Jaarrekening 2025 bijlagenboek
Tekst van het document
Maximale omvang
De omvang van het opvangen van projectresultaten en het afdekken van kleine functionele verbeteringen mag in deze reserve maximaal € 750.000 bedragen. De tegenvallers bij de IUP projecten worden uit dit deel van de reserve opgevangen. Tevens mogen de kleine functionele verbeteringen in het bestek van het IUP projecten – mits deze financiële middelen aanwezig zijn- uit deze reserve worden betaald. Saldo reserve Het saldo reserve IUP bedraagt € 8.443.502. Onderdeel hiervan is het saldo jaarovergang onderhanden projecten € 6.821.372. Dit bedrag ligt hoger dan de norm van € 6.500.000. Nieuwe vervangingsopgaven zullen worden voorgelegd nadat het saldo weer onder de norm van € 6.500.000 uitkomt. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
9.797
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
95
-1.119
8.774
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben een bedrag van € 95.000 gestort voor degeneratievergoedingen nutbedrijven. Het komend jaar laten we hier herstelwerkzaamheden voor uitvoeren. Onttrekkingen We hebben een bedrag van € 1.1 miljoen onttrokken, dit bedrag bestaat hoofdzakelijk uit: -
€ 185.000 voor de afkoopsom onderhoud herindeling Bernheze.
-
€ 900.000 voor het project asfaltonderhoud. Dit betreft werkzaamheden die in het voorgaand jaar gepland waren.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
41
Baggeren Haven (742049) Beleidsdoel/noodzaak reserve In 2020 zijn er onverwachte ondieptes in de haven van Oss, het Burgemeester Delenkanaal, de Oude Maasarm en de Lithse Ham geconstateerd. Daarnaast blijkt de kleilaag op plaatsen geërodeerd en heeft deze nadere inspectie en reparatie nodig. We willen de haven en het kanaal in een staat van onderhoud brengen zodat de havenbedrijven en de beroepsvaart op een economische, ecologische en veilige manier in de haven en het kanaal kan werken. Dit geldt ook voor de watergebieden waarbij het hier niet alleen om werken maar aanvullend ook om recreëren gaat. We gaan aanvullende metingen verrichten om de werkzaamheden en hoeveelheden goed in een bestek/opdracht op te nemen. Op basis hiervan krijgen we inzicht in de kosten. . Op basis van het eerste onderzoek zijn de kosten geraamd tussen € 1,7 en € 3,6 miljoen. In de voorziening van de haven is een bedrag van € 0,75 miljoen aanwezig voor het baggeren waardoor het tekort uit zal komen tussen € 0,95 en € 2,85 miljoen. We vormen hier een reserve voor. Kosten van cyclisch baggeren zijn niet voorzien in het beheerplan Haven. Resterende middelen moeten daarom beschikbaar blijven in de reserve Baggeren Haven. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.122
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
0
1.122
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
42
Egalisatie rioolbeheer (742008) Beleidsdoel/noodzaak reserve Vanuit de boekhoudvoorschriften (BBV) maken we onderscheid in een voorziening en een reserve rioolbeheer. In het tarief mogen spaarbedragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen worden meegenomen. Deze worden in de exploitatie als last aan de voorziening rioolbeheer toegevoegd. Daarnaast hebben we een bestemmingsreserve egalisatie rioolbeheer. Afwijkingen ten opzichte van de begroting, zoals efficiency- en aanbestedingsverschillen, kunnen we aan de bestemmingsreserve riolering toevoegen of onttrekken. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
926
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-154
772
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen De werkelijke onttrekking bedraagt € 154.000. We brengen het tekort ten laste van de reserve rioolbeheer. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
43
Afvalstoffenheffing (742015) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve afvalstoffenheffing is bedoeld om schommelingen in de kosten van afvalinzameling en verwerking op te vangen. Door de reserve daarvoor in te zetten voorkomen we grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.863
0
Storting
Onttrekking
1.090
-138
Saldo 31 december 2.815
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben het volgende bedrag gestort: -
€ 1.090.000 uittredingsvergoeding Gemeente Maashorst: We hebben conform besluit jaarrekening 2024 deze vergoeding in de reserve afval gestort ter dekking van kosten afvalinzameling koersnota afval. Het plafond wordt hier tijdelijk mee overschreden.
Onttrekkingen We hebben een bedrag van € 138.000 onttrokken ten behoeve van het tekort in 2025. Dit is het resultaat van afval. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
44
Groenfonds landelijk gebied (742017) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve zetten we in om onze ambities op het gebied Groen, Blauw en Natuur in brede zin te kunnen uitvoeren en opvolgende periodieke (door het bevoegd bestuursorgaan) vastgestelde uitvoeringsprogramma’s. Daarnaast wordt de reserve ingezet om aan verplichtingen te voldoen welke direct voortvloeien aan gerichte bijdragen vanuit derden. De reserve wordt gevoed vanuit meerdere bronnen:
Hiervoor in de plaats komt de bijdrage verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. Voor de periode 2022 tot en met 2031 is een aanvulling nodig van € 1,3 miljoen. Deze stortingen komen vanuit de reserve verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. De gemeente kan deze middelen inzetten voor natuurontwikkeling, landschapsverbetering, toeristisch-recreatieve ontwikkelingen, sloop en sanering van ongewenste bebouwing en bedrijvigheid, aanleg van ontsluitingen en (toegangs-)wegen in het landelijk gebied en cultuurhistorische ontwikkelingen.
Ruimtelijke kwaliteitsregelingen. We storten bedragen die we van particulieren ontvangen voor ruimtelijke kwaliteitsverbetering. Deze stortingen kennen in hoofdzaak een viertal grondslagen: a.
De regeling kwaliteitsverbetering landschap. Het betreft niet planmatige ontwikkelingen in het landelijk gebied met een grote impact op de omgeving en het landschap (de zgn “categorie 3 ontwikkelingen”). Hiervoor geldt een bijdrage van minimaal 20% van de bestemmingswinst. Dit kan “in natura” of middels een storting in deze reserve. De stortingen moeten worden ingezet in landschapsprojecten in het landelijk gebied.
b.
De 1% bijdrage bij nieuwe stedelijke ontwikkelingen. Bij stedelijke ontwikkelingen is de basisinspanning voor de landschappelijke tegenprestatie bepaald per m2 op 1% van de uitgifteprijs van de gronden. Dit kan worden gestort in een landschapsfonds, of worden geïnvesteerd in een landschapsplan. Die investering moet buiten het (toekomstig) stedelijk gebied landen. Het groen in de wijk maakt intrinsiek onderdeel van uit van een stedenbouwkundige ontwikkeling, en kan niet worden ingezet voor kwaliteitsverbetering landschap.
c.
Stimuleringsbijdrage vanuit de Ruimte voor Ruimte regeling. Per ontwikkelde Ruimte voor Ruimte woning ontvangen we een stimuleringsbijdrage van de provincie (m.u.v. het grondgebied van de voormalige gemeente Maasdonk). Deze bijdrage moet worden ingezet voor een kwaliteitsimpuls voor het landelijk gebied.
d.
Bijdrage vanuit de regeling Maatwerk Omgevingskwaliteit, anders dan de stimuleringsbijdrage voor RvR. Voor de ontwikkeling van een nieuwe woning op een ruimtelijk aanvaardbare locatie in het landelijk gebied kan in plaats van de aanschaf van een RvR titel gekozen worden voor het leveren van een tegenprestatie in omgevingskwaliteit. Deze zal in de meeste gevallen bestaan uit een fysieke tegenprestatie zoals de sanering van een VAB locatie, maar kan ook bestaan uit een (aanvullende) storting in deze reserve ten behoeve van de realisatie van omgevingskwaliteit zoals de sloop van opstallen, afwaardering van gronden ten behoeve van natuur, ontwikkeling van natuur, behoud van cultuurhistorische waarden. Voor de realisatie van de deze maatregelen geldt een termijn van 5 jaar.
