A10. 20250410 Voorlopige jaarrekening 2024 en ontwerpbegroting 2025 OZHZ.pdf

Uit het resultaat voor bestemming en de effecten van de besluiten van het algemeen bestuur volgt een resultaat na bestemming. Dit wordt als een separate post van het eigen vermogen gepresenteerd. De reserves van het eigen vermogen worden onderscheiden in een algemene reserve en overige bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het algemeen bestuur ingesteld voor specifieke doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die niet exact bekend zijn, maar redelijkerwijs geschat kunnen worden en worden gevormd voor risico’s die hierop van toepassing zijn. Daarnaast kunnen voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van lasten. Vaste schulden

48

De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen. Vlottende passiva De posten opgenomen onder de vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en garantstellingen Voor zover OZHZ borg- en garantiestellingen is aangegaan, worden deze buiten de telling van de balans opgenomen. In de toelichting op de balans is dan nadere informatie opgenomen.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden verwerkt indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering vormen overlopende posten uit hoofde van jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. De financiële verordening OZHZ bepaalt dat de tussenrapportages aan het bestuur afwijkingen behandelen, groter dan 10%, of groter dan € 50.000, ten opzichte van de begroting.1

1

Financiële verordening OZHZ, 30 november 2024 49

1.2

Toelichting op de balans per 31 december 2024

ACTIVA 1.

Vaste activa

1.1

Immateriële vaste activa

OZHZ bezit geen immateriële vaste activa. 1.2.1

Materiële vaste activa met economisch nut

De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Paragraaf 5.2 ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ beschrijft de beleidsuitgangspunten en de systematiek van het onderhoud van deze kapitaalgoederen. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Aanschafwaarde Afschrijvingen Aanschafwaarde Afschrijvingen 31-12-2023 t/m 2023 31-12-2024 2024

Omschrijving a

Huisvesting

1.556.406

799.964

1.556.406

155.964

b

ICT en audiovisuele investeringen

1.078.189

856.500

1.192.605

155.096

c Meubilair

578.916

376.080

598.504

57.365

d

Software

188.845

175.291

244.157

18.162

e

Bedrijfsmiddelen

44.320

38.562

56.433

4.416

f

Vaartuigen

1.496.811

14.208

2.693.671

52.928

4.943.487

2.260.605

6.341.777

443.930

Bedragen x €

De afschrijvingen zijn gerealiseerd conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling. De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De investeringen zijn hieronder weergegeven.

Omschrijving a Huisvesting b ICT en audiovisuele inves teringen c Meubilair d Software e Bedrijfsmiddelen f Vaartuigen

Aanschafwaarde Afschrijvingen 31-12-2023 t/m 2023 1.556.406 799.964 1.078.189 856.500 578.916 376.080 188.845 175.291 44.320 38.562 1.496.811 14.208 4.943.487

2.260.605

Boekwaarde 2023 756.442 221.690 202.836 13.554 5.759 1.482.602 2.682.883

Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde Afschrijving Afschrijvingen 2024 2024 31-12-2024 desinvesteringen 2024 1.556.406 155.964 114.416 1.192.605 155.096 19.588 598.504 57.365 55.313 244.157 18.162 12.113 56.433 4.416 1.196.861 2.693.671 52.928 1.398.290

-

6.341.777

-

443.930

Boekwaarde 2024 600.478 181.009 165.059 50.705 13.456 2.626.535 3.637.242

a. Huisvesting OZHZ heeft zich eind 2015 gehuisvest in het pand Post 120 in Dordrecht. Het investeringskrediet betreft de gebruikersinvesteringen in het pand, zoals de douche- en kleedfaciliteiten, de binnentrap, archiefruimte, dakterras, etc. Met ingang van 2021 is het nieuwe werkconcept van kracht. Hierbij vormt hybride werken de basis: deels op kantoor en deels op afstand. De (om)bouw van het kantoor heeft grotendeels in 2022 plaatsgevonden. In 2024 hebben geen investeringen plaatsgevonden.

50

b. ICT en audiovisuele investeringen Post 120 Op deze post zijn met name investeringen verantwoord die de afgelopen jaren zijn gedaan omtrent de huisvesting zoals bekabeling en audiovisuele middelen. De vergaderfaciliteiten in het pand zijn geüpgraded zodat deze beter het hybride werken ondersteunen. Daarnaast wordt een constante stroom aan nieuwe laptops en mobiele telefoons aangeschaft voor de instromende nieuwe medewerkers. c. Meubilair Omdat de ruimtes in het pand gedeeltelijk een andere functie hebben gekregen is geïnvesteerd in bijpassend meubilair wat die functie ondersteunt. Zo zijn de grote vergaderkamers uitgerust van flexibel meubilair en is de ontmoetingsruimte omgebouwd tot werkcafé. Ook is geïnvesteerd in extra meubilair om thuis arbo-verantwoord te kunnen werken, zijn aanlandplekken ingericht en is geïnvesteerd in de groenvoorziening op kantoor. d. Software Gecombineerd met ICT, speelt software een belangrijke rol in en rondom de organisatie. Omdat OZHZ steeds meer gebruik maakt van SAAS-applicaties zien we een verschuiving van de kosten van aanschaf van applicaties (kapitaalgoederen) naar licentiekosten (exploitatie). In 2024 hebben investeringen plaatsgevonden in rapportage en dashboarding. e.

Bedrijfsmiddelen Bedrijfsmiddelen zijn activa welke aangeschaft worden ter vervanging van de, om-niet verkregen, kapitaalgoederen die bij de start van OZHZ van de Provincie Zuid-Holland zijn verkregen. Financiële dekking vindt plaats binnen de exploitatie of vanuit projecten waarvoor de middelen wordt ingezet. In 2024 hebben investeringen plaatsgevonden in meetmiddelen. f. Vaartuigen Voor de taakuitvoering beschikt OZHZ over enkele vaartuigen. Medio 2024 is het nieuwe patrouilleschip Pandion (aanschafwaarde € 2,4 mln) in gebruik genomen. De RHIB (rigid hull inflatable boat) is sinds 2022 in gebruik. Dekking van de gebruiks- en afschrijvingslasten van de vaartuigen vindt plaats vanuit het materieel budget PZH. 1.3

Financiële vaste activa

OZHZ beschikt niet over financiële vaste activa.

