsverantwoording (en de toelichting daarop) zoals verderop in deze jaarstukken genoemd. De inhuur van de externen is, ná verrekening met de € 500k-post, geëxplodeerd in 2025 (€ +144K) naar € 711K. Deels was dit ten behoeve van vervanging van zieke medewerkers. Deels ook om taken op te pakken waar de reguliere medewerkers niet aan toe kwamen omdat ze werden ingezet ten behoeve van het programma “Herinrichting Zorglandschap”, de nieuwe inkoop jeugdzorg vanaf 2027. De analyse van de kosten inhuur externen is als volgt: -
Inzet specifieke opdracht, van € 259k naar € 54k: Inhuur benodigde externe kennis, van € 110k naar € 66k: Vervanging ziekte van € 85k naar € 48k: Onrechtmatige inzet, alleen 2025 € 101k: Vacature, van € 121k naar € 270k: Vervanging inzet project, alleen 2025 € 172k:
€ -205k € -35k € -37k* € +101k** € +149k € +172k
* Deze post is gedaald, mede doordat een deel van het vervangende personeel voor ziekte mocht worden verrekend met de € 500k-post. ** De onrechtmatige inzet betreft inzet voor zaken waar SbJH niet verantwoordelijk voor is en geen opdracht/financiering/toestemming is geregeld. In 2024 was sprake van verhoogde inhuur voor inhaalwerk en bijzondere extra taken. Dit is terug te zien in de daling op daaraan gerelateerde posten. De stijging is veelal te koppelen aan vacatureruimte dan wel inzet ter vervanging medewerkers SbJH die meehelpen aan de inkoop 2027. Financiële organisatie en financieel beheer In 2025 heeft de nadruk met name gelegen op de processen die een relatie hadden met de inkoop 2027.
Pagina 27 van 84
Jaarstukken 2025
Planning en Control Het SbJH heeft een planning en control cyclus opgezet. De planning en control cyclus is in opzet beschreven en voldoet aan de daaraan te stellen eisen. Er zijn enkele rapportages opgesteld en aangeboden aan het bestuur. Door uitval van betrokken medewerkers is dit proces in 2025 wel minder voortvarend verlopen dan de bedoeling was. Op dit moment zijn we druk doende de blootgelegde zwakte door herverdeling van taken en trainen medewerkers op te lossen. Informatisering en automatisering Zoals elk jaar heeft het SbJH een aantal maatregelen getroffen om te (blijven) voldoen aan wat de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) bepaalt. In 2025 is het verwerkingsregister geupdate door de proceseigenaren. Ook zijn QuickScans op privacy risicoprofielen uitgevoerd om te bepalen of een DPIA op de processen noodzakelijk was. Ook is de disciplinaire procedure geactualiseerd en toegevoegd aan de gedragscode ambtelijke integriteit. Alle medewerkers zijn over bovenstaande geïnformeerd. Alle verwerkersovereenkomsten zijn gecontroleerd en waar nodig aangepast. Zoals elk jaar maakten medewerkers AVG-gerelateerde e-learnings om kennis en bewustwording rondom dit thema te vergroten. Met betrekking tot de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) is in 2025 is verder gewerkt aan het implementeren van de vereisten en de verbeterpunten.
Onder andere zijn de procesomschrijvingen voor toegangsrechten van kritieke applicaties verder afgemaakt en geimplementeerd. Daarnaast zijn de voorbereidingen getroffen voor de inwerkingtreding van de NIS2, naar verwachting in Q2 2026. Onze werkplekkenleverancier heeft hiervoor de beveiligingseisen van onze werkplekken en de back-ups aangescherpt conform de NIS2 vereisten. Om cyclisch werken (plan-do-check-act) een centrale plek te geven in de organisatie, is Key2Control in 2025 volledig ingericht. Dit houdt in dat proceseigenaren en juridisch verantwoordelijken in die applicatie registreren welke verbeterstappen zijn gezet, een risicobeoordeling uitvoeren op de betreffende juridische kaders en processen, en op basis daarvan gericht kunnen handelen ten behoeven van risicoverkleining en (proces)optimalisatie. De belangrijkste juridische kaders zijn de AVG, BIO en NIS2. De verdere doorontwikkeling van het Regionale Dashboard is ook gerealiseerd. Op basis van de behoeften van gebruikers bij gemeenten en het SbJH, zijn verschillende nieuwe dashboards gerealiseerd. Er is onder andere een prognose ontwikkeld in nauwe samenwerking met gemeenten, met als doel om continu inzicht te hebben in de verwachte uitgaven voor jeugdhulp.