Incidentele stortingen. Deze lichten we ieder jaar toe onder de rubriek stortingen. Incidentele stortingen worden niet geraamd, de werkelijke ontvangsten worden gestort.
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.882
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
509
0
2.392
45
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Afrekening ruimte-voor-ruimte kavels (provincie) € 462.000
-
Bijdragen landschappelijke kwaliteitsverbetering vanuit anterieure overeenkomsten: € 47.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
46
Klimaatadaptatie (742054) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is nodig om te kunnen anticiperen op de gevolgen van klimaatverandering. Hoe groot de gevolgen precies zijn, is niet met zekerheid te zeggen. We ondervinden al langere hete periodes en periodes met extreme neerslag en verhoogde afvoeren via de Maas. De gevolgen zijn divers: van schade aan ecosystemen en gezondheidsschade tot directe economische schade. De opgave is om de kwetsbaarheid van onze stad en het buitengebied met de kernen te verminderen. Zowel voor onze inwoners en ondernemers, als voor onze flora en fauna. Deze reserve willen we inzetten om robuuste ecosystemen te bouwen die beter bestand zijn tegen de klimaatverandering. Ook zijn de middelen nodig om directe verlichting te creëren op hittegevoelige plaatsen en plaatsen met veel wateroverlast. We kiezen hierbij voor een werkwijze die het water- en bodemsysteem als leidend principe neemt. Dit betekent in de praktijk dat we kiezen voor het vergroenen van bebouwde gebieden, voor natuurlijke waterbuffers en voor minder verharding. We vullen deze maatregelen aan met technologische oplossingen waar dat nodig is. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
890
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
500
-241
1.149
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Impuls voor klimaatadaptatie € 500.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Uitvoeringsprogramma klimaatadaptatie € 204.000
-
Water Verdroging € 37.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
47
Bodemsanering (742018) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om noodzakelijke en/of wenselijke bodemonderzoeken en saneringen te betalen waar op een andere manier geen geld voor beschikbaar is. Dat doen we op basis van het beheerplan bodemsanering. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
396
0
Storting
Onttrekking
0
-77
Saldo 31 december 319
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedrag gestort. Onttrekkingen De werkelijke onttrekking bedraagt 77.000. Dit is voor een bodemsaneringsproject in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
48
Ontwikkeling windpark (742026) Beleidsdoel/noodzaak reserve We gebruiken deze reserve om de voorbereidingskosten voor de ontwikkeling van een windmolenpark bij bedrijventerrein Elzenburg-De Geer te betalen. Als het windpark er inderdaad komt worden de inkomsten uit het park in deze reserve gestort. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
48
0
2025
Storting
Onttrekking
560
0
Saldo 31 december 608
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Resultaat (opbrengst) windpark Elzenburg € 560.000
Onttrekkingen We hebben in 2025 geen bedragen onttrokken aan de reserve. De kosten zijn betaald vanuit de opbrengst Windpark Elzenburg. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
49
Risicoreserve waardering lening Wachtmeesters (742059) Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben een lening van in totaal € 2,1 miljoen aan de Wachtmeesters BV verstrekt. Daarvan is € 1,4 miljoen een achtergestelde lening. Het terugbetalen van de lening is afhankelijk van een te verwachten uitspraak van de Raad van State en van het realiseren van de toekomstige businesscase in de exploitatie van windmolens. Voor deze onzekerheden hebben we een voorziening en een reserve gevormd. Deze risicoreserve betreft het deel van de lening wat niet besteed is en/of geen verplichtingen voor zijn aangegaan op 31 december 2023. Per 1 januari 2023 was dit: -
Risicoreserve: € 0,8 miljoen
-
Voorziening: € 1,3 miljoen
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
800
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-800
0
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 800.000 om de voorziening waardering lening Wachtmeesters aan te vullen.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
50
Investeringsfonds Duurzaamheid (742020) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doel van het investeringsfonds is het in brede zin doen van investeringen in- en het financieren van kosten voor de warmte- en energietransitie, en het bevorderen van circulaire economie (grondstoffen). We financieren kosten voor de opgaven die we als gemeente moeten uitvoeren als uitvloeisel van het klimaatakkoord. Het fonds is ook opgericht voor de (nog te starten) financiële businesscases van de windmolens op industrieterrein Elzenburg-de Geer en duurzame polder, en eventuele grootschalige zonnevelden. Vanuit de opbrengsten van die businesscases kunnen nieuwe initiatieven en investeringen in duurzaamheid worden gefinancierd. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.168
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 1.168
Toelichting op het verloopoverzicht Er hebben geen stortingen of onttrekkingen plaatsgevonden. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
51
Quick wins binnenhavens (742029) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld voor het ontwikkelen van de Osse binnenhaven tot hét multimodale goederenknooppunt van de regio Noordoost-Brabant. In 2012 hebben we van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een bijdrage van € 3,8 miljoen gekregen voor de verdere ontwikkeling van de containeroverslag in onze binnenhaven. Voor de eigen cofinanciering van deze subsidie voor de realisatie van maatregelen aan het goederenspoor ten behoeve van veiligheid en functionaliteit is een bedrag van € 3,8 miljoen nodig. De containerterminal wil uitbreiden. Dit willen we mogelijk maken door gronden aan te kopen en vervolgens in erfpacht uit te geven aan de containerterminal. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
2025
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
7.556
0
7.556
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Het volledige saldo was omgezet naar een krediet voor haven Elzenburg. Omdat het bestaande plan voor de investering voor de herontwikkeling van de haven niet uitgevoerd was hebben we dit weer in deze reserve gestort.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
52
Economie (742028) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve economie is bedoeld om projecten en activiteiten te versnellen die bijdragen aan het realiseren van onze economische ambities. Het gaat om projecten die een stimulans zijn voor economische innovatie, kennisontwikkeling, ondernemerschap en nieuwe business initiatieven binnen de gemeente. In de afgelopen jaren hebben we bijvoorbeeld bijdragen verstrekt aan de Kracht van Oss, Pivot Park, BioConnection en Agrifood Capital. We gebruiken de volgende criteria om af te wegen of we geld uit de reserve halen:
-
Het moet gaan om het ondersteunen van projecten of activiteiten die een directe relatie hebben met ondernemers/bedrijven. Zij doen bij voorkeur ook mee aan de projecten.
-
De projecten of activiteiten zijn bedoeld om de samenwerking tussen het bedrijfsleven onderling en/of met het onderwijs en overige maatschappelijke instellingen te bevorderen.
-
Er is bij voorkeur sprake van een multiplier-effect: het project vormt een vliegwiel voor andere projecten of activiteiten.
-
We ondersteunen geen projecten of activiteiten die vooral gericht zijn op infrastructuur, locatieontwikkeling, gebiedsontwikkeling of vastgoedontwikkeling. Daarvoor hebben we andere middelen (bijvoorbeeld de reserve mobiliteit en het grondbedrijf).