51

2. Vlottende activa 2.1

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden is uitgesplitst naar de volgende categorie:

Voorraden Onderhanden werk

€

31-12-2024 -

€

31-12-2023 -

Totaal

€

-

€

-

Bedragen x €

Het onderhanden werk betreft projecten/opdrachten ten behoeve van gemeenten en provincie op het gebied van milieuonderzoek, adviezen en briks-taken. De voorraad bestaat uit nog te factureren uitgevoerde werkzaamheden tegenover ontvangen bijdragen waarvoor nog activiteiten moeten worden verricht. In de waardering van het onderhanden werk is rekening gehouden met een verliesvoorziening van € 109.228. Gezien het negatieve saldo van het onderhanden werk per balansdatum, vindt presentatie plaats onder de overlopende passiva. 2.2

Uitzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd:

Uitzettingen rente typische looptijd korter dan een jaar A Vorderingen op openbare lichamen B Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen C Overige verstrekte kasleningen D Rekening-courantverhoudingen met het Rijk E Rekening-courantverhoudingen met overige financiële instellingen F Overige vorderingen G Uitzettingen in 's Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar H Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier I Overige uitzettingen Totaal

31-12-2024 € 6.242.021 € € € € 3.464.107 € € € € € 9.706.128

31-12-2023 € 1.031.640 € € € € 2.576.356 € € € € € 3.607.996

Bedragen x €

De vordering op openbare lichamen betreft voornamelijk de voorschotfacturen aan gemeenten en provincie inzake uitvoering van de wettelijke taken en programma’s en de inwonerbijdrage. 2.3

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Liquide middelen Kas Bank inclusief kruisposten

Totaal

31-12-2024 31-12-2023 € 508 € 397 € 8.314 € 199.066 € 8.822 € 199.463

Bedragen x €

Vanwege het schatkistbankieren kan sprake zijn van uitzettingen in de Rijksschatkist. Per 31 december 2023 en per 31 december 2024 is er geen sprake van uitzettingen in de Rijksschatkist. Daardoor is het saldo liquide 52

middelen begrensd op € 200.000. In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 5, paragraaf 3) worden de beleidsuitgangspunten ten aanzien van het treasurybeleid weergegeven. 2.4

Overlopende activa

De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld:

Overlopende Activa Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering met een specifiek bestedingsdoel:

31-12-2024

31-12-2023

Europese overheidslichamen Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen

€ € € € €

742.020 133.815 524

€ € € € €

1.670.592 389.707 376

Totaal

€

876.359 €

2.060.675

Bedragen x €

Vooruitbetaalde kosten Dit zijn kosten die voor 31 december 2024 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op het dienstjaar 2025. Veelal gaat het om verzekeringspremies, huur kantoorpand, licenties en contributies. Nog te ontvangen bedragen Dit zijn bedragen die ten gunste van het boekjaar 2024 komen, maar waarvan de bedragen in de loop van 2025 worden ontvangen. De nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vorderingen op overheidslichamen. Deze worden gefactureerd naar aanleiding van de eindafrekening 2024. De onderbouwing is als volgt: Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering met een specifiek bestedingsdoel: Gemeente Dordrecht Provincie Zuid-Holland Gemeente Gorinchem Gemeente Sliedrecht Gemeente Molenlanden DCMR Milieudienst Rijnmond Gemeente Papendrecht Gemeente Zwijndrecht Totaal

Begin saldo 2024 Toevoegingen € 1.067.340 € 326.896 € 145.004 € 146.847 € € 99.378 € € 77.341 € 175.469 € € 151.185 € € 125.944 € € 5.650 € € 1.670.592 € 650.463

Ontvangsten € -1.067.340 € -99.195 € € € -129.721 € -151.185 € -125.944 € -5.650 € -1.579.035

Eind saldo 2024 € 326.896 € 192.656 € 99.378 € 77.341 € 45.748 € € € € 742.020

Bedragen x €

53

PASSIVA 1. Vaste financieringsmiddelen 1.1

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening. Conform artikel 54, tweede lid, van het BBV is per reserve het verloop gedurende het boekjaar weergegeven. Er is geen sprake van specifieke bestemmingsreserves die zijn gevormd voor de afschrijving op activa.

Eigen vermogen

31-12-2024

Algemene reserve Bestemmingsreserves Onverdeeld resultaat Totaal Bedragen x €

31-12-2023

169.201 215.092 604.106

797.744 485.762 -628.544

988.399

654.962

In het onderstaand overzicht is het verloop van de reserves in 2024 weergegeven. Omschrijving Algemene reserve Materieel budget PZH Frictiekosten Ontwikkelaanpak Werkconcept Totaal Bedragen x €

Saldo 1-1-2024

Bestemming resultaat 2023

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Saldo 31-12-2024

797.744 155.320 270.669 25.866 33.906

-628.544 -

-

270.669 -

169.201 155.320 25.866 33.906

1.283.506

-628.544

-

270.669

384.293

Algemene reserve (onttrekking, per saldo, 2024: € 628.544) De algemene reserve is onderdeel van het weerstandsvermogen. De onttrekking in 2024 betreft het resultaat 2023 (€ 628.544). Bestemmingsreserve Materieel budget PZH (geen mutatie in 2024) De reserve is bedoeld voor eventuele complexe dossiers van PZH. Bestemmingsreserve frictiekosten (Onttrekking 2024: € 270.669) De reserve is bedoeld voor improductiviteit ten gevolge van het inwerken van nieuwe medewerkers en het bevorderen van uitstroom of doorstroom naar andere functies. Beiden zijn nodig om de formatie kwalitatief en kwantitatief op orde te brengen. Hiervoor is toegelicht dat de productiviteit achter blijft bij de norm vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe medewerkers, deels zij-instromers, die een intensief opleidingstraject volgen. Ook wordt meer ingehuurd en tegen hogere tarieven, dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Om beide (financiële) effecten te dempen wordt de reserve frictiekosten ingezet.

54

Bestemmingsreserve Ontwikkelaanpak (geen mutatie in 2024) OZHZ en zijn opdrachtgevers zien in de maatschappelijke opgaven van de gemeenten en provincie in de komende periode belangrijke kansen en uitdagingen. De ontwikkelaanpak (voorheen regieplan) biedt een programmatische, doelgerichte, aanpak. De reserve is bedoeld voor dekking van kosten voor innovatieve projecten die niet uit het reguliere (uren)budget voor ontwikkelaanpak betaald kunnen worden. Bestemmingsreserve werkconcept (geen mutatie in 2024) De reserve wordt ingezet voor de transitie naar het nieuwe werk concept. Onverdeeld resultaat (Onttrekking 2024: € 628.544) Het financieel resultaat 2023 bedroeg nadelig € 628.544. Dit bedrag wordt onttrokken aan de algemene reserve en komt dus ten laste van het weerstandsvermogen.

55

1.2

Voorzieningen

Voorzieningen zijn gevormd voor op balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en niet vrij aanwendbaar door het bestuur.

Voorzieningen

31-12-2024

Voorzieningen

Totaal

31-12-2023

€

675.713 €

31.500

€

675.713 €

31.500

Bedragen x €

In het onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2024 weergegeven.

Omschrijving

Verlofverplichting

Saldo

Toevoeging

Onttrekking

Saldo

1-1-2024

2024

2024

31-12-2024

-

644.213

-

644.213

Personele voorziening

31.500

-

-

31.500

Totaal

31.500

644.213

-

675.713

Bedragen x € Verlofverplichting De verlofverplichting is gewaardeerd op de individuele loonkosten per medewerker, inclusief sociale lasten en pensioenpremies. In 2025 worden op individueel niveau afspraken gemaakt over het terugdringen van het verlofstuwmeer. De verlofverplichting werd tot en met boekjaar 2023 gepresenteerd onder de overlopende passiva. Personele voorziening In 2023 is een personele voorziening getroffen van € 31.500 in verband met een afgesloten VSO.