Daarnaast biedt het nieuwe model gemeenten ook zicht op de factoren die kostenstijging veroorzaken, waarmee ze een monitoring en sturingstool tot hun beschikking hebben gekregen. Ook zijn in 2025 grote stappen gezet met het optimaliseren van belangrijke processen. Twee voorbeelden hiervan zijn de implementatie van een aanleverportaal voor jeugdhulpaanbieders
Pagina 28 van 84
Jaarstukken 2025
waar ze gemakkelijk de verplichte kwaliteitsinformatie kunnen aanleveren (denk aan wachttijden, wachtlijsten en informatie over overbruggingszorg). Een soortgelijk portaal is opgezet voor het aanleveren van bestuurs- en controleverklaringen en productieverantwoordingen. Dit heeft als voordeel voor gemeenten dat stuurinformatie sneller beschikbaar is, beter is de analyseren en daarmee ook bijdraagt aan het verbeteren van de lokale processen. Naast de reguliere werkzaamheden in ZorgNed heeft 2025 in het teken gestaan van het faciliteren van de consortia van Den Haag (Kracht en ROJ), zodat ze gebruik kunnen maken van het berichtenverkeer en ZorgNed. Ook voor 2026 staan verschillende verbeteracties op de planning. Beleid met betrekking tot leveranciersmanagement gaat worden ontwikkeld, zodat daar eenduidig naar wordt gehandeld. We gaan over op de Modern Workplace van Microsoft waarmee we op technisch gebied gaan voldoen aan de vereisten die de NIS2 voorschrijft. Er staan in 2026 verschillende trainingen op de planning: de directeur en het MT gaan op NIS2 training en medewerkers krijgen elearnings aangeboden met betrekking tot de AVG, BIO en NIS2.
Rechtmatigheid Verantwoordelijkheid bestuur Sinds het verslagjaar 2023 is het bestuur zelf verantwoordelijk voor het afgeven van een rechtmatigheidsverantwoording die in de jaarstukken wordt opgenomen. In 2025 zijn afspraken gemaakt over de door het Bestuur af te geven rechtmatigheidsverantwoording. Deze afspraken zijn geduid in de financiële verordening en het controleprotocol. De rechtmatigheidsverantwoording geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting, verordeningen en met de bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Voor de rechtmatigheidsverantwoording zijn verantwoordingsgrenzen met het bestuur afgesproken. De verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheid is vastgesteld op 2% van de lasten exclusief toevoegingen aan reserves, zijnde € 113K voor 2025. Wanneer de geconstateerde afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden) op individuele niveau deze grens overschrijden worden deze afwijkingen opgenomen in deze paragraaf over de rechtmatigheidsverantwoording. Daarnaast is een grensbedrag vastgesteld voor individuele fouten en onduidelijkheden, die in deze paragraaf zullen worden toegelicht. Dit betreft de rapporteringstolerantie, deze is vastgesteld op € 50K.
De verantwoordingsgrens van €113K is overschreden, deze afwijkingen zijn opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (zie hoofdstuk 5 Rechtmatigheidsverantwoording).
Pagina 29 van 84
Jaarstukken 2025
Hierna volgt een uiteenzetting per rechtmatigheidscriterium en de geconstateerde individuele afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) hoger dan de rapportagegrens van € 50K.
In de financiële verordening is opgenomen dat overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten, investeringsbudgetten en baten op zichzelf niet onrechtmatig zijn en alleen onrechtmatig kunnen zijn als die niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. De overschrijding past binnen het bestaande beleid en is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage en/of vermelding in het verslag van de bestuursvergadering. De afwijking is schriftelijk gemeld aan het bestuur. Programma jeugd (€ 636k) Over boekjaar 2025 is voor het programma jeugd een overschrijding van de lasten ad € 636K geconstateerd. Deze overschrijding heeft voor € 450K betrekking op SiSa-gerelateerde bestedingen die pas in december bekend werden en voor € 149K op specifieke jeugdzorgbestedingen Den Haag die eigenlijk via de regiobegroting hadden moeten lopen. Daarnaast is een overschrijding van de lasten voor de inzet medewerkers voor het project inkoop 2027. Deze overschrijdingen zijn waarschijnlijk niet tijdig gemeld aan het bestuur.
