A01. 20220926 Stichting OPO Papendrecht Sliedrecht, Jaarverslag 2022.pdf
Tekst van het document
Dit betekent dat het bestuur gaat onderzoeken hoe de bovenmatige reserves effectief ingezet kunnen worden. Beheersmaatregelen: •
• •
Het bestuur stelt een financieel beleidsplan op waarbij de lange en korte termijn risico's verder in kaart worden. OPOPS onderzoekt wat een gezond weerstandsvermogen is voor de organisatie, passend bij de risico's die de organisatie kent. De inzet van de reserves hangt samen met het strategisch beleid van OPOPS. Er ligt naast de inzet van de NPO gelden ook een plan voor de besteding van de reserves reguliere bedrijfsvoering.
Alleen voor ideötifieatieaoeleinden Moore DRV 47
Datum:
- B JÖNI2Ö23
3.Verantwoording financiën 3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief
3.1.1 Leerlingenaantallen De hoogte van de inkomsten van OPOPS wordt bepaald door het aantal leerlingen op de scholen. Door de verandering van de teldatum van 1 oktober naar 1 februari wordt nu de formatietoekenning voor een schooljaar ook bepaald op basis de datum van 1 februari voorafgaand aan het desbetreffende schooljaar. Om de vergelijking met voorgaande jaren in het overgangsjaar 2023 duidelijk te maken zijn In onderstaande tabel ook de leerlingaantallen opgenomen van 1 februari en 1 oktober 2022:
___ Werkelijk Ifeb. 1 okt. 2022 2022
lokt. 2021
Ifeb. 2023
Ifeb. 2024
Prognose Ifeb. 2025
Ifeb. 2026
School
De Wilgen
156
161
168
180
161
158
163
Roald Dahl
235
245
236
244
237
243
237
Henri Dunant
194
206
197
201
204
206
208
De Knotwilg
293
303
284
301
268
273
268
De Leilinde
177
187
177
185
191
191
191
De Viermaster
262
269
260
263
260
239
218
Anne Frank
209
219
203
207
201
201
201
't Kofschip
194
204
214
228
206
206
206
De Wielen
95
99
92
99
101
103
109
Totaal
1.815
1.893
1.831
1.908
1.829
1.820
1.801
Papendrecht
1.230
1.281
1.230
1.283
1.227
1.213
1.193
Sliedrecht
585
612
601
625
602
607
608
De stijging van het aantal leerlingen tussen 1 februari 2022 en 1 februari 2023 is vooral toe te schrijven aan de instroom van Oekraïense kinderen op De Wilgen. De overige scholen dalen licht, maar minder hard dan in vorige prognoses was aangenomen.
Voor de prognose is allereerst gekeken naar de voorspelling van de schooldirecteuren: zij weten wat er speelt in hun school en in de wijk. Daarnaast is gekeken naar de beschikbare gegevens vanuit de Gemeenten, de prognose zoals gepubliceerd op Scholen op de Kaart en de prognose van het Arbeidsmarktplatform. De verwachting is dat de populatie van OPOPS de komende driejaar met 5,6 % zal dalen naar 1801 leerlingen. Deze daling is grotendeels toe te schrijven naar de scholen in Papendrecht, waar de daling t.o.v. 1 februari 2023 7,0% is. Volgens prognoses van de gemeente daalt het aantal kinderen echter met 17,5%, waardoor het marktaandeel van OPOPS stijgt. In Sliedrecht is de prognose van de gemeente dat het totaal aantal leerlingen zal stijgen met 3,5%. Hier blijft het marktaandeel dus bijna gelijk. ah------------------------Alleen voor identii Moore DRV 48 - .0 JÜNI1Ö23 Datum:
3.1.2 Ontwikkeling aantal FTE
In € (x€ 1.000) In fte's totaal_______ In fte's onderwijzend In fte's overig
Personeel schoolbudget (geoormerkt en regulier) 2022 2023 ------2024 2025 8.049 7.947 7.863 7.827 110,8 109,4 108,2 107,7 93,0 91,6 90,4 89,9 17,8 17,8 17,8 17,8
Een dalend aantal leerlingen betekent dat de personele bezetting navenant moet dalen. In het bestuursformatieplan 2022-2023 is het volgende te lezen: Op basis van het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd zal op de scholen in de komende schooljaren de uitstroom als volgt zijn:
Schooljaar 2022 - 2023 Schooljaar 2023 - 2024 Schooljaar 2024 - 2025 Schooljaar 2025 - 2026
0,8405 fte 0,0000 fte 3,4182 fte 5,7327 fte
Dit betekent, dat in de komende jaren alleen al het natuurlijk verloop vanwege pensionering groter zal zijn dan de effecten van de leerlingaantallen op het bekostigd en benodigd aantal fte's. De komende twee jaren zal dus worden ingezet op het behouden en aantrekken van sterke leraren om de ambities van OPOPS te helpen realiseren. De extra subsidies geven extra financiële mogelijkheden om het tijdelijke knelpunt van bovenformatieve benoemingen te realiseren.
Alleen voor identific^tiedoeleinden Moore DRV
49
Datum:
- i Mm
3.2 Balans en staat van baten en lasten
3.2.1 Additionele middelen In 2021 en 2022 hebben alle schoolbesturen additionele middelen ontvangen, waarin de ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Onderwijs Programma (NPO-middelen) het grootst waren. Aangezien deze middelen jaarrekening-technisch behandeld worden als lumpsumbekostiging heeft de mismatch tussen baten en lasten (de lasten worden voor het grootste gedeelte in toekomstige jaren uitgegeven) behoorlijke gevolgen voor de balansposities en de resultaten in 2021 en komende jaren. 3.2.2 Balans (meerjarenperspectief) bedragen x € 1.000
Prognose 31-12-2024
Prognose 31-12-2025
1.513
1.514
1.515
90
90
90
90
1.617
1.602
1.603
1.604
1.605
941
462
549
353
353
353
Liquide middelen
3.895
5.797
5.774
5.905
4.929
4.313
Totaal vlottende activa
4.836
6.259
6.323
6.257
5.282
4.666
Totaal activa
6.426
7.876
7.925
7.861
6.886
6.271
2.488
2.639
3.080
3.185
3.258
3.290
686
1.529
1.413
1.541
787
223
1.939
1.881
1.835
1.772
1.478
1.396
Kortlopende schulden
1.313
1.827
1.597
1.362
1.362
1.362
Totaal passiva
6.426
7.876
7.925
7.861
6.886
6.271
Balans 31-12-2021
Prognose 31-12-2022
Balans 31-12-2022
Prognose 31-12-2023
Materiële VA
1.493
1.527
1.512
Financiële VA
97
90
1.590
Activa
Vaste activa Immateriële VA
Totaal vaste activa
Vlottende activa Vorderingen
Passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve
Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsfonds privaat Voorzieningen
Langlopende schulden
50
Alleen voor identjfic^bedoeleinden Moore DRV
Datum:
- 8 JU«3
Toelichting op de belangrijkste posten: Investeringen In de jaren 2019 en 2020 is er slecht beperkt geïnvesteerd. Dit had direct te maken met de maatregelen die al vanaf begin 2019 zijn getroffen om de dalende liquiditeit te stoppen en de kosten te beheersen. Ook in 2020 kregen scholen slechts toestemming voor investeringen die niet konden worden uitgesteld en is er voornamelijk geïnvesteerd in ICT-hardware. Door de extra middelen en de verbeterde liquiditeitspositie zijn er in 2021 en 2022 wat inhaalinvesteringen gedaan en is de intentie voor de komende jaren om te komen tot een ideaalcomplex, waarbij de investeringen en de afschrijvingen met elkaar in evenwicht zijn.
