Document · PDF

A10 - Ingekomen stuk ODRU - Verzoek zienswijze begrotings-wijzigingen en Kadernota 2023.pdf

Gemeenteraad 4 november 2021, gemeente OudewaterBij agendapunt: 6.: Lijst van ingekomen stukken19.556 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Gemeente Renswoude

3.102

3.310

Gemeente Rhenen

2.417

3.263**

3.263

Gemeente Stichtse Vecht

15.128

15.923

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

10.178

Gemeente Veenendaal

5.793

6.291

6.991***

6.991

Gemeente Vijfheerenlanden

5.281

13.100

Gemeente Wijk bij Duurstede

2.441

3.351

3.773

Gemeente Woerden

13.679

Gemeente Zeist Totaal

13.885

17.060

129.486

152.813

154.030

148.577

TERUGGAVE RO- EN DHW-TAKEN BIJ GEMEENTEN IJSSELSTEIN EN MONTFOORT

GEMEENTE RHENEN HEEFT IN 2021 HAAR DVO OPGEHOOGD MET 846 UUR

***

GEMEENTE VEENENDAAL HEEFT EEN DEEL VAN HAAR LANGLOPENDE T-UREN VERSCHOVEN NAAR HET DVO.

Omgevingsdienst regio Utrecht

(ontwerp)Kadernota 2023

IN DE GRAFIEK IS WEERGEGEVEN WAT DE VERHOUDING IS TUSSEN HET AANTAL DVO UREN EN HET TOTAAL AANTAL GEREALISEERDE UREN IN 2020. DE STREEFWAARDE VAN DE ODRU IS DAT DE VERHOUDING 80% DVO IS EN 20% UVP. AF TE LEZEN IS DAT 7 GEMEENTEN HIERAAN VOLDOEN, 6 GEMEENTEN BINNEN DE 70% ZITTEN EN DAT 2 GEMEENTEN ZICH VER ONDER DE STREEFWAARDE BEVINDEN. GEMEENTEN RHENEN HEEFT IN 2021 HAAR DVO OPGEHOOGD EN KOMT IN HET JAAR 2021 O.B.V. DE GECONTRACTEERDE UREN OP EEN VERHOUDING VAN 74%

Omgevingsdienst regio Utrecht

(ontwerp)Kadernota 2023

BIJLAGE 2. Berekening loon- en prijsontwikkeling

De loonontwikkeling voor 2021 is conform de vastgestelde werkelijke loonvoet overheid à 0,70%. De consumentenprijsindex is 1,90% voor 2021 op grond van de concept MEV-cijfers van het CBP. De loon- en consumentprijsindex voor 2021 zijn ook op grond van dezelfde concept MEV-cijfers.

In bovenstaande tabel is de meerjarige begroting van de ODRU opgenomen. Hieruit valt af te leiden dat in het huidige meerjarige begroting de geraamde lasten voor 2023 lager uitvallen dan we de werkelijke loon- prijs ontwikkeling gaat doen volgens de verwachting van het CPB, zie de donkergrijze cel in de tabel. Hierdoor wordt voorgesteld om het tarief te herzien. Dit staat in de volgende tabel.

Omgevingsdienst regio Utrecht

(ontwerp)Kadernota 2023

Het voorstel voor het tarief 2023, zoals in deze (ontwerp)Kadernota is doorgerekend in de totale lasten, zie bovenstaande tabel. Hieruit blijkt dat de voorgestelde correctie op van de loon- en prijsontwikkeling in het tarief voldoende zijn om de verwachte ontwikkeling op te vangen. Dit is het vertrekpunt voor het opstellen van de nieuwe meerjarige begroting 2023-2026.

Omgevingsdienst regio Utrecht

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT

Omgevingsdienst regio Utrecht 1 oktober 2021

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Colofon Titel

tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Revisie

Datum

1 oktober 2021

Aantal Pagina’s

Auteurs

Omgevingsdienst regio Utrecht

Contactpersoon

P&C

ODRU

Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

opgesteld door

Planning & Control

beoordeeld door

managementteam 24 augustus 2021

besproken door

dagelijks bestuur 9 september 2021

besproken door

algemeen bestuur 30 september 2021

vastgesteld door

algemeen bestuur 16 december 2021

Kenmerk

INT20.xxxx

2 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................................................... 4 1.

Inleiding ....................................................................................................................... 4

1.1

Algemeen ...................................................................................................................... 4

1.2

Leeswijzer ..................................................................................................................... 5

Tweede (ontwerp)begrotingswijziging 2021 ............................................................ 6

Toelichting ................................................................................................................... 7

3.1

Aanpassingen DVO’s IJsselstein en Montfoort ............................................................ 7

3.2

Overige materiële wijzigingen ....................................................................................... 7

3.3

Totaal te leveren uren (ontwerp)Begrotingswijziging.................................................... 9

Tweede bijgestelde Begroting 2021 ........................................................................ 10

BIJLAGE 1.

Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2021 ............................................ 13

BIJLAGE 2.

Structurele en incidentele effecten op tweede (ontwerp)Begrotingswijziging ......... 14

BIJLAGE 3.

(ontwerp)Begrotingswijziging 2021 per taakveld .................................................... 15

BIJLAGE 4.

Geprognosticeerde balans en kengetallen ............................................................. 19

BIJLAGE 5.

Verloop bestemmingsreserve Omgevingswet 2017-2022 ...................................... 21

BIJLAGE 6.

Overzicht DVO / UVP verhouding per gemeente.................................................... 22

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

3 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Samenvatting Voor u ligt de tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021. In deze (ontwerp)begrotingswijziging op de eerste bijgestelde begroting 2021 zijn de DVO-verlagingen verwerkt naar aanleiding van het terugvloeien van de RO- en DHW-taken naar de gemeenten IJsselstein en Montfoort. Naast verwerking van de structurele DVO-verlagingen, zijn nieuwe inzichten vanuit de realisatie van het eerste half jaar 2021 in deze (ontwerp)Begrotingswijziging verwerkt. De (ontwerp)Begrotingswijziging leidt tot een bijgestelde begroting met daarin een verwacht resultaat van € 173.500. Dit verwachte resultaat is samengesteld uit een positief incidenteel resultaat van € 248.130 en een negatief structureel resultaat van € 74.630. Het uurtarief van € 95,00 is niet aangepast ten opzichte van de begroting (de berekening van ons uurtarief in de Kadernota is, conform bestuursbesluit, gebaseerd op het structurele gedeelte van de begroting). Met IJsselstein en Montfoort is in 2020 geconstateerd dat er oneigenlijke taken aan de ODRU waren toebedeeld, waardoor een herschikking in het belang van alle partijen nodig was. Dit is structureel van aard en resulteert in een tekort in de meerjarenbegroting. In 2021 wordt dit goedgemaakt door een incidenteel resultaat. In de jaren na 2021 leidt dit tot een begrotingstekort.