De reserve kan ook gebruikt worden om economische haalbaarheid- en/of beleidsonderzoeken te betalen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
638
0
2025
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
300
-142
796
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Uitvoering strategienota economie: € 300.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Economische Strategische: € 50.000
-
Werkbudget economie: € 40.000
-
Farma: € 30.000
-
Visie Haven: € 22.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
53
Walkwartier en omgeving (742024) Beleidsdoel/noodzaak reserve De financiële middelen in de reserve Walkwartier zijn gereserveerd voor: -
investeringsbijdrage voor initiatieven in het centrum
-
centrumontsluiting
-
de revitalisering van De Wal en omgeving
-
Warenhuis en fietsenstalling
Investeringsbijdrage voor initiatieven in het centrum Voor initiatieven in het centrum resteert een eenmalig bedrag van € 87.664. Deze is door COVID 19 niet aangewend. Het gaat hierbij om gelden die kunnen worden ingezet om een bijdrage te verrichten voor fysieke aanpassingen in de stad. Dit geld gaan we inzetten om de evenementencoördinator van het CMO voor de jaren 2026, 2027 en 2028 te betalen (motie evenementen coördinator centrum). Centrumontsluiting Visie De visie centrumring geeft de gewenste kwaliteitsverbetering voor dit gebied weer. De visie geeft op hoofdlijnen aan waar de openbare ruimte aan moet voldoen. Het schetst een totaalbeeld van hoe de gebieden binnen het plangebied zich tot elkaar verhouden, welke sfeer deze gebieden zouden moeten uitstralen en op welke manier dat ruimtelijk zou kunnen. Uitgevoerde werkzaamheden In het voorjaar 2019 is de eerste fase opgeleverd. Dit betreft delen van de Raadhuislaan, Molenstraat en Oostwal. In deze fase is ook de rotonde met het kunstzwaard aangelegd. Voor deze fase is een subsidie van de provincie Noord-Brabant ontvangen. Deze inkomstenpost is op de uitgaven in mindering gebracht. In 2020 is de Bram van den Berghstraat opgeleverd en is de dynamische afsluiting (paaltjes uit de grond) in het centrum vernieuwd. In 2025 wordt de Haarviltstraat en de Molenstraat tot Carmelietenstraat opgeleverd.
Nog uit voeren werkzaamheden 2026 In 2026 wordt de Oostwal vanaf kruising Bram van Den Berghstraat tot Hooghuisstraat (inclusief kruising) opgepakt. Revitalisering De Wal en omgeving De kernopgave binnen dit onderdeel is de herontwikkeling van het gebied V&D-De Wal. Deze herontwikkeling draagt bij aan het streven naar een compact stadscentrum en voegt nieuwe functies toe op deze plek. De revitalisering betreft de Molenstraat tot TBL, Walplein, Walstraat, Wal, Carmelietenstraat en het opheffen en omvormen van de parkeerplaats De Wal. Tevens worden de straten Hooghuisstraat en Burgwal hierbij betrokken. Voor deze investeringen is een bedrag geraamd op basis van kengetallen en hergebruik van bestaand materiaal. Naast deze investeringen behoort de boekwaarde van de parkeerplaats de Wal te worden afgeboekt. Ons aandeel voor de kosten waterberging bij het Walkwartier is bij deze post geraamd. De parkeerplaats van de Wal is inmiddels opgeheven. De boekwaarde van deze parkeerplaats is per 31-122020 uit deze reserve afgeboekt. De werkzaamheden zijn in 2025 gestart en worden in 2026 opgeleverd.
54
Warenhuis en fietsenstalling TBL Uit deze reserve wordt een deel van de afbouw van Warenhuis, externe adviseurs, verhuisbijdrage en de verplaatsing van de fietsenstalling naar de omgeving van het Walkwartier betaald. De projectleider/adviseurskosten voor de TBL ontwikkelingen (verplaatsen fietsstalling) is onderdeel van deze reserve. Tevens is in deze reserve een post onvoorzien van € 500.000 voor de bouw/inrichting van het Warenhuis opgenomen (raadsbesluit 30 januari 2020). Deze is voor € 300.000 in 2025 aangewend. Egalisatiereserve De reserve wordt gevoed vanuit de Programmabegroting 2018-2021 en de incidentele vrijval impulsgelden stadscentrum 2019 tot en met 2023. De impulsgelden dekken de exploitatie Warenhuis vanaf 2024 af. Deze middelen zijn nodig om de investeringen in het openbaar gebied te kunnen uitvoeren. Op het moment dat de projecten/investeringen worden uitgevoerd gaan we geld aan de reserve onttrekken. Middelen die we in een bepaald jaar niet uitgeven storten we terug in de reserve, zodat ze beschikbaar blijven voor de beschreven investeringen. Eventuele aanbestedingsvoordelen van de afzonderlijke projecten blijven in deze reserve aanwezig om tegenvallers van toekomstige aanbestedingen te kunnen afdekken.
Restantgelden We verwachten dat de VAT (Voorbereiding, Advies en Toezicht) voor deze projecten niet allemaal zijn uitgegeven omdat deze projecten grotendeels met de ambtelijke formatie is uitgevoerd en niet met inhuurkrachten. Hierdoor hebben andere projecten wat vertraging opgelopen. We willen daarom deze (inhuur) gelden inzetten voor de grote majeure nieuwe projecten die op ons afkomen zoals de gebiedsontwikkeling van de Heihoeksingel. De restantgelden zullen -als alle bovengenoemde projecten in het centrum zijn afgewikkeldnaar de reserve fysieke verbetering kwaliteit leefomgeving worden overgeboekt en hiervoor worden geoormerkt. De reserve Wal Kwartier en omgeving zal dan worden opgeheven.
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.579
0
Storting
Onttrekking
0
-601
Saldo 31 december 1.978
Toelichting op het verloopoverzicht
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 301.165 voor het investeringskrediet van de centrumontsluiting (Oostwal). De werkzaamheden in dit gebied worden momenteel uitgevoerd. We willen deze werkzaamheden in 2026 hebben uitgevoerd;
-
€ 300.000 voor de afbouw van het Warenhuis.
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
55
Investeringsfonds Stadshart Oss (742025) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doel investeringsfonds Het investeringsfonds draagt bij aan de realisatie van de koers Stadshart Oss. Het investeringsfonds is hierbij gericht op majeure investeringen in stedelijke (vastgoed) ontwikkeling waarvan parkeren en openbare ruimte & groen onderdeel kunnen zijn. Het betreft investeringen op fysieke plekken die een belangrijke bijdrage leveren aan een toekomstbestendig Stadscentrum, waarin vernieuwen van de vitaliteit, attractiviteit en de economische veerkracht centraal staat. Daarnaast wordt deze reserve gebruikt voor stimuleringsregelingen om de fysieke aantrekkelijkheid en de compactheid van het stadshart te verbeteren. Zo worden de regeling Wonen in het centrum en budget voor vergroening (beide raadsbesluiten van april 2020) gedekt uit deze reserve. Verder willen we middelen beschikbaar stellen voor regelingen die bijdragen aan het compact maken van het stadshart, zoals een regeling die de verplaatsing stimuleert van ondernemers naar de pit (en de schil) van het stadshart. Ook de stimulering van gevelverbeteringen dekken we uit deze reserve. Deze regelingen zijn voor een aantal jaren gefinancierd. Voor de beschikbare middelen voor deze regelingen wordt naar onderstaand financieel meerjarenbeeld verwezen (onttrekkingen).
Het werkgebied voor dit investeringsfonds is primair gericht op de ‘pit en de flexibele schil’. Investeringen in de ‘omgeving van het centrum’ komen (pas) in tweede instantie in aanmerking voor een bijdrage uit het fonds. Niet bedoeld zijn (consumptieve) bestedingen ten behoeve van bijvoorbeeld de samenwerking tussen partijen in het stadscentrum, de organisatie van evenementen, stimulering van ondernemerschap of de profilering van het Stadscentrum. Criteria en procedure De investeringsprojecten worden getoetst aan de hand van de volgende criteria. Aan de verschillende criteria kennen we geen relatieve weging en/of volgorde van voorkeur toe. Ook omdat weging in de tijd kan verschillen, bijvoorbeeld door marktomstandigheden of externe factoren. De criteria zijn: Mate waarin een project bijdraagt aan de vorming van een compacter centrum en aan de versterking van de ‘pit’ of de ‘flexibele schil’. Mate waarin projecten bijdragen aan de ontwikkeling van de prioritaire locaties uit de dynamische meerjarenplanning. Mate waarin een project bijdraagt aan stedelijk transformatie. Mate waarin ook andere partijen financieel bijdragen aan een project. Mate waarin voor projecten ook middelen beschikbaar zijn vanuit andere gemeentelijke budgetten. De bijdrage voor deze projecten worden aan de gemeenteraad voorgelegd.