Liquide middelen In het voorjaar van 2019 zijn maatregelen getroffen om de kaspositie te beheersen en te stabiliseren, met name door het invoeren van een rem op investeringen en groot onderhoud. Eind 2021 was er door de positieve resultaten van 2020 en 2021 en de extra middelen al een zodanig niveau bereikt, dat er sprake was van een stabiele situatie. Eind 2022 is deze situatie alleen maar verbeterd. De stand van liquide middelen zal de komende jaren wel fluctueren met de schommelingen in het resultaat. Bestemmingsreserves Per 31 december 2020 is er een bestemmingsreserve gevormd van € 278 K ten behoeve van niet uitgevoerde activiteiten in 2020, te verwachten extra kosten professionalisering en personele knelpunten. Er heeft in 2021 en 2022 geen afboeking van deze reserve plaatsgevonden. Ten behoeve van de mismatch tussen moment van ontvangen en uitgeven van de gelden vanuit het Nationaal Programma Onderwijs is er een bestemmingsreserve gevormd voor dat gedeelte van het resultaat.
Voorzieningen De voorziening groot onderhoud (€ 1.703 K) is gebaseerd op het in 2019 geactualiseerde meerjarenonderhoudsplan. OPOPS hanteert de toegestane overgangsregeling en houdt op dit moment geen rekening met het feit dat onderhoudscycli van individuele onderhoudscomponenten doorlopen tot na de periode van het huidige onderhoudsplan (20 jaar). Zie ook paragraaf 2.5.2 Gewijzigde zienswijze regelgeving opbouw onderhoudsvoorziening.
De voorziening "Jubilea" voorziet in uitgaven (jubileumgratificatie) wanneer medewerkers een diensttijd hebben van 25, 40 en 50 jaar in het onderwijs. De voorziening "Duurzame inzetbaarheid" voorziet in dekking van toekomstige uitgaven voor extra gespaarde uren. Bij OPOPS is dit ultimo 2022 niet aan de orde. De voorziening "Langdurig zieken" voorziet in dekking van toekomstige uitgaven aan langdurig zieken, welke niet zullen terugkeren in hun functie. Ultimo 2022 is de verwachting dat de langdurig zieken bij OPOPS zullen terugkeren in hun functie.
Alleen voor ji ^tficatiedoeleinden Moore DRV -1W»Z3 Datum: 51
3.2.3 Staat van baten en lasten (meerjarenperspectief) Bedragen x C 1.000
Realisatie 2021
Verschil R-B 2022
Verschil R 20212022
Begroting 2022
Realisatie 2022
Begroting 2023
Begroting 2024
Begroting 2025
12.977
12.571
14.861
14.372
13.278
12.910
2.290
1.884
Ov. Overheidsbijdr. en subsidies
350
49
157
49
49
49
108
-193
Overige baten
148
139
145
141
145
150
6
-3
Totale baten
13.475
12.759
15.163
14.562
13.472
13.109
2.404
1.688
Personeelslasten
9.789
10.870
11.348
11.702
11.526
11.052
478
1.559
Afschrijvingen
267
296
279
299
299
299
-17
12
Huisvestingslasten
978
959
1.127
1.425
1.425
1.425
168
149
Overige lasten
924
883
1.075
903
903
865
192
151
Totale lasten
11.958
13.008
13.829
14.329
14.153
13.641
821
1.871
1.517
-249
1.334
233
-681
-532
1.583
-183
-14
1
1.569
-182
Baten Rijksbijdragen
Lasten
Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering
Resultaat
.•uiuün voor i> Moore DRV
Datum:
-15 1.502
-14 -249
1.320
233
jficatiedoeleinden
- OUNI2023
52
-681
-532
De in de bovenstaande staat opgenomen bedragen voor 2023-2026 betreffen de baten en lasten voor de reguliere bedrijfsvoering. De in december vastgestelde meerjarenbegroting 2023-2026 is gespecificeerd in drie verschillende componenten vanwege de extra subsidies en de overgang van de (personele) subsidies van schooljaar naar kalenderjaar. De meerjarenbegroting 2023-2026 is vastgesteld op 25 november 2022.
In de meerjarenbegroting 2021-2024 is ervanuit gegaan dat door sterke bezuinigingen vanaf 2020 er eind 2023 een situatie zou zijn bereikt, waarbij OPOPS voldoende buffer zou hebben bereikt om de jaren erna te gaan werken met een "O-begroting". Door de resultaten van 2020 en 2021 wefke positiever waren dan begroot, heeft OPOPS eerder dan verwacht het stadium van "financieel gezond" bereikt. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2022-2025 (periode september - november 2021) was in eerste instantie gewerkt met dezelfde uitgangspunten, maar bij het bekend worden van de voorlopige cijfers over 2021 is besloten om bij de formatietoekenning voor het schooljaar 2022-2023 uit te gaan van hogere budgetten voor de scholen. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting 2023-2026 is ervan uitgegaan, dat de buffer aan het eind van 2022 groot genoeg is om de eventuele risico's te kunnen dragen, zodat de nieuwe (vereenvoudigde) bekostiging in de toekomst voldoende moet zijn om de lasten te dragen, in feite dus werken met een "0"-begroting. Daarbij is uitgegaan van de definitieve omvang van deze bekostiging, die voor een OPOPS een lichte daling t.o.v. de oude manier van bekostiging betekende. Dit betekent, dat de inkomsten uit de overgangsregeling voorlopig als "extra" zijn geboekt en zorgen voor een klein positief saldo in de jaren 2023 t/m 2025.
In 2026 bestaat deze regeling niet meer en komt zijn de baten en lasten compleet in evenwicht. Op de volgende pagina's staat de gespecificeerde meerjarenbegroting 2023-2026 en de recapitulatie.
voor id Moore DRV
Datum:
- r
itificatiedoeleinden r023
53
Reguliere bedrijfsvoering
Exploitatie-overzicht (€1.000) Baten_______________ Rijksbijdragen______________ Overige overheidsbijdragen Overige baten______________ Totale baten
Lasten__________ Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totale lasten
Resultaat
Begroting 2022
Prognose 2022
11.597 ____ 49 139
12.843 ____ 49 138
13.380 13.278 12.910 49 ____ 49 ____ 49 141 145 150
12.825 ____ 49 155
11.785
13.030
13.570
13.472
13.109
13.029
9.627 258 959 739
10.636 297 1.152 894
10.941 299 1.425 800
10.875 299 1.425 800
10.565 299 1.425 788
10.511 299 1.425 788
11.583
12.979
13.465
13.399
13.077
13.023
202
51
105
73
32
6
2023
MJB 2023-2026 2024 2025
2026
NPO-middelen Totale Prognose Exploitatie-overzicht (€1.000) beschikking 2022 Baten_____________________ Rijksbijdragen __________ 3.232 1.620
2023
MJB 2023-2026 2024 2025
2026
928
jO
928
O
2 o
2
1.620
Lasten__________ Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
685 __ 0 __ 0 155
651 __ 0 __ 0 103
651 __ 0 __ 0 103
487 __ 0 __ 0 77
2 2 2 2
Totale lasten
840
754
754
564
o
Resultaat
780
174
-754
-564
0
totale baten
o
Alleen voor iderrtificatiedoeleinclen Moore DRV /vX
54
Datum:
• 6
2523
Arbeidsmarkttoelage Totale Prognose Exploitatie-overzicht (€1.000) beschikking 2022 Baten_____________________ Rijksbijdragen______________ 217 109 Totale baten
109
2023
MJB 2023-2026 2024 2025
2026
64
jO
64
o
O
O
_0
Lasten________ Personele lasten
107
110
£
.0
.0
Totale lasten
107
110
O
o
o
2
-46
0
O
O
Begroot Prognose 2022 2022 202 ______51 115 780 -1 _______ 2 -565 0
2023 105 174 -46 0
MJB 2022-2025 2024 2025 ____ 73 ____ 32 -754 -564 _____ 0 _____ 0 0 0
2026 _____ 6 _____ 0 _____ 0 0
833
233
-532
6
Resultaat
Recapitulatie resultaat
Exploitatie-overzicht (€1.000) Reguliere bedrijfsvoering NPO-middelen__________ ___ Arbeidsmarkttoelafle Vervallen vordering OCW totaal resultaat
-249
-681
Alleen voor identjficatledoeleinden Moore DRV
55
Datum:
- 6
nis
Toelichting op de staat van baten en lasten 2022 Het jaar 2022 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.320 K. Er was een negatief resultaat begroot van € 249 K. Er is derhalve sprake van een positieve afwijking van € 1.569 K. De belangrijkste redenen zijn de hogere baten die in 2022 zijn gerealiseerd en de onderbesteding van de NPO-gelden.