Dit kan relatief gemakkelijk en nagenoeg geheel worden opgelost indien alle gemeenten die nu nog minder dan 80% (van het totale jaarlijkse opdrachtenvolume) DVO uren afnemen, zich gaan houden aan de 80/20 regel (zie ontwerp eerste Begrotingswijziging 2022 en ontwerp Kadernota 2023). In deze (ontwerp)Begrotingswijziging 2021 zijn hiernaast tevens nieuwe inzichten vanuit de realisatie van het eerste half jaar verwerkt. Als gevolg van een hoge productiviteit van het eigen personeel en een kostenbesparing bij de inhuur vallen de personele kosten lager uit. Tevens zijn ook de overige personele kosten lager, als gevolg van de langer aanhoudende thuiswerksituatie. De eerder begrote algemene kosten op het gebied van voornamelijk ICT, zullen niet volledig worden gerealiseerd. Achterblijvende investeringen leiden tot slot tot lagere kapitaallasten. Per saldo hebben de wijzigingen een positieve invloed op het eerder bijgestelde resultaat, wat leidt tot een verhoging van het verwachte resultaat tot € 173.500. De structurele doorwerking begrotingswijziging 2022.

van

deze

wijzigingen

wordt

meegenomen

eerste

Inleiding

Voor u ligt de tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021. In deze (ontwerp)Begrotingswijziging zijn de structurele DVO-verlagingen van IJsselstein en Montfoort verwerkt en zijn de inzichten vanuit de tweede prognose opgenomen. 1.1

Algemeen

De begrotingswijziging 2021 dient door de leden van het algemeen bestuur (AB) van de Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) te worden vastgesteld. Uiterlijk acht weken voor de voorgenomen datum van vaststelling wordt de begroting toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden kunnen binnen acht weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het dagelijks bestuur (DB). Het DB zal de zienswijzen bij de begrotingswijziging 2021 voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door het AB.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

4 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

De planning voor de vaststelling van de tweede begrotingswijziging 2021 is als volgt: • • •

Ontwerp vaststellen door AB Zienswijze termijn gemeenteraden (8 weken) Vaststelling door AB

30 september 2021 26 november 2021 (uiterlijk retour) 16 december 2021

De begrotingswijziging moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 1.2

Leeswijzer

De tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021 bevat wijzigingen op de reeds vastgestelde begroting voor het jaar 2021. Per onderdeel van de wijzigingen geven we een toelichting op de financiële effecten. In de bijlage is de wijziging vertaald naar de uniforme taakvelden.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

5 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Tweede (ontwerp)begrotingswijziging 2021

In onderstaande tabel treft u de (ontwerp)Begrotingswijziging aan. Deze (ontwerp)Begrotingswijziging is opgebouwd uit de drie kolommen in onderstaande tabel, die nader worden toegelicht in het volgende hoofdstuk. De totale wijziging heeft een positief effect op het geraamde exploitatieresultaat. In hoofdstuk vier wordt de bijgestelde begroting in beeld gebracht. Hier gaan we in op de wijzigingen op de eerste bijgestelde begroting 2021. DVO wijziging IJS

DVO wijziging MON

Overige wijzigingen

Totaal 2e BGW 2021

-262.500

-232.000

-1.291.500

1.290.000

-13.500

-11.500

-25.000

Bestuurskosten

5.000

Algemene kosten

-113.000

Huisvestingskosten

Kapitaallasten

-44.500

Diversen

-276.000

-243.500

-179.000

-1.786.000 1.290.000 -50.000 5.000 -113.000 -44.500 -698.500

DVO wijziging IJS

DVO wijziging MON

Overige wijzigingen

Totaal 2e BGW 2021

Lasten (in euro's)

Directe personele lasten Inhuur derden Indirecte personele lasten

Totaal lasten Baten (in euro's)

Totaal baten

-353.000

-312.000

140.000

-50.000 -475.000 -525.000

saldo van baten en lasten

-77.000

-68.500

319.000

173.500

Incidentele lasten Omgevingswet

-35.017

Incidentele baten Omgevingswet

Incidentele lasten PFAS

35.017

-35.017 35.017

Directe personele baten

-50.000

Baten eigenaar gemeenten UVP

-353.000

-312.000

190.000

Baten aanvullende opdrachten

Overige goederen en diensten

Huisvestingsbaten

Kapitaalbaten

Diversen

Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

6 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Geraamd saldo van baten en lasten

-77.000

-68.500

354.017

Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

-35.017

Toevoeging aan reserve PFAS

Onttrekking uit reserve PFAS

-77.000

-68.500

319.000

Geraamd effect op resultaat

208.517 -35.017 173.500

TABEL 1: (ONTWERP)BEGROTINGSWIJZIGING (BGW) 2021

Toelichting

Per onderdeel vanuit de (ontwerp)Begrotingswijziging (tabel 1) is in de volgende paragrafen een toelichting gegeven. De kaders uit de vastgestelde Kadernota 2021 zijn in acht genomen. Daarnaast is de inhoudelijke vertaalslag gemaakt op grond van een aantal binnen de ODRU gehanteerde uitgangspunten (bijvoorbeeld een vast percentage van de extra omzet begroten als algemene kosten). Deze werkwijze draagt bij aan een helder en duidelijk structureel en beheersbaar financieel beleid, dat de afgelopen jaren is ingezet en vastgehouden door de ODRU. De structurele doorwerking van deze wijzigingen wordt meegenomen in de eerste begrotingswijziging 2022. De volgende onderdelen zijn toegelicht: 1. Aanpassingen DVO’s (§3.1); 2. en overige materiële wijzigingen (§3.2).

3.1

Aanpassingen DVO’s IJsselstein en Montfoort

Naar aanleiding van de teruggave van de RO- en DHW-taken aan de gemeenten IJsselstein en Montfoort in 2020, zijn in 2021 de DVO’s aangepast. De DVO-verlaging van IJsselstein betreft 3.720 uur, wat gelijk is aan een omzetafname van € 353.000. De verlaging leidt tot € 262.500 lagere salarislasten en een afname van € 13.500 in de overige personele lasten. Dit heeft per saldo een negatief effect op de structurele begroting van € 77.000. De DVO verlaging van Montfoort betreft 3.279 uur, wat gelijk is aan een omzetafname van € 312.000. De verlaging leidt tot € 232.000 lagere salarislasten en een afname van € 11.500 in de overige personele lasten. Dit heeft per saldo een negatief effect op de structurele begroting van € 68.500. Samen resulteren de DVO-verlagingen in een negatief effect van € 145.500 op de structurele begroting. 3.2

Overige materiële wijzigingen

Overige wijzigingen komen voort uit inzichten vanuit de inzichten van de realisatie over het eerste half jaar en zijn incidenteel van aard. Normaliter verwerkt de ODRU deze niet in een begrotingswijziging halverwege het jaar, maar de begrotingswijziging naar aanleiding van de DVOverlagingen biedt in dit geval de mogelijkheid om de bijgestelde begroting aan te passen aan de verwachte realisatie conform nieuwe inzichten. De hierna toegelichte wijzigingen, komen bovenop de structurele wijzigingen die zijn toegelicht onder paragraaf 3.1. De verandering in de lasten, baten en in de bestemmingsreserve Koers (Ow) worden hier na elkaar toegelicht.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

7 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Lasten De directe personele lasten zijn € 1.291.500 lager dan in de eerste bijgestelde begroting als gevolg van niet volledige invulling van de formatie. Deze salarislasten vallen vrij om in te huren. In 2021 zien we dat door een hogere productie van eigen personeel, en door kostenbesparing op de inhuur, de vrijgevallen salarislasten niet volledig zullen worden benut. Als gevolg van de langer aanhoudende thuiswerksituatie is de post indirecte personele lasten verder verlaagd. De reiskostenvergoeding blijft achter en is zodoende verder verlaagd. Ook zien we lagere personele uitgaven op onderdelen als teamactiviteiten. Daarnaast zijn de kosten voor de begeleiding van de young professionals lager. Tegenover verlagingen op deze onderdelen staan kostenstijgingen als gevolg van werving en selectiekosten. Deze kosten zijn nodig om de doelstelling te realiseren van 100% formatie. Ook de arbokosten zullen in 2021 iets hoger uitvallen dan eerder voorzien. Samen resulteren deze onderdelen in € 25.000 lagere indirecte personele lasten. De bestuurskosten vallen € 5.000 hoger uit als gevolg van een ophoging van de accountantskosten. In verband met een nieuwe accountant vanaf 2021, houden we rekening met onvoorziene kosten voor eenmalige extra benodigde inspanningen vanuit de accountant en vanuit de ODRU als gevolg van de nieuwe samenwerking.