Plannen stadssportpark TBL We hebben overeenstemming met stichting Carmel College voor de ontwikkelingen van het Stadssportpark TBL. De plannen kunnen binnen de destijds gestelde beschikbare middelen van € 1,7 miljoen gerealiseerd worden. Er is één wijziging in de plannen doorgevoerd. De sportzaal vervalt en wordt vervangen door 4 kleedruimten. Onze bijdrage komt nu in totaal uit op € 1,5 miljoen. Dit bedrag wordt voor € 150.000 betaald uit de reserve Wal Kwartier en omgeving en voor € 1.386.859 betaald uit deze reserve Investeringsfonds stadshart Oss. Inzet beschikbare restantgelden reserve investeringsfonds stadshart Oss We zetten de restantgelden van het investeringsfonds stadshart Oss ad. € 2,8 miljoen in voor de realisatie van de koers Stadshart Oss. In 2026 wordt de nieuwe Koers Stadshart vastgesteld.
56
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
4.490
0
Storting
Onttrekking
0
-75
Saldo 31 december 4.415
Toelichting op het verloopoverzicht Onttrekkingen We hebben een bedrag van € 75.000 uit deze reserve onttrokken voor extra afvalronde in het centrum. Hiermee willen we kwaliteitsniveau in het centrum realiseren. Dit is een proef voor drie jaar. Tevens gaan we onderzoeken of we deze kosten -als de proef slaagt- betalen uit de afvalstoffenheffing Zit er voldoende geld in de reserve?
Bedrag van € 2,8 miljoen beschikbaar voor koers Stadshart Oss
Moet de reserve aangevuld worden?
Dit is afhankelijk van de ambities de koers Stadshart Oss
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
57
Heesch-West (742030) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve is bedoeld als extra financiële buffer voor Heesch West. In 2014 is de gemeenschappelijke regeling (GR) Heesch West voor het ontwikkelen van een regionaal bedrijventerrein vastgesteld. Oss neemt voor 30% deel in deze gemeenschappelijke regeling. De grondexploitatieberekening Heesch West is begin 2026 geactualiseerd. De exploitatieberekening sluit met een exploitatietekort van € 38,4 miljoen. Dit is € 0,4 miljoen hoger dan vorig jaar. De deelnemende gemeenten hebben in 2022 een verliesvoorziening van € 43,7 miljoen overgedragen aan de GR. Het aandeel van Oss was € 13,1 miljoen. Dit bedrag is afgeleid van ons deelnemingspercentage van 30% en het destijds gecalculeerde verlies van € 43,7 miljoen. Het hoger berekende exploitatietekort 2026 van € 0,4 miljoen is binnen de GR Heesch West gehaald uit egalisatiereserve. In de Financiële verordening Heesch West is bepaald als de voorziening bij de GR Heesch West te hoog is dat het voordeel wordt afgeroomd naar een egalisatiereserve binnen de GR Heesch West zelf. Dit tot een maximaal bedrag van € 10 miljoen. De reserve Heesch West is bedoeld om de risico’s die met deze grondexploitatie samenhangen af te dekken. In de grondexploitatie is een aantal belangrijke (in)schattingselementen opgenomen. De gemeenschappelijke regeling heeft een risicoanalyse gemaakt.
Daarbij zijn een aantal scenario's met in totaal voor bijna € 20 miljoen aan kostenrisico's berekend. Op basis daarvan hebben we naar eigen inzicht, uitgangspunten, kennis en omstandigheden een eigen inschatting gemaakt. Dit bedrag volstaat ook op basis van de exploitatieberekening 2026 welke op 10 april 2026 nog vastgesteld moet worden door het Algemeen Bestuur van de GR Heesch West. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.513
0
Storting
Onttrekking
0
0
Saldo 31 december 2.513
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen en onttrekkingen We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja, is uiteraard afhankelijk van toekomstige ontwikkelingen
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
58
Mobiliteit (742010) Beleidsdoel/noodzaak reserve Koersnota Mobiliteit De Koersnota Mobiliteit is 6 juli 2023 vastgesteld. De Koersnota Mobiliteit wordt als ambitie gezien voor onze mobiliteit en infrastructuur. Dit document vormt het vertrekpunt voor de integrale uitwerking binnen individuele projecten en programma's in ons ruimtelijk domein. We werken aan de volgende doelstelling(en): Versterken van de kwaliteit van de openbare ruimte
Toegankelijk en bereikbaar voor iedereen
Verduurzamen van de mobiliteit
Versterken van het economisch vestigingsklimaat
Vergroten van de verkeersveiligheid en terugdringen van de hinder
Wij willen hierbij een leefbare, verkeersveilige en bereikbare gemeente zijn die tevens invulling geeft aan de verstedelijksopgave van de stad. Om dat te kunnen bereiken willen wij de kwaliteit van verblijven en ontmoeten in de openbare ruimte centraal stellen. Hierin is veel plaats voor fietsers en voetgangers. Fietsverkeer op korte afstand, zoals binnen de stad, willen wij stimuleren. De auto blijft belangrijk voor de bereikbaarheid van de stad. Op plekken waar de leefbaarheid belangrijk is, zoals in de binnenstad en de kloppende harten in wijk en dorp (zie Koersnota Mobiliteit), streven we naar een verkeersluwe inrichting. Om dat mogelijk te maken moet op andere plekken in de stad de doorstroming voor het autoverkeer worden verbeterd. Voor verplaatsingen op langere afstand zetten wij daarnaast in op gedeelde mobiliteit. Naast de trein en hoogwaardig busvervoer (zoals Bus Rapid Transit) blijven kleinschalige mobiliteitssystemen, zoals buurtbus en wijkbus en deelmobiliteit, een belangrijke aanvulling. Uitvoeringsprogramma Mobiliteit Het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit is in maart 2025 vastgesteld. In het uitvoeringsprogramma is inzicht gegeven aan de uitvoering aan de programma’s, projecten en maatregelen waarmee we de komende vier jaar willen beginnen, met een doorkijk naar tien jaar. Op de korte termijn ligt hierbij de focus liggen op de verstedelijkingsopgave:
Verhelpen/voorkomen van (toekomstige) knelpunten in de hoofdwegenstructuur.
Verbeteren van de fietsinfrastructuur, inclusief fietsparkeren.
Verbeteren OV-voorzieningen (inclusief aanleg BRT).
Verbeteren verkeersveiligheid en deelmobiliteit.
De mobiliteitsopgave is hierbij integraal onderdeel van onder andere gebiedsontwikkelingen Amsteleind, Schadewijk, Oss Centraal en Euterpepark. Financiële middelen voor mobiliteitsopgave We hebben vanuit deze reserve een bedrag van circa 40 miljoen euro beschikbaar voor de realisatie van projecten. Dit bedrag is niet toereikend en daarom zijn we doorlopend op zoek naar mogelijkheden voor cofinanciering door andere overheden. We leggen verbinding met het Integraal UitvoeringsProgramma (IUP) om waar mogelijk ook werk met werk te kunnen maken. Bijvoorbeeld wanneer een weg of kruispunt aan groot onderhoud toe is, kunnen we een project eerder of juist later uitvoeren. Om tot prioritering van de projecten te kunnen komen is in veel gevallen gewerkt met kostenramingen. De volgende projecten zijn geraamd op een bedrag tot € 500.000: - Uitwerken toekomstige inrichting Doctor Saal van Zwanenbergsingel tussen Euterpelaan en Julianasingel (€ 50.000) - Opstellen mobiliteitsplannen voor de wijken en kernen (€ 200.000 voor alle plannen). - Uitwerken toekomstige inrichting Euterpelaan-Wethouder van Eschstraat (€ 100.000).
