Document · PDF

B01.1 Ferm Werk Jaarstukken 2023 gewaarmerkt.pdf

Gemeenteraad 11 juli 2024, gemeente OudewaterBij agendapunt: 6: Ingekomen stukken21.754 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Wat was de opdracht? Communicatie Ferm Werk verricht belangrijk werk voor inwoners van onze vier gemeenten. Als het moet worden de inwoners geholpen met (tijdelijk) inkomen en kunnen ze een beroep doen op verschillende regelingen voor inwoners met een laag inkomen. Minstens zo belangrijk is het werk dat verricht wordt om iedereen te helpen bij het vinden van passende arbeid. Het is van essentieel belang dat Ferm Werk en haar dienstverlening bij zowel de inwoners als bij werkgevers goed in beeld is. Dit geldt ook voor de vier opdrachtgevende gemeenten en alle relevante stakeholders. We willen de communicatie zodanig organiseren dat we samen het maximale bereiken ten aanzien van de participatie van onze inwoners. En, dat bij inwoners bekend is wat Ferm Werk voor hen kan betekenen op het gebied van uitkeringen en regelingen.

Wat hebben we bereikt? Integraal communicatieplan Het integraal communicatieplan is opgesteld met aandacht voor alle betrokkenen en met beperkt budget. We besteden aandacht aan de individuele verhalen van inwoners en werkgevers. Zo kan de communicatie bijdragen aan het bereiken van onze doelstellingen. Stand van zaken (toelichting) Het integraal communicatieplan is in concept opgeleverd. Een aantal onderwerpen zijn geëffectueerd in bestaande communicatiemiddelen . Denk aan verhalen van inwoners in de nieuwsbrief Werk en Inkomen, op de website en op sociale media. De regionale overleggen over dienstverlening aan werkgevers (WSP) hebben een aantal gezamenlijke presentatiemiddelen opgeleverd. Het verbetertraject V3 dat organisatiebreed is ingezet, vraagt onveranderd veel van onze interne communicatie. In de externe communicatie is er vooral veel aandacht voor Energietoeslag, de energiehulp van onze opdrachtgevende gemeenten en andere inkomensondersteunende Jaarstukken 2023 28

maatregelen. Als het gaat om arbeidsmarktcommunicatie lag de nadruk daarvan het afgelopen kwartaal op werving en onboarding en het optimaliseren daarvan. Zichtbaarheid vergroten door organiseren van activiteiten We organiseren heel mooie activiteiten om onze doelen te bereiken en we willen onze zichtbaarheid vergroten. Ook is de aandacht voor de communicatie naar werkgevers die ons helpen en naar onze opdrachtgevende gemeenten beperkt. Dat gaan we verbeteren. Stand van zaken (toelichting) In beide arbeidsmarktregio's is Ferm Werk onderdeel van het regionaal communicatie-overleg. Vanuit daar wordt gezamenlijk nagedacht over communicatie. Voor Midden-Holland zijn er een aantal Talentendagen geweest en iedere eerste dinsdag van de maand is er het werkcafé. Binnenkijken bij bedrijven is in voorbereiding. In Midden-Utrecht word gewerkt aan de harmonisatie. In de tussentijd is er gewerkt aan uniforme presentatiemiddelen voor o.a. evenementen. Daarnaast presenteren wij onze gezamenlijke projecten in de WSP-nieuwsbrief Voor beide regio's wordt gewerkt aan een Routekaart om werkgevers de weg te wijzen in de veelheid aan instanties en regelingen.

Wat was de opdracht? ICT

Wat hebben we bereikt? Automatisering Bij het opstellen van de begroting is nog geen keuze gemaakt voor een softwarepakket voor het sociale domein. Als dit een nieuw pakket wordt, zullen we dat inrichten en de medewerkers kennis en vaardigheden overbrengen. Wanneer het softwarepakket niet wijzigt, zullen we zorgen voor een optimale inzet van de functionaliteiten en de kennis van de medewerkers vergroten. De andere applicaties houden we up-to-date en er zal continue aandacht zijn of deze pakketten voldoen aan de eisen van de organisatie. Stand van zaken (toelichting) Vanuit de spendanalyse is geconstateerd dat het softwarepakket Europees aanbesteed dient te worden. Er heeft een marktconsultatie plaatsgevonden met verschillende leveranciers. We hebben een inkoopbureau benaderd om een voorstel uit te werken om de aanbesteding hiervoor te verzorgen. In de marktverkenning en tijdens de gesprekken is gebleken dat het marktaanbod zeer beperkt is. Daarbij komt dat er op dit moment geen passend aanbod is voor een SAAS oplossing. Deze oplossingen zijn wel in de maak. Het inkoopbureau heeft geadviseerd om een afwijkingsbesluit op te stellen. Dit is voorgelegd aan het bestuur met een positief juridisch advies.

Er wordt nog onderzocht of het mogelijk is via de broker van de gemeente Woerden een contract aan te gaan met de huidige aanbieder, om zodoende een rechtmatige overeenkomst af te sluiten. Hybride werken In 2023 is een project gestart naar hybride werken. Stand van zaken (toelichting) Het projectplan hybride werken is gereed en besproken in het MT. Het MT heeft de werkgroep gevraagd prioriteiten aan te geven. De hoogste prioriteit was om apparatuur aan te schaffen voor hybride vergaderen. Hier is een start mee gemaakt. Inkoop duurzame ondersteuningsmiddelen. We zetten in op slim inkopen van hardware. Stand van zaken (toelichting) In december is de nieuwe telefooncentrale live gegaan. De implementatie is succesvol verlopen. Er waren slechts beperkte startproblemen, die snel verholpen zijn. Er zijn nieuwe afspraken gemaakt voor vervanging van mobiele telefoons,. Als een mobiel is afgeschreven, kan deze vervangen worden en is er een keuze uit twee producten (voorheen 1 standaard) . Met de gemeente Woerden zijn afspraken gemaakt over de levering ervan. Jaarstukken 2023 29

Meer in de cloud Het ICT landschap is continu in verandering. We streven ernaar om steeds meer in de cloud te gaan werken waarbij veiligheid van gegevens is geborgd. Nieuwe software zal altijd een SAAS oplossing zijn. We worden hierdoor minder afhankelijk van onze hostingpartij bij updates, veranderingen in de software enz. Stand van zaken (toelichting) Zoals in het eerste kwartaal aangegeven, zal dit beleid vorm worden gegeven in een ICT visieplan. Er is een concept visieplan opgesteld, maar door het vertrek van de teammanager ICT heeft de verdere uitwerking en besluitvorming vertraging opgelopen. In 2023 gaan twee systemen naar de cloud: intranet en de telefooncentrale. Beide projecten zijn succesvol afgerond. Daarmee is een klein begin gemaakt met een grote verandering die meer structurele financiële middelen vergt dan er nu beschikbaar zijn binnen de begroting van Ferm Werk. Samenwerking met ICT-afdeling Gemeente Woerden We blijven inzetten op een goede samenwerking met de ICT-afdeling van de gemeente Woerden. Daarbij zijn de uitgangspunten minder kwetsbaar en efficiënter te zijn en in verbinding met elkaar de juiste technische stappen te nemen. Jaarlijks verwachten wij een ISAE type 2 verklaring. Dit is een rapportage die aangeeft dat de uitbestede processen bij gemeente Woerden worden beheerst en dat we kunnen bouwen op de ICT-omgeving die ook goed beveiligd is.