In deze paragraaf zijn drie tabellen opgenomen die een verdere toelichting gegeven op het resultaat en op de afwijkingen, zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van het voorgaande jaar 2021. Analyse van de belangrijkste verschillen 2022 t.o.v de begroting (bedragen x € 1.000):
Bedragen x C 1.000
Begroting 2022
Realisatie 2022
12.571
14.861
2.290
Ov. overheidsbijdragen en subsidies
49
157
108
Overige baten
139
145
6
Totale baten
12.759
15.163
2.404
10.870
11.348
478
Afschrijvingen
296
279
-17
Huisvestingslasten
959
1.127
168
Overige lasten
883
1.075
192
Totale lasten
13.008
13.829
821
-249
1.334
1.583
0
-14
-14
-249
1.320
1.569
Verschil
Baten
Rijksbijdragen
Lasten
Personeelslasten
Saldo baten en lasten
Saldo financiële bedrijfsvoering Resultaat
Alleen voor ideRtifi^atiedoeleinden Moore DRV
Datum: 56
- 6
De afwijkingen op de begroting 2022 zijn opgesomd in onderstaande tabel. In hoofdstuk 2 (verantwoording beleid) zijn de belangrijkste beschreven. Baten
Indexatie personele bekostiging (div. componenten)
1.256
Bijzondere subsidies (NPO, IOP, Arbeidsmarkttoelage)
438
Groeibekostiging (personeel en materieel)
99
Stijging OAB-middelen
64
Asielzoekers en zigeunerkinderen
382
Taal- en schakelklas, opvang kinderen Oekraïne
108
Overige vergoedingen (lerarenbeurs,e.d.)
58
Overige verschillen
-1
subtotaal baten
2.404
Lasten
Reguliere loonkosten scholen
778
Onderbesteding NPO-middelen
-456
Kosten inhuur tbv reguliere vacatures/ziektevervanging
130
Dotaties voorzieningen (jubilea, langdurig zieken)
47
Overige personele lasten
18
Ontvangen vergoedingen (UWV, Vervangingsfonds)
-30
Lagere afschrijvingen
-17
Klein en nagekomen onderhoud
87
Energielasten
56
Overige huisvestingslasten
25
Kosten kopieerapparaten
12
ICT kosten (hardware en licentie)
65
Leermiddelen
12
Kosten t.b.v. extra subsidies
68
Overige lasten (nagekomen lasten voorgaande jaren)
35
subtotaal lasten
821
Financiële baten
-14
Afwijking begroot resultaat
1.569
Analyse van de belangrijkste verschillen 2022 t.o.v. 2021 (bedragen x € 1.000): Alleen voor iden 57 Moore DRV
Datum:
itiedoeleinden
-- 0 JMM
Bedragen x € 1.000
Realisatie 2021
Realisatie 2022
12.977
14.861
1.884
Ov. overheidsbijdragen en subsidies
350
157
-193
Overige baten
149
147
-2
13.475
15.163
1.688
Personeelslasten
9.789
11.348
1.559
Afschrijvingen
267
279
12
Huisvestingslasten
978
1.127
149
Overige lasten
924
1.075
151
11.958
13.829
1.871
1.517
1.334
-183
-16
-14
1
1.502
1.320
-182
Verschil
Baten
Rijksbijdragen
Totale baten
Lasten
Totale lasten
Saldo baten en lasten Saldo financiële bedrijfsvoering Resultaat
Baten:
De toename van de rijksbijdragen, ondanks de daling van het aantal leerlingen is toe te schrijven aan de volgende componenten: •
•
•
De indexatie van de personele bekostiging voor het uitvoeren van de CAO; dit zijn eveneens structurele middelen die volledig "op" gaan aan de gestegen loonkosten in overeenstemming met de CAO. De onderwijsachterstandsmiddelen; de opvolger van de gewichtenregeling pakt gunstig uit voor OPOPS. In drie jaar tijd groeit OPOPS naar het nieuwe budget. Ook dit zijn structurele middelen die steeds afhangen van de achterstandsscores van de scholen op de voorgaande 1 oktober. De extra bijdragen voor NPO, arbeidsmarkttoelage, nieuwkomers en asielzoekers.
Lasten:
De stijging van de personeelslasten is toe te schrijven aan de loonkosten, die vanuit de nieuwe CAO zijn gestegen. Hiervoor is ook extra bekostiging ontvangen
Alleen voor iden' Moore DRV
Datum: 58
:iedoeleinden
- 6 UN( 2Ö23
Berekening bovenmatig en normatief eigen vermogen
2022
2023
2024
2025
2026
Totaal EV Hierin voor NPO
€ €
4.493.000 1.135.000
€ €
4.726.000 1.263.000
€ €
4.045.000 509.000
€ €
3.568.000 -
€ €
3.574.000
Basis voor berekening
€
3.358.000
€
3.463.000
€
3.536.000
€
3.568.000
€
3.574.000
MVA
€
1.512.000
€
1.513.000
€
1.514.000
€
1.515.000
€
1.516.000
Baten totaal Hierin voor NPO
€ 15.163.000 € 1.731.000
€ 14.562.000 € 992.000
€ 13.472.000
€ 13.109.000
€ 13.029.000
Basis voor berekening
€ 13.432.000
€ 13.570.000
€ 13.472.000
€ 13.109.000
€ 13.029.000
Totaal normatief EV
€
2.183.600
€
2.191.500
€
2.187.600
€
2.170.450
€
2.167.450
Werkelijk Publiek EV
€
3.358.000
€
3.463.000
€
3.536.000
€
3.568.000
€
3.574.000
Ratio EV Bovenmatig EV
1,54 €
1.174.400
1,58 €
1.271.500
1,62
€
1.348.400
1,64
€
1.397.550
1,65 €
1.406.550
Conform eerdere berichtgeving van de Inspectie van Onderwijs zijn in bovenstaande berekeningen de NPO-gelden (baten in de resultatenrekening en bestemmingsreserve in de balans) buiten beschouwing gelaten. Indien we echter deze cijfers wel opnemen in de berekening van het bovenmatig EV wordt de cijfers als volgt:
Bovenmatig EV
€ 2.222.900 € 2.484.900 € 1.857.400
€ 1.397.550
€ 1.406.550
Voor de bestemmingsreserve NPO zijn er bestedingsplannen, die lopen tot en met het schooljaar 2024 - 2025. Deze plannen zijn grotendeels op schoolniveau en zijn afgestemd met de MR-en. Het bovenschools gedeelte is afgestemd met de GMR. In de loop van 2023 zal er een nieuwe risico-analyse worden opgesteld en zullen de risico's worden gekwantificeerd. Het totaal van die benodigde buffer zal in de toekomst de ondergrens zijn voor het eigen vermogen. Het resterende bovenmatige vermogen za in de komende meerjaren-begrotingen worden verwerkt in vooral de formatieplannen bij de scholen. De leerlingenprognoses laten voor OPOPS een daling zien. Door inzet van het bovenmatig vermogen kan de werkgelegenheid van eventueel boven-formatief personeel worden bekostigd. Verder zullen deze middelen worden ingezet voor het behoud en verhogen van de onderwijskwaliteit op de scholen. Alleen voor identfficatiedoeleinden Moore DRV -TT}
Datum: 59
- 8 JUNI 2Ö23
Bijlage 1 - Verslag toezichthoudend orgaan Jaarverslag 2022 Raad van Toezicht
Goed bestuur en toezicht zijn belangrijke voorwaarden voor goed onderwijs. De Raad van Toezicht (RvT) heeft als taak toezicht te houden op de besturing van OPOPS. Voorts is de RvT verantwoordelijk voor goedkeuring van het strategisch perspectief, de begroting, het bestuursverslag en de jaarrekening. Het toezicht wordt uitgeoefend met inachtneming van de Code goed bestuur in het po, de statuten en overige van toepassing zijnde wet- en regelgeving.