59
- Uitvoeren van quick-wins voor de fietser (€ 250.000, budget om meerdere jaren ingrepen te kunnen doen zoals het verwijderen van paaltjes en het vervangen van markeringen). - Uitvoeren verbeteringen kwaliteit haltes en stations (€ 250.000). - Uitvoeren fietsstimuleringscampagne- en acties (€ 250.000, budget om meerdere jaren acties en campagnes te kunnen uitvoeren). - Uitwerken aanpassingen kruispuntaansluiting Cereslaan – A59 (€ 150.000). - Uitwerken aanpassingen onderliggend wegennet knooppunt Paalgraven (€ 150.000). - Uitwerken mogelijke verbeteringen doorstroming en veiligheid Julianasingel m.b.t. het kruispunt met de Nieuwe-Hescheweg (€ 50.000). - Uitvoeren verkeersveiligheidsscan inclusief rotondes (€ 150.000). - Uitvoeren verkeersgedragscampagnes en educatie (€ 500.000, budget om meerdere jaren campagnes en educatiepakketten te kunnen uitvoeren en faciliteren). - Monitoren van de maatregelen door middel van metingen en enquêtes (€ 250.000). Totaal vragen deze 12 projecten een geraamde investering van € 2.350.000 van de beschikbare € 40.000.000. Deze werkzaamheden met de bijbehorende budgetten zijn aan het college gemandateerd. Over de voortgang van deze projecten leggen we verantwoording af in de financiële rapportages.
Voor de activiteit ‘veerverkeer over de Maas’ geldt dat er reeds een langjarig subsidiebudget (á € 300.000 in totaliteit) is toegezegd met dekking vanuit de reserve mobiliteit. Projecten met grotere investering (boven € 500.000) Voor de andere projecten in het Uitvoeringsprogramma geldt dat er een hogere investering mee is gemoeid en dat er separate voorstellen aan de raad zullen worden voorgelegd, inclusief de dekking van de financiën. Het gaat daarbij om de volgende projecten: -
Herinrichten Heihoeksingel
-
De uitvoering van maatregelen in kernen en wijken die volgen uit de wijkmobiliteitsplannen
-
Herinrichten Oostwal, Molenstraat en Raadhuislaan
-
Realiseren fietsroute Amsteleind-centrum
-
Uitwerken scenario's voor realisatie fietsstraat Berghemseweg en daarna uitvoeren
-
Aanpassen rotonde Kantsingel-Gasstraat Oost t.b.v. Bus Rapid Transit (BRT)
-
Verplaatsen HOV bushalte naar zuidkant van station Oss en aanpassen van de route (Gasstraat) er
-
Realiseren BRT halte tussen Kantsingel-Zuid en Vorstengrafdonk en onderzoek naar en aanpassen van
naartoe. rotonde Julianasingel -
Realiseren van 3 fietsenstallingen in het centrum
-
Realiseren fietsroute F59 Wijchen-Oss
-
Realiseren rotonde Huizenbeemdweg-Gewandeweg
-
Uitvoeren van maatregelen als gevolg van verkeersveiligheidsscan waaronder N329.
De totale investering voor deze projecten komt naar verwachting op een bedrag van tussen € 30.000.000 en € 40.000.000 miljoen. Voor een deel zijn deze namelijk afhankelijk van de resultaten van nog uit te voeren onderzoeken en van de mate waarin het lukt om cofinanciering aan te vragen. Relatie met nota kostenverhaal - bovenwijkse voorzieningen Indien een mobiliteitsmaatregel een bovenwijkse karakter heeft wordt deze naar de reserve bovenwijkse voorzieningen -met de financiële dekking vanuit deze reserve- overgeheveld. Dit zullen wij te zijner tijd bij de actualisatie van de nota kostenverhaal in beeld brengen. De nota kostenverhaal wordt in 2026 geactualiseerd. Deze actualisatie biedt mogelijkheden om een deel van de mobiliteitsprojecten hieruit te betalen.
60
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
18.831
0
Storting
Onttrekking
8.470
-1.387
Saldo 31 december 25.914
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 470.000: Beschikbaar vanuit PB 2023-2026 voor investeringsbedrag van € 17 miljoen
-
€ 8.000.000: Beschikbaar vanuit PB 2023-2026. Onderdeel van het beschikbaar stellen van incidenteel € 23 miljoen
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
€ 119.000 voor Slimme Mobilteit/Brabant Stad.
-
€ 150.000 onderzoekskosten reconstructie Heihoeksingel
-
€ 500.000 aanleg Oostwal tot aan de Singel
-
€ 550.000 voorbereidingskrediet voor herinrichting ontsluitingsweg Heihoeksingel
-
€ 68.000 parkeren Raadhuislaan
Zit er voldoende geld in de reserve?
Nee, de mobiliteitsopgave is groter. In de Programmabegroting 2023-
2026 is een aanvang gemaakt om te gaan sparen voor deze mobiliteitsopgave. Moet de reserve aangevuld worden?
Ja, dit is echter afhankelijk van de mobiliteitsambities van de
gemeenteraad. Kan de reserve verlaagd worden?
nee
61
Parkeren (742009) Beleidsdoel/noodzaak reserve Met deze reserve vangen we schommelingen in de opbrengsten van betaald parkeren op. In het parkeerbeleidsplan gaan we uit van een kostendekkende gesloten exploitatie. Dit betekent dat we er vanuit gaan dat we de kosten van parkeren kunnen betalen uit de parkeeropbrengsten. In de berekeningen gaan we er vanuit dat de volumes gelijk blijven. Hierin schuilt het risico dat de volumes door een forse tariefstijging zullen dalen en dat de verwachte parkeeropbrengsten niet gerealiseerd worden. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
1.518
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
1.015
-82
2.451
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We storten € 1.015.000 vanuit de jaarrekening parkeren in de reserve. Per oktober 2025 verhogen we de parkeertarieven. Hiernaast verlengen we de parkeertijden voor betaald parkeren wat zorgt voor hogere opbrengsten. Conform nota parkeren betalen we hiervan de ambities fiets parkeren en de integrale parkeergarage aan de Raadhuislaan. Onttrekkingen We onttrekken € 82.000 voor ruimtelijke onderzoeken voor de parkeervoorziening Raadhuislaan-Zuid. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
62
Maasveren (742062) Beleidsdoel/noodzaak reserve De reserve Maasveren is bedoeld om financiële steun te verlenen aan Stichting de Maasveren om het veerverkeer over de maas te behouden. We ondersteunen de Stichting de komende acht jaar met een jaarlijkse tegemoetkoming van maximaal € 37.500. Dit bedrag is gebaseerd op 50% van het werkelijke exploitatietekort van de Stichting. Het doel van deze steun is om ervoor te zorgen dat het veerverkeer over de Maas als onderdeel van het lokale en regionale netwerk behouden blijft. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
263
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-38
225
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2025 geen bedragen gestort: Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Subsidie Maasveren € 38.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
63
Geluid (742016) Beleidsdoel/noodzaak reserve Deze reserve gebruiken we om knelpunten op het terrein van geluidsoverlast op te lossen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
423
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
-408
15
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben geen bedragen gestort. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
38.000 voor de MER Nieuw Zevenbergen
Het restantsaldo van € 370.000 lieten we vrij vallen in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
64
Strategische aankopen (742027) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Om de ambitie van 8.500 woningen tot 2040 te realiseren en nieuwe bedrijventerreinen mogelijk te maken, wordt volgens het geldend grondbeleid op een actieve grondpolitiek ingezet. Bij een actief grondbeleid houdt de gemeente zelf de regie bij de aankoop, transformatie, uitgifte en ontwikkeling. De gemeente voert hierbij zelf de grondexploitatie. De gemeente heeft hierbij de regie over de kwaliteit en het programma van plannen en het bouwtempo. Bij een actief grondbeleid is een actief aankoopbeleid noodzakelijk om de gewenste grondposities in bezit te krijgen. Het gaat om zogenaamde koude of warme strategische verwervingen voor uitbreidingslocaties van woningbouw of bedrijventerreinen of inbreidingslocaties. Voor inbreidingslocaties in de Spoorzone van de stad Oss wordt verwezen naar de reserve binnenstedelijke transformaties. De reserve strategische aankopen biedt financiële ruimte om locaties in een vroeg stadium te kunnen verwerven en de eventuele financiële risico’s te dekken. Inzet reserve De reserve wordt hierbij voor meerdere onderdelen ingezet, te weten: 1.