De gebudgetteerde algemene kosten zijn met € 113.000 verlaagd. Dit is het gevolg van lagere verwachte kosten voor ICT ondersteuning, lagere telecom- en internetkosten, lagere kosten voor archiefbeheer en lager kosten voor activiteiten op de NDC-locaties. Tegenover de verlagingen staat een verhoging van de verwachte licentiekosten in 2021. Nieuw inzicht in de verwachte investeringen in 2021 en 2022 leidt tot een aanpassing van de verwachte kapitaallasten. Doordat vervangingsinvesteringen van computers en telefoons naar waarschijnlijkheid pas begin 2022 plaatsvinden, vallen de afschrijvingskosten lager uit dan eerder verwacht. Anderzijds leidt de negatieve rente tot iets hogere rentelasten dit jaar. Per saldo zijn de kapitaallasten zodoende verlaagd met € 44.500. Baten De directe personele baten vallen in 2021 € 50.000 lager uit, doordat er geen doorbelasting van personeelskosten plaatsvindt. Er zijn geen medewerkers geplaatst in andere organisaties, en er zijn geen concrete signalen dat dat dit jaar nog plaats zal vinden. De baten vanuit eigenaargemeenten zijn naast de structurele verlaging vanuit de DVO’s, incidenteel verhoogd in 2021. Dit is het gevolg van extra tijdelijke uren die zijn opgenomen door IJsselstein in het UVP, waarmee in 2021 nog sprake is van een overgangsfase.

Daarnaast is de verwachting dat meer uren uit de UVP’s zullen worden gerealiseerd dan eerder werd verwacht, bij andere gemeenten. Samen leidt dit tot € 190.000 hogere incidentele baten vanuit de eigenaargemeenten. Bestemmingsreserve Koers (Ow) De Omgevingswet is formeel uitgesteld naar 1 juli 2022. Dit heeft tot gevolg dat de voorbereidingen wederom langer doorlopen dan eerder voorzien. De programmamanager heeft hiervoor het plan van aanpak en bijbehorende programmabegroting geactualiseerd. Deze staat ook geagendeerd ter besluitvorming voor het AB van 30 september 2021. Bepaalde onderdelen uit het Programma Omgevingswet schuiven door naar 2022. Dit heeft tot gevolg dat de verwachte lasten en dekking € 35.017 lager uitvallen in 2021. Het doorschuiven van activiteiten uit het programma heeft ook gevolgen voor de begroting 2022, die in een eerste begrotingswijziging 2022 worden uitgewerkt.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

8 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Per saldo hebben de genoemde overige materiële wijzigingen een positief effect van € 319.000 op de incidentele begroting. 3.3

Totaal te leveren uren (ontwerp)Begrotingswijziging

In tabel 2 zijn de totale begrote uren over 2021 opgenomen. Hierin zijn enerzijds de DVOverlagingen van de gemeenten IJsselstein en Montfoort verwerkt en zijn anderzijds voor 2021 incidenteel te realiseren uren opgenomen.

Uur type / jaar DVO en tijdelijke uren (G + T) Project uren (P) Totaal eigenaar gemeenten - (UVP) Balans uren (B) Aanvullende uren (A) Totaal

Realisatie 2020

1e Bijgestelde begroting 2021

DVO wijziging IJS

DVO wijziging MON

Totaal 2e BGW 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

163.698

165.000

-3.720

-3.279

1.838

-5.161

159.839

20.740

23.600

161

23.761

184.439

188.600

-3.720

-3.279

1.999

-5.000

183.600

3.554 14.116 202.108

3.400 8.000 200.000

-3.720

-3.279

1.999

-5.000

3.400 8.000 195.000

Overige wijzigingen

TABEL 2:TOTAAL AF TE NEMEN UREN O.B.V. DE BIJGESTELDE BEGROTING 2021

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

9 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Tweede bijgestelde Begroting 2021

In tabel 3 staat het overzicht van de bijgestelde begroting 2021. In totaal nemen de baten af met een bedrag van € 525.000 en de lasten met € 698.500. De bijgestelde begroting is met een saldo van baten en lasten van € 173.500 positief. De wijzigingen in deze begroting zijn deels structureel en deels incidenteel van aard, zoals toegelicht. De BBV richtlijnen schrijven voor dat deze structurele en incidentele wijzigingen inzichtelijk worden gemaakt. Wij hebben hiervoor in bijlage 2 een tabel opgenomen met de wijzigingen die structureel dan wel een incidenteel effect hebben op de begroting. De structurele effecten worden ook verwerkt in de bijgestelde begroting 2022.

(in euro's)

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Directe personele lasten

12.326.000

-1.786.000

Inhuur derden

Lasten

3.610.000

1.290.000

Indirecte personele lasten

803.500

-50.000

Bestuurskosten

91.000

5.000

Algemene kosten

1.539.500

-113.000

Huisvestingskosten

620.000

Kapitaallasten

221.000

-44.500

5.000

19.216.000

-698.500

10.540.000 4.900.000 753.500 96.000 1.426.500 620.000 176.500 5.000 18.517.500

(in euro's)

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Directe personele baten

105.000

-50.000

Baten eigenaar gemeenten UVP

18.240.000

-475.000

Baten aanvullende opdrachten

760.000

Overige goederen en diensten

110.000

1.000

Kapitaalbaten

Diversen

19.216.000

-525.000

55.000 17.765.000 760.000 110.000 1.000 18.691.000

173.500

Incidentele lasten Omgevingswet

314.617

-35.017

Incidentele baten Omgevingswet

Incidentele lasten PFAS

13.980

Incidientele baten PFAS

-328.597

35.017

279.600 13.980 -293.580

Diversen

Totaal lasten Baten

Huisvestingsbaten

Totaal baten saldo van baten en lasten

Incidenteel saldo van baten en lasten Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

10 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Geraamd saldo van baten en lasten

-328.597

208.517

-120.080

Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

314.617

-35.017

279.600

Toevoeging aan reserve PFAS

Onttrekking uit reserve PFAS

13.980

173.500

Geraamd resultaat TABEL 3: BIJGESTELDE BEGROTING 2021

De ODRU is verplicht om conform het BBV een uitsplitsing naar uniforme taakvelden op te stellen. Deze taakvelden zijn zodanig in de begroting onderscheiden dat gemeenten de bijbehorende taken met baten en lasten kunnen aggregeren in hun eigen begroting. In het BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidstaakvelden geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld voor overhead. In deze (ontwerp)Begrotingswijziging zijn de wijzigingen ook vertaald naar deze taakvelden, conform de richtlijnen uit de notitie overhead van de Commissie BBV. Wij onderkennen vier taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn: • • • •

Volksgezondheid & Milieu (V&M); hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV); hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van RO Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Milieu Educatie (NDC) Overhead; hieronder vallen de werkzaamheden en lasten met betrekking tot de overhead. In 2021 vormen de ontwikkeling van de koers, en de voorbereiding/implementatie van de omgevingswet een belangrijk onderdeel van de overheadkosten.