De dienstverleningsovereenkomst wordt jaarlijks geëvalueerd. Stand van zaken (toelichting) Zoals hierboven al beschreven is, hebben we in samenwerking met gemeente Woerden een ICT-stip geschreven. We moeten wel beide actief inzetten op de samenwerking. Dit betekent elkaar blijven informeren en in gesprek blijven. Dit blijkt in de praktijk regelmatig wel lastig te zijn. Met name door het ontbreken van voldoende middelen (geld en mensen) kunnen we het tempo van de vernieuwing bij Woerden als Ferm Werk niet bijhouden. Inmiddels is duidelijk dat hier naast de goede intentie van beide partijen, gebrek aan ICT-middelen een serieus risico gaat vormen in de samenwerking.

Wat was de opdracht? Archief Ferm Werk deelt veel informatie en archiveert ook veel informatie met (vaak) privacygevoelige gegevens. De afdeling digitale informatievoorziening voldoet al jaren niet aan wet- en regelgeving. In 2022 is hier een stap ingezet door een aantal technische aanpassingen te doen in het archiveringssysteem. Hiermee is echter niet geborgd dat we structureel de informatievoorziening op peil houden.

Wat hebben we bereikt? Onderzoek privacy en informatievoorziening We zullen gaan onderzoeken wat structureel nodig is aan kennis en ervaring op het gebied van privacy en informatievoorziening. Dit blijft ook in 2023 onze aandacht houden. Stand van zaken (toelichting) In Q4 is door het DB een nieuw plan van aanpak vastgesteld naar aanleiding van de Rapportage KPI’s archief- en informatiebeheer van de streekarchivaris 2022. Deze is ter kennisgeving aan het AB gestuurd. Daarnaast is per 1 november een (tijdelijke) informatiemanager gestart. Hij heeft o.a. de opdracht om in kaart te brengen hoe we het archief en informatiebeheer op de juiste manier vorm moeten gaan geven, zodanig dat we kunnen gaan voldoen aan de geldende regelgeving.

Wat was de opdracht? Informatiebeveiliging en privacy De omgang met persoonsgegevens brengt een grote verantwoordelijkheid met zich mee. Het veld rond privacy wordt steeds complexer. Dit komt onder andere door de vele gegevensuitwisselingen met (keten) partners, de technische mogelijkheden, gebruik van big en open data voor dienstverlening en de veranderde wetgeving.

Jaarstukken 2023 30

Wat hebben we bereikt? Bewustwording in organisatie Het team privacy en informatiebeveiliging (PIV) voert regelmatig bewustwordingscampagnes via verschillende kanalen. Zij zullen zichtbaar zijn in teamoverleggen, op intranet of via de privacyambassadeurs in de organisatie. Daarnaast bieden de FG en de CISO twee keer per jaar een rapportage aan het MT aan met de bevindingen en aandachtspunten op het gebied van privacy en informatiebeveiliging. Stand van zaken (toelichting) In 2023 is er meer aandacht geweest om de bewustwording op het gebied van privacy en informatieveiligheid te vergroten. Er is onder andere meer gestuurd op de wekelijkse e-learning. Alhoewel de relatie niet is onderzocht, is er sprake van een toename van datalekmeldingen aan team PIV. Ter verhoging van het privacybewustzijn publiceert team PIV regelmatig artikelen op het intranet over actuele privacythema's en heeft de privacy officer deelgenomen aan diverse afdelingsoverleggen. Er zijn wisselingen geweest in de privacy-ambassadeurs. Alle ambassadeurs hebben de speciaal voor hen ontwikkelde online VNG training gevolgd. De FG en CISO zijn in 2023 twee keer aangesloten bij het OMT om hun rapportage met bevindingen op het gebied van privacy en informatiebeveiliging te delen.

Wat was de opdracht? Rechtmatigheid Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het onderzoek van de rechtmatigheid.

Wat hebben we bereikt? Periodiek rapporteren aan dagelijks bestuur Om het dagelijks bestuur hierin te faciliteren stellen wij twee keer per jaar een rapportage op en leggen deze voor aan het bestuur. Stand van zaken (toelichting) Conform de rapportagecyclus 2023 die door het bestuur wordt vastgesteld, wordt het bestuur aan de voorkant betrokken bij de kaderbrief en de begroting. Gedurende het jaar wordt de voortgang besproken middels kwartaal in zicht-rapportages en financiële kwartaalrapportages. Achteraf wordt verantwoording afgelegd middels de jaarrekening die door de accountant wordt gecontroleerd. Rechtmatigheidsverantwoording in jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het onderzoek naar rechtmatigheid en geeft in de jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording af. De accountant controleert vervolgens de jaarrekening en de daarbij behorende rechtmatigheidsverantwoording op getrouwheid en rechtmatigheid. In deze verantwoording worden alleen afwijkingen opgenomen die boven de 1% van de totale lasten, inclusief dotaties aan reserves, van de begroting vallen. Stand van zaken (toelichting) De begrotingsrechtmatigheid bestaat uit het Begrotingscriterium, Voorwaarden criterium en het Misbruik en oneigenijk gebruik criterium. Begrotingscriterium Er hebben zich geen overschrijdingen voorgedaan op programmaniveau.

Voorwaardencriterium Voor 2023 zijn er voor € 829 bestedingen geweest die Europees aanbesteed hadden moeten worden. Daarnaast zijn voor € 184 bestedingen geweest waarvoor het onduidelijk is of deze Europees aanbesteed hadden moeten worden. Bij het aangaan van contracten worden niet steeds de nationale aanbestedingsregels gevolgd. Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium (M&O criterium) Het M&O-beleidsplan voor 2023 was niet van voldoende kwaliteit om aan te bieden bij het bestuur. Ferm Werk beschikt derhalve niet over een actueel M&O-beleidsplan.

Jaarstukken 2023 31

Wat was de opdracht? Contractbeheer In 2022 hebben we een slag gemaakt in het contractbeheer. In 2023 willen we dit via goede processen en afspraken gaan borgen in onze bedrijfsvoering.

Wat hebben we bereikt? Opstellen inkoop- en aanbestedingsbeleid In 2023 werken we dit verder uit met een inkoop en aanbestedingsbeleid. Stand van zaken (toelichting) Ferm Werk heeft geen interne inkoper in dienst. Wel is er veel ervaring in de organisatie. Deze ervaring blijkt echter ontoereikend om alle inkopen rechtmatig te laten plaatsvinden. Medio 2023 kwamen in de jaarrekening 2022 diverse onrechtmatigheden naar voren. In het tweede half jaar van 2023 zijn diverse verbeteracties gestart:  In het derde kwartaal is een workshop georganiseerd voor alle inkopers binnen Ferm Werk die met inkoop en aanbestedingen te maken hebben. Wij hopen hiermee de kennis bij de medewerkers te vergroten.  Bij een aantal aanbestedingstrajecten huren we extern advies in om de inkoop te begeleiden.  Er is een projectplan in de maak om het beleid opnieuw op te stellen, procedures te herontwerpen en vast te leggen en de kennis in de organisatie verder te vergroten.