Governance
De governance bij OPOPS is conform de nieuwe code goed bestuur po (d.d. 19 november 2020) aan de orde gesteld tijdens het scholingstraject in 2021. Naar aanleiding hiervan is het Handboek Governance in 2022 geactualiseerd zal dit begin 2023 inclusief toezichtsvisie opnieuw worden vastgesteld.
Taken van de Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht heeft een aantal wettelijke taken: Goedkeuren van begroting, jaarverslag, strategisch meerjarenplan Controleren op naleven van de wet door het bestuur en code goed bestuur Controleren of onderwljsgeld op juiste manier wordt aangevraagd een besteed Accountant aanstellen Verslag doen van het eigen raadswerk in een jaarverslag Werkgever van de bestuurder(s)
Samenstelling Raad van Toezicht
Mevrouw J.R. Reuwer, voorzitter, benoemd per 1 januari 2020 De heer J. van Waardenburg, plv. voorzitter, benoemd per 1 januari 2020 De heer De heer G.L.A. van Strien, secretaris, benoemd per 1 januari 2020 De heer J. Dijkstra, benoemd per 1 januari 2021
Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt rekening gehouden met een diversiteit van competenties, achtergronden en ervaringen. Samen beschikt de Raad over bestuurlijke, onderwijskundige, financiële en HRM-kennls, waarmee zijn in staat is haar taken goed te vervullen. De taakverdeling vindt plaats op basis van kwaliteiten. Volgens de statuten bestaat de Raad van Toezicht uit minimaal drie en maximaal vijf leden. Na de benoeming van de heer Dijkstra staat er nog één vacature open.
De RvT is zodanig van samenstelling dat de leden ten opzichte van elkaar, het bestuur en welk deelbelang dan ook onafhankelijk en kritisch kunnen opereren. De leden hebben ook geen nevenfuncties die kunnen botsen met de onafhankelijkheid.
Alleen voor idenjifipatledoeleinden Moore DRV 7 Datum:
60
JUHl 2ÖZ3
De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor een periode van vier jaar, herbenoeming is slechts eenmaal mogelijk. Naam
Functie
Tot/vanaf
Nevenfunctie (betaald of onbetaald)
Bezoldiging per jaar
J.R. Reuwer
Voorzitter
sinds 1/1/20
GGZ Zeeuwse Gronden, lid raad van toezicht Raadscommissie Zwijndrecht, onafhankelijk voorzitter
€ 4.950
G.L.A.van Strien
Lid
sinds 1/1/2020
Concerncontroller bij de gemeente Hendrik-IdoAmbacht. Voorzitter van tennis- en padelvereniging CC in Dordrecht
€ 1.800
J.H. Dijkstra
Lid
Dlrecteur/eigenaar van Jelle Dijkstra Advies (eenmanszaak)
€ 1.800
J. van Waardenburg
Lid
Sinds 1/1/2020 sinds 1/1/20
MBO Rijnland, onderwijskundig teamleider welzijn en Zorg (vanaf 1-2-2020) Bestuurslid Stichting Paddllng2change
€ 1.800
Professionalisering en evaluatiecyclus
De leden van de Raad van Toezicht zijn allen lid van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI-NVTK) en nemen zodoende kennis van de ontwikkelingen op het gebied van besturen en toezicht houden. Afgelopen jaar is voor scholing tevens gebruik gemaakt van de VOS/ABB.
In 2022 is gestart met een vierjarige evaluatiecyclus zoals beschreven In de Handreiking Evaluatiecyclus van de VTOI-NVTK. In het kader hiervan heeft in oktober een zelfevaluatie plaatsgevonden over de eigen rol en invulling. Naar aanleiding hiervan is de portefeuilleverdeling aangescherpt, wordt een pro-actievere rol ingenomen in relatie tot de agenda van het overleg met de bestuurder en is afgesproken om voortaan tweemaal per jaar het eigen functioneren te agenderen, waarvan éénmaal met de bestuurder.
Doelmatigheid
De Raad van Toezicht toetst de relatie tussen de ingezette middelen en de (onderwijs)opbrengsten die met de ingezette middelen worden behaald. Onderwijs is doelmatig als de doelen tegen zo laag mogelijke kosten worden gehaald of als het geld tot zo hoog mogelijke prestaties leidt. De toetsing vindt met name plaats door: • •
• •
Periodieke gesprekken met het College van Bestuur De financiële planning & control cyclus met begroting, meerdere tussentijdse exploitatieoverzichten en jaarstukken, waarbij nadrukkelijk de efficiënte inzet van middelen wordt besproken Tweemaal per jaar een gesprek met de GMR Het koersplan 2020-2024 is uitgewerkt in jaarlijkse kaderbrieven waarin concrete en meetbare resultaten worden benoemd op gebied van onderwijskwaliteit, personeel en financiën &
61
Alleen voor identificatieooeleinden Moore DRV
Datum:
< 6 JUNI 2Ö23
bedrijfsvoering. Deze jaarlijkse kaderbrief wordt vooraf besproken en jaarlijks geëvalueerd. Hierbij wordt nadrukkelijk gelet op de basisvaardigheden. Het monitoren van de kwaliteits(cultuur) en onderwijsresultaten Het zicht houden op de realisatie van de in het strategische beleidsplan afgesproken doelen Het volgen van de uitkomsten van tevredenheidsonderzoeken bij leerlingen, ouders en medewerkers en van de daarop gebaseerde verbeterplannen Regelmatige schoolbezoeken Het beoordelen van rapportages van de Inspectie van het Onderwijs over de onderwijskwaliteit en, als dat aan de orde is, daarin afgesproken (verbeter)maatregelen Het beoordelen van bevindingen en rapportages van de controlerend accountant Voor zover beoordeeld kan worden vanuit de toezichthoudende rol worden de onderwijsmiddelen doelmatig ingezet. De Raad van Toezicht blijft erop toezien dat het College van Bestuur maatregelen neemt die de doelmatigheid bevorderen.