Per taakveld is de wijziging op de begroting opgenomen in bijlage 3. Het totaaloverzicht van de bijgestelde begroting is als volgt. Overzicht van baten en lasten bijgestelde begroting 2021 (per taakveld in euro's)

V&M (Milieu taken) VHROSV (Bouwen en RO) Onderwijs (Natuur- en Milieu Educatie)

Baten

Lasten

Saldo

14.794.569 10.069.200 3.014.482 1.735.000

4.725.369 1.279.482

881.949

609.800

272.149

Overhead

6.392.080

-6.392.080

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

5.000

-5.000

18.691.000 18.811.080

-120.080

293.580

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma Geraamd resultaat

173.500

* INCLUSIEF LASTEN UITVOERING KOERS TABEL 4: BIJGESTELDE BEGROTING PER TAAKVELD

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

11 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Balans Deze (ontwerp)begrotingswijziging heeft een verandering in de balans tot gevolg. In bijlage 4 is de geprognosticeerde balans op basis van de tweede bijgestelde begroting 2021 weergegeven. De voorgeschreven kengetallen zijn ook in bijlage 4 opgenomen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

12 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

BIJLAGE 1. Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2021 De totale formatie daalt van 148,95 fte naar 142,77 fte. De wijziging komt voort uit de DVOverlagingen door de gemeenten IJsselstein en Montfoort. Omdat dit formatieoverzicht betrekking heeft op 2021, is hierin nog niet de reeds vastgestelde verlaging van 2,4 fte per 1 januari 2022 uit de Begroting 2022 verwerkt. Die verlaging heeft betrekking op de afloop van het langdurig handhavingscontract met de gemeente De Bilt.

Totale formatie 2021

Vastgestelde formatie (01-07-2021)

2e BGW 2021

Directie en controller Totaal managementteam Bestuur ondersteuning Human Resources Communicatie Planning & Control Bedrijfsbureau Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Staf en ondersteuning Relatiemanagement Integraal Toezicht & Handhaving Beleid & Vergunningen Expertise & Advies Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Uitvoering

6,40 6,40 3,22 2,56 1,50 3,89 20,89 -6,10 25,96 2,85 37,20 41,41 29,03 6,10 116,59

-0,11 -0,11 -0,15 -0,30 -0,15 -0,32 -0,92 -5,11 -0,04 -5,15

6,29 6,29 3,07 2,56 1,20 3,74 20,57 -6,10 25,04 2,85 37,20 36,30 28,99 6,10 111,44

Totaal ODRU

148,95

-6,18

142,77

Formatieoverzicht BGW 2021* (in fte's)

(16-12-2021)

*IN DIT FORMATIEOVERZICHT IS NIET DE FORMATIEVERLAGING OPGENOMEN VAN 2,4 FTE NAAR AANLEIDING VAN DE BEGROTING 2022 PER 1 JANUARI 2022 VOOR DE AFLOOP VAN HET LANGDURIG HANDHAVINGSCONTRACT MET DE GEMEENTE DE BILT.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

13 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

BIJLAGE 2. Structurele en incidentele effecten op tweede (ontwerp)Begrotingswijziging In de (ontwerp)Begrotingswijziging doen zich structurele en incidentele wijzigingen voor. De structurele wijzigingen hebben ook effect op de meerjarenbegroting en worden als zodanig verwerkt in de begroting 2022 en de jaren daarna. Met de structurele wijziging worden de baten en lasten bedoeld die voor onbepaalde tijd effect hebben op de begroting. Een wijziging met een eindigend karakter wordt als incidenteel aangemerkt. In onderstaande tabel is de (ontwerp)begrotingswijziging vertaald naar de structurele en incidentele wijzigingen. 1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

15.214.000 15.284.870

-519.500 -665.000

14.694.500 14.619.870

70.870

-145.500

-74.630

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

4.002.000 3.931.130

-179.000 140.000

3.823.000 4.071.130

Incidenteel saldo van baten en lasten

-70.870

319.000

248.130

Incidentele lasten Uitvoering koers Incidentele lasten PFAS

-314.617 -13.980

35.017 -

-279.600 -13.980

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

-328.597 -

208.507 -

-120.080 -

Onttrekking uit reserve Koers (Ow) Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS Geraamd resultaat

314.617 13.980 -

-35.017 173.500

279.600 13.980 173.500

Structureel Totaal Lasten Totaal Baten Structureel saldo van baten en lasten

Incidenteel Totaal lasten Totaal baten

De aanpassingen van de DVO’s en formatie aanpassingen zijn structureel van aard (§3.1). De overige materiële wijzigingen die zijn opgenomen hebben een incidenteel karakter (§3.2).

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

14 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

BIJLAGE 3. (ontwerp)Begrotingswijziging 2021 per taakveld V&M (Milieu taken) Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten

Baten (in euro's)

1e Bijgestelde 2e Begrotings- 2e Bijgestelde begroting 2021 wijziging 2021 begroting 2021 7.187.667 2.342.033 389.200 9.918.900

-37.667 242.967 -55.000 150.300

7.150.000 2.585.000 334.200 10.069.200

1e Bijgestelde 2e Begrotings- 2e Bijgestelde begroting 2021 wijziging 2021 begroting 2021

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten

105.000 13.958.029 749.880 60.000 14.872.909

-50.000 -4.131 -24.209 -78.340

55.000 13.953.898 725.671 60.000 14.794.569

Structureel saldo van baten en lasten

4.954.009

-228.640

4.725.369

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS

4.954.009 -

-228.640 -

4.725.369 -

Geraamd resultaat

4.954.009

-228.640

4.725.369

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

15 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

VHROSV (Bouwen & RO) Lasten

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

1.656.892 616.442 50.500 2.323.834

-1.246.892 668.558 -10.500 -588.834

410.000 1.285.000 40.000 1.735.000

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten

3.461.859 3.461.859

-447.376 -447.376

3.014.482 3.014.482

Structureel saldo van baten en lasten

1.138.025

141.458

1.279.482

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Omgevingswet Onttrekking uit reserve Omgevingswet Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS

1.138.025 -

141.458 -

1.279.482 -

Geraamd resultaat

1.138.025

141.458

1.279.482

(in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten

Baten (in euro's)

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

16 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Onderwijs (NDC) Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten

1e Bijgestelde 2e Begrotingsbegroting 2021 wijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

564.941 126.525 24.300 69.500 58.500 843.766

-124.941 -86.525 -500 -22.000 -233.966

440.000 40.000 23.800 47.500 58.500 609.800

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten

820.113 10.120 50.000 1.000 881.233

-23.493 24.209 716

796.620 34.329 50.000 1.000 881.949

Structureel saldo van baten en lasten

37.467

234.683

272.149

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow) Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS

37.467 -

234.683 -

272.149 -

Geraamd resultaat

37.467

234.683

272.149

Baten (in euro's)

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

17 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Overhead 1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