Desondanks zijn deze overschrijdingen gedekt met directe inkomsten via BREN-gelden (SiSa), regiobegroting en overige bijdragen waaronder project inkoop 2027. De overschrijding past daarmee binnen vooraf vastgesteld beleid.
Programma overhead (€ 130k) Voor het programma overhead is een overschrijding van de lasten geconstateerd ad € 130K als gevolg van hogere lasten met betrekking tot personele kosten. Deze overschrijdingen zijn niet tijdig gemeld aan het bestuur. Deze gelden zijn echter bijna 1-op-1 te relateren aan inzet op project inkoop 2027 en past daarmee binnen vooraf vastgesteld beleid.
Overschrijdingen (interne) regelgeving (€1.822K) Uit controle is gebleken dat er in de periode november 2024 t/m augustus 2025 verschillende besluiten zijn genomen, niet in lijn met regelgeving, interne afspraken en geldende
Pagina 30 van 84
Jaarstukken 2025
bevoegdheden tussen bestuur en directie. Daardoor is sprake van (financiële) onrechtmatigheden die SbJH op basis van de verslaggevingsregels BBV moet rapporteren in haar jaarrekening. Hierna volgt een uiteenzetting per rechtmatigheidscriterium en de geconstateerde individuele afwijkingen (fouten en onduidelijkheden). Voorwaardencriterium (€ 291K) Een tweetal contracten zijn als gevolg van enerzijds koppeling aan een ander contract en het onterecht knippen van opdrachten niet Europees aanbesteed. Het hiermee samenhangende bedrag dat niet Europees aanbesteed is € 291K. Begrotingscriterium (€ 1.504K) -
-
-
SbJH heeft twee personen in vaste dienst genomen terwijl daarvoor geen structurele middelen beschikbaar zijn of geen formatieve ruimte (verplichting over 4 jaar € 807k onrechtmatig). De directie van SbJH is hiertoe niet bevoegd. Deels vindt financiering plaats door tijdelijke middelen. Naar een structurele financiering wordt gezocht. Eén inmiddels voormalig ZZP-er is na drie tijdelijke dienstverbanden voor hetzelfde werk aangenomen (omvang contract met verleningsopties € 256K). Hierdoor bestaat het risico voor het niet naleven van belastingregelgeving DBA (schijndienstbetrekking). Deze onrechtmatigheid is per 1 januari 2026 hersteld. Doordat het bestuur niet tijdig een besluit in 2025 heeft genomen is deze onrechtmatigheid toegelicht in de jaarrekening. Een medewerker is zonder bestuursbesluit niet kostendekkend uitgeleend voor een bedrag van € 72K. In weerwil van regionaal gemaakte afspraken is voor € 27K aan gemeentelijke inhuur gedeclareerd die boven de afspraken uitkomt.
Het SbJH zal echter in 2026 haar best doen het extra werk te incorporeren in haar reguliere werkzaamheden (her prioritering), rekening houdend met de financiële opgaven waar regio en gemeenten voor staan. Omdat dat besluit uit 2026 is, kan het niet als herstel in 2025 worden gezien. Maatregelen ter voorkoming in de toekomst Inmiddels zijn maatregelen getroffen om herhaling te voorkomen. Een gedeelte van de onrechtmatigheden zijn in 2026 al hersteld. Toekomstige begrotingsafwijkingen en -overschrijdingen (beleidsmatig en/of financieel) zullen tijdig geautoriseerd worden door de bestuur. In de regel worden begrotingswijzigingen vooraf door de directeur aan het bestuur voorgelegd ter autorisatie. Hiermee wordt toestemming gevraagd voor het te realiseren beleid en voor de besteding van het benodigde bedrag. Slechts indien de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken zal achteraf een begrotingswijziging worden voorgelegd. Indien het bestuur ermee instemt wordt de besteding alsnog geautoriseerd en is deze rechtmatig.
Pagina 31 van 84
Jaarstukken 2025
Tevens wordt bezien op welke manier additionele maatregelen kunnen worden genomen om, indien nodig, buiten de geregelde routes, het DO tijdig op de hoogte te brengen zodat ingegrepen kan worden.