Jaarstukken 2023 32

Wat heeft het gekost? Bedragen x €1.000 Exploitatie

Begroting 2023 Begrotingswijzigingen Begroting 2023 2023 na wijziging

Rekening 2023

Verschil 2023

Lasten Bedrijfsvoering uitvoeringskosten

5.046

1.079

6.125

6.070

Onvoorzien

55 51

Totaal Lasten

5.097

1.079

6.176

6.070

106

Gerealiseerde resultaat

-5.097

-1.079

-6.176

-6.070

-106

Toelichting verschillen Bedrijfsvoering Explotatie

Saldo verklaring > € 50.000

Uitvoeringskosten

Vrijval reservering afrekening energiekosten 2022 (141k) Nog na te betalen bovenwettelijk verlof IKB 20172023 (-98k)

Verschil 2023

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandsvermogen en risicobeheersing De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover GR Ferm Werk beschikt om niet begrote kosten te ondervangen. Gegeven de afspraken die in de GR zijn gemaakt met betrekking tot een eventueel nadelig saldo, is de weerstandscapaciteit van Ferm Werk optimaal. Onderstaand de afspraken in de gemeenschappelijke regeling met betrekking tot een batig of nadelig saldo (artikel 26): Batige en nadelige saldi ten opzichte van de begroting zoals blijkt uit de jaarrekening worden met de deelnemers verrekend op de wijze waarop deze kosten in rekening gebracht zijn conform artikel 24. Het algemeen bestuur kan op voorstel van het dagelijks bestuur afwijken van het bepaalde in het eerste lid en besluiten om een batig saldo op de uitvoeringskosten tot een maximum van 10% van de daarvoor begrote kosten toe te voegen aan de egalisatiereserve van het openbaar lichaam Ferm Werk dan wel een nadelig saldo hieraan te onttrekken. Inventarisatie van de risico's We onderscheiden hierbij risico's van aanmerkelijke materiële waarde die niet kunnen worden voorzien. Risico's die wel kunnen worden voorzien, zijn in een voorziening opgenomen op de balans. Geïnventariseerde risico's :  Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden.  Financiële onrechtmatigheid.

 Opvang ziekteverzuim en extra werkzaamheden.  Vergrijzing.  Wegvallen van opdrachtgevers.  Ontwikkeling loonkosten.  Samenwerking ICT Woerden Toelichting op de risico's Ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden. De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is gebaseerd op landelijke verwachtingen. Lokaal wijken deze af. Het is moeilijk te voorspellen welke impact ze hebben op het aantal uitkeringsgerechtigden in het werkgebied van Ferm Werk. Daarnaast zijn ook ontwikkelingen als mondiale vluchtelingenstroom van invloed. Deze zijn niet te voorspellen. Vanwege de mogelijk financiële impact van een grotere instroom dan begroot en verwacht, kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen niet afdoende is om een grote stijging op te vangen. Echter is in de GR opgenomen dat de gemeenten die deelnemen in Ferm Werk deze kosten dragen. Met deze bepaling is het risico voor Ferm Werk nihil. Toch worden deze risico's per kwartaal gevolgd gerapporteerd aan directie en bestuur. Het risico heeft zich niet voorgedaan omdat de omvang van het klantenbestand in de lijn ligt van de begroting. Financiële onrechtmatigheid Het verstrekken van uitkeringen of delen van uitkeringen aan niet rechthebbenden, is de zogeheten Jaarstukken 2023 33

financiële onrechtmatigheid. Hiervoor is een AO.IC ingericht die deze risico's voorkomt dan wel verkleint. Aan gemiddeld zo' n 60% van de inwoners van de vier in Ferm Werk deelnemende gemeenten die een beroep doen op een uitkering, wordt geen uitkering verstrekt omdat het recht ontbreekt. In dit zogeheten poorteffect, dat maandelijks wordt gemeten, zit een strenge selectie als het gaat om het voorkomen van onrechtmatigheid. Verstrekkingen van uitkeringen worden verder getoetst. Daarnaast vindt er periodieke controle plaats volgens een vastgesteld Intern Controleplan. De bevindingen daaruit worden met de uitvoering gedeeld en werkwijzen worden waar nodig aangepast. De werking van de AO/IC is hiermee adequaat in het verminderen van het genoemde risico. Wanneer wel onrechtmatigheid blijft bestaan, zonder dat Ferm Werk dit heeft herkend, geldt evenzeer het bepaalde in de GR dat de in Ferm Werk deelnemende gemeenten de kosten dragen van de uitkeringslasten. Het onderkennen, herstellen en reageren op risico's in de bedrijfsvoering van Ferm Werk is een vast onderdeel van de periodieke monitoring en verantwoording aan de directie van Ferm Werk en het dagelijks bestuur. Opvang ziekteverzuim en extra werkzaamheden Vanwege de financiële posities van de gemeenten heeft het DB besloten geen inhuurbudget op te nemen in de begroting.

Dit heeft als risico dat bij verzuim, uitval of langdurige zieken het werk niet of niet volledig kan doorgaan en/of wachtlijsten ontstaan. Ook kan bij een eventuele bestandstoename of wijziging van wetgeving waarbij extra werkzaamheden komen kijken, niet ingehuurd worden. Het effect hiervan kan zijn: nog meer ziekteverzuim, wachtlijsten of niet binnen de wettelijke termijnen het werk kunnen voldoen. Door de extra werkzaamheden die dit jaar bij Ferm Werk terecht zijn gekomen en de krapte op de arbeidsmarkt was het niet mogelijk binnen de beslistermijnen te blijven bij de aanvragen energietoeslag. De werkdruk was hoog. Ook zagen wij een hoog ziekteverzuim van gemiddeld 8% bij stafpersoneel en 15% bij de WSW medewerkers. Vergrijzing Doordat er geen nieuwe instroom in de Wsw plaatsvindt, neemt het aandeel oudere Sw-werknemers bij Ferm Werk toe. Dit brengt hogere kosten met zich mee door toenemend verzuim. Directe productiekosten zijn gereduceerd door efficiënter om te gaan met onze personele inzet. We hebben zodoende meer werk met minder mensen kunnen uitvoeren. Wegvallen van opdrachtgevers Mede door de natuurlijke afbouw in de Wsw en de mate van arbeidspotentieel van medewerkers Nieuw Beschut, bestaat het risico dat we de dienstverlening naar sommige opdrachtgevers niet kunnen handhaven. Het wegvallen van opdrachtgevers heeft invloed op het resultaat.