Afdekken overwaarde Afdekking van de zogenaamde overwaarde met betrekking tot gekochte gronden voor toekomstige grondexploitaties is niet meer nodig. Deze gronden worden “warme gronden” genoemd. Daarbij moet wel voldaan worden aan een aantal cumulatieve voorwaarden. Indien dat het geval is dan hoeft geen afwaardering van de grondwaarde plaats te vinden.
2.
Afdekken rentekosten voorfinanciering Bij een actief grondbeleid worden de aankopen door de gemeente voorgefinancierd. Het uitgangspunt hierbij is om de rentekosten voor de aankoop van locaties middels deze reserve af te dekken. De locaties die worden aangekocht, worden indien mogelijk tussentijds beheerd/verpacht. De eventueel daarmee gemoeide opbrengsten worden op deze rentekosten in mindering gebracht.
3.
Voorbereidingskosten Tijdens het proces van aankoop en de daaraan voorafgaande verkenningen worden veelal externe kosten gemaakt, zoals onderzoeken en taxaties.
Voeding reserve De reserve wordt op basis van de ambities op het gebied van toekomstige grondexploitaties geactualiseerd. Een benodigde aanvulling van deze reserve wordt met voorrang uit de eventuele vrijval van ABR verricht. De ABR grondbedrijf wordt gevoed vanuit de grondexploitaties, normaliter volgend op aankopen, en heeft dus een sterk causaal verband met deze reserve. Vooralsnog is het saldo van de reserve voldoende, omdat de rentelasten en voorbereidingskosten relatief beperkt zijn. Minimale omvang Het bepalen van de benodigde omvang van deze reserve is afhankelijk van de ambities. In het huidige saldo is rekening gehouden met de ambities op het gebied van wonen en werken voor de periode tot en met 2034. Op basis van de voorziene onttrekkingen is het uitgangspunt dat het huidige saldo voor deze periode toereikend is.
65
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
5.665
0
Storting
Onttrekking
376
-91
Saldo 31 december 5.950
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben in 2021 gronden aangekocht en op basis van de afwaarderingsregels afgeboekt met een bedrag van € 376.300. Dit bedrag is destijds uit deze reserve onttrokken t.b.v. voorziening afwaarderingen (I)MVA i.v.m. gronden bij Stationskwartier Ravenstein. In 2024 is de grondexploitatie Stationskwartier Ravenstein geopend. De gronden zijn hierbij voor de oorspronkelijke waarden ingebracht. Het bedrag van de afwaardering van € 376.300 storten we daarom weer terug naar deze reserve. Onttrekkingen De onttrekkingen hebben betrekking op de rentekosten van de grondaankopen voor IMVA’s Amsteleind te Oss. De rentekosten worden hieruit betaald tot het moment dat de grondexploitatie wordt geopend en eventueel verrekend. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
Vooralsnog niet
Kan de reserve verlaagd worden?
Nee
66
Binnenstedelijke transformaties (742046) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling Binnenstedelijke transformaties beogen de leefbaarheid wonen-werken te verbeteren en toekomst bestendig te maken. Hierbij wordt o.a. rekening gehouden met woningbouwambities, energietransitie, bereikbaarheid, klimaatadaptatie en bestuurlijke ambities voor specifieke gebiedsontwikkelingen. Bij deze gebiedstransformaties is het uitgangspunt om een sluitende businesscase/grondexploitatie op te stellen. Dit is echter niet altijd mogelijk. De reserve binnenstedelijke transformatie draagt bij om deze binnenstedelijke transformaties mogelijk te maken. De binnenstedelijke transformaties gaan gepaard met hoge investeringskosten en lange doorlooptijden. Een deel van de kosten is op termijn door de ontwikkeling terug te verdienen en een deel is onrendabel. Bij het terug verdienen wordt o.a. naar de mogelijkheden van meer woningbouw, kostenverhaal, samenwerking met private partijen gekeken. Om de onrendabele toppen af te dekken is deze reserve noodzakelijk. Voor het afdekken van deze onrendabele toppen worden ook mogelijkheden onderzocht om bijdragen/fondsen van o.a. provincie, Rijksoverheid en Europa te ontvangen. Bij deze verzoeken is in beginsel een gemeentelijke bijdrage (cofinanciering) nodig om de onrendabele top mee af te dekken.
De gebiedstransformaties kunnen leiden tot een herinrichting van de openbare ruimte. Als deze kosten niet kunnen worden toegerekend aan de grondexploitatie of kostenverhaal dan worden de kosten uit deze reserve betaald. Het is dus wenselijk om aansluiting te houden met de vervangingsopgave van de openbare ruimte van deze gebieden. De openbare ruimte kan dan wellicht voor een deel van de beschikbare vervangingsgelden van deze openbare ruimte worden betaald. Inzet reserve – instemming raad Als een project wordt voorgedragen om een deel van de kosten uit deze reserve te betalen dan behoort er een globaal inzicht te zijn bij de andere projecten die in deze reserve benoemd zijn. Op deze wijze kan geborgd worden dat de middelen uit deze reserve wordt afgewogen met alle projecten die in aanmerking kunnen komen voor een bijdrage uit deze reserve. De afweging geschiedt bij de Programmabegroting of in een afzonderlijk raadsvoorstel. Omvang Het is op voorhand beperkt mogelijk om de omvang voor deze reserve binnenstedelijke transformatie te bepalen. Een aantal gebiedsontwikkelingen is in beeld waaronder het Euterpepark, Raadhuislaan Noord en Zuid, Schadewijk en de huidige zwembadlocatie. Op basis van kengetallen zijn deze gebiedsontwikkelingen in 2022 grofmazig doorgerekend. Op basis van deze uitkomsten is het bedrag van € 19,6 miljoen normatief verdeeld over deze gebiedsontwikkelingen.
We willen in 2026 een kostenraming van deze gebiedsontwikkelingen opstellen. Deze zal een beter inzicht geven in de benodigde omvang van deze reserve.