1.3

Langlopende schulden

OZHZ heeft net als in eerdere jaren geen vaste schulden. Er zijn ook geen tussentijdse ontwikkelingen geweest. In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 5, paragraaf 3) worden de beleidsuitgangspunten ten aanzien van het treasurybeleid weergegeven.

56

2.

Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Vlottende schulden Schulden korter dan één jaar Totaal

31-12-2024 31-12-2023 € 1.555.138 € 1.669.190 € 1.555.138 € 1.669.190

Bedragen x €

2.1

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Vlottende schulden Crediteuren Overige vlottende schulden Totaal

31-12-2024 31-12-2023 € 629.418 € 1.670.270 € 925.720 € -1.080 € 1.555.138 € 1.669.190

Bedragen x €

De overige vlottende schulden bestaat met name uit de balanspositie BTW. Afwikkeling van de openstaande schulden vindt plaats in het eerste kwartaal van 2025. 2.2

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Overlopende passiva

31-12-2024 32.840 € €

Reservering accountantskosten

€

Verlofverplichting

€

Vooruit ontvangen inkomsten

€

Onderhanden werk

€

8.232.973 € 197.573 €

Overige nog te betalen

€

2.545.915 €

Totaal

31-12-2023

€ 11.009.301 €

34.650 619.986 2.800.610 357.436 2.382.683 6.195.365

Bedragen x €

De verlofverplichting wordt met ingang van boekjaar 2024 gepresenteerd onder de voorzieningen.

57

De vooruit ontvangen bedragen van Nederlandse overheidslichamen betreffen voornamelijk de periodieke voorschotten van de opdrachtgevers. De onderbouwing is als volgt:

Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Dordrecht

Beginsaldo 01-01-2024 € -

€

2.625.000 €

-

Uitvoering milieutaken gemeente Hoeksche Waard

€

547.999 €

725.200 €

-547.999 €

725.200

Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Alblasserdam

€

41.259 €

721.472 €

-41.259 €

721.472

Uitvoering milieutaken en bouwtaken provincie Zuid-Holland

€

415.527 €

693.107 €

-416.073 €

692.561

Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Molenlanden

€

529.642 €

573.148 €

-529.642 €

573.148

Inwonerbijdrage

€

-

€

467.300 €

-

€

467.300

Uitvoering milieutaken gemeente Hardinxveld-Giessendam

€

48.932 €

371.085 €

-48.932 €

371.085

Vooruit ontvangen subsidiebedragen

€

395.680 €

369.562 €

-443.087 €

322.155

Vooruitontvangen bedragen RVMK

€

183.301 €

313.810 €

-183.301 €

313.810

Uitvoering milieutaken gemeente Zwijndrecht

€

365.764 €

260.000 €

-365.764 €

260.000

Uitvoering milieutaken gemeente Sliedrecht

€

72.936 €

190.000 €

-27.417 €

235.520

Uitvoering milieutaken gemeente Gorinchem

€

20.463 €

230.000 €

-20.463 €

230.000

Uitvoering bouwtaken DCMR

€

-

€

214.199 €

-

€

214.199

Uitvoering milieutaken gemeente Papendrecht

€

-

€

191.164 €

-

€

191.164

Uitvoering milieutaken gemeente Hendrik Ido Ambacht

€

25.861 €

160.000 €

-25.861 €

160.000

Vooruitontvangen bedragen Geluidbelastingskaarten

€

117.573 €

130.322 €

-117.573 €

130.322

Vooruitgefactureerde projectinvesteringen

€

35.674 €

-

-35.636 €

38

Totaal

€

2.800.610 €

Vooruit ontvangen bijdragen Nederlandse overheidslichamen

Ontvangen

Vrijgevallen

€

Eindsaldo 31-12-2024 € 2.625.000

8.235.369 € -2.803.006 € 8.232.973

Bedragen x €

58

1.3

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De niet uit balans blijkende verplichtingen kunnen betrekking hebben op langlopende overeenkomsten waaruit een of meerdere verplichtingen voortvloeien. Hiertoe worden ook de verplichtingen gerekend die slechts voor één jaar of korter zijn aangegaan en verplichtingen die in de loop van het jaar zijn ontstaan en per ultimo van dat betreffende jaar nog voortduren. In de jaarstukken worden de verplichtingen opgenomen met een jaarlijkse omvang groter dan € 25.000. 1. Huur- en gebouw gebonden dienstverlening Per 2016 heeft OZHZ een huurcontract afgesloten voor de locatie Post 120 in Dordrecht. Het contract is in eerste aanleg aangegaan voor 10 jaar. Eind 2021 heeft tussentijdse verlenging plaatsgevonden van het contract tot en met 2030. De jaarlijkse huurlast bedraagt circa € 708.000 en wordt jaarlijks geïndexeerd. De schoonmaak wordt tot 1 april 2025 uitgevoerd door de huidige leverancier. In 2024 heeft er een nieuwe aanbesteding plaatsgevonden en per 1 april 2025 zullen de werkzaamheden worden uitgevoerd door een nieuwe leverancier. Het contract met deze nieuwe leverancier heeft een looptijd van twee jaar, met 2x een optie tot verlengen van één jaar tegen gelijkblijvende voorwaarden. De jaarlijkse lasten bedragen circa € 81.000. Het contract voor de levering van koffie is in 2021 opnieuw aanbesteed. Een andere contractpartij is geselecteerd. Het contract loopt tot oktober 2026.

De financiële omvang van het contract is circa € 20.000 per jaar. 2. Software De voormalige milieudienst had een overeenkomst gesloten inzake het gebruiksrecht en onderhoud van het systeem Squit XO als basisprocessen systeem voor het verlenen van vergunningen en diensten op het gebied van milieu. Dit contract is inmiddels beëindigd, met uitzondering van het onderdeel IBIS: dat is overgegaan in Nazcaa (inmiddels van Roxit) en aangezien Nazcaa de enige applicatie is om bodembeheerinformatie in vast te leggen, zijn álle omgevingsdiensten genoodzaakt om te werken met deze applicatie. Het contract met Nazcaa betreft een jaarbedrag van circa € 28.000. Per 1/1/2022 is een contract afgesloten met REM Automatisering inzake het VTH-systeem Open Wave. Implementatie heeft plaatsgevonden in november 2022. Het contract had een looptijd tot 1 januari 2025 en is inmiddels verlengd tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 87.000. Per 1 december 2015 heeft OZHZ een contract gesloten met een leverancier voor een zaaksysteem – document managementsysteem (DMS). Met het systeem, genaamd JOIN, heeft OZHZ een compleet systeem dat is voorbereid op digitaal werken in Post 120. Het contract loopt tot 31-12-2024 en betreft een jaarbedrag van circa € 50.000. In 2023 is een aanbesteding gestart om per 1-1-2025 tot een nieuw DMS te komen.