Accountant
Het proces rondom de jaarlijkse accountantscontrole is goed verlopen. In het proces was er voor de voltallige RvT voldoende gelegenheid om aanvullende vragen te stellen en met de accountant van gedachten te wisselen over aspecten van de jaarrekening.
Specifieke onderwerpen
Afgelopen jaar heeft de RvT ook met name met de bestuurder gesproken over de inzet van de NPO middelen op een zodanige wijze dat de achterstanden door Corona zoveel mogelijk werden ingehaald, de inzet ook bijdraagt aan de versterking van de basisvaardigheden én de middelen ook slim worden ingezet. Een traject dat enkele jaren zal gaan beslaan.
Vergaderingen
Het bestuur heeft in het afgelopen jaar vijf keer regulier vergaderd samen met de bestuurder, daarnaast waren de stafmedewerkers bedrijfsvoering en HR vast aanwezig bij de agendapunten rondom bedrijfsvoering, financiën en HR. Vanaf november 2022 was ook de nieuw aangesteld stafmedewerker kwaliteitszorg aanwezig bij de agendapunten rondom de onderwijskwaliteit. Naast de reguliere onderwerpen uit de jaarkalender zijn In de reguliere bestuursvergaderingen ook veel andere onderwerpen besproken en Is uiteraard nog veel aandacht geweest voor de benodigde veranderingen door en de gevolgen van Corona op het onderwijs en de Inzet van de extra NPO middelen. De Raad van Toezicht heeft zich periodiek hierover laten informeren door de bestuurder. Daardoor kon de RvT goed de vinger aan de pols houden met betrekking tot de genomen besluiten en de effecten daarvan op de voortgang en de kwaliteit van het door de OPOPS-scholen geleverde onderwijs.
Het onderstaande overzicht geeft weer welke onderwerpen (op hoofdlijnen) afgelopen jaar aan bod zijn gekomen in de reguliere vergaderingen van de Raad van Toezicht. Vaste agendapunten voor iedere vergadering waren de voortgangsrapportage bestuurder, bedrijfsvoering en HR (o.a. verzuimcijfers).
februari 2022 Evaluatie kaderbrief Stand van zaken RI&E Revlewgesprekken van 2 scholen Deelname opleidingsschool Huisvesting de Wielen
Alleen voor ident^catiedoeleinden Moore DRV rsC
Datum: 62
- B Jl
123
•
Intentieverklaring nieuwbouw Valkweg - De Wilgen
april 2022 • Resultaten M-toetsen • Audit De Wielen • Bestuursformatieplan • Concept jaarrekening 2021 mei 2022 • Bespreking jaarverslag met accountant • Brainstorm met bestuurder over het thema kwaliteit
juni 2022 Resultaten Iep toetsen Audit De Wielen Audit De Wilgen Kaderbrief 2023 Inzet NPO gelden Managementrapportage t/m mei Actualisatie handboek Governance
november 2022 E-toetsen CITO Audit De Leilinde Oudertevredenheidsonderzoek Handboek Onderwijskwaliteit Nieuwe overeenkomst 2023 arbodienst Begrotingsbrief Managementrapportage Meerjarenbegroting 2023-2026 Bijstelling handboek Governance Stand van zaken opleidingsschool
Buiten de vergaderingen om vindt er regelmatig overleg plaats tussen de voorzitter van de Raad van Toezicht en de bestuurder over urgente, operationele kwesties, bijvoorbeeld over de Corona maatregelen en gevolgen.
Werkgevers rol
In december is het jaarlijks functioneringsgesprek geweest van de bestuurder met twee leden van de RvT, waarvan schriftelijk verslag is gemaakt en de basis is geweest voor de inschaling in de nieuwe Cao Bestuurders Funderend Onderwijs 2022 en zijn afspraken gemaakt over beloningsbeleid.
Dialoog met intern en extern belanghebbenden
De Raad van Toezicht, vertegenwoordigd door de voorzitter, heeft tweemaal het directeurenberaad deels bijgewoond en de actuele onderwerpen besproken. In 2021 heeft met de GMR een gezamenlijke scholingsbijeenkomst plaatsgevonden over rollen en taken in de driehoeksverhouding tussen bestuur, GMR en Raad van Toezicht. Vanuit deze context
63
Alleen voor ident^catiedoeleinden Moore DRV rV Datum:
» 8 WI123
wordt er tweemaal per jaar tussen RvT en GMR vergaderd in aanwezigheid van de bestuurder. In januari 2022 zijn diverse lopende zaken besproken, in oktober 2022 was het overleg gekoppeld aan het thema kwaliteit van het onderwijs.
Naast de bestuursvergaderingen heeft de Raad van Toezicht de volgende informele contactmomenten met de organisatie:
de nieuwjaarsreceptie met het personeel regelmatige schoolbezoeken het bijwonen van feestelijke activiteiten van de afzonderlijke scholen Het is vaste gewoonte dat er twee keer per jaar overleg is met de afzonderlijke wethouders van beide gemeenten. Door Corona is dit in het afgelopen jaar alleen gelukt met de wethouder in Papendrecht.
Besproken zaken lagen met name op het gebied van huisvesting, WE en invloed van Corona op de kwaliteit van het onderwijs.
In mei is de Raad van Toezicht door de externe accountant de heer Driessen van DRV accountants & adviseurs geïnformeerd over de door hun verrichte controle van de jaarrekening. Resultaat van het toezicht
Vanuit het verslag van de accountant, de vergaderingen met de bestuurder en de dialoog met interne en externe stakeholders concludeert de Raad dat de bestuurder in control is op de belangrijkste aspecten waarop toezicht wordt uitgeoefend (kwaliteit van onderwijs, financiën, personeel en huisvesting).
Woord van dank
De raad van toezicht spreekt zijn dank uit aan medewerkers, management, medezeggenschapsraad en college van bestuur voor de grote betrokkenheid, professionaliteit en inzet. Van het bestuur, directie en medewerkers is veel gevraagd aan professionaliteit en inzet in de afgelopen twee jaar, waarin Corona een heel nadrukkelijke rol speelde en veel gevraagd werd van het onderwijs. De Raad van Toezicht is zeer erkentelijk voor wat er in het afgelopen jaar door alle medewerkers aan betrokkenheid is getoond en aan resultaten en is gerealiseerd.
Papendrecht, april 2023
J.R, Reuwer-Verheij Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
Alleen voor ider^ificatiedoeleinden Moore DRV Ï7< Datum: 64
- 6 JUHI-1023
Bijlage 2 - Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Inleiding
Met dit jaarverslag blikken we terug op het afgelopen jaar. We geven een overzicht van de activiteiten die door de GMR zijn geïnitieerd en uiteraard ook op welke wijze de medezeggenschap in 2022 vorm en inhoud heeft gekregen door ons advies- dan wel instemmingsrecht. Daarnaast geven we in dit jaarverslag een korte vooruitblik op 2023. Samenstelling GMR
Begin 2022 heeft er een werving plaatsgevonden onder personeel en ouders, waardoor de GMR is gegroeid naar totaal zeven leden. Voornemen is om te blijven werven onder ouders waardoor de GMR weer op volle sterkte komt gedurende 2023.