67
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
14.396
0
Storting
Onttrekking
5.000
-753
Saldo 31 december 18.643
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben een bedrag van € 5 miljoen gestort in de reserve binnenstedelijke transformaties. Dit is conform de besluitvorming bij de Programmabegroting 2023. Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: a. Externe kosten gebiedsvisie Euterpepark € 155.154 b. Inhuur projectleiders en interne vergoeding uren Euterpepark € 78.515 c. Interne vergoeding uren Euterpepark VG € 17.640 d. Interne vergoeding uren Euterpepark RO € 25.725 g. Tijdelijke stroomvoorziening flexwoningen Gewandeweg € 181.590 h. Extra kosten grondwerkzaamheden en ontsluiting flexwoningen Gewandeweg € 294.687. Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
ja en het is essentieel dat we partners (o.a. Rijk en provincie) vinden
die bijdragen aan het realiseren van de doelstellingen op dit gebied Kan de reserve verlaagd worden?
nee
68
Bovenwijkse voorzieningen (742047) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling reserve Met deze reserve sparen we om de Noordelijke ontsluitingsweg te realiseren en een bijdrage voor het Uitvoeringsprogramma mobiliteit. Voeding reserve De reserve wordt vooral gevoed vanuit: a.
bijdrage bovenwijkse voorzieningen op basis van de Nota Kostenverhaal 2022-2026;
b.
sparen structurele gelden vanuit onze begroting (€ 250.000 structureel mobiliteitsgeld en € 245.000
vanuit het Parkeerbedrijf voor mobiliteit)tot en met het jaar 2028. Vanaf 2029 zijn deze gelden bestemd voor de reserve verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. Bijdrage bovenwijkse voorzieningen De Noordelijke ontsluitingsweg en de bijdrage voor het Uitvoeringsprogramma mobiliteit vormen de onderlegger van de berekening van de bijdrage bovenwijkse voorzieningen. In het jaar 2022 heeft deze bijdrage voor het eerst plaatsgevonden op basis van de Nota Kostenverhaal 2022 – 2026. Op basis van deze nota betalen projecten waarbij nieuw vastgoed wordt ontwikkeld een bijdrage voor bovenwijkse voorzieningen. Dit geldt zowel voor eigen grondexploitaties als projecten van derden (kostenverhaal) in het kader van faciliterend grondbeleid. De afdrachten zijn bepaald in de Nota Kostenverhaal Gemeente Oss. De projecten betalen op basis van het PPT-criteria (Profijt, Proportionaliteit en Toerekenbaarheid) mee aan de aanleg van bovenwijkse voorzieningen (voorzieningen op het gebied van infrastructuur). Het tarief verschilt per kern, al naar gelang het voorzieningenniveau. De huidige bijdrage voor de bovenwijkse voorzieningen is gebaseerd op de nota Kostenverhaal 2022-2026. De nota Kostenverhaal wordt in 2026 geactualiseerd om in 2027 in werking te kunnen treden. We gaan dan de cijfers actualiseren en nemen de nieuwe bovenwijkse voorzieningen in deze berekening mee.
We sluiten hierbij aan bij het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit. Benodigde omvang reserve Het project Noordelijke ontsluitingsweg is opgestart, uitvoering wordt verwacht in 2026-2027. In deze reserve is rekening gehouden met een bijdrage van € 8,1 mln aan de Noordelijke ontsluitingsweg (fase 1 en 2). In 2028 wordt vanuit deze reserve een bedrag van € 11,5 miljoen gestort in de reserve verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving. In eerste instantie was de Westelijke ontsluitingsweg onderdeel van deze reserve. Deze wordt niet aangelegd. Dit bedrag is nu bestemd om de lagere winstafdracht van de grondexploitatie Amsteleind voor de reserve fysieke kwaliteit leefomgeving op te vangen.
69
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
15.240
0
Storting
Onttrekking
1.596
-93
Saldo 31 december 16.742
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 745.000 afdracht bovenwijkse voorzieningen van BIE (BouwgrondInExploitatie) - MPG 2025
-
€ 70.000 afdracht bovenwijkse voorzieningen vanuit de anterieure overeenkomsten
-
€ 495.000 structurele gelden vanuit de begroting (PB 2022-2025)
-
€ 31.250 prijsstijging 2023 component van bovenstaande structurele gelden vanuit de begroting (PB 20222025)
-
€ 245.000 als gevolg van latere realisatie fase 1 Noordelijke Ontslutingsweg. Vrijval van beschikbare post 2024 ter afdekking van kapitaallasten van fase 1 (Eerste financiële tussenrapportage 2023)
-
€ 9.844 prijsstijging 2024 (Eerste financiële tussenrapportage 2024)
Onttrekkingen We hebben een bedrag van € 93.000 besteed aan voorbereidingskosten voor de Noordelijke Ontsluitingsweg. Dit bedrag is onttrokken. Zit er voldoende geld in de reserve?
Reserve is nu alleen voor de Noordelijke Ontsluitingsweg.
Moet de reserve aangevuld worden?
Dit is afhankelijk van de ambities van de gemeenteraad
Kan de reserve verlaagd worden?
Nee
70
Verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving (742048) Beleidsdoel/noodzaak reserve Doelstelling en omvang De reserve verbetering fysieke kwaliteit leefomgeving wordt deels gebruikt om het programma Groen, Blauw en Natuur mede te financieren. Voor het programma Groen, Blauw en Natuur wordt een programma opgesteld aan de hand waarvan de bijdragen worden verantwoord. Hiervoor is € 1,3 miljoen gereserveerd in de periode 2022-2031. Voor de ambities van de Spooragenda 2025-2040 gaan we vooralsnog uit van een gemeentelijke investeringsbijdrage van € 125 miljoen. Om de ambities daadwerkelijk te kunnen uitvoeren zullen ook het Rijk en de provincie hieraan moeten bijdragen Een extern bureau heeft in 2025 een quickscan uitgevoerd naar verschillende varianten om de spoorbarrière te verminderen. Het college heeft besloten om de gezamenlijke voorkeursvariant “Dwarstunnels” van de samenwerkende partners (ProRail, NS, Provincie Noord-Brabant en het Ministerie van I&W, gemeente Oss) over te nemen. Uit deze quickscan is gebleken dat de kostenraming voor deze variant ligt tussen circa € 425 miljoen en € 530 miljoen Met deze reserve maken we een aanvang om gelden vrij te maken om deze ambities te kunnen realiseren. Het traject wat hiermee wordt ingezet is een traject van een lange adem. De opzet is om het benodigde bedrag van € 125 miljoen te sparen op een termijn 15 jaar.
Hiervan is een bedrag van € 25 miljoen bestemd voor de onderdoorgang in de Heihoeksingel, de onderdoorgang Braakstraat en een upgrade van station West. Het restant bedrag van € 100 miljoen is bestemd voor de onderdoorgangen in Oss Centraal en upgrade station Oss. Voeding reserve De reserve wordt gevoed door: a.
Bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen
Op basis van de Nota kostenverhaal, welke eind 2021 door uw raad is vastgesteld, betalen projecten waarbij nieuw vastgoed wordt ontwikkeld een bijdrage voor bovenwijkse netwerkvoorzieningen. Dit geldt zowel voor eigen grondexploitaties als projecten van derden (kostenverhaal) in het kader van faciliterend grondbeleid. Netwerkvoorzieningen betreffen investeringen op het gebied van infrastructuur en openbare ruimte waarvan de gehele gemeente profijt heeft. b.
Bijdrage vanuit Programmabegroting 2022-2025.
In de Programmabegroting 2022-2025 is voor de ambities van de spooragenda jaarlijks een structureel bedrag van € 750.000 beschikbaar gesteld c.
Beschikbare mobiliteitsgelden
In de begroting is een structureel bedrag van € 495.000 beschikbaar. Dit bedrag wordt met ingang van het jaar 2029 ingezet om de grote mobiliteitsopgave van de spooragenda te betalen. d.
Bijdrage vanuit Programmabegroting 2025-2028
In de Programmabegroting 2025-2028 is een rentestijging naar 2,8 % ingerekend. De rente voor langjarige leningen is opgelopen naar 3,3 %. Deze rente wordt momenteel ingerekend bij de investeringen voor het nieuwe theater en het nieuwe zwembad. De investeringen voor de spooragenda zitten veel verder in de tijd. We verwachten dat de langetermijnrente de komende jaren -door de inflatie beheersing- wat gaat dalen. We ramen deze rente daarom op 2,8 %. e.