Omdat dit nieuwe DMS start op 1 juli 2025 is het contract voor JOIN verlengd tot 1 juli 2025. De aanbesteding van dit nieuwe DMS systeem is inmiddels afgerond en op 1 juli 2025 zullen wij starten met het pakket genaamd DJUMA. Het contract is getekend op 21 mei 2024 en heeft een looptijd van vier jaar met de mogelijkheid tot verlenging van twee keer drie jaar. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 44.000. Na een aanbesteding is AFAS gekozen voor een geïntegreerd systeem voor het tijdschrijven en de financiële en projectadministratie. De jaarlijkse licentiekosten bedragen circa € 70.000. Het huidige contract liep af per 59

31/12/2023. Voor 2024-2026 is een nieuw contract afgesloten met AFAS; in die periode zal ook een nieuwe aanbesteding in gang worden gezet. 3. Personeel Schadeverzekering OZHZ heeft vanaf 2011 een aansprakelijkheidsverzekering die jaarlijks automatisch wordt verlengd. Voor 2024 betreft dit een verplichting van circa € 55.000. Hiervoor is OZHZ verzekerd voor personen en zaakschade, omzetschade en vermogensschade. Flexibel personeel Sinds enige jaren vindt de inhuur van extern personeel plaats volgens het principe van een marktplaats. Dit geldt voor alle vormen van inhuur voor de operationele taken. Daarnaast worden afspraken gemaakt met de andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland om over en weer personeel te kunnen detacheren in die gevallen waarin vraag en aanbod op elkaar kunnen worden afgestemd. Financiële dekking vindt plaats uit de omzet die wordt gegenereerd van de opdrachtgevers. Vanwege aangegane doorlopende contracten in 2024 met diverse bureaus zijn er contractuele verplichtingen tot een bedrag van circa € 4,5 miljoen. De contracten hebben een opzegtermijn van 1 maand. 4. Servicegemeente Dordrecht (SGD) OZHZ ging per 1 april 2022 op basis van een verleend alleenrecht een dienstverleningsovereenkomst (DVO) aan met de rechtsopvolger van het Servicecentrum Drechtsteden, de SGD. De DVO heeft een looptijd van 1 april 2022 tot 1 januari 2026.

De jaarlijkse bijdrage van de DVO ICT bedraagt circa € 1,46 miljoen en wordt jaarlijks geïndexeerd. De overige dienstverlening heeft betrekking op personeel, organisatie, inkoop, verzekering en juridische dienstverlening. De print- en frankeerkosten worden doorbelast naar rato van verbruik. Het contract is onderdeel van de DVO en heeft een waarde van circa € 347.000 per jaar. 5. Leaseverplichtingen voertuigen De leaseverplichtingen voor auto’s betreffen een bedrag van circa € 101.000 per jaar. Financiële dekking vindt plaats uit de reguliere begroting. Voor de leasekosten is op 8 juli 2024 een raamovereenkomst afgesloten voor twee jaar (ingaande per 1 augustus 2024) die verlengbaar is met nog eens tweemaal één jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 101.000. 6. Overige dienstverlening Huur e-noses en windvanen In 2019 heeft OZHZ een contract afgesloten voor de huur van 40 e-noses en 3 windvanen in het OZHZ-gebied. Dit contract wordt jaarlijks verlengd op grond van een positief inkoopadvies. E-noses zijn elektronische neuzen die veranderingen in de luchtsamenstelling waarnemen. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 80.000.

60

DCMR OZHZ heeft een overeenkomst met DCMR inzake de meldkamer voor de afhandeling van milieuklachten. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 59.000. Twee derde van de kosten komt ten laste van het provinciale jaarprogramma. Accountant Het contract met de accountant is in 2022 verlengd tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 74.340.

61

2. Overzicht van baten en lasten 2024 Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief saldo van € 604.106. In vergelijking met de bijgestelde begroting bij de tweede bestuursrapportage (€ 155.370) is er sprake van een voordeel van € 448.736. Het cijfermatige beeld is hieronder weergegeven. Voor de analyse wordt verwezen naar deel I; Jaarverslag, hoofdstuk 1; Programmaverantwoording, paragraaf 1.5: “Wat heeft het gekost?”. De analyse maakt integraal onderdeel uit van de jaarstukken.

Overzicht van baten en lasten 2024 Realisatie 2023

Begroting 2024 primair

Begroting 2024 3e wijziging

Realisatie 2024

Begroting 2024 verschil

2.253 25.609 2.684 263 30.809

2.463 25.481 2.444 21 30.408

2.508 29.614 2.588 206 34.917

2.509 29.033 2.757 272 34.570

1 581168 66 347-

Personeelskosten Kapitaallasten Ondersteuning SGD Huisvesting Overige bedrijfskosten Additionele productkosten Onvoorzien Overige bijzondere posten Totaal lasten

26.995 429 1.749 706 1.632 886 73 32.470

24.763 539 1.862 690 1.410 968 176 30.408

29.422 453 1.896 620 1.627 837 177 35.032

29.011 444 1.828 610 1.680 661 2 34.236

4119681053 176175796-

Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten

1.662-

0-

115-

333

449

Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves

1.150 117

-

271 -

271 -

0 -

Baten Inwonerbijdrage Wettelijke taken Offerte- en subsidietaken Overige baten Overige bijzondere posten Totaal baten Lasten

Gerealiseerd resultaat Waarvan algemeen dek k ingsmiddel

629-

0-

155

604

449

2.253

2.463

2.508

2.509

1

Bedragen x € 1.000

Incidentele baten en lasten De baten en lasten zijn afhankelijk van de vraag en hebben doorgaans een structureel karakter, al kan de omvang variëren. Lagere baten vanwege een lagere productiviteit op de uitvoering van wettelijke taken (- € 581.358). Het achterblijven van de productiviteit wordt veroorzaakt vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe medewerkers, deels zij-instromers, die een intensief opleidingstraject volgen. Algemene dekkingsmiddelen De inwonerbijdrage (€ 2,51 mln.) is een lumpsum budget en kan worden beschouwd als een algemeen dekkingsmiddel.

62

Onvoorzien De aanwending van de post onvoorzien is als volgt:

Onvoorzien Dotatie verlofstuwmeer Dotatie verlofsparen Dotatie verliesvoorziening (OHW) Totaal

Begroting 2024

Realisatie 2024

-

-19.936 44.163 -22.230

177.024

1.997

Verschil

175.027

Aangezien de individuele posten niet zijn begroot is de begroting alleen op totaalniveau weergegeven. Het verlofstuwmeer is afgenomen (€ -19.936) doordat hier gedurende het boekjaar actief op is gestuurd. Daarnaast is sprake van spaarverlof, sinds 2022 een onderdeel van de arbeidsvoorwaarden in de CAO SGO. Hierbij is het spaarverlof gebaseerd op de verlofuren die in 2024 daadwerkelijk zijn omgezet in spaarverlof (€ 44.162) en waarvoor conform het uitgangspunt van de commissie BBV een voorziening moet worden gevormd. Voor een nadere toelichting op het verlofstuwmeer wordt verwezen naar de jaarrekening (2.2 Overlopende passiva). Op grond van de risicoanalyse van doorlopende projecten is de voorziening vanwege oninbaarheid verlaagd met circa € 22.230. In gevallen van oninbaarheid is veelal sprake van uren die zijn gemaakt op nog niet formeel bevestigde projecten of meerwerk op deze projecten.