2.916.500 525.000 339.500 91.000 1.470.000 561.500 221.000 5.000 6.129.500

-376.500 465.000 16.000 5.000 -91.000 -44.500 -26.000

2.540.000 990.000 355.500 96.000 1.379.000 561.500 176.500 5.000 6.103.500

1e Bijgestelde begroting 2021

2e Begrotingswijziging 2021

2e Bijgestelde begroting 2021

Structureel saldo van baten en lasten

-6.129.500

26.000

-6.103.500

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidentele lasten PFAS Incidentele baten PFAS Incidenteel saldo van baten en lasten

314.617 13.980 -328.597

-35.017 35.017

279.600 13.980 -293.580

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow) Toevoeging aan reserve PFAS Onttrekking uit reserve PFAS

-6.458.097 314.617 13.980

61.017 -35.017 -

-6.397.080 279.600 13.980

Geraamd resultaat

-6.143.480

26.000

-6.103.500

Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Totaal lasten

Baten (in euro's)

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Totaal baten

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

18 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

BIJLAGE 4. Geprognosticeerde balans en kengetallen Kengetallen

Realisatie 2020

Begroting 2021

Bijgestelde 2e Bijgestelde Begroting Begroting 2021 2021 -2,55% -5,22%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-6,28%

-1,43%

-6,28%

-1,43%

-2,55%

-5,22%

Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

12,83% n.v.t. -0,53% n.v.t.

10,16% n.v.t. 0,81% n.v.t.

9,28% n.v.t. 0,37% n.v.t.

11,35% n.v.t. -0,40% n.v.t.

Balans - Activa (in euro's)

Balans 2021

(begroting)

(na 1e bgw)

(na 2e bgw)

12.500 771.843 784.343

12.500 616.979 629.479

12.500 340.146 352.646

4.052.015 3.500.000 4.200.000 29.020 20.000 29.000 4.127.899 3.731.696 3684.162 8.208.935 7.251.696 7.913.162

4.200.000 29.000 4.169.512 8.398.512

Balans 2020

Vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - Verbouwingen - Apparaten /installaties

17.500 431.720 449.220

Vlottende activa Uitzetting rente looptijd < 1jaar - Vorderingen publiekrechtelijke lichamen - Vorderingen Overige instanties - Uitzetting in 's Rijk’s schatkist Liquide middelen - Kassaldo - Banksaldo Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen, en vooruitbetaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen Totaal Activa

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

825 250.557 251.382

1.200 250.000 251.200

1.000 250.000 251.000

111.814

175.000

140.000

9.021.351 8.462.239 8.933.641

9.142.158

19 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

Balans - Passiva (in euro's)

Balans 2021

Balans 2021 (na

Balans 2021

(begroting)

bgw)

(na 2e bgw)

703.429 314.617 13.980 -

703.429 -

703.429 125.764

703.429 35.017 125.764

125.764 1.157.790

156.500 859.929

173.500 829.193 1.037.710

476.535 476.535

199.310 199.310

291.170 291.170

Balans 2020

Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves - Algemene reserve - Bestemmingsreserve Koers (Ow) - Bestemmingsreserve PFAS - Bestemmingsreserve Efficiëntie verbeteringen ODRU Saldo rekening - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorziening boventalligen

291.170 291.170

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr - Rekening courant BNG - Crediteuren 908.015 1.350.000 1.250.000 1.250.000 - Belastingen (BTW) en Premies 1.203.575 1.000.000 1.300.000 1.300.000 2.111.590 2.350.000 2.550.000 2.550.000 Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen (huurkorting)

Totaal Passiva

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

363.783

200.000

360.000

4.837.062 4.800.000 4.850.000 4.850.000 74.591 53.000 53.278 53.278 5.275.436 5.053.000 5.263.278 5.263.278 9.021.351 8.462.239 8.933.641 9.142.158

20 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

BIJLAGE 5. Verloop bestemmingsreserve Omgevingswet 2017-2022

In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de verloop van de bestemmingsreserve Koers (Omgevingswet). De verwachte kosten in 2021 bedragen € 279.600. Dit is € 35.017 lager dan de eerste bijgestelde begroting 2021, als gevolg van delen van het programma die zijn doorgeschoven van 2021 naar 2022. In 2021 wordt niet de gehele bestemmingsreserve benut. Het resterende deel loopt, net als het programma, door naar 2022. Bestemmingsreserve Koers (Ow) 2017 Resultaat 2016 Kosten 2017

beschikbare middelen

kosten programma

0 738.534

497.132

2018 Bestemming resultaat 2017 Kosten 2018 Bijdrage gemeenten 2018

241.402 238.127

587.684

442.250

379.283

106.927

2019 Kosten 2019 Bestemming resultaat 2018

334.095

2020 Kosten 2020

61.738 -

235.863

Bestemming resultaat 2019

191.601

Bijdrage gemeenten 2020

297.141

2021 Kosten 2021

314.617 -

279.600

Saldo ultimo 2021 Totaal

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

saldo reserve

35.017 2.014.579

1.979.563

35.017

21 Akkoord secretaris:

Tweede (ontwerp)Begrotingswijziging 2021

BIJLAGE 6. Overzicht DVO / UVP verhouding per gemeente

In onderstaande grafiek is de verhouding tussen het UVP en het DVO opgenomen. Het DVO staat gelijk aan de basis begroting van de ODRU en de extra afgenomen uren in het UVP zijn verwerkt in deze tweede (ontwerp)begrotingswijziging. De UVP’s zijn binnen de gemeenten afgestemd en passen binnen hun kaders van de begroting.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

22 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022 OMGEVINGSDIENST REGIO UTRECHT

Omgevingsdienst regio Utrecht 1 oktober 2021

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Colofon Titel

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Revisie

Datum

1 oktober 2021

Aantal Pagina’s

Auteurs

Omgevingsdienst regio Utrecht

Contactpersoon

P&C

ODRU

Archimedeslaan 6, 3584 BA Utrecht

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

opgesteld door

Planning & Control

beoordeeld door

managementteam 24 augustus 2021

besproken door

dagelijks bestuur 9 september 2021

besproken door

algemeen bestuur 30 september 2021

vastgesteld door

algemeen bestuur 16 december 2021

Kenmerk

INT20.xxxx

2 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Inhoudsopgave Samenvatting .................................................................................................................................... 4 1.

Inleiding ....................................................................................................................... 6

1.1

Algemeen ...................................................................................................................... 6

1.2

Leeswijzer ..................................................................................................................... 6

Eerste (ontwerp)begrotingswijziging 2022 .............................................................. 7

Toelichting ................................................................................................................... 9

3.1

Aanpassingen DVO’s IJsselstein en Montfoort ............................................................ 9

3.2

Overige materiële wijziging ........................................................................................... 9

3.3

Totaal te leveren uren (ontwerp)begrotingswijziging .................................................. 10

Bijgestelde Begroting 2022 ...................................................................................... 11

BIJLAGE 1.

Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2022 ............................................ 13

BIJLAGE 2.

Structurele en incidentele effecten op de begroting ............................................... 14

BIJLAGE 3.

(ontwerp)begrotingswijziging 2022 per taakveld ..................................................... 15

BIJLAGE 4.

Geprognosticeerde balans en kengetallen ............................................................. 19

BIJLAGE 5.