Dit betekent hogere bijdragen gemeenten. Samenwerking ICT Woerden De samenwerking met de ICT-afdeling van de gemeente Woerden is kwetsbaar, de juiste technische stappen moeten gezet worden om efficiënt te kunnen werken. De dienstverlening dient jaarlijks geëvalueerd te worden en beide partijen moeten zich blijven inzetten op een goede samenwerking. Overige risico's  Risico op het niet naleven van de AVG.  Inbreuk door hackers op de netwerkomgeving.  Niet op orde zijn van de informatiebeveiliging.  Aanspraken van cliënten als gevolg van het niet naleven van wettelijke afhandelingstermijnen.  Kostenverhoging als gevolg van de inflatie en stijgende energiekosten. Financiële kengetallen Verslagjaar 2023

Begroting

Rekening

Netto schuldquote

3,40%

1,01%

Netto schuldquote gecorrigeerd

-1,90%

1,01%

Solvabiliteitsrisico

0,90%

0,99%

Structurele exploitatieruimte

0,00%

Kengetallen

Netto schuldquote (en netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen) Het BBV schrijft twee vergelijkbare kengetallen voor. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de Jaarstukken 2023 34

rentelasten en aflossingen op de exploitatie. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties reserves. Een negatief percentage geeft aan dat er geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, wil zeggen dat eventueel uitgezette gelden van de schulden zijn afgetrokken. De berekening is verder identiek aan die van de netto schuldquote. Solvabiliteitsratio Met solvabiliteit wordt aangegeven hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Ferm Werk in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger deze ratio, hoe groter de weerbaarheid van de organisatie. De solvabiliteit is laag te noemen. Dit is het gevolg van de keuze van het bestuur van Ferm Werk om geen resultaten toe te voegen aan het eigen vermogen. Algemene dekkingsmiddelen en bedrag voor onvoorzien In de begroting 2023-2026 wordt 51K per begrotingsjaar aan onvoorziene lasten begroot. Gegeven de afspraken die in de gemeenschappelijke regeling zijn gemaakt met betrekking tot een batig of nadelig saldo (art. 26 lid 1) is de financiële situatie gezond te noemen.

Financiering Kredietrisico Conform de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) dienen uitzettingen uit hoofde van de treasurytaak te worden verricht conform de bepalingen van het verplicht schatkistbankieren bij het Ministerie van Financiën. Het kredietrisico dat hiermee samenhangt, is gelijk aan het risico op de Nederlandse staat.

Kasgeldlimiet en renterisiconorm Kasgeldlimiet De gemiddelde vlottende schuld, over drie maanden gezien, is voor een gemeenschappelijke regeling gelimiteerd op 8,2% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze kasgeldlimiet in 2023 weergegeven: Bedragen x € 1.000 Omschrijving

Gemiddelde netto Kasgeldlimie Ruimte (+) of vlottende schuld t Overschrijding (-)

eerste kwartaal 2023

3.291

3.257

tweede kwartaal 2023

1.910

3.257

derde kwartaal 2023

2.343

3.257

vierde kwartaal 2023

4.511

3.257

analyse

-34 hogere schuld door af te dragen BTW jaarfacturen bevoorschotting 1.347 914 -1.254 hogere schuld aan deelnemende door o.a. minder betaalde Energietoeslag dan begroot

Renterisiconorm Over de langlopende schuld mogen de jaarlijkse aflossingen en renteherzieningen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van deze renterisiconorm in 2023 weergegeven: Bedragen x € 1.000 Omschrijving Begrotingstotaal 2023

2022

2023

38.733

39.716

Wettelijk percentage

20%

renterisiconorm

7.747

7.943

7.747

7.943

Bedrag waarover renterisico wordt gelopen (aflossingen) Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

Kasgeldlimiet en renterisiconorm De renterisiconorm houdt in dat de leningen waarvoor in dat jaar het rentepercentage wordt herzien of opnieuw afgesloten niet méér mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Renteherziening of een nieuwe lening o/g is niet van toepassing in 2023. Jaarstukken 2023 35

Per 6 december 2017 is er een lening opgenomen van € 2.000.000 met een looptijd van tien jaar, tegen een jaarlijkse rente van 1,13%. In 2023 zijn er geen leningen opgenomen. De totale rentelast met betrekking tot de BNG-lening bedraagt in het boekjaar € 22.600.

Renteresultaat Overzicht renteresultaat 2023

Realisatie

Begroting

2023

Rente spaarrekeningen

-79.115

Totaal

-79.115

Rente leningen o/g

22.600

(Bedragen in €)

Overige rentelasten

Totaal

22.600

Renteresultaat

-56.515

22.600

Verbonden partijen De Stichting De Wissel is in 2023 ontmanteld en opgeheven. Er is dus geen enkel belang meer. Kapitaal verstrekking aan deelneming

Waardering 2023

Waardering 2022

Stichting De Wissel

Jaarrekening Inleiding jaarrekening 2023 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. Het normen- en toetsingskader is op 14 december 2023 goedgekeurd door het algemeen bestuur. De grondslag voor de rechtmatigheid is opgenomen in het Normen- en toetsingskader die op 14 december 2023 is vastgesteld door het algemeen bestuur. In het Normen- en toetsingskader staat de verantwoordingsgrens waarboven afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moeten worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De verantwoordingsgrens is vastgesteld op 1% van de totale lasten van de GR inclusief toevoegingen aan de reserves. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij kan worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke.

Activa Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op vaste activa met een beperkte gebruiksduur wordt jaarlijks afgeschreven volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.

Financiële vaste activa De deelneming wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Indien noodzakelijk wordt op de lening een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet inbaar zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op Jaarstukken 2023 36

basis van de ouderdom van de vordering per balansdatum en de geschatte inningskansen. Er is sprake van een zekere mate van schattingsonzekerheid.

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn de passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de programmarekening.

Voorzieningen De voorziening bestaat uit het op balansdatum bestaand risico ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Vaste schulden De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten Bedragen x € 1.000 Exploitatie

Primitieve begroting 2023 Begroting na wijziging 2023 Realisatie 2023 Verschil 2023

Programma Inkomensregelingen Totaal Lasten

21.446

31.714

29.932

1.783

Totaal Baten

21.446

31.714

29.932

1.783

Totaal Lasten

3.016

2.945

2.927

Totaal baten

3.016

2.945

2.927

Totaal Lasten

9.120

10.150

9.857

294

Totaal Baten

9.120

10.150

9.857

294

Totaal Lasten

1.037

1.248

1.194

Totaal Baten

1.037

1.248

1.194

5.046

6.125

6.070

Saldo Inkomensregelingen Programma Arbeidsparticipatie

Saldo Arbeidsparticipatie Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

Saldo SW-bedrijf en Nieuw Beschut Programma Aanvullende dienstverlening

Saldo Aanvullende dienstverlening Programma bedrijfsvoering Lasten Overhead Lasten Onvoorzien

Totaal Lasten

5.097

6.176

6.070

106

Totaal baten

5.097

6.176

6.070

106

Saldo Bedrijfsvoering

Algemene dekkingsmiddelen

Vennootschapsbelasting

Totaal saldo lasten

39.716

52.234

49.979

2.254

Totaal saldo baten

39.716

52.234

49.979

2.254

Toevoegingen aan bestemmingsreserves

Jaarstukken 2023 37

Onttrekkingen aan bestemmingsreserves

Gerealiseerde resultaat

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Programma Inkomensregelingen