De samenstelling van de GMR in 2022 was als volgt: Personeel
Van
T/m
Rol
Bianca Heutink Brigitte Jimenez Conny Schmid Daja van Dijk
Januari Januari Januari Maart
December December December December
Lid Lid Lid Lid
Januari Januari Maart
December December September
Secretaris Voorzitter Lid
September
December
Lid
Ouders___________
Pieter van Leeuwen Patricia Visser Stefan van der Weijden__________ Sabine de Vogel Kennis GMR
In 2019 is een eerste opzet gemaakt voor een kennis GMR. Gedurende 2022 zijn de expertisegebieden onderverdeeld in:
Personeel & Organisatie Onderwijszaken &. Kwaliteit Financiën & Beheer Gebouw & Materieel Communicatie Deze expertises zijn onderverdeeld over de GMR-leden.
Herijken medezeggenschapsstatuut In januari 2022 zijn het medezeggenschapsstatuut en de bijhorende reglementen inhoudelijk aangepast naar de meest actuele situatie.
Alleen voor ide^tifi^atledoeleinden Moore DRV
Datum:
65
- 6 JUNJ 2029
Jaarplanning GMR
Voorafgaand aan het nieuwe jaar wordt er i.s.m. het bestuur een jaarplanning gemaakt. In 2022 is de GMR in totaal negen keer bij elkaar gekomen, waarvan één zonder bestuur, twee overleggen met de RvT en één gezamenlijke bijeenkomst GMR-MR. Overleg RvT
In 2022 zijn er twee overleggen met de RvT geweest, waarvan één zonder bestuurder. Dit overleg kwam voort uit de gezamenlijke scholing die in 2021 werd afgerond en stond in het teken van het verder optimaliseren van de samenwerking tussen de GMR en de RvT. Gespreksonderwerpen die hierin zijn besproken waren actuele zaken als corona, personeelstekort en de onderwijskwaliteit, maar ook een stuk reflectie op de afgelopen periode hoe beide organen hebben geopereerd. De uitkomst van het eerste overleg heeft ertoe geresulteerd, dat het tweede overleg een themavergadering werd met aanwezigheid van de bestuurder. Hierin stond het koersplan van OPOPS centraal waarin aandachtspunten als opbrengsten, socialisatie en de persoonsvorming van het kind zijn besproken met daarnaast maatschappelijke thema's als personeelstekort en de ontwikkeling van de rijke schooldag. Gezamenlijke bijeenkomst GMR-MR
In 2022 heeft de GMR als doel gesteld om de communicatie met de achterban te intensiveren. Hierin is een eerste stap gezet door een fysieke bijeenkomst te organiseren namens VOS-ABB waarin de samenwerking tussen de GMR en de MR centraal stond. Daarnaast werd er achtergrondinformatie over de medezeggenschap gedeeld, waarin o.a. de specifieke rollen en taken van iedere geleding aan bod kwamen. Evaluatie GMR en vooruitblik 2023
Eind 2021 hadden we de volgende speerpunten opgenomen om als GMR verder in te ontwikkelen:
-
GMR-leden werven om te komen tot een volwaardige GMR qua omvang; Communicatie met de achterban intensiveren middels Teams; Professionalisering kennis-GMR Herijken medezeggenschapsstatuut en reglementen
Het aantal leden is in 2022 tijdelijk gestegen naar acht, maar behoeft weer aandacht voor 2023. In 2022 is er een kanaal voor de GMR en MR aangemaakt in Teams, maar dit moet nog actief in gebruik worden genomen en is een actiepunt voor 2023. De GMR-leden zijn verdeeld op basis van kennis en interesse in bepaalde vakgebieden en de medezeggenschapsstatuten en reglementen zijn herijkt.
Alleen voor idei Moore DRV
Datum: 66
tatledoeleinden
- 8 imois
Besluitenlijst 2022 Datum
Onderwerp____________________________________
27-012022 31-032022 31-032022 16-062022 16-062022 16-062022 22-092022 22-092022 22-092022 22-092022 22-092022 10-102022 15-112022 15-112022 15-112022
Positieve instemming strategisch personeelsbeleid
Positieve instemming bestuursformatiemodel
Geen instemming werving & selectie Positieve instemming werving & selectie Positieve instemming vakantierooster 23-24 Positieve instemming klokkenluidersregeling Positieve instemming NPO beleid 22-23 Positieve instemming inschalingsbeleid
Geen instemming draaiboek COVID Positieve instemming begrotingsbrief 2023 Positieve instemming allocatiebeleid - (onder voorbehoud van tekstuele aanpassing)_______________________ Positieve instemming draaiboek COVID Positieve instemming veiligheidsplan Positieve instemming begroting 2023
Positieve instemming traject nieuwe arbodienst
Papendrecht, maart 2023
Patricia Visser, voorzitter GMR Stichting Openbaar Primair Onderwijs Papendrecht-Sliedrecht
Alleen voor ideatlficatiedoeleinden Moore DRV ^T) 67
Datum:
• 6 JUNI 2ÖH
Stichting OPOPS, Papendrecht
KENGETALLEN
2022
2021
Liquiditeit (Vlottende activa / kortlopende schulden)
3,96
3,68
Solvabiliteit 1 (Eigen vermogen (excl. voorzieningen) / totale vermogen *100°/o)
56,70
49,38
Solvabiliteit 2 (Eigen vermogen (incl. voorzieningen) / totale vermogen *100%)
79,85
79,56
Rentabiliteit (Saldo gewone bedrijfsvoering / totale baten (incl. fin. baten) * 100%)
8,71
11,15
Weerstandsvermogen excl MVA ((Eigen vermogen - materiële vaste activa) / rijksbijdragen * 100%)
20,06
12,69
Weerstandsvermogen incl MVA (Eigen vermogen / totale baten * 100%)
29,63
23,55
Huisvestingsratio ((Huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen) / totale lasten * 100 %)
8,15
8,18
Materiële lasten / totale lasten (in %)
17,94
18,14
Personele lasten / totale lasten (in %)
82,06
81,86
Liquiditeit
Het kengetal geeft aan in welke mate men in staat is om op korte termijn aan alle verplichtingen te voldoen.
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft aan in welke mate de bezittingen op de activazijde van de balans zijn gefinancierd met eigen of vreemd vermogen.
Rentabiliteit
In het bedrijfsleven wordt met de rentabiliteit de winst- of verliesgevendheid van een onderneming bedoeld. In het onderwijs (non-profit sector) wordt een relatie gelegd tussen het behaalde resultaat en de ontwikkeling hiervan op het weerstandsvermogen. Het geeft aan welk deel van de totale baten resteert na aftrek van de lasten.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen geeft inzicht in de capaciteit om onvoorziene tegenvallers in de exploitatie op te vangen. Huisvestingsratio
Het kengetal geeft de verhouding aan van de huivestingslasten t.o.v. de totale lasten. Alleen voor iderrtifipatiedoelelnden Moore DRV
Datum: - 68 -
- 6 JUNI 2Ö23
Stichting OPOPS, Papendrecht
BI GRONDSLAGEN ALGEMEEN
De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Regeling voorde Jaarverslaggeving Onderwijs (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgtngsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking opgenomen de realisatiecijfers van het voorgaande jaar, alsmede de (goedgekeurde) begroting van het huidige jaar. Het bestuur heeft zich een oordeel gevormd over de zaken die in het jaarverslag worden besproken en heeft voor de bedragen die in de jaarrekening zijn opgenomen schattingen gemaakt. Indien dit voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningpost. De activiteiten van de stichting bestaan uit het geven van primair onderwijs. De stichting is gevestigd te Papendrecht en is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 815143412.
Door afronding op hele euro's kunnen in het verslag kleine verschillen worden geconstateerd. De jaarrekening is opgesteld vanuit de continuïteitsveronderstelling.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa.