Geactualiseerde begroting & verloop bestemmingsreserve Omgevingswet .......... 21

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

3 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Samenvatting Voor u ligt de eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022. In deze (ontwerp)Begrotingswijziging op de begroting 2022 zijn de DVO-verlagingen verwerkt naar aanleiding van het terugvloeien van de ROen DHW-taken naar de gemeenten IJsselstein en Montfoort per eind 2020 en is een aanpassing verwerkt van de kosten van het programma Omgevingswet. Deze wijzigingen waren bij het opstellen van de begroting 2022 nog niet geformaliseerd en derhalve destijds ook niet verwerkt. Met IJsselstein en Montfoort is in 2020 geconstateerd dat er oneigenlijke taken aan de ODRU waren toebedeeld, waardoor een herschikking in het belang van alle partijen nodig was. Dit is structureel van aard en resulteert in een tekort in de meerjarenbegroting. In 2021 wordt dit goedgemaakt door een incidenteel resultaat. In de jaren na 2021 leidt dit tot een begrotingstekort. Dit kan relatief gemakkelijk en nagenoeg geheel worden opgelost indien alle gemeenten die nu nog minder dan 80% (van het totale jaarlijkse opdrachtenvolume) DVO uren afnemen, zich gaan houden aan de 80/20 regel (zie ontwerp eerste Begrotingswijziging 2022 en ontwerp Kadernota 2023). Er is geen bestemmingsreserve gevormd waaruit de tekorten in komende jaren kunnen worden gedekt en indirecte kosten geleidelijk kunnen worden afgebouwd.

De (ontwerp)Begrotingswijziging leidt als gevolg hiervan tot een bijgestelde begroting met daarin een verwacht structureel negatief resultaat van € 143.500. Om dit negatieve resultaat op te vangen is er een aantal scenario’s mogelijk, t.w.: a) hoger uurtarief doorberekenen, b) verdere overhead besparingen of c) in het eerst volgende jaar het tekort dekken uit de algemene reserve en vervolgens alle effecten, van onder andere de Omgevingswet, goed financieel in kaart te brengen. Er is ondanks het negatieve resultaat, niet voor gekozen het uurtarief van € 96,75 aan te passen ten opzichte van de begroting, maar het tekort voor 2022 te dekken uit de algemene reserve, of indien mogelijk, uit het incidentele resultaat van 2021 (dit betreft twee AB besluiten). Hiervoor is gekozen omdat er mogelijk meer DVO-wijzigingen plaats zullen vinden, ophogingen enerzijds en verlagingen anderzijds. Door medio 2022 het saldo van deze wijzigingen in beeld te krijgen en te formaliseren, kan in 2022 het structurele tekort worden opgelost voor de jaren 2023 en verder. Indien er na alle DVO-wijzigingen nog steeds sprake is van een begrotingstekort, zal de oplossing liggen in het alsnog doorvoeren van een tariefsverhoging en/of kostenreducties. Deze oplossing is financieel rechtmatig en kan rekenen op goedkeuring van de accountant en de provincie.

De structurele doorwerking van de DVO-wijzigingen van Montfoort en IJsselstein zullen worden meegenomen in de meerjarenbegroting 2023-2026. Om het tekort te verkleinen is het van belang dat eigenaargemeenten hun DVO’s gaan aanpassen voor uren die in de praktijk structureel worden afgenomen (zoals t.z.t. als gevolg van de Ow voor de bodemtaken). Het bestuur van de ODRU geeft daarnaast al langere tijd aan dat de verhouding tussen DVO en UVP bij nog niet alle gemeenten voldoet aan de eis van 80/20-regel. Indien de gemeenten met een DVO/UVP verhouding lager dan 80% (o.b.v. UVP’s 2021) de DVO’s verhogen naar 80%, wordt het structurele tekort nagenoeg voorkomen. Dit benadrukt nogmaals het belang voor een 80/20 DVO/UVP verhouding bij alle gemeenten.Daarbij komt dat ook aanvullende opdrachten bij een aantal gemeenten meer regel dan uitzondering zijn. Deze baten komen ten goede van het incidentele resultaat en biedt derhalve geen structurele dekking voor vaste kosten zoals huisvesting en ICTcapaciteit. Als gevolg van het uitstellen van de inwerkingtreding van de Omgevingswet loopt het voorbereidingsprogramma door in 2022. Het uitstel geeft de ODRU en de gemeenten en ketenpartners de gelegenheid zich beter voor te bereiden en meer doorlooptijd voor kritische activiteiten.

Tegelijk betekent elk uitstel het doorlopen van coördinatiekosten, kosten voor het bijhouden van kennis en kunde en andere kosten die het programmabudget ontoereikend maken.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

4 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Ook vinden er werkzaamheden plaats waarvan eerder onduidelijkheid bestond over de urgentie en omvang. Conform de notitie ‘PVA uitstel’ dat op 30 september 2021 wordt behandeld in het AB, leidt dit tot een tekort in de bestemmingsreserve Koers van € 165.500. Dit bedrag is in kosten en dekking verwerkt in deze (ontwerp)Begrotingswijziging. Hierbij is vooralsnog het uitgangspunt dat het AB op 30 september 2021 instemt met het programmavoorstel om een incidentele aanvullende bijdrage te vragen in 2022 aan de eigenaargemeenten ter dekking van het tekort uit de bestemmingsreserve.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

5 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Inleiding

Voor u ligt de eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022. In deze (ontwerp)Begrotingswijziging zijn de structurele DVO-verlagingen van IJsselstein en Montfoort verwerkt en is een aanpassing van de verwachte lasten voor het programma Omgevingswet opgenomen. 1.1

Algemeen

De begrotingswijziging 2022 dient door de leden van het algemeen bestuur (AB) van de Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) te worden vastgesteld. Uiterlijk acht weken voor de voorgenomen datum van vaststelling wordt de begroting toegezonden aan de raden van de deelnemende gemeenten. De raden kunnen binnen acht weken hun zienswijzen naar voren brengen bij het dagelijks bestuur (DB). Het DB zal de zienswijzen bij de begrotingswijziging 2022 voegen ten behoeve van de definitieve vaststelling door het AB. De planning voor de vaststelling van de eerste begrotingswijziging 2022 is als volgt: • • •

Ontwerp vaststellen door AB Zienswijze termijn gemeenteraden (8 weken) Vaststelling door AB

30 september 2021 26 november 2021 (uiterlijk retour) 16 december 2021

De begrotingswijziging moet uiterlijk 14 dagen na vaststelling door het AB worden toegezonden aan Gedeputeerde Staten (GS) van de provincie Utrecht. 1.2 Leeswijzer De (ontwerp)begrotingswijziging 2022 bevat wijzigingen op de reeds vastgestelde begroting voor het jaar 2022. Per onderdeel van de wijzigingen geven we een toelichting op de financiële effecten. In de bijlage is de wijziging vertaald naar de uniforme taakvelden.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

6 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Eerste (ontwerp)begrotingswijziging 2022

In onderstaande tabel treft u de (ontwerp)Begrotingswijziging aan. Deze (ontwerp)Begrotingswijziging is opgebouwd uit de drie kolommen in onderstaande tabel, die nader worden toegelicht in het volgende hoofdstuk. De totale wijziging heeft een negatief effect op het geraamde exploitatieresultaat. In hoofdstuk vier wordt de bijgestelde begroting in beeld gebracht. Hier gaan we in op de wijzigingen op de begroting 2022.