63

3. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door algemeen bestuur op 28 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.027.091.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 89.000 bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 1.027.091. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 53.000 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

64

4. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op OZHZ. Het voor OZHZ toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Gegevens 2024 bedragen x € 1

R. Visser

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

[01/01] – [31/12] 1 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

183.616

Beloningen betaalbaar op termijn

23.549

Subtotaal

207.165

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

207.165

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.V.T.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.V.T.

Gegevens 2023 bedragen x € 1

R. Visser

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

[01/01] – [31/12] 1 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

171.420 20.718

Subtotaal

192.138

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

Bezoldiging

192.138

Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder 65

De leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur ontvangen geen bezoldiging.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

66

5. Begrotingsrechtmatigheid Het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2024 geeft het afwegingskader voor het algemeen bestuur met betrekking tot de begrotingsrechtmatigheid. Exploitatie Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief saldo van € 604.106. Ten opzichte van de tweede bestuursrapportage (€ 155.370) is er sprake van een voordeel van € 448.736. Per saldo is sprake van € 795.526 aan lagere lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 in de tweede bestuursrapportage. De lagere lasten betreffen hoofdzakelijk de additionele productkosten (€ 175.843); de externe kosten die direct in rekening worden gebracht bij de opdrachtgevers. Hier staan direct gerelateerde lagere baten tegenover. Daarnaast is sprake van lager dan geraamde personeelskosten (€ 410.869 ). De kosten voor het vaste personeel waren € 184.743 lager, de inhuurkosten waren € 226.126 lager. De lagere personeelskosten hangen voor een deel samen met de iets lager dan geraamde omzet. Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief resultaat van € 604.106. Ten opzichte van de tweede bestuursrapportage € 155.370 is er een positief verschil van € 448.736. Dit resultaat is te danken aan een lagere lasten van € 795.526 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 in de tweede bestuursrapportage.

De lagere lasten zijn voornamelijk te wijten aan lagere additionele productkosten € 175.843, welke direct doorbelast worden aan de opdrachtgevers. Dit wordt gecompenseerd door lagere opbrengsten. Daarnaast zijn de personeelskosten € 410.869 lager dan begroot. De kosten voor vast personeel waren € 184.743 lager, terwijl de inhuurkosten € 226.126 lager uitvielen. De lagere personeelskosten kunnen deels worden toegeschreven aan een lager dan geraamde omzet. Tevens valt de post onvoorzien € 175.027 lager uit dan begroot. De overige bedrijfskosten hebben een overschrijding van € 53.037. Conclusie: De overschrijdingen van de overige bedrijfskosten worden aangemerkt als onrechtmatigheden, maar zijn acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De onderschrijdingen veroorzaken geen begrotingsonrechtmatigheid zoals die opgenomen is in de financiële verordening artikel 20 lid 5. Reserves De onttrekkingen aan de reserves zijn binnen het afgesproken kader gebleven van de primaire begroting 2024, de eerste, tweede en derde Begrotingswijziging 2024. In 2024 is in totaal een bedrag van € 270.669 aan de bestemmingsreserves onttrokken en een negatieve toevoeging van het resultaat 2023, wat resulteert in een onttrekking aan de algemene reserve. In de primaire begroting was er geen onttrekkingen aan een bestemmingsreserve geraamd.

Bij Burap 2 heeft het AB ingestemd met een begrotingswijzigingen tot extra onttrekking. De extra onttrekking uit de reserves is bedoeld voor improductiviteit ten gevolge van het inwerken van nieuwe medewerkers en het bevorderen van uitstroom of doorstroom naar andere functies. Beiden zijn nodig om de formatie kwalitatief en kwantitatief op orde te brengen. Hiervoor is toegelicht dat de productiviteit achter blijft bij de norm vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe medewerkers, deels zij-instromers, die een intensief opleidingstraject volgen. Ook wordt meer ingehuurd en tegen hogere tarieven, dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Om beide (financiële) effecten te dempen wordt de reserve frictiekosten ingezet. 67

Investeringsuitgaven: De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De investeringen zijn hieronder weergegeven.

Omschrijving

a b c d e f

Huisvesting

Beginstand Krediet Investeringen Eindstand krediet 2024 toevoegingen* 2024 krediet 2024 14.318 1.000 15.318

ICT en audiovisuele investeringen

40.715

145.000

114.416

71.299

Meubilair

8.823

24.000

19.588

13.235

Software

12.135

96.000

55.313

52.823

Bedrijfsmiddelen

15.635

15.000

12.113

18.522

Vaartuigen

TOTAAL

1.253.239

-

1.196.861

56.379

1.344.865

281.000

1.398.290

227.576

Bedragen × € *krediettoevoegingen conform vastgestelde BURAP I en BURAP II 2024 De totale realisatie op de investeringskredieten (€ 1.398.290) blijft binnen het totaal door het AB vastgestelde investeringskrediet, bestaande uit het krediet bij aanvang van het boekjaar 2024 en de doteringen in 2024 € 281.000). Derhalve is er in 2024 geen sprake van een onrechtmatigheden met betrekking tot de investeringskredieten.

68

Bijlage 1: Verbonden partijen a) de naam en de

Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid, gevestigd

vestigingsplaats;

te Dordrecht.

b) het openbaar

De regeling is getroffen ter ondersteuning van de bestuursorganen van de

belang dat op deze

gemeenten in Zuid-Holland Zuid en de provincie Zuid-Holland bij de

wijze behartigd wordt;

uitvoering van hun taken op het gebied van het omgevingsrecht en andere opgedragen taken.

c) het belang dat de provincie onderscheidenlijk de gemeente in de verbonden partij heeft in 2024;

De omzet betreft de realisatie 2024. Alblasserdam

€ 1.825.579,12

Dordrecht

€ 11.502.313,33

Gorinchem

€ 1.034.085,96

Hardinxveld-Giessendam Hendrik-Ido-Ambacht

€ 688.594,33 € 716.469,17

Hoeksche Waard

€ 2.309.271,90

Molenlanden

€ 2.254.071,16

Papendrecht

€ 970.204,75

Sliedrecht

€ 903.487,19

Zwijndrecht

€ 1.287.581,60

Provincie

€ 9.774.760,09

TOTAAL

€ 33.266.418,60

d) de omvang van het

Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar:

eigen vermogen en het

31-12-2023 31-12-2024

vreemd vermogen van

€ 654.962 € 988.399

de verbonden partij aan het begin en aan het einde van het

Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar:

begrotingsjaar;

31/12/2023 31/12/2024

€ 7.896.055 € 13.240.152

e) de omvang van het

Het resultaat voor het jaar 2024 bedraagt € 604.106.

financiële resultaat van OZHZ in het begrotingsjaar.