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Als ondergrens voor de te activeren zaken met een gebruiksduur van langer dan 1 jaar wordt € 500,- aangehouden.
De activagroepen met afschrijvingstermijnen zijn als volgt bepaald: Inventaris en apparatuur: 5-7 jaar. ICT: 5-7 jaar Leermiddelen: 8 jaar Meubilair: 7-20 jaar Financiële Vaste Activa
Deze hebben betrekking op de waarborgsom, vordering inzake transitievergoedlng uitgekeerd aan medewerkers die ziek uit dienst zijn gegaan. Deze worden opgenomen tegen de nominale waarde Vorderingen.
De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële
- 69 -
Alleen voor iderttlfioatiedoeleinden MwjhfDRV-----------Da+i frrv
= Ö JMI 2023
Stichting OPOPS, Papendrecht
waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen en overlopende activa. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Liquide middelen.
De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van het bestuur. Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen Vermogen.
Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen reserves uit private middelen en reserves uit publieke middelen.
De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de instelling. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduld als bestemmingsreserve. De beperkte bestedingsmogelijkheid van de bestemmingsreserve is door het bestuur bepaald en betreft geen verplichting. Het bestuur kan deze verplichting zelf opheffen.
Indien een beperkte bestedingsmogelijkheid door een derde is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsfonds. Voorzieningen
De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa In minderling zijn gebracht. De voorzieningen worden opgenomen voor de nominale waarde, met uitzondering van de voorziening jubilea en de voorziening duurzame inzetbaarheid. Deze worden opgenomen voor de contante waarde. De voorzieningen zijn verdeeld naar langlopend en kortlopend. Kortlopend heeft betrekking op het deel van de voorziening met een looptijd van maximaal één jaar. Het langlopend deel op het deel met een looptijd langer dan één jaar. Voorziening jubilea: Op grond van de Richtlijnen voor de laarverslaggeving is een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen gevormd. Voor de berekening is uitgegaan van de datum van Indiensttreding van de medewerker In het onderwijs. Vanaf deze datum bouwt de medewerker aanspraken op voor een te ontvangen jubileum-gratlficatie bij 25-jarlg en 40-jarig dienstverband. Er is rekening gehouden met een variabele blijfkans en een rekenrente van 1 %. Gelet op de omvang van de organisatie (meer dan 50 FTE) wordt de voorziening bepaald op € 900 per FTE. Bij de berekening wordt uitgegaan van het aantal FTE's per 31 december exclusief vervanging en tijdelijk personeel.
Voorziening spaarverlof: Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van spaarverlof is een voorziening gevormd. Betaalde bedragen Inzake spaarverlof worden ten laste van de voorziening < 'a&edoeleinden Alleen voor idei Moore DRV - 70 = 8 JUm’ 2023 Datum:
Stichting OPOPS, Papendrecht
Voorziening Duurzame Inzetbaarheid (Optioneel, in geval PO opnemen): Op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving Onderwijs moet voor de gespaarde uren op basis van het ouderenverlof (werknemers van 57 jaar en ouder) een voorziening worden aangelegd. Deze voorziening is gebaseerd op een vooraf ingediend plan hoe deze uren de komende vijfjaren worden ingezet. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur. Alleen de bijdrage van de werkgever is in de voorziening berekend. Er is gerekend met een opnamekans van 80% en een rekenrente van 1% (gebaseerd op het model zoals beschikbaar is gesteld door de PO Raad). Voorziening langdurig zieken (bij eigen risicodragerschap ziekteverzuim en/of WGA); De instelling is eigen risicodrager voor het ziekteverzuim van de medewerkers gedurende de eerste 2 jaar. Voor medewerkers die per balansdatum langdurig ziek zijn (en dit naar verwachting blijven) wordt een voorziening gevormd voor de loonkosten van de nog resterende maanden van deze periode. Dit vanuit de veronderstelling dat deze medewerkers tijdens hun ziekte geen prestaties voor de instelling leveren. De voorziening wordt opgenomen voor de nominale waarde.
De dotatie wordt ten laste van de personeelskosten gebracht. De werkelijke loonkosten voor deze medewerkers worden onttrokken aan de voorziening. Voorziening (eigen) wachtgelders: PO: Indien een werknemer ontslagen wordt en de instroomtoets van het Participatiefonds niet positief wordt afgerond of er een negatieve beschikking wordt afgegeven, verhaalt het Participatiefonds de uitkeringen op het bevoegd gezag. Voor alle ex-werknemers waarvoor de instroomtoets niet met positieve beschikking is afgerond wordt voor de nog komende periode een voorziening gevormd. Met ingang van 1 augustus 2022 Is het Reglement van het Participatiefonds aangepast. Voor alle medewerkers die vanaf deze datum worden ontslagen zal het Participatiefonds 50% van de uitkering verhalen op de werkgever. Hiervoor wordt een voorziening gevormd. Indien de werkgever aantoonbaar kan maken aan alle voorwaarden van het Particiaptiefonds te hebben voldaan zal het Particiaptiefonds 90% van de uitkering compenseren. Voor het restant van 10% wordt een voorziening gevormd. Voor alle ex-medewerkers waarvan op 31 december 2022 zeker is dat voor hen de instroomtoets niet tot een positieve beschikking heeft geleid, of van wie het bevoegd gezag aangeeft geen positieve beschikking te verwachten en waarvan de ontslagdatum vóór 1 augustus 2022 ligt wordt een voorziening gevormd.
Voor medewerkers waarvan de ontslagdatum op of na 1 augustus 2022 ligt zal een voorziening voor 50% resp. 10% van de uitkering worden gevormd.Deze is berekend als het aantal maanden dat het bevoegd gezag verwacht dat de uitkering zal duren vermenigvuldigd met het maandelijks bedrag dat verhaald wordt op de instelling, gebaseerd op Informatie van het
uwv.
Voorziening WAB (Wet Arbeidsmarkt in Balans) Per 1 januari 2021 is de wet WAB in werking getreden. Eén van de gevolgen van deze wet is dat werknemers met een tijdelijk dienstverband recht hebben op een transltievergoeding Indien de werkgever besluit het tijdelijk dienstverband niet te verlengen. Aangezien dit tot een toekomstige verplichting kan leiden dient hiervoor een voorziening opgenomen te worden. Deze voorziening Is gebaseerd op de in de wet vastgelegde berekening voor een transltievergoeding. Wanneer de verplichtingen worden ingeschat op minder dan € 5.000 of 0,5% van de baten wordt geen voorziening opgenomen.
Voorziening groot onderhoud: De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten voor cyclisch groot onderhoud voor de komende 20 jaar op basis van het meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van de voorziening gebracht. All . . _. . . Alleen voor iderrtïff^tiedoeleinden Moore DRV f - 71 - 8 M1B23 Datum:
Stichting OPOPS, Papendrecht
Voor de voorziening onderhoudwordt gebruik gemaakt van de overgangsregeling zoals verwoord in de RJO artikel 4 lid 1c. Langlopende en kortlopende schulden en overige verplichtingen.
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rekenmethode.