Lasten (in euro's)

Overige materiële wijzigingen

DVO verlaging IJS

DVO verlaging MON

Totaal BGW 2022

Directe personele lasten

-267.250

-236.250

Inhuur derden

Indirecte personele lasten

-13.500

-11.500

Bestuurskosten

Algemene kosten

Huisvestingskosten

Kapitaallasten

Diversen

Inhuurtaakstelling

-280.750

-247.750

-503.500 -25.000 -528.500

DVO verlaging IJS

DVO verlaging MON

Totaal BGW 2022

Totaal lasten Baten (in euro's)

Overige materiële wijzigingen

Directe personele baten

Baten eigenaar gemeenten UVP

-360.000

-317.000

Baten aanvullende opdrachten

Overige goederen en diensten

Huisvestingsbaten

Kapitaalbaten

Diversen

Inhuurtaakstelling

Totaal baten

-360.000

-317.000

-677.000 -677.000

saldo van baten en lasten

-79.250

-69.250

-148.500

Incidentele lasten Uitvoering Koers

-200.517

Incidentele baten Uitvoering Koers

165.500

Incidenteel saldo van baten en lasten

-35.017

-200.517 165.500 -35.017

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

7 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Geraamd saldo van baten en lasten

-35.017

-79.250

-69.250

Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

35.017

-79.250

-69.250

Geraamd effect op resultaat

-183.517 35.017 -148.500

TABEL 1: (ONTWERP)BEGROTINGSWIJZIGING (BGW) 2022

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

8 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Toelichting

Per onderdeel vanuit de (ontwerp)Begrotingswijziging (tabel 1) is in de volgende paragrafen een toelichting gegeven. De kaders uit de vastgestelde Kadernota 2022 zijn in acht genomen. Daarnaast is de inhoudelijke vertaalslag gemaakt op grond van een aantal binnen de ODRU gehanteerde uitgangspunten (bijvoorbeeld een vast percentage van de extra omzet begroten als algemene kosten). Deze werkwijze draagt bij aan een helder en duidelijk structureel en beheersbaar financieel beleid, dat de afgelopen jaren is ingezet en vastgehouden door de ODRU. De structurele doorwerking van deze wijzigingen wordt meegenomen in de begroting 2022. De volgende onderdelen zijn toegelicht: 1. Aanpassingen DVO’s (§3.1); 2. en overige materiële wijzigingen (§3.2).

3.1

Aanpassingen DVO’s IJsselstein en Montfoort

Naar aanleiding van de teruggave van de RO- en DHW-taken aan de gemeenten IJsselstein en Montfoort in 2020, zijn in 2021 de DVO’s aangepast. De DVO-verlaging van IJsselstein betreft 3.720 uur, wat in 2022 gelijk is aan een omzetafname van € 360.000. De verlaging leidt tot € 267.250 lagere salarislasten en een afname van € 13.500 in de overige personele lasten. Dit heeft per saldo een negatief effect op de structurele begroting van € 79.250. De DVO verlaging van Montfoort betreft 3.279 uur, wat in 2022 gelijk is aan een omzetafname van € 317.000. De verlaging leidt tot € 236.250 lagere salarislasten en een afname van € 11.500 in de overige personele lasten. Dit heeft per saldo een negatief effect op de structurele begroting van € 69.250. Samen resulteren de DVO-verlagingen in een negatief effect van € 148.500 op de structurele begroting. Dit wijkt licht af van de tweede begrotingswijziging 2021, door 2 procent hogere salarislasten en een 1,8 procent hoger verkooptarief in 2022, conform de Kadernota 2022. 3.2

Overige materiële wijziging

De overige materiële wijziging komt voort uit de gewijzigde begroting van het programma Omgevingswet. De Omgevingswet is formeel uitgesteld naar 1 juli 2022. Dit heeft tot gevolg dat de voorbereidingen wederom langer doorlopen dan eerder voorzien. Bepaalde onderdelen uit het Programma Omgevingswet schuiven door van 2021 naar 2022, terwijl de langere voorbereidingstijd op zichzelf ook leidt tot hogere kosten. Initieel was het uitgangspunt bij de begroting 2022 dat de Omgevingswet per 1 januari 2022 in werking zou treden en het programma dan ook was afgerond. Daartoe was er geen budget opgenomen voor het programma. Met het gewijzigde programmaplan en de begroting, is de verwachting dat de voorbereidingskosten van het programma Omgevingswet in 2022 netto zullen uitkomen op € 200.517. Om deze kosten te dekken is een aanvulling van de bestemmingsreserve Koers (Ow) benodigd van € 165.500. In de notitie ‘PVA Uitstel’ die in het AB van 30 september 2021 wordt behandeld en besluitvorming over plaatsvindt, wordt er door de ODRU een incidentele aanvullende bijdrage gevraagd in 2022 aan de eigenaargemeenten ter dekking van het tekort uit de bestemmingsreserve. Deze ophoging is in de (ontwerp)begrotingswijziging verwerkt.

In bijlage 5 is de geactualiseerde begroting opgenomen alsook het verloop overzicht van de bestemmingsreserve en de verdeling van de aanvullende bijdrage naar eigenaargemeenten.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

9 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Per saldo heeft de genoemde overige materiële wijziging geen effect op de bijgestelde begroting 2022, er van uitgaande dat voldoende gelden beschikbaar zullen zijn vanuit de bestemmingsreserve. Over de ophoging van de bestemmingsreserve neemt het AB op 30 september 2021 een besluit. 3.3

Totaal te leveren uren (ontwerp)Begrotingswijziging

In tabel 2 zijn de totale begrote uren over 2022 opgenomen. Hierin zijn de DVO-verlagingen van de gemeenten IJsselstein en Montfoort verwerkt.

Uur type / jaar DVO en tijdelijke uren (G + T) Project uren (P) Totaal eigenaar gemeenten (UVP) Balans uren (B) Aanvullende uren (A) Totaal

(ontwerp)begrotingswijziging 2022 Totaal Bijgestelde DVO DVO Realisatie Begroting verlaging verlaging BGW begroting 2020 2022 IJS MON 2022 2022 -3.720 -3.279 163.698 155.576 -6.999 148.577 20.740 319 319 184.439

155.895

-3.720

-3.279

-6.999

148.896

3.554 14.116 202.108

155.895

-6.999

148.896

-3.720

-3.279

TABEL 2:TOTAAL AF TE NEMEN UREN O.B.V. DE BIJGESTELDE BEGROTING 2022

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

10 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde Begroting 2022

In tabel 3 staat het overzicht van de bijgestelde begroting 2022. In totaal nemen de baten af met een bedrag van € 528.500 en de lasten met € 677.000. Na aftrek van de structurele ruimte in de basisbegroting 2022 á € 5.000 leidt dit tot een structureel tekort van € 143.500. De wijzigingen in deze begroting zijn deels structureel en deels incidenteel van aard, zoals toegelicht. De BBV richtlijnen schrijven voor dat deze structurele en incidentele wijzigingen inzichtelijk worden gemaakt. Wij hebben hiervoor in bijlage 2 een tabel opgenomen met de wijzigingen die structureel dan wel een incidenteel effect hebben op de begroting. De structurele effecten worden ook verwerkt in de bijgestelde begroting 2022.