69

Bijlage 2: Overzicht van taakvelden

70

Bijlage 3: Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen

Specifieke uitkering

E83B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022

Ontvanger

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Indicator Indicator Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) per project

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per project

Indicator Project afgerond (Ja/Nee)

Indicator

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E83B/01 Indicator: E83B/02 Indicator: E83B/03 1 030008 Provincie Zuid-Holland Gasfabriek `s Gravendeel €0 € 23.637 (Binnenmaas) 2 030008 Provincie Zuid-Holland Kade 22 Piershil €0 € 26.276 3 030008 Provincie Zuid-Holland Van der Seijde Strijen €0 € 30.291 4 030008 Provincie Zuid-Holland Margrietweg Nieuwpoort €0 € 6.742 5 030008 Provincie Zuid-Holland Weiland a/d Langeweg Nieuw€0 € 2.850 Beijerland 6 030008 Provincie Zuid-Holland Graafland 63 Groot-Ammers €0 € 9.295 7 030008 Provincie Zuid-Holland Veerdam Papendrecht €0 € 11.065 8 030008 Provincie Zuid-Holland Vml. Gasfabriek Sliedrecht €0 € 13.852 9 030008 Provincie Zuid-Holland Uitvoer bodemsaneringen diffuus € 0 € 138.608 lood in regio Zuid-Holland Zuid. Betreft hier de aanpak speelplaatsen in kader van diffuus lood én de afronding pilot Kinderdijk 10 030008 Provincie Zuid-Holland Onderzoeksvoorstel naar €0 € 2.854 heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond 11 030008 Provincie Zuid-Holland PFAS bronnenonderzoek €0 € 4.252 Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht als uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef bij 08 nee is ingevuld in indicator 09 de reden aan

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/06 1 Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) Ja 2 Kade 22 Piershil Ja 3 Van der Seijde Strijen Ja 4 Margrietweg Nieuwpoort Ja 5 Weiland a/d Langeweg NieuwBeijerland Ja 6 Graafland 63 Groot-Ammers Ja 7 Veerdam Papendrecht Ja 8 Vml. Gasfabriek Sliedrecht Ja 9 Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Betreft hier de aanpak speelplaatsen in kader van diffuus lood én de afronding pilot Kinderdijk Ja 10 Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Ja 11 PFAS bronnenonderzoek Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/05 Nee Nee Nee Ja Ja Ja Nee Nee

Nee

Nee Nee

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/09 Nee

71

IenW

E93

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T) VTH

Aard controle R Indicator: E93/01 € 142.329 Naam activiteit

IenW

E97B

Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 599.710 Ja Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 Subsidieaanvraag €0 € 951 2 Aanleveren van data voor het IBP € 6.958 € 35.178 op verzoek van ODNL 3 Activiteiten gericht op de €0 € 306 implementatie van de Landelijke Handhavingsstrategie Omgevingswet 4 Activiteiten in afstemming met € 37.889 € 92.465 ODNL die verband houden met de door ODNL op te zetten en uit te voeren landelijke arbeidsmarktcampagne. 5 Deelname aan werk- en € 83.810 € 256.197 projectgroepen van het IBP. 6 Opstellen en uitvoeren van € 13.672 € 145.605 implementatiepro-gramma voor het werkgebied van de omgevings-dienst van de risicoanalyse en het uitvoeringsen handhavingsplan. 7 Participeren in het onderzoek €0 € 8.706 onder het IBP gericht op het ontwikkelen van één risicoanalyse en uitvoerings- en handhavingsplan per omgevingsdienst. 8 Scholing en opleiding voor €0 € 43.757 verbetering van de kwaliteit van de uitvoering van de VTH-taken 9 Voorbereiden en uitvoeren van €0 € 16.545 de (pilots van de) visitaties bij omgevingsdiensten en meewerken aan evaluatie van de pilots.

Hieronder per regel één Projectnaam / nummer Besteding (jaar T) per project Cumulatieve besteding (t/m jaar provincie(code) en/of T) per project gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Project afgerond (Ja/Nee)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: E97B/01 Indicator: E97B/02 Indicator: E97B/03 1 030008 Provincie Zuid-Holland Gasfabriek `s Gravendeel €0 € 31.727 (Binnenmaas) 2 030008 Provincie Zuid-Holland Kade 22 Piershil €0 € 48.043 3 030008 Provincie Zuid-Holland Van der Seijde Strijen €0 € 105.521 4 030008 Provincie Zuid-Holland Veerdam Papendrecht €0 € 29.475 5 030008 Provincie Zuid-Holland Vml. Gasfabriek Sliedrecht €0 € 61.127 6 030008 Provincie Zuid-Holland Uitvoer bodemsaneringen diffuus € 0 € 172.071 lood in regio Zuid-Holland Zuid. 7 030008 Provincie Zuid-Holland Onderzoeksvoorstel naar €0 € 22.606 heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht als uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef bij 07 nee is ingevuld in indicator 08 de reden aan

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/06 1 Gasfabriek `s Gravendeel (Binnenmaas) Ja 2 Kade 22 Piershil Ja 3 Van der Seijde Strijen Ja 4 Veerdam Papendrecht Ja 5 Vml. Gasfabriek Sliedrecht Ja 6 Uitvoer bodemsaneringen diffuus lood in regio Zuid-Holland Zuid. Ja 7 Onderzoeksvoorstel naar heterogeniteit van voorkomen van PFAS en gedrag van PFAS in boven- en ondergrond Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/07

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/04

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/05 Ja Ja Nee Ja Ja Ja

Ja

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/08

Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/09 Nee

72

IenW

E113B

Tijdelijke regeling uitkering bodemopgaven 2024-2030

Hieronder per regel één Besteding (jaar T) binnen provincie(code) of werkvoorraad gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) binnen werkvoorraad

Eindverantwoording (Ja/Nee)

SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/01 1 030008 Provincie Zuid-Holland € 125.560 2 3

Aard controle R Indicator: E113B/02

Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/03

Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/04

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee)

€ 125.560

4 5 KGG

K21

Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

Besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: K21/01 € 300.737

Aard controle n.v.t. Indicator: K21/02 € 548.577

Aard controle R Indicator: K21/03 Ja

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle D2 Indicator: K21/04 Ja

Aard controle R Indicator: K21/05 Nee

73

Begroting 2026

Ontwerpbegroting, vastgesteld door het DB op 10 april 2025

Inhoud I

Algemene doelstellingen en ontwikkelingen .................................................................................................... 2 1.

Inleiding ..................................................................................................................................................... 2

2.

Missie, visie en kernwaarden .................................................................................................................... 2

3.

Bestuur ...................................................................................................................................................... 3

4.

Planvorming .............................................................................................................................................. 4

5.

Ontwikkelingen .......................................................................................................................................... 5

6.

Financiële uitgangspunten van de begroting 2026 .................................................................................... 5

II

Kritische prestatie-indicatoren .......................................................................................................................... 7 1.

Algemene kentallen ................................................................................................................................... 7

2.

Vergunningen en meldingen ..................................................................................................................... 8

3.

Toezicht en handhaving ............................................................................................................................ 8

4.

Beoordeling en beschikkingen bodem....................................................................................................... 9

III

Financiën ........................................................................................................................................................ 10 1.

Algemeen ................................................................................................................................................ 10

2.

Baten ....................................................................................................................................................... 12

3.