De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld. De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de kortlopende schulden zijn te plaatsen. Kasstroomoverzicht
In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering en liquiditeit. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de Indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat (saldo van baten en lasten) als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financial leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. RESULTAATBEPALING
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden In acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. (Rijks)bijdragen
Onder de rijksbijdragen worden de vergoedingen voor de exploitatie, verstrekt door het Ministerie van OCW, opgenomen. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van rijksbijdragen. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft,
Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van de baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden als terug te betalen subsidie zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Overige overheidsbijdragen en subsidies
Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen, verstrekt door gemeente, provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kj^^aantonen.^ latiedoeleinden Moore DRV - 72 Datum:
Stichting OPOPS, Papendrecht
Overige baten
Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, gemeenten, provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten (waaronder ouderbijdragen) worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de cao uitbetaald. De beloningen van het personeel worden als last in de staat van baten en lasten verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door het bevoegd gezag.
Pensioenen De instelling heeft een toegezegd pensioenregeling bij Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte en contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Voorultbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. De dekkingsgraad van het ABP ultimo 2022 is 110,9% Per ultimo 2021 was deze 110,2% Afschrijvingen
Materiële Vaste Activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Huisvestingslasten
Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten
De overige lasten hebben betrekking op uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Financiële instrumenten en risicobeheersing
Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico's die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico's uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het marktrisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Marktrisico De instelling is werkzaam in Nederland. Het valutarisico Is daarmee ni^j|een VQor jd
catiedoeleinden
Moore DRV
- 73 -
Datum:
~8 JÖNI2023
Stichting OPOPS, Papendrecht
De instelling loopt geen prijsrisico's. De instelling loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende schulden.
Kredietrisico De instelling heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico's beheerst.
De instelling loopt geen renterisico en geen kasstroomrisico.
Liquide middelen, vorderingen en kortlopende schulden Gezien de korte looptijd van deze instrumenten benadert de boekwaarde de reële waarde.
Alleen voor idepftificatiedoeleinden Moore DRV
Datum:
- 74 -
- 8
2029
Stichting OPOPS, Papendrecht B2 BALANS PER 31 december 2022
(na verwerking resultaatbestemming)
31 december 2022 € €
31 december 2021 € €
119.171 442.849 94.849 855.409
131.076 320.900 145.587 895.036
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa
1
Leermethodes ICT Inventaris en apparatuur Meubilair
1.512.278 Financiële vaste activa
1.492.598
2
Waarborgsommen te vorderen
89.700
97.200 89.700
97.200
Vlottende activa Vorderingen
3
Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
96.909 452.305
4
572.587 367.938 549.214
940.524
5.774.011
3.895.363
7.925.203
6.425.685
Alleen voor iderfliiWatiedoeleinden Moore DRV \J)
Datum: - 75 -
« 8 JÜNI MÏ3
Stichting OPOPS, Papendrecht B2 BALANS PER 31 december 2022
(na verwerking resultaatbestemming)
31 december 2022 € €
31 december 2021 € €
PASSIVA
Eigen vermogen
5
Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek en privaat)
3.080.115 1.413.217
2.488.054 685.160
4.493.332
Voorzieningen
3.173.214
6
Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen
131.568 1.703.298
125.831 1.813.264
1.834.866
Kortlopende schulden
1.939.095
7
Crediteuren Belasting en premie sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen Overige schulden en overlopende passiva
140.237 473.871 135.397 847.501
292.154 424.903 129.375 466.945
1.597.005
1.313.376
7.925.203
6.425.685
Alleen voor identjfic^iedoelc Moore DRV Datum:
- 76 -
- 6 JM23
Stichting OPOPS, Papendrecht
B3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2022
Realisatie 2022 €
Begroting 2022 €
Realisatie 2021 €
Baten
Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten
8 9 10
14.861.345 12.570.685 13.248.102 157.177 48.750 78.350 144.513 139.000 148.807 15.163.034 12.758.435 13.475.259
11 12 13 14
11.348.135 10.261.514 9.788.973 278.446 257.554 267.327 958.945 1.127.115 977.963 1.075.462 1.528.120 923.456 13.829.159 13.006.133 11.957.718
Lasten
Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
Saldo baten en lasten
1.333.875
-247.698
1.517.541
4 13.761 -13.757
0 2.185 -2.185
5 15.696 -15.691
1.320.118
-249.883
1.501.850
Financiële baten en lasten
Financiële baten Financiële lasten
15 16
Financiële baten en lasten Resultaat
=
Alleen voor ideMoore DRV
Datum:
- 77 -
ificatiedoeleinck
- 6 jurOöza
Stichting OPOPS, Papendrecht B4 KASSTROOMOVERZICHT 2022
Het onderstaande kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en de kosten en uitgaven. _____ 2022 ________ 2021 € € € € Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten
1.333.875
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
278.446 -104.229
1.517.541
267.327 212.177 174.217
Veranderingen in vlottende middelen - Vorderingen - Kortlopende schulden
391.310 283.629
Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
68.153 -46.046
674.939
22.107
2.183.031
2.019.151
4 -13.761
Kasstroom uit operationele activiteiten
479.503
5 -15.696
-13.757
-15.691
2.169.274
2.003.460
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa Mutaties leningen u/g
-298.126 7.500
-272.780 30.150
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-290.626
-242.630
Mutatie liquide middelen
1.878.649
1.760.829
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
3.895.363 1.878.649
2.134.533 1.760.829 5.774.011
3.895.363
Alleen voor identificptiedoeleinden Moore DRV Wf
Datum: - 78 -
- 8 JUM3
Stichting OPOPS, Papendrecht
BS TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS
(na verwerking resultaatbestemming) ACTIVA
VASTE ACTIVA
31-12-2022 €
31-12-2021 €
1 Materiële vaste activa
Leermethodes ICT Inventaris en apparatuur Meubilair
119.171 442.849 94.849 855.409 1.512.278
Leermethodes
ICT
Inventaris en apparatuur
131.076 320.900 145.587 895.036 1.492.598 ----- =
Meubilair
Totaal
Aanschafwaarde Cumulatieve afschr.
€ €
570.541 -439.464
€ 661.764 € -340.864
€ 560.772 € -415.185
€ €
1.382.509 -487.473
Boekwaarde 31-12-2021
€
131.077
€
320.900
€
145.587
€
895.036
€
1.492.598
€
28.937
€
232.974
€
8.106
€
28.109
298.126
€
-40.843
€ -111.024
€
-58.844
€
-67.736
€ € €
-278.446
€
-11.906
€
121.950
€
-50.738
€
-39.627
€
19.679
Boekwaarde 31-12-2022 Aanschafwaarde € Cumulatieve afschrijvingen €
599.478 -480.307
€ 894.738 € -451.888
€ 568.878 € -474.029
€ €
1.410.618 -555.209
Boekwaarde 31-12-2022
119.171
€
€
€
855.409
Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschr. desinvesteringen
Mutaties boekwaarde
€ =
442.850
Afschrijvingstermijnen:
aantaljaren:
Inventaris en apparatuur ICT Leermiddelen Meubilair
5- 7 5- 7 8 7 - 20
94.849
€ 3.175.585 € -1.682.988
€ 3.473.711 € -1.961.434 €
1.512.278
Afs.o/o
14,28 - 20,00 14,28 - 20,00 12,50 5,00 - 14,28
Alleen voor ider^ficatiedoeleinden Moore DRV
Datum: - 79 -
V\ - .6 JUNI V
Stichting OPOPS, Papendrecht
31-12-2022 €
31-12-2021 €
2 Financiële vaste activa
Waarborgsommen te vorderen
Waarborgsommen te vorderen
89.700 89.700
97.200 97.200
Boek waarde 1-1-2022
Mutaties
Boek waarde 31-12-2022
€
€
€
97.200 97.200
-7.500 -7.500
89.700 89.700
31-12-2022 €
31-12-2021 €
3 Vorderingen
Ministerie van OCW Overige vorderingen en overlopende activa