Pagina 3

Programma Arbeidsparticipatie

Pagina 11

Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut

Pagina 17

Programma Aanvullende dienstverlening

Pagina 21

Overhead

Pagina 32

Overzicht incidentele baten en lasten Per gemeente is al op diverse plaatsen aangegeven dat er sprake was van afwijkingen. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van wat werd begroot. Door dat het hier incidentele kosten betreft die niet waren te beramen. De vergelijking geeft ook inzicht in wat alsnog als een incidentele bate dan wel last geldt bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers na einde van het begrotingsjaar. Bedragen x € 1.000 Wat

Primitieve begroting 2023

Begroting wijziging 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil 2023

Lasten

39.716

12.518

52.234

49.772

-2.462

Baten

-39.716

-12.518

-52.234

-49.772

2.462

Energietoeslag

6.879

5.438

-1.441

Uitvoeringskosten Energietoeslag

131

-44

Ontvangen gelden ESF/Arbiedsmarktregio's

-157

146

Waarvan Incidentele baten en lasten

Projecten Lifecoaching / Dichter Bij Dan Je Denkt / Workforce (intern) Vrijval reservering afrekening energiekosten 2022

-233

Nog na te betalen bovenwettelijk verlof IKB 20172023

210

Totaal incidentele lasten

7.010

5.491

-1.519

Gemeentelijke bijdrage

-7.010

-5.491

1.519

Totaal incidentele lasten

-7.010

-5.491

1.519

Toelichting incidentele baten en lasten Afgelopen jaar zijn we steeds beter aangesloten in de arbeidsmarkt regio. We hebben afgelopen jaar ook beter kunnen meedenken en gebruik kunnen maken van de, veelal incidentele, middelen die beschikbaar zijn op arbeidsmarkt niveau. De financiële middelen komen deels direct ten goede van projecten voor klanten (reintegratie en begeleiding) en deels worden ze ingezet om de bedrijfsvoering te verbeteren.

Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe Jaarstukken 2023 38

in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 14 december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 497.720. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: (Bedragen x €1.000) Begrotingscriterium

Totaal

Overschrijding lasten programma's

€0

Overschrijding investeringsbudgetten

€ 28

Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

Overschrijding van baten en/of onderschrijding van baten en lasten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld.

€0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 28

Totaal van begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid

€0

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (dit betreft voornamelijk lagere inkomensverstrekkingen, deze worden nader toegelicht in de paragraaf Bedrijfsvoering)

€ 28

Voorwaardencriterium Inkopen die ten onrechte niet Europees aanbesteed zijn

€ 829

M&O criterium Geen materiële bevindingen

€0

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording) worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen algemeen bestuur en dagelijks bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering worden vermeld.

Balans per 31 december 2023 ACTIVA (Bedragen in €)

31 dec

2023

2022

Vaste activa Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut Gronden en terreinen

8.879

Bedrijfsgebouwen

108.752

200.958

Vervoermiddelen

264.752

370.186

Machines, apparaten en installaties

61.568

49.169

Overige materiële vaste activa

145.154

225.966

580.226

855.158

Kapitaalverstrekking aan deelneming

Lening aan deelneming

Financiële vaste activa

Jaarstukken 2023 39

Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer

472.590

454.390

472.590

454.390

Totaal vaste activa 1.052.816 1.309.548 Vlottende activa Voorraden

3.543

6.718

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

232.915 1.585.751

Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar

4.320.439

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

Overige vorderingen 1.346.324 1.145.915 5.903.220 2.738.384 Liquide middelen

322.309

305.801

Overlopende activa

265.286

143.770

Totaal vlottende activa 6.490.815 3.187.956 Totaal generaal 7.543.631 4.497.504 PASSIVA (Bedragen in €)

31 dec

2023

2022

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve

74.603

Bestemmingsreserve

Gerealiseerd resultaat

-0

74.603

300.943

253.078

Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Vaste schulden Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.000.000 2.000.000 2.300.943 2.253.078 Totaal vaste passiva 2.375.546 2.327.681 Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar RC Stichting De Wissel

Schulden aan openbare lichamen

43.652 137.508

2.429.081 Overige schulden 2.274.748 1.920.294 4.703.830 2.101.454 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, m.u.v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

464.255

68.369

Totaal vlottende passiva 5.168.085 2.169.823 Totaal generaal 7.543.631 4.497.504 Bedrag aan garantstellingen

Jaarstukken 2023

Toelichting op de balans Materiële vaste activa investeringen met een economisch nut Materiële vaste activa

Gronden en

met een economisch nut

terreinen

Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen

Machines, apparaten

Overige materiële

en installaties

vaste activa

Totaal

(Bedragen in €) Boekwaarde 1-1-2023

8.879

200.958

370.186

49.169

225.966 855.158

Investeringen

27.909

Desinvesteringen

-36.217

- -36.217 225.966 846.850

27.909

8.879

200.958

333.969

77.078

Herwaardering

Afschrijvingen

-8.878

-92.206

-69.218

-15.510

-80.813 -266.624

Boekwaarde 31-12-2023

108.752

264.752

61.568

145.154 580.226

Afschrijvingspercentages

10% - 20%

20% - 25%

10% - 20%

20% - 33%

Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

2023

2022

Verstrekt BBZ bedrijfskrediet

75.600

122.000

Verstrekt krediethypotheek PW

241.390

234.390

TOZO Bedrijfskrediet

155.600

98.000

472.590

454.390

(Bedragen in €)

Vlottende activa Uitzettingen met rentetypische looptijd

2023

2022

232.915

841.306

744.445

korter dan één jaar (Bedragen in €) Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren inzake uitgevoerde werkzaamheden Afrekening gemeentelijke bijdrage boekjaar

232.915 1.585.751

Uitzettingen met rentetypische looptijd

2023

2022

4.320.439

korter dan één jaar (Bedragen in €) Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar

Jaarstukken 2023 41

Uitzettingen met rentetypische looptijd

2023

2022

Vorderingen op debiteuren bijstandverlening

757.810

613.710

Verstrekte voorschotten bijstandverlening

51.664

28.652

Loonheffingen

74.590

Debiteuren

462.259

499.636

korter dan één jaar (Bedragen in €) Overige vorderingen

1.346.324 1.141.999

Onderstaand een specificatie van de vorderingen op

debiteuren Bijstandverlening per gemeente

Verslagjaar 2023

Totaal

(Bedragen in €)

Gemeente

Gemeente Gemeente Gemeente

Woerden

Bodegraven- Montfoort Oudewater Reeuwijk

Nominale vordering

3.078.837 1.678.708

1.048.633

170.433

181.063

Af: voorziening

-1.848.437

1.160.308

-526.533

-81.633

-79.963

gewaardeerde vordering

1.230.400

518.400

522.100

88.800

101.100

BBZ bedrijfskrediet

-75.600

-21.900

-44.900

-7.900

-900

Krediethypotheek PW

-241.390

-68.750

-124.140

-48.500

TOZO Bedrijfskrediet

-155.600

-63.300

-64.300

-24.900

-3.100

-472.590

-153.950

-233.340

-32.800

-52.500

757.810

364.450

288.760

56.000

48.600

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Overboeking naar financiële vaste activa:

Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) (1)

Verslagjaar Drempelbedrag

2023

1000 Kwartaal 1 Kwartaal 2

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's

233

199

512

385

767

801

488

615

Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

Overlopende activa Overlopende activa

2023

2022

Vooruitbetaalde kosten

166.863

53.780

Nog te ontvangen bedragen

71.092

41.662

Fiets- privé project

19.089

15.207

Overig

8.242

33.122

265.286

143.770

(Bedragen in €)

Jaarstukken 2023 42

Eigen vermogen De algemene reserve is gevormd bij de overname van activiteiten van de gemeentelijke stichting Milieukompas en bedraagt vanaf 2001 ongewijzigd € 74.603. Eigen vermogen

2023

2022

74.603

(Bedragen in €) Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal eigen vermogen

74.603

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's (Bedragen in €)

Verloop in

2023

2022

Voorziening Verlofsparen Stand op 1 januari

253.078

dotatie

47.865

253.078

Stand op 31 december

300.943

253.078

Vaste schulden Per 6 december 2017 is een lening opgenomen van € 2.000.000 met een looptijd van tien jaar, tegen een jaarlijkse rente van 1,13%. In 2023 zijn geen leningen opgenomen. De totale rentelast met betrekking tot de BNG-lening bedraagt in het boekjaar € 22.600. Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer

2023

2022

2.000.000

(Bedragen in €) Leningen o/g BNG Bank

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Schulden aan openbare lichamen

2023

2022

2.429.081

137.508

2.429.081

137.508

2023

2022

(Bedragen in €) Deelnemende gemeenten Overige gemeenten

Overige schulden (Bedragen in €) Omzetbelasting

329.273

72.667

595.620

Uitkeringen PW en Bijzondere bijstand

771.453

185.357

Crediteuren

400.401

437.130

Overige schulden

773.621

629.521

2.274.748

1.920.294

Loonheffing

Overlopende passiva Overlopende passiva

2023

2022

Accountantkosten

50.750

61.678

Netto loon

5.756

5.143

(Bedragen in €)

Vooruit ontvangen bedragen Rente Jaarstukken 2023 43

406.201

1.548

464.255

68.369

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Kredietfaciliteit GR Ferm Werk heeft een kredietfaciliteit in rekening-courant bij de BNG Bank ter hoogte van maximaal € 250.000 . Per balansdatum wordt hiervan € 0 benut.

Garantstellingen GR Ferm Werk is hoofdelijk schuldenaar voor het krediet in rekening-courant bij de Rabobank De kredietlimiet is in 2022 verlaagd naar € 0.

Fiscale eenheid voor de omzetbelasting De fiscale eenheid voor de omzetbelasting bestond uit de volgende rechtspersonen: Stichting De Wissel en GR Ferm Werk. Vanaf 6 juni 2023 is GR Ferm Werk zelfstandig ondernemer voor de BTW en is de fiscale eenheid opgehouden te bestaan.

Jaarlijks terugkerende, arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume Per ultimo 2023 bedroeg de schuld uit hoofde van vakantiegeld en -dagen € 788.800. (2022: € 601.500)

Opgebouwde rechten vakantietoeslag voor uitkeringsgerechtigden Ultimo 2023 is er voor een bedrag van € 391.700 aan vakantietoeslag opgebouwd door uitkeringsgerechtigden. (2022: € 334.400)

Aangegane huurverplichtingen (en rechten) Per 31-12-2023 bedraagt de aangegane huurverplichting (exclusief servicekosten) in totaal € 7.793.000, waarvan € 680.000 vervalt na 1 jaar (na 10 jaar nihil). Per 31-12-2023 bedraagt de aangegane huurverplichting voor ICT-apparatuur (kopieerapparaten) in totaal € 49.600 waarvan € 17.800 vervalt na 1 jaar (na 3 jaar nihil)

Aangegane ICT hosting verplichting Per 31-12-2023 bedraagt de aangegane hosting verplichting in totaal € 504.900 vervallend na 1 jaar.

Jaarstukken 2023 44

Toelichting wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Tabel 1a

Jaarstukken 2023 45

Tabel 1d

Toelichting Tabellen 1b, 1c, 1e, 1f, 1g en 2: deze categorieën waren over 2023 niet van toepassing. Tabel 1d: Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Taakveld overzicht

Jaarstukken 2023 46

Taakveld overzicht Bedragen x €1.000 Exploitatie

Begroting 2023 na wijziging

Rekening 2023

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

31.714

29.932

Totaal Lasten

31.714

29.932

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

31.714

29.932

Totaal Baten

31.714

29.932

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

2.945

2.927

Totaal Lasten

2.945

2.927

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

2.945

2.927

Totaal Baten

2.945

2.927

Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

10.150

9.857

Totaal Lasten

10.150

9.857

Taakveld 6.4 Begeleide Participatie

10.150

9.857

Totaal Baten

10.150

9.857

Taakveld 6.3 Inkomensregelingen

1.197

1.136

Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie

Taakveld 8.3 Wonen en bouwen

1.248

1.194

1.248

1.190

Programma Inkomensregelingen Lasten

Baten

Totaal Programma Inkomensregelingen Programma Arbeidsparticipatie Lasten

Baten

Totaal Programma Arbeidsparticipatie Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Lasten

Baten

Totaal Programma SW-bedrijf en Nieuw Beschut Programma Aanvullende dienstverlening Lasten

Totaal Lasten Baten Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 6.5 Arbeidsparticipatie Totaal Baten Totaal Programma Aanvullende dienstverlening

1.248

1.194

6.125

6.070

Programma Bedrijfsvoering Lasten Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.8 Overige baten en lasten

6.176

6.070

Taakveld 0.4 Overhead

6.176

6.070

Totaal Baten

6.176

6.070

Totaal Programma Bedrijfsvoering

Gerealiseerde resultaat

Totaal Lasten Baten

SiSa bijlagen

Jaarstukken 2023 75

SiSa SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024 Verstrekk Uitkeringsco Specifieke er de uitkering

Indicator

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Indicator

Juridische grondslag Ontvanger SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel Besteding (jaar T) één gemeente(code) algemene bijstand selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G2B/01

Indicator: G2B/02

Indicator: G2B/03

Indicator: G2B/04

Indicator: G2B/05

Indicator: G2B/06

1 060335 Gemeente Montfoort

€ 1.517.482

€ 25.231

€ 59.429

€ 1.603

€ 775

2 060589 Gemeente Oudewater

€ 1.255.073

€ 8.797

€ 86.030

€ 535

€ 18.716

3 060632 Gemeente Woerden

€ 9.388.595

€ 200.410

€ 412.089

€ 2.574

€ 43.206

4 061901 Gemeente € 5.262.188 Bodegraven-Reeuwijk

€ 122.891

€ 192.778

€ 2.405

€ 22.642

Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ gemeente(code) (exclusief Rijk) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