Sparen structurele gelden
In de programmabegroting 2023 is vastgelegd dat we structureel sparen voor de grote investeringen in de stad. Op het moment dat deze investeringen plaats vinden, wordt het gespaarde geld ingezet om de (structurele) kapitaallasten van de investeringen te dragen.
71
f.
Incidentele winsten van het grondbedrijf
De incidentele winsten van het grondbedrijf worden -als deze boven de maximale norm van de Algemene Bedrijfsreserve van het grondbedrijf komen- in deze reserve gestort. In 2025 is dit niet aan de orde. Inzet reserve – instemming raad Deze reserve draagt bij aan een aantal grote, fysieke ingrepen binnen de gemeente. Als er een bijdrage vanuit deze reserve wordt voorgesteld, wordt dit altijd integraal bij de Programmabegroting, of middels een afzonderlijk raadsvoorstel voorgelegd. Een bijdrage is alleen mogelijk als de middelen aanwezig zijn en de uitvoering past binnen de totale planning. Risico's Een viertal risico's kunnen grote impact hebben op onze investeringsambities, te weten: 1. Stijging rentekosten Als de rente gaat stijgen kunnen we minder investeren. 2. Prijsstijgingen De projectkosten liggen ver in de tijd. Op basis van de huidige doorrekeningen gaan we uit van een investeringsbijdrage van € 125 miljoen 3. Bijdrage Rijk en provincie De bijdrage van het Rijk en provincie vormen de belangrijkste dekkingsbronnen. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
8.800
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
1.650
-1.350
9.101
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
€ 630.000. Afdracht bovenwijkse netwerkvoorzieningen vanuit BIE's - MPG 2025
-
€ 96.000. Afdracht bovenwijkse netwerkvoorzieningen vanuit de anterieure overeenkomsten
-
€ 750.000. Structurele bijdrage vanuit PB 2022-2025
-
€ 93.750. Prijsstijging 2023 - PB 2023-2026
-
€ 29.531. Prijsstijging 2024 - Eerste financiële tussenrapportage 2024
-
€ 51.000. Prijsstijging 2025 - Eerste financiële tussenrapportage 2025
Onttrekking Voor het jaar 2025 zijn de volgende bedragen onttrokken: -
€ 290.000. Voorbereidingskosten van de Spooragenda;
-
€ 1.060.000. Voorbereidingskrediet voor de onderdoorgang van de Heihoeksingel.
Zit er voldoende geld in de reserve?
nee
Moet de reserve aangevuld worden?
dit is afhankelijk van de investeringsambities van de gemeenteraad
en de toekomstige opbrengsten van de bijdrage bovenwijkse netwerkvoorzieningen Kan de reserve verlaagd worden?
nee
72
Omgevingswet (742045) Beleidsdoel/noodzaak reserve We reserveren een bedrag voor de uitvoering van de Omgevingswet. Dit is nodig voor: -
Het implementeren van de beleidscyclus onder de Omgevingswet binnen de organisatie, waaronder de samenhang tussen omgevingsvisie, omgevingsprogramma en omgevingsplan.
-
Het opbouwen van het Osse omgevingsplan voor de wettelijk gestelde deadline van 1 januari 2032; hiervoor gaan we duizenden bestemmingsplanregels omzetten naar en opstellen voor het omgevingsplan en we gaan Rijksregels en lokale (beleids)regels afstemmen op de lokale situatie in Oss en opnemen in het Omgevingsplan.
-
De ruimtelijke procedures moeten voldoen aan de Omgevingswet; dit brengt een juridisch-technische complexiteit met zich mee, omdat de plannen op de juiste manier in het DSO geplaatst moeten worden.
-
Het opstellen van toepasbare regels voor onze gemeentelijke dienstverlening. Gemeenten zijn verplicht aangesloten bij het landelijke DSO (Digitaal Stelsel Omgevingswet); voor de publicatie van plannen, voor het aanvragen van vergunningen en het doen van meldingen. Gemeenten moeten zorgdragen dat de eigen informatie via het loket zichtbaar is én actueel blijft. Het is de bedoeling van inwoners zoveel mogelijk zelf via het loket kunnen checken of een vergunning nodig is en welke vereisten daaraan gesteld worden. Dat kan door het invoeren van zogenaamde vragenbomen of toepasbare regels.
Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
2.083
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
1.888
-365
3.606
Toelichting op het verloopoverzicht Stortingen We hebben de volgende bedragen gestort: -
Storting vanuit middelen meicirculaire: € 388.000
-
Storting vanuit programmabegroting 2026-2029: € 1.500.000
Onttrekkingen We hebben de volgende bedragen onttrokken: -
Diverse inhuur VTH: € 120.000
-
Opleidingen VTH: € 18.000
-
Inhuur Ruimtelijke Ontwikkeling: € 183.000
-
Inhuur projectleider Omgevingsvisie: € 26.000
-
Advies en communicatiekosten Omgevingsvisie: € 18.000
Zit er voldoende geld in de reserve?
Ja
Moet de reserve aangevuld worden?
Nee
Kan de reserve verlaagd worden?
Nee
73
Bouwleges (742065) Beleidsdoel/noodzaak reserve De egalisatiereserve heeft als doel om de mismatch op te vangen in de baten en lasten rondom bouwleges. De pieken in de leges opbrengsten ontstaan voornamelijk door het toenemen van grote (bouw)initiatieven. De bijbehorende lasten vallen soms in een eerdere periode en soms in een latere periode dan de baten worden ontvangen. Met de egalisatiereserve vangen we pieken en dalen in de begroting op en kunnen afwijkingen in het rekeningresultaat worden verminderd. Prognosemodel We hebben een prognosemodel ontwikkeld waarmee de baten en lasten van grote initiatieven worden voorspeld. Deze worden vergeleken met de historische gemiddelde bedragen in de begroting. Deze werkzaamheden maken deel uit van een groter onderzoek naar de structuur en kostendekkendheid van de leges. We werken de kaders van deze reserve verder uit in 2026. Verloopoverzicht 2025 bedragen x € 1.000 Jaar 2025
Saldo
Rente
1 januari
bijschrijven
0
0
Storting
Onttrekking
Saldo 31 december
0
0
0
Toelichting op het verloopoverzicht We hebben geen bedragen gestort of onttrokken in 2025. Zit er voldoende geld in de reserve?
ja
Moet de reserve aangevuld worden?
nee
Kan de reserve verlaagd worden?
nee
74
Woonwagens (742039) Beleidsdoel/noodzaak reserve We hebben bij de programmabegroting de reserve 'Brutering Woonwagens' aangepast naar deze reserve: 'Woonwagens'. De reserve brutering woonwagens is gevormd op basis van de Regeling afkoop geldelijke steun woonwagens en standplaatsen. We hebben daarvoor een afkoopsom van het rijk gekregen. Daarmee heeft het rijk de langlopende verplichtingen rondom kapitaallasten en onderhoud van woonwagens afgekocht. We hadden deze afkoopsom in deze reserve gestort. Voorheen hebben we de reserve ingezet om de kapitaallasten en onderhoudskosten van woonwagens en standplaatsen voor een deel af te dekken. Het bedrag is echter niet meer nodig voor de kapitaallasten en onderhoudskosten. Daarom willen we het bedrag reserveren voor woonwagens algemeen. In het verlengde hiervan is in de programmabegroting 2026-2029 besloten om jaarlijks € 62.000 bij te dragen voor een medewerker grondzaken (focusgebied woonwagens).