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

12.255.000

-503.500

668.500

-25.000

Bestuurskosten

86.000

Algemene kosten

1.298.500

Huisvestingskosten

640.000

Kapitaallasten

341.000

5.000

-100.000

15.294.000

-528.500

11.751.500 643.500 86.000 1.298.500 640.000 341.000 5.000 -100.000 14.765.500

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

Lasten (in euro's)

Directe personele lasten Inhuur derden Indirecte personele lasten

Diversen Inhuurtaakstelling

Totaal lasten Baten (in euro's)

-100.000

15.299.000

-677.000

105.000 14.406.000 110.000 1.000 -100.000 14.622.000

5.000

-148.500

-143.500

Incidentele lasten Uitvoering Koers

200.517

Incidentele baten Uitvoering Koers

165.500

Incidenteel saldo van baten en lasten

-35.017

200.517 165.500 -35.017

Directe personele baten

105.000

Baten eigenaar gemeenten UVP

15.083.000

-677.000

Baten aanvullende opdrachten

Overige goederen en diensten

110.000

1.000

Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Inhuurtaakstelling

Totaal baten saldo van baten en lasten

Vervolg tabel op volgende pagina

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

11 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

Geraamd saldo van baten en lasten

5.000

-183.517

-178.517

Toevoeging aan reserve Koers (Ow)

Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

35.017

5.000

-148.500

-143.500

Geraamd resultaat TABEL 3: BIJGESTELDE BEGROTING 2022

De ODRU is verplicht om conform het BBV een uitsplitsing naar uniforme taakvelden op te stellen. Deze taakvelden zijn zodanig in de begroting onderscheiden dat gemeenten de bijbehorende taken met baten en lasten kunnen aggregeren in hun eigen begroting. In het BBV worden baten en lasten van overhead niet meer onder de afzonderlijke beleidstaakvelden geregistreerd, maar centraal onder een afzonderlijk taakveld voor overhead. In deze (ontwerp)begrotingswijziging zijn de wijzigingen ook vertaald naar deze taakvelden, conform de richtlijnen uit de notitie overhead van de Commissie BBV. Wij onderkennen vier taakvelden waarin we de baten en lasten kunnen verdelen. Dit zijn: • • • •

Volksgezondheid & Milieu (V&M); hieronder vallen alle taken op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving op het gebied van milieu en de adviestaken Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing (VHROSV); hieronder vallen alle bouwtaken en advisering op het gebied van RO Onderwijs; hieronder vallen de taken op het gebied van Natuur- en Milieu Educatie (NDC) Overhead; hieronder vallen de werkzaamheden en lasten met betrekking tot de overhead. In 2022 vormen de ontwikkeling van de koers, en de voorbereiding/implementatie van de omgevingswet een belangrijk onderdeel van de overheadkosten.

Per taakveld is de wijziging op de begroting opgenomen in bijlage 3. Het totaaloverzicht van de bijgestelde begroting is als volgt. Overzicht van baten en lasten bijgestelde begroting 2022

Baten

Lasten

Saldo

11.630.000 2.168.000

7.496.000 1.243.000

4.134.000 925.000

Onderwijs (Natuur- en Milieu Educatie)

724.000

630.000

94.000

Overhead

165.500

5.492.017

-5.326.517

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

5.000

-5.000

14.687.500 14.866.017

-178.517

35.017

(per taakveld in euro's)

V&M (Milieu taken) VHROSV (Bouwen en RO)

Geraamd saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves per programma Geraamd resultaat

-143.500

* INCLUSIEF LASTEN UITVOERING KOERS TABEL 4: BIJGESTELDE BEGROTING PER TAAKVELD

Balans Deze (ontwerp)Begrotingswijziging heeft een verandering in de balans tot gevolg. In bijlage 4 is de geprognosticeerde balans op basis van de eerste bijgestelde begroting 2022 weergegeven. De voorgeschreven kengetallen zijn ook in bijlage 4 opgenomen.

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

12 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 1. Bijgesteld formatie overzicht Formatieoverzicht 2022 De totale formatie daalt van 146,55 fte naar 140,37 fte. De wijziging komt voort uit de DVOverlagingen door de gemeenten IJsselstein en Montfoort.

Vastgestelde formatie (01-01-2022)

2e BGW 2022

Totale formatie 2022

Directie en controller Totaal managementteam Bestuurondersteuning Human Resources Communicatie Planning & Control Bedrijfsbureau Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Staf en ondersteuning Relatiemanagement Integraal Toezicht & Handhaving Beleid & Vergunningen Expertise & Advies Bedrijfsbureau – uitvoering Totaal Uitvoering

6,40 6,40 3,22 2,56 1,50 3,89 20,49 -6,10 25,56 2,85 35,20 41,41 29,03 6,10 114,59

-0,11 -0,11 -0,15 -0,30 -0,15 -0,32 -0,92 -5,11 -0,04 -5,15

6,29 6,29 3,07 2,56 1,20 3,74 20,17 -6,10 24,64 2,85 35,20 36,30 28,99 6,10 109,44

Totaal ODRU

146,55

-6,18

140,37

Formatieoverzicht BGW 2022 (in fte's)

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

13 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 2. Structurele en incidentele effecten op de begroting In de (ontwerp)Begrotingswijziging doen zich structurele en incidentele wijzigingen voor. De structurele wijzigingen hebben ook effect op de meerjarenbegroting en zullen als zodanig worden verwerkt in de meerjarenbegroting 2023-2026. Met de structurele wijziging worden de baten en lasten bedoeld die voor onbepaalde tijd effect hebben op de begroting. Een wijziging met een eindigend karakter wordt als incidenteel aangemerkt. In onderstaande tabel is de (ontwerp)begrotingswijziging vertaald naar de structurele en incidentele wijzigingen. Structureel Totaal Lasten Totaal Baten Structureel saldo van baten en lasten Incidenteel Totaal lasten Totaal baten

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

15.294.000 15.299.000

-528.500 -677.000

14.765.500 14.622.000

5.000

-148.500

-143.500

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

Incidenteel saldo van baten en lasten

Incidentele lasten Uitvoering koers Incidentele Baten Uitvoering koers Geraamd saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow) Geraamd resultaat

5.000 5.000

-200.517 165.500 -183.517 35.017 -148.500

-200.517 165.500 -178.517 35.017 -143.500

De aanpassingen van de DVO’s en formatie aanpassingen zijn structureel van aard (§3.1). De overige materiële wijziging die is opgenomen heeft een incidenteel karakter (§3.2).

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

14 Akkoord secretaris:

Eerste (ontwerp)Begrotingswijziging 2022

BIJLAGE 3. (ontwerp)Begrotingswijziging 2022 per taakveld V&M (Milieu taken) Lasten (in euro's)

Directe personeelskosten Inhuur derden Indirecte personele lasten Bestuurskosten Algemene kosten Huisvestingskosten Kapitaallasten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal lasten Baten (in euro's)

Begroting 2022 7.281.500 292.500 -78.000 7.496.000 Begroting 2022

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

7.281.500 292.500 -78.000 7.496.000

Begrotingswijziging 2022

Bijgestelde begroting 2022

Directe personele baten Baten eigenaar gemeenten UVP Baten aanvullende opdrachten Overige goederen en diensten Huisvestingsbaten Kapitaalbaten Diversen Inhuurtaakstelling Totaal baten

105.000 11.543.000 60.000 -78.000 11.630.000

Structureel saldo van baten en lasten

4.134.000

Incidentele lasten Uitvoering Koers Incidentele baten Uitvoering Koers Incidenteel saldo van baten en lasten

Geraamde saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserve Koers (Ow) Onttrekking uit reserve Koers (Ow)

4.134.000 -

Geraamd resultaat

4.134.000

Omgevingsdienst regio Utrecht Akkoord voorzitter:

15 Akkoord secretaris:

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.oudewater.nl/api/v1/meetings/424/documents/13203