Besteding (jaar T) Bbz Baten (jaar T) Bbz Baten (jaar T) WWIK 2004 levensonderhoud 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk) (exclusief Rijk)

In de kolommen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam hiernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen

Jaarstukken 2023 48

Besteding (jaar T) IOAZ

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G2B/07

Indicator: G2B/08

Indicator: G2B/09

Indicator: G2B/10

Indicator: G2B/11

1 060335 Gemeente Montfoort

€0

€ 5.516

€ 450

€0

2 060589 Gemeente Oudewater

€0

€ 33.667

€ 1.023

€0

3 060632 Gemeente Woerden

€0

€ 99.947

€ 18.659

€0

4 061901 Gemeente €0 Bodegraven-Reeuwijk

€ 90.489

€ 15.294

€0

Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)

Gederfde baten die Mutaties (dotaties en voortvloeien uit vrijval) voorziening kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te Participatiewet (in jaar schelden schulden T) i.v.m. de gebundelde uitkering hersteloperatie Participatiewet (jaar T) kinderopvangtoeslagaff i.v.m. de aire hersteloperatie kinderopvangtoeslagaff aire

Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) gemeente(code) Loonkostensubsidie conform de keuzes o.g.v. art. 10d gemaakt bij G2B/01 Participatiewet

In de kolommen Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam hiernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle R

Aard controle R

Aard controle D2

Indicator: G2B/12

Indicator: G2B/13

Indicator: G2B/14

Indicator: G2B/15

Indicator: G2B/16

1 060335 Gemeente Montfoort

€ 171.341

€ 824

€0

2 060589 Gemeente Oudewater

€ 93.371

€0

3 060632 Gemeente Woerden

€ 627.283

€ 5.824

€0

4 061901 Gemeente € 467.930 Bodegraven-Reeuwijk

€ 4.051

€0

Jaarstukken 2023 49

Participatiewet (PW)

Aard controle n.v.t.

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel Besteding (jaar T) één gemeente(code) kapitaalverstrekking selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen

Baten (jaar T) vanwege Baten vanwege vóór 1 Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob vanaf 1 januari 2020 januari 2020 verstrekt (exclusief Rijk) verstrekt kapitaal kapitaal (exclusief Rijk) (exclusief Rijk)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G3B/01

Indicator: G3B/02

Indicator: G3B/03

Indicator: G3B/04

Indicator: G3B/05

Indicator: G3B/06

1 060335 Gemeente Montfoort

€ 350

€ 8.720

€ 1.304

€0

2 060589 Gemeente Oudewater

€0

€ 1.700

€0

3 060632 Gemeente Woerden

€ 62.869

€ 4.831

-€ 23.929

€0

4 061901 Gemeente € 6.218 Bodegraven-Reeuwijk

€ 3.310

-€ 4.806

€0

Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – gemeente(code) onderzoekskosten levensonderhoud conform de keuzes artikel 52, eerste lid, (exclusief BOB) gemaakt bij G3B/01 onderdeel b, Bbz 2004 (Bob)

BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)

BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking

In de kolommen Deel openbaar lichaam Gederfde baten die hiernaast de voortvloeien uit verantwoordingsinform kwijtschelden schulden atie voor die gemeente levensonderhoud BBZ invullen in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaff aire

Gederfde baten die Gederfde baten die Gederfde baten die voortvloeien uit voortvloeien uit voortvloeien uit kwijtschelden van kwijtschelden schulden kwijtschelden van achterstallige levensonderhoud BBZ achterstallige betalingen en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de (exclusief BOB) i.v.m. BOB in( jaar T) i.v.m. hersteloperatie de hersteloperatie de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaff kinderopvangtoeslagaff kinderopvangtoeslagaff aire aire aire

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Jaarstukken 2023 50

Aard controle R

Indicator: G3B/07

SZW

G4B

Indicator: G3B/08

Indicator: G3B/09

Indicator: G3B/10

Indicator: G3B/11

Indicator: G3B/12

1 060335 Gemeente Montfoort

€0

2 060589 Gemeente Oudewater

€0

3 060632 Gemeente Woerden

€0

4 061901 Gemeente €0 Bodegraven-Reeuwijk

€0

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel Welke regeling betreft Besteding (jaar T) één gemeente(code) het? Vul in Tozo 1, 2, 3, levensonderhoud selecteren en in de 4 of 5 kolommen ernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G4B/01

Indicator: G4B/02

Indicator: G4B/03

Indicator: G4B/04

Indicator: G4B/05

Indicator: G4B/06

1 060335 Gemeente Montfoort

Tozo1

€ 800

€0

€ 450

€ 1.322

2 060335 Gemeente Montfoort

Tozo2

€ 100

€0

€ 41

€ 871

3 060335 Gemeente Montfoort

Tozo3

€0

€ 3.281

4 060335 Gemeente Montfoort

Tozo4

€0

5 060335 Gemeente Montfoort

Tozo5

€ 300

€0

€ 98

€ 2.077

6 060589 Gemeente Oudewater

Tozo1

€0

7 060589 Gemeente Oudewater

Tozo2

€0

€ 2.172

8 060589 Gemeente Oudewater

Tozo3

€0

€ 205

€ 3.142

9 060589 Gemeente Oudewater

Tozo4

€0

Jaarstukken 2023 51

10 060589 Gemeente Oudewater

Tozo5

€0

11 060632 Gemeente Woerden

Tozo1

€ 800

€ 2.000

€ 803

€ 31.008

12 060632 Gemeente Woerden

Tozo2

€0

€ 6.214

13 060632 Gemeente Woerden

Tozo3

€ 1.600

€0

€ 2.162

€ 17.247

14 060632 Gemeente Woerden

Tozo4

€ 2.700

€0

€ 3.316

€ 1.208

15 060632 Gemeente Woerden

Tozo5

€0

€ 259

16 061901 Gemeente Tozo1 Bodegraven-Reeuwijk

€ 500

€0

€ 1.000

€ 13.123

17 061901 Gemeente Tozo2 Bodegraven-Reeuwijk

€0

€ 2.755

18 061901 Gemeente Tozo3 Bodegraven-Reeuwijk

€0

€ 2.400

€ 22.854

19 061901 Gemeente Tozo4 Bodegraven-Reeuwijk

€ 900

€0

€ 1.183

€ 234

20 061901 Gemeente Tozo5 Bodegraven-Reeuwijk

€0

€ 100

€0

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) gemeente(code) keuze regeling (Tozo kapitaalverstrekking conform de keuzes 1,2, 3, 4 of 5) conform (overig) gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G4B/07