Lasten ..................................................................................................................................................... 13

4.

Reserves ................................................................................................................................................. 15

IV

V

Paragrafen...................................................................................................................................................... 16 1.

Inleiding ................................................................................................................................................... 16

2.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................................. 16

3.

Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................. 20

4.

Financiering ............................................................................................................................................. 21

5.

Bedrijfsvoering......................................................................................................................................... 23 BIJLAGEN ...................................................................................................................................................... 30

Bijlage 1

Omzet 2025 en 2026 ..................................................................................................................... 30

Bijlage 2

Informatie voor verbonden partijen ................................................................................................ 31

Bijlage 3

Balans meerjarig ............................................................................................................................ 32

Bijlage 4

Begroting 2026 Structureel en incidenteel ..................................................................................... 34

1

Begroting 2026. Ontwerpbegroting, vastgesteld door het DB op 10 april 2025.

I

Algemene doelstellingen en ontwikkelingen

1.

Inleiding

De Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid (OZHZ) bestaat sinds 2011. De gemeenten in Zuid-Holland Zuid en de provincie Zuid-Holland bundelen sindsdien hun krachten bij de uitvoering van omgevingstaken: vergunningen, toezicht en handhaving en de inhoudelijke expertise die nodig is om deze taken goed uit te kunnen voeren en gemeenten en provincie te kunnen adviseren bij hun ambities in de leefomgeving: beleid, plannen en lokale regelgeving. OZHZ werkt continu aan het verder verbeteren van de kwaliteit van zijn dienstverlening. Extra aandacht is er voor de relatie met de bestuurlijke en ambtelijke opdrachtgevers en de professionaliteit van de bedrijfsvoering. Een landelijk en een provinciaal traject geven bovendien al enige tijd impulsen voor verdere verbetering en optimalisering.

2.

Missie, visie en kernwaarden

“De Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid draagt bij aan een veilige, gezonde, duurzame en leefbare omgeving.” Missie “OZHZ voert omgevingstaken uit voor de provincie Zuid-Holland en de gemeenten in Zuid-Holland Zuid. OZHZ verleent vergunningen, houdt toezicht, handhaaft waar nodig en handelt klachten af. Specialisten op het gebied van lucht, geluid, bodem en externe veiligheid ondersteunen bij het opstellen van ruimtelijke plannen. Ook houdt OZHZ toezicht op natuurgebieden in de provincie. OZHZ voert deze taken efficiënt en met kennis van het gebied uit en draagt daarmee bij aan een veilige, gezonde, duurzame en leefbare omgeving." Visie “OZHZ creëert samen met de gemeenten en de provincie een veilige, gezonde, duurzame en economische vitale leefomgeving voor inwoners en bedrijven. De medewerkers van OZHZ doen dat op een transparante, oplossingsgerichte, efficiënte wijze, met kennis van het gebied. De focus ligt daarbij op het leveren van een concrete bijdrage aan maatschappelijk gewenste ontwikkelingen. OZHZ biedt daarvoor een professionele werkomgeving, geeft ruimte aan de eigen ontwikkeling en stimuleert integraal denken en handelen." OZHZ legt in 2025 een voorstel voor aan het bestuur om de missie en visie te actualiseren, en daaraan ook een strategie en een slogan te koppelen. De achtergronden hiervan zijn als volgt.

Omgevingsdiensten werken namens de gemeenten en provincie in een dynamische omgeving. Maatschappelijke ontwikkelingen op het gebied van circulariteit, klimaat, energiegebruik en natuur, technologische ontwikkelingen bij bedrijven, de woningbouwopgave en veranderingen in wet- en regelgeving maken dat het werk steeds complexer wordt, en ook steeds meer afhankelijk van goede data. OZHZ bereidt zich hierop voor, samen met zijn deelnemers, andere omgevingsdiensten, medeoverheden en maatschappelijke partners. Extra opgave voor de organisatie is bovendien het vinden en behouden van goede en ervaren medewerkers en, met het oog op 2026 en verder, het beheersbaar houden van de kosten onder gelijktijdige continuering van de kwaliteit van de dienstverlening.

2

Begroting 2026. Ontwerpbegroting, vastgesteld door het DB op 10 april 2025.

Mede vanwege deze ontwikkelingen concludeerde de externe visitatiecommissie eind 2023 dat zij geen beeld had gekregen waar OZHZ over 5 jaar wil staan. Of dat OZHZ een aantal perspectieven of scenario’s voor de toekomst heeft verkend. Het bestuur gaf toen aan de organisatie daar ook niet op te bevragen, maar dat dit misschien wel ten onrechte was. Naar het oordeel van de visitatiecommissie kan het ontwikkelen van dit soort perspectieven of scenario’s bijdragen aan integraal werken en het vermogen van OZHZ vergroten om proactief op ontwikkelingen in te spelen. En samen met bestuur en deelnemers na te gaan wat er moet gebeuren om de gewenste toekomst dichterbij te brengen en daarin meer focus aan te brengen. De visitatiecommissie verwees daarbij ook naar het traject van de samenwerkende vijf omgevingsdiensten in Zuid-Holland.

3.

Bestuur

OZHZ is een gemeenschappelijke regeling. De bestuurlijke verantwoordelijkheid voor het beheer van de dienst en de algemene kwaliteit van werken ligt bij het dagelijks bestuur (DB). De gemeenten en de provincie zijn individueel opdrachtgever van OZHZ en zijn ook elk voor zich bestuurlijk verantwoordelijk voor het uitvoeringsbeleid van de taken die OZHZ voor hen uitvoert. Het opdrachtgeverschap voor regionale taken en programma’s en de zorg voor een uniform uitvoeringsbeleid ligt bij het algemeen bestuur (AB). Naast het DB en AB heeft OZHZ een auditcommissie. Deze bestaat uit 3 leden van het AB, die geen DB-leden zijn. Deze commissie adviseert het AB over financiële zaken en bedrijfsvoeringaspecten, in het bijzonder over de gang van zaken rond beleid en de financiële zaken die ermee samenhangen (planning en controlcyclus). De auditcommissie richt zich op alle activiteiten die van belang zijn voor een adequate beheersing van OZHZ op het gebied van rechtmatigheid, doelmatigheid en doeltreffendheid ten aanzien van de kaderstellende en controlerende verantwoordelijkheid van het AB. De directeur van OZHZ legt over het functioneren van de dienst verantwoording af aan het DB. Bij de voorbereiding van de vergaderingen van DB en AB adviseren twee adviesgroepen de directie:

• •

Vanuit de collectieve opdrachtgeversrol: de Adviesgroep Opdrachtgevers (AGO). Vanuit de eigenaarsrol: de Adviesgroep Eigenaren (AGE).

3

Begroting 2026. Ontwerpbegroting, vastgesteld door het DB op 10 april 2025.

4.

Planvorming

Het AB is zowel collectief eigenaar als collectief opdrachtgever. OZHZ werkt met vier vormen van plannen.

1.

Individuele jaarprogramma's gemeenten en provincie

De opdrachten voor OZHZ (wat) staan in de individuele jaarprogramma’s per gemeente en provincie. 2.

Collectieve programma's: Ontwikkelaanpak 2022 – 2025 en Generiek Toezicht

OZHZ en zijn opdrachtgevers zien daarnaast in de maatschappelijke opgaven van de gemeenten en provincie in de komende periode belangrijke kansen en uitdagingen. Deze opgaven zijn van dermate omvang en belang dat gekozen is voor een programmatische, doelgerichte aanpak. Voor 2022 tot en met 2025 heeft OZHZ meerdere programmalijnen, die aansluiten op wat de regio het hardst nodig heeft, wat op rijksniveau speelt en die passen in de huidige collegeprogramma's. Deze aanpak (de 'innovatieagenda' van OZHZ) bestaat 4 programma's: •

Werken met de Omgevingswet.

•

Toekomstgerichte gebiedsontwikkeling.

•

Samen meer grip op milieuschade.

•

Beter benutten van data.

De ontwikkelaanpak werkt met jaarschijven. Dit maakt een meerjarige aanpak mogelijk. We behouden daarmee ook flexibiliteit (en dus ook budgetruimte) om in te spelen op actuele opgaven. De Ontwikkelaanpak wordt in 2025 geëvalueerd. Generiek toezicht betreft projectmatig en activiteit gericht toezicht bij gemeentelijke bedrijven in de hele regio Zuid-Holland Zuid. Met ingang van 2025 staat het generieke toezicht in het Programma Toezicht Midden, op basis van de nieuwe Nota VTH. 3.

Nota Uitvoering

De wijze waarop de dienst inhoudelijk de taken uitvoert (het hoe) staat in het uitvoeringsbeleid dat de gemeenten en provincie zelf hebben vastgesteld. In 2024 is aan elke gemeente gevraagd de herziene 'Nota Vergunningen, Toezicht & Handhaving (VTH) voor de gemeentelijke taken door OZHZ 2025 – 2028' vast te stellen. Voor provinciale taken werkt OZHZ aan de hand van het provinciale uitvoeringsbeleid. Alle gemeenten en de provincie passen bovendien de Landelijke Handhavingstrategie Omgevingsrecht toe voor de taken die OZHZ voor hen uitvoert.

4

Begroting 2026. Ontwerpbegroting, vastgesteld door het DB op 10 april 2025.

Het bestuur van OZHZ is zelf niet bevoegd om uitvoeringsbeleid vast te stellen voor de uitvoering van de VTHtaken. Vanuit communicatieve aspecten is wel een Nota Uitvoering vastgesteld, die de beleidskaders van gemeenten en provincie samenvat en nieuwe ontwikkelingen benoemt. OZHZ actualiseert de Nota Uitvoering in 2025. 4.

Nota Bedrijfsvoering

De Nota Bedrijfsvoering geeft de meerjarige kaders voor de bedrijfsvoering. Op grond van deze kaders richt OZHZ zijn organisatie in. Zo wordt de effectieve en efficiënte uitvoering van de taken structureel geborgd. De kaders maken het ook mogelijk om adequaat in te spelen op de uitdagingen van de toekomst. Tot slot biedt de nota duidelijkheid over de afspraken die OZHZ individueel kan maken met de opdrachtgevers. De nota geldt voor de periode 2022 - 2026. Landelijke en regionale ontwikkelingen maken dat de nota toe is aan actualisering. OZHZ pakt dit in 2025 op.

5.

Ontwikkelingen

In de richtlijnen voor de begroting 2026 (AB 28 november 2024) benoemden we de meest relevante ontwikkelingen: -

Ombuigingen en overige financiële opgaven. OZHZ werkt de door het AB gegeven bestuursopdracht inzake de financiële ombuigingen in 2025 verder uit en rapporteert erover in de BURAPs.

-

Kwaliteitsimpuls vergunningverlening, toezicht, handhaving en advies (VTHA). Dit betreft het voldoen aan de robuustheidseisen voor omgevingsdiensten, de implementatie (waar nodig) van de follow-up van het IBPVTH, de versterking van de samenwerking met de andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland en verder implementatie van de Nota VTH.

-

Als inhoudelijke onderwerpen zijn genoemd: Zeer Zorgwekkende stoffen, effecten van de Omgevingswet, het regionaal uitvoeringsniveau voor bodemtaken, de Circulaire agenda en Energiebesparing. Aanvullend is in de voorjaarsnotabrief van OZHZ aan de gemeenten het onderwerp indirecte lozingen / Kaderrichtlijn Water toegevoegd.

6.

Financiële uitgangspunten van de begroting 2026

De gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de regio Zuid-Holland Zuid werken met eenduidige kaders voor de begroting. Daarnaast stelt de provincie Zuid-Holland (PZH) jaarlijks de provinciale (financiële) uitgangspunten op en aandachtspunten voor de meerjarenbegroting. Op grond van de regionale en provinciale kaders beslist het AB elk jaar in november over de kaders of richtlijnen voor de begroting van het jaar t+2 van OZHZ. Het AB stelde op 28 november 2024 de kaders (richtlijnen) voor de begroting 2026 vast. Deze zijn de basis voor de voorliggende begroting. Het besluit van het AB was als volgt. 1.

Het AB stelde de inhoudelijke onderwerpen voor de begrotingsrichtlijnen 2026 vast. Deze zijn verwerkt in de voorjaarsbrief die OZHZ in maart 2025 stuurde naar de gemeenten en provincie. De daarin opgenomen onderwerpen zijn hiervoor al samengevat.

5

Begroting 2026. Ontwerpbegroting, vastgesteld door het DB op 10 april 2025.

2.

Inzake de indexering besloot het AB als volgt: -

Het uurtarief 2026 te indexeren met 3,04%. Daarnaast een besparing door te voeren van 2,7%. Per saldo bedraagt de tariefontwikkeling daarmee 0,34%.

-

Het uurtarief 2026 komt daarmee uit op € 112,83.

-

De budgetten wettelijke taken (jaarprogramma’s) en inwonerbijdrage 2026 te indexeren met 0,34%.

-

De budgetten wettelijke taken (jaarprogramma’s), inwonerbijdrage én tarieven 2026 te indexeren met 0,34%.

-

Indien opdrachtgevers hun jaarprogramma niet of met een lager percentage indexeren, dit te beschouwen als een volumetaakstelling waarop de frictiebepaling van de bijdrageverordening OZHZ van toepassing is.

3.

Verder besloot het AB: -

De collectieve bijdrage voor de asbestdaken (€ 75.000 vanaf 2025) te beëindigen en de collectieve bijdrage voor de ontwikkelaanpak te verminderen met € 100.000 vanaf 2026. Het besluit over de beëindiging van de bijdrage aan E-noses (€ 80.000 vanaf 2026) wordt in de loop van 2025 aan het AB voorgelegd. Dit is al verwerkt in de voorliggende begroting.

-

De besparingen in 2025 ten gevolge van de regionale taakuitvoering bouwtaken gemeente Hardinxveld-Giessendam (0,3%) en externe budgetten (0,3%) in te zetten om het weerstandsvermogen versneld op te bouwen. In totaal gaat het om een bedrag van € 190.000.