Indicator: G4B/08

Indicator: G4B/09

Indicator: G4B/10

Indicator: G4B/11

1 060335 Gemeente Montfoort

Tozo1

€ 5.319

2 060335 Gemeente Montfoort

Tozo2

€ 2.173

3 060335 Gemeente Montfoort

Tozo3

€ 4.144

4 060335 Gemeente Montfoort

Tozo4

€0

Jaarstukken 2023 52

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

5 060335 Gemeente Montfoort

Tozo5

€ 2.494

6 060589 Gemeente Oudewater

Tozo1

€0

7 060589 Gemeente Oudewater

Tozo2

€ 363

8 060589 Gemeente Oudewater

Tozo3

€ 58

9 060589 Gemeente Oudewater

Tozo4

€0

10 060589 Gemeente Oudewater

Tozo5

€0

11 060632 Gemeente Woerden

Tozo1

€ 6.751

12 060632 Gemeente Woerden

Tozo2

€ 2.712

13 060632 Gemeente Woerden

Tozo3

€ 6.561

14 060632 Gemeente Woerden

Tozo4

€ 2.075

15 060632 Gemeente Woerden

Tozo5

€ 1.255

16 061901 Gemeente Tozo1 Bodegraven-Reeuwijk

€ 8.541

17 061901 Gemeente Tozo2 Bodegraven-Reeuwijk

€ 3.534

18 061901 Gemeente Tozo3 Bodegraven-Reeuwijk

€ 8.197

19 061901 Gemeente Tozo4 Bodegraven-Reeuwijk

€ 1.873

20 061901 Gemeente Tozo5 Bodegraven-Reeuwijk

€0

Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de Levensonderhoud gemeente(code) keuze regeling (Tozo Gederfde baten die conform de keuzes 1,2, 3, 4 of 5) conform voortvloeien uit gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaff aire

Jaarstukken 2023 53

LevensonderhoudKapitaalverstrekkingen Mutaties (dotaties en - Gederfde baten die vrijval) voorziening voortvloeien uit dubieuze debiteuren kwijtschelden van (jaar T) als gevolg van achterstallige kwijt te schelden betalingen op schulden kapitaalverstrekkingen levensonderhoud Tozo Tozo in jaar T i.v.m. de i.v.m. de hersteloperatie hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaff kindeorpvangtoeslagaff aire aire

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle D2

Aard controle R

Indicator: G4B/12

Indicator: G4B/13

Indicator: G4B/14

Indicator: G4B/15

Indicator: G4B/16

060335 Gemeente Tozo1 Montfoort

060335 Gemeente Tozo2 Montfoort

060335 Gemeente Tozo3 Montfoort

060335 Gemeente Tozo4 Montfoort

060335 Gemeente Tozo5 Montfoort

060589 Gemeente Tozo1 Oudewater

060589 Gemeente Tozo2 Oudewater

060589 Gemeente Tozo3 Oudewater

060589 Gemeente Tozo4 Oudewater

060589 Gemeente Tozo5 Oudewater

060632 Gemeente Tozo1 Woerden

060632 Gemeente Tozo2 Woerden

060632 Gemeente Tozo3 Woerden

5120

060632 Gemeente Tozo4 Woerden

060632 Gemeente Tozo5 Woerden

061901 Gemeente Tozo1 Bodegraven-Reeuwijk

061901 Gemeente Tozo2 Bodegraven-Reeuwijk

Jaarstukken 2023 54

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

SZW

G10B

061901 Gemeente Tozo3 Bodegraven-Reeuwijk

061901 Gemeente Tozo4 Bodegraven-Reeuwijk

061901 Gemeente Tozo5 Bodegraven-Reeuwijk

Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel Besteding (jaar T) één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinform atie voor die gemeente invullen

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden).

Baten (jaar T) (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

SZW

G12B

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G10B/01

Indicator: G10B/02

Indicator: G10B/03

1 060335 Gemeente Montfoort

€ 8.127

€0

2 060589 Gemeente Oudewater

€ 4.703

€0

3 060632 Gemeente Woerden

€ 61.528

€0

4 061901 Gemeente € 50.990 Bodegraven-Reeuwijk

€0

Kwijtschelden publieke Hieronder per regel Gederfde baten die Gederfde baten die schulden SZW-domein één gemeente(code) voortvloeien uit voortvloeien uit hersteloperatie selecteren en in de kwijtschelden schulden kwijtschelden schulden kinderopvangtoeslagaffaire_ kolommen ernaast de Bijzondere bijstand in Wet Inburgering van 13 deel openbaar lichaam 2023 verantwoordingsinform (jaar T) i.v.m. de september 2012 in (jaar atie voor die gemeente hersteloperatie T) i.v.m. de invullen kinderopvangtoeslagaff hersteloperatie aire kinderopvangtoeslagaff aire Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per Jaarstukken 2023

Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam

gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G12B/01

Indicator: G12B/02

Indicator: G12B/03

1 060335 Gemeente Montfoort

€0

2 060589 Gemeente Oudewater

€0

3 060632 Gemeente Woerden

€0

4 061901 Gemeente €0 Bodegraven-Reeuwijk

€0

Jaarstukken 2023 56

Verklaring accountant hier tekst.....

Bijlagen Sleutels verdeling uitvoeringskosten 2023 In de (ontwerp)begroting wordt aangegeven welke bijdrage iedere deelnemende gemeente verschuldigd is per product, waarbij een onderscheid wordt gemaakt tussen klantgebonden kosten en uitvoeringskosten. De uitgangspunten voor de verdeling van de klantgebonden kosten over de deelnemers zijn: Klantgebonden kosten van de Wsw en Beschut werken worden direct voor de betrokkenen ingezet. Overige klantgebonden kosten komen voor rekening van de deelnemende gemeente waar de betrokkenen ingezetenen zijn. De verdeling van de uitvoeringskosten over de deelnemers is gebaseerd op de vastgestelde sleutels; zie onderstaande tabel. Verdeling uitvoeringskosten

gemeente

Wat

Montfoort

Oudewater

Woerden

Bodegraven-Reeuwijk

Algemene sleutel

8,44%

7,64%

60,02%

23,90%

Inburgering

12,20%

10,12%

47,62%

30,06%

Netto Toegevoegde Waarde

6,72%

7,41%

69,61%

16,26%

Declaratieregeling / TMZ

13,93%

10,82%

75,25%

100%

Ondersteuningsfonds JIP

16,30%

6,50%

77,20%

Huisvesting statushouders

12,20%

10,12%

47,62%

30,06%

Gemeente Woerden Kerncijfers

Jaarstukken 2023 57

Begroting 2023

Gemiddeld 2023

Eindstand 2023

Uitkeringen LO

607

626

637

Garantiebanen

Nieuw beschut

SE WsW

165

164

149

Woerden

De begroting garantiebanen voor de gemeente Woerden voor het jaar 2023 is te ambitieus geprognosticeerd en sluit niet aan op de realisatie 2022 en dus beginstand 2023 van 58. In de Meerjarenbegroting 2024-2027 heeft al een bijstelling voor 2024 plaatsgevonden naar 68 garantiebanen. De realisatie eind 2023 is 58 en zit iets onder de lijn met de Meerjarenbegroting 2024 - 2027.

Jaarstukken 2023 58

Wat heeft het gekost? Bedragen x €1.000 Exploitatie

Begroting 2023 Begrotingswijzigingen Begroting 2023 2023 na wijziging

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/588/